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北京銀行作為一家新型股份制商業銀行，自2007年成功上市后，積極推進區域擴張，不斷創新特色業務，為區域經濟發展服務，經過幾年的發展，其綜合實力已躍居全國銀行業前列。對比分析北京銀行近五年來的財務報告，可以追尋到北京銀行一路走來的痕跡。

一、北京銀行財務與數據分析

1.營業收入及利潤分析根據近五年的營業收入和利潤總額的趨勢分析，北京銀行2007年至2008年營業收入保持了快速增長態勢，利潤總額與營業收入保持了同步高速增長。值得注意的是2007年利潤總額的同比增長率要比營業收入的同比增長率高出近19個點。對比分析北京銀行07、08年財務報告可以看出，受益于07年我國全年工業生產增長快，企業效益提高，固定資產投資快速增長，房地產投資速度進一步加快的宏觀形勢，07年北京銀行的業務及管理費的增長得到很好地控制，使業務及管理費的增長速度低于營業收入的增長速度，大大降低了銀行的成本收入比，提高了銀行的經營效益。2008年北京銀行的機構、人員、業務增加，同時，在宏觀經濟環境不景氣的狀況下，銀行的辦公費、宣傳招待費等都比以往有了大幅提升，員工的工資薪金及福利等支出增加，導致銀行利潤總額的同比增長率低于營業收入的同比增長率。2009年受國際金融危機的影響，營業收入略有下滑，利潤總額小幅增長。2010、2011年受政府經濟刺激計劃的影響，銀行貸款額度增加，銀行的營業收入、利潤總額都有了大幅提高。縱觀北京銀行近五年來的營業收入及利潤總額始終保持穩定增長，說明北京銀行業務發展是穩健的，未來盈利增長是可持續的。

2.資產與負債分析負債業務是商業銀行的資金來源也是商業銀行業務經營的基礎，它決定著商業銀行的資產規模，縱觀北京銀行從2007年末至2011年末資產負債變動情況可以看出，其負債總額與資產規模保持了同步較快增長。根據《巴塞爾協議》對銀行資本充足率不低于8%的要求可以推算出，銀行的資產負債率應控制在92%以下。縱觀北京銀行資產負債率，07至09年基本保持在92%左右，2010年、2011年資產負債率突破了94%，如果信貸質量出現問題，銀行面臨的風險不言而喻，提示銀行應提高資本充足率，不斷加強風險內控，提高經營效率。

3.存貸款結構分析存貸款業務是商業銀行的傳統業務，存貸利差目前也是我國商業銀行的主要利潤來源，從北京銀行存貸款規模看，近五年來，北京銀行的存貸規模保持快速同步增長，說明其發展速度是均速的，從存款構成和貸款構成上看，企業存貸款都占據了各自總額的80%以上，充分說明北京銀行的客戶群是以公司客戶為主，近五年，北京銀行的存貸比均保持在70%以下，遠遠低于75%的監管紅線，說明北京銀行的經營策略以穩健為主。但值得注意的是北京銀行的存款構成中活期存款占比大于定期存款的占比，要密切關注存貸款的期限搭配問題，避免由于期限錯配引起銀行的流動性風險。

4.收入結構分析北京銀行主營業務范圍涵蓋四各方面：一是公司銀行業務，包括公司貸款、票據貼現、吸收存款以及傭金和手續費。二是零售銀行業務，包括個人貸款、個人存款、銀行卡和一系列收取手續費和傭金的產品和服務；三是資金交易業務，四是中間業務。從近五年北京銀行收入結構上來看，利息類收入仍占主要地位，手續費收入占比較小，近年來銀行雖比較重視業務轉型，加快中間業務的創新，但中間業務所帶來的手續費收入仍在5%以下。在利息收入中，發放貸款及墊款利息收入一直占到收入構成的50%以上，說明北京銀行目前對于貸款業務以及對存貸利差的依賴程度，隨著利率市場化的不斷推進，北京銀行作為城市銀行，無論從資金實力還是從議價能力上都遠遠弱于大銀行，利率市場化將會為其未來發展帶來壓力，因此，北京銀行應強化危機感，忽視已取得的成績，加快業務轉型，把中間業務作為收入重點，立足創新，提升服務質量，盡快做大做強。

二、北京銀行資本結構分析

從2011年北京銀行大股東持股情況表中可以看出，北京銀行與其他城市銀行在股權結構上存在明顯不同，北京銀行無控股股東及實際控制人，這為北京銀行的未來發展減輕了束縛，提供了更大的靈活性。ING銀行和國際金融公司是公司的戰略投資者。戰略投資者ING銀行是公司第一大股東，北京市國有資產經營有限責任公司持有一定比例的股份。從這個意義上說，北京銀行實現了地方政府與戰略投資者對城市商業銀行的共同控制。上述股權結構的構成，對北京銀行的長足發展非常有利。

（一）引進戰略投資者提升核心競爭力2005年，北京銀行成功引進戰略投資者，不僅實現了國際化征程上的跨越，而且進一步完善了公司治理結構提升了經營管理水平。通過“引資”實現“引智”、“引制”；通過戰略合作、技術援助、信息共享使自身的核心競爭力得到增強。

（二）國有股東持股比例降低有利于銀行靈活發展北京市國有資產經營有限責任公司在北京銀行中持股比例明顯較低，說明地方政府對城市商業銀行控制力下降，也可以說是放權管理，但地方政府仍然對城市商業銀行有一定的支持力度。一方面，地方政府放權對城市商業銀行的管理，為北京銀行的發展提供了更加靈活性，有利于其經營績效的提高。另一方面政府持有一定比例的股份，地方政府的一些優質重點項目也優先向城市商業銀行傾斜，為城市商業銀行提供了穩定的資金運用渠道。

（三）城市商業銀行上市增厚資本提升競爭力2007年9月，北京銀行成功上市，上市后的資產質量、公司治理結構得到改善，資本充足率顯著提高，風險控制能力增強，北京銀行的品牌影響力、在同業中的信譽和競爭力都大大增加。

三、北京銀行的分支機構分析

通過北京銀行分支機構數據我們可以看出，作為城市商業銀行的北京銀行已經突破地域限制，實現了跨區域發展，而且近幾年擴張速度驚人。從1996年成立發展到2011年，北京銀行分支機構已達到855家，其中包括在香港和阿姆斯特丹的兩個代表辦事處。從銀行擴張的速度和擴張區域看，北京銀行前期主要在北京地區進行分支機構的擴張而且擴張速度很快，隨著北京地區分支機構的日趨飽和，開始加快向外擴散，從長三角經濟區域到中部城市長沙再到西部中心城市西安，初步形成了強有力的區域性網絡格局。北京銀行在區域化布局迅速推進的同時，國際化發展步伐也在加快，截止到2011年底，已建立了香港和阿姆斯特丹兩個代表辦事處。

四、結論與建議

1.立足地方，在區域發展中突出優勢北京銀行自成立的十幾年來，其資產規模和業務網絡擴張速度是很快的，這無疑和它所處的區域位置密不可分，作為北京地區的城市商業銀行，北京銀行充分利用了北京作為政治、文化、經濟發展中心，大大小小企業云集的天時地利條件，積極培育公司客戶，使公司業務成為支撐銀行發展的主導業務；另外，北京銀行積極推進銀政合作，廣泛的與十幾個區縣政府簽訂戰略合作協議，既鞏固了本行與各區域政府合作的戰略地位，又在全方位支持區域經濟建設的同時壯大了自己。從北京銀行的發展經驗來看，作為地方銀行的城市商業銀行來講，必須樹立與地方經濟共繁榮的理念，立足地方，充分挖掘地方優勢，把自身發展和地方經濟發展密切結合起來，搭建地方金融與經濟和諧共贏的發展平臺，才會走得更穩、更快、更遠。

2.立足當地，穩步推進跨區域擴張實現跨區域經營是城市商業銀行發展的必由之路，從北京銀行的經驗來看，城市商業銀行在跨區域擴張之前必須先做強地方，先在地方經濟中生根后再謀求區域擴張，不能盲目追求大市場。在跨區域經營過程中不是分支機構和業務經營的簡單復制，不同的城市，其經濟發展程度、金融環境、文化背景、企業業務特色、企業文化及管理模式、個人客戶的金融產品認知程度等都有著很大的不同，所以在進入一個市場之前必需做足充分準備，充分了解當地行情的基礎上實現與地方的融合。

3.立足創新，加快業務轉型從北京銀行的財務數據中可以看出，北京銀行的客戶群主要是公司客戶，以公司業務發展為重，個人零售業務、中間業務相對較弱，這是由于城市商業銀行的成立晚，網點少，不能為客戶提供便利的金融服務造成的，因此，作為城市商業銀行為彌補網點密度小、人員少的缺陷，應積極推廣低成本、高效率的電子銀行渠道（網上銀行、電話銀行、手機銀行），為銀行產品的推廣以及客戶便捷辦理業務搭建新的平臺。從北京銀行的收入構成來看，其收入來源主要是利息類收入，存貸利差成為其主要的利潤來源，隨著我國利率市場化的不斷推進，銀行業的競爭會更加激烈，資金實力強、議價能力強的大銀行會擁有更大的優勢，存貸利差會被壓縮，因此作為競爭實力較弱的城市商業銀行必須加快業務轉型，立足創新，在為中小企業服務的同時，擴展零售業務，通過豐富的產品類型滿足多樣化的客戶需求。