導(dǎo)語：銀行發(fā)展內(nèi)部整治結(jié)構(gòu)一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、引言

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展問題一直是農(nóng)村金融領(lǐng)域的研究熱點(diǎn),村鎮(zhèn)銀行作為新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的重要一類,與小額貸款公司、資金互助社相比,其發(fā)展速度、發(fā)展規(guī)模以及發(fā)展水平一直處于優(yōu)勢地位。銀監(jiān)會(huì)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示:截至2011年5月末,全國共組建村鎮(zhèn)銀行536家,其中開業(yè)440家、籌建96家,村鎮(zhèn)銀行已累計(jì)發(fā)放農(nóng)戶貸款30.5萬筆、金額568.6億元,有效改善了當(dāng)?shù)亍叭r(nóng)”金融服務(wù)。①但是,在村鎮(zhèn)銀行培育發(fā)展過程中也存在一些不容忽視的問題:由于村鎮(zhèn)銀行是新生事物,社會(huì)認(rèn)知度不高,吸收存款的難度較大,貸款發(fā)放又受到規(guī)?？刂?資金結(jié)算問題遲遲沒有得到有效解決,外部經(jīng)營環(huán)境亟待改善;部分主發(fā)起行在全國范圍內(nèi)分散發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行,地域跨度大、管理半徑長,協(xié)調(diào)和管理成本過高,不利于村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。〔1〕

對(duì)于村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展,如果從村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部視角來分析,關(guān)鍵是要解決兩個(gè)問題:一是制度設(shè)計(jì)的可持續(xù)性,二是發(fā)展戰(zhàn)略的可持續(xù)性。其中,制度設(shè)計(jì)的可持續(xù)性是指公司內(nèi)部權(quán)責(zé)關(guān)系、利益分配的可持續(xù)性;發(fā)展戰(zhàn)略的可持續(xù)性是指公司戰(zhàn)略制定與執(zhí)行的可持續(xù)性?？梢哉f,只有制度設(shè)計(jì)合理、發(fā)展戰(zhàn)略適當(dāng),才能實(shí)現(xiàn)村鎮(zhèn)銀行整體的可持續(xù)發(fā)展。而企業(yè)的制度設(shè)計(jì)以及戰(zhàn)略制定均離不開公司內(nèi)部治理機(jī)制的有效發(fā)揮,因此,如何改善村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),使其能夠有效發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督?jīng)Q策作用,確保制度安排合理、戰(zhàn)略制定有效,是村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵所在?；谖覈罅Πl(fā)展新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的歷史背景以及村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展現(xiàn)實(shí)與困境,結(jié)合我國特殊的農(nóng)村金融環(huán)境,我們通過理論分析與邏輯演繹,研究村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)問題,以期從公司治理視角為村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展提供理論支持與政策建議。

二、制度背景

2006年12月,銀監(jiān)會(huì)的《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策,更好支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》(以下簡稱《意見》)中,對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)給出了普遍性的指導(dǎo)原則,并指出新型農(nóng)村進(jìn)入機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)行簡潔、靈活的公司治理。而隨后的《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》(以下簡稱《規(guī)定》)中,銀監(jiān)會(huì)對(duì)村鎮(zhèn)銀行的公司治理進(jìn)行了具體說明?！兑?guī)定》中指出村鎮(zhèn)銀行可只設(shè)立董事會(huì),行使決策和監(jiān)督職能;也可不設(shè)董事會(huì),由執(zhí)行董事行使董事會(huì)相關(guān)職責(zé)。同時(shí),《規(guī)定》中還指出,村鎮(zhèn)銀行可設(shè)立獨(dú)立董事。我們從《規(guī)定》中可以看出,銀監(jiān)會(huì)希望各村鎮(zhèn)銀行既能夠設(shè)置簡潔、靈活,又能夠有效解決各類問題的治理結(jié)構(gòu),但《規(guī)定》中并沒有明確指出各村鎮(zhèn)銀行應(yīng)該選擇何種治理結(jié)構(gòu)。在村鎮(zhèn)銀行的實(shí)際設(shè)立中,主要有兩類內(nèi)部治理構(gòu)架:一類是層級(jí)模式,另一類是扁平模式。前者如五家渠國民銀行,具有典型的“三會(huì)一層”②的特征;〔2〕后者如福建建甌石獅村鎮(zhèn)銀行,內(nèi)部并沒有設(shè)立股東大會(huì)與董事會(huì)。〔3〕此外,對(duì)于其他外部利益相關(guān)者的職能,《規(guī)定》中更強(qiáng)調(diào)他們的監(jiān)督職能,而忽略了建議、咨詢職能。眾所周知,即使是在制度更加完善的上市公司中,外部董事在監(jiān)督職能上也常常被稱為“花瓶”,〔4〕也就更不要說作為新生事物的村鎮(zhèn)銀行了。通過上面的分析可知,銀監(jiān)會(huì)的《意見》與《規(guī)定》中雖然對(duì)村鎮(zhèn)銀行公司治理有所涉及,但它只是一個(gè)一般性原則,并不能指導(dǎo)各村鎮(zhèn)銀行具體治理機(jī)制設(shè)計(jì)?；诖?我們決定從成本和發(fā)展模式兩個(gè)方面出發(fā),解決村鎮(zhèn)銀行選擇何種內(nèi)部治理構(gòu)架,以及是否應(yīng)在內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)中加入外部利益相關(guān)者的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)問題。三、理論分析內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)包括兩方面:一是架構(gòu)安排,二是人員配備。其中,架構(gòu)安排是指內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)中的部門設(shè)置和層級(jí)關(guān)系,是公司內(nèi)部權(quán)力配置的基本體現(xiàn),受到委托關(guān)系的影響;人員配備是指內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)中的內(nèi)外部成員構(gòu)成及其職能,受到公司發(fā)展模式的影響。只有架構(gòu)安排合理、人員配備適當(dāng)?shù)膬?nèi)部治理結(jié)構(gòu),才能使企業(yè)獲得可持續(xù)性發(fā)展。因此,我們需要從成本和發(fā)展模式兩個(gè)角度出發(fā),優(yōu)化村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),進(jìn)而實(shí)現(xiàn)村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

1.村鎮(zhèn)銀行的成本

企業(yè)的成本主要是由兩類問題產(chǎn)生的:第一類是股東與經(jīng)營者間的問題;第二類是各股東間的問題?！?〕在村鎮(zhèn)銀行中,管理層人員主要由發(fā)起行③委派的高層管理人員構(gòu)成。由于發(fā)起行不僅熟悉銀行業(yè)務(wù),而且能夠?qū)ξ傻酱彐?zhèn)銀行的管理層實(shí)施控制,即使股東與經(jīng)理之間存在目標(biāo)不一致,發(fā)起行也能夠?qū)ξ傻慕?jīng)營者實(shí)施監(jiān)督。因此,相比較而言,村鎮(zhèn)銀行中的第一類問題,即股東與經(jīng)營者之間的問題并不嚴(yán)重,成本主要是由第二類問題引起的。第二類問題對(duì)于公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的影響主要從以下兩種情況來分析。

(1)股東類型較為繁雜。在這種情況下,村鎮(zhèn)銀行的股東由政策性銀行、商業(yè)銀行、私營企業(yè)以及自然人等眾多類型股東構(gòu)成。政策性銀行的行政職能傾向、商業(yè)銀行的利潤傾向、私營企業(yè)與自然人的盈利偏好及關(guān)聯(lián)交易傾向之間存在多重目標(biāo)沖突,〔6〕村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營權(quán)與決策權(quán)主要集中在由發(fā)起行委派的管理層手中,因此發(fā)起行可以獲得較多的有關(guān)村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部信息,導(dǎo)致發(fā)起行與其他股東之間存在著高度的信息不對(duì)稱性。在存在多重目標(biāo)沖突、信息不對(duì)稱程度嚴(yán)重的情形下,成本必然較大,為了對(duì)發(fā)起行實(shí)施有效地制衡,就必須加大監(jiān)督力度,此時(shí),層級(jí)式內(nèi)部治理架構(gòu)較為適用。具體來說,可以采用“三會(huì)一層”的治理結(jié)構(gòu),即股東代表大會(huì)是村鎮(zhèn)銀行的權(quán)利機(jī)構(gòu),股東按照所持股份選舉董事會(huì),并對(duì)提交的事項(xiàng)進(jìn)行表決;董事會(huì)設(shè)董事,董事長為法定代表人,董事會(huì)除對(duì)重大事項(xiàng)決議外,重點(diǎn)制定對(duì)經(jīng)營班子的激勵(lì)和約束機(jī)制;村鎮(zhèn)銀行設(shè)立監(jiān)事會(huì);經(jīng)營管理層設(shè)立行長及行長助理等管理人員,主要管理人員由董事會(huì)提名、選舉產(chǎn)生。

(2)股東類型較為單一。在這種情況下,村鎮(zhèn)銀行的股東類型較為單一,數(shù)量較少,股東之間的目標(biāo)沖突并不嚴(yán)重,信息不對(duì)稱程度較低。此時(shí),企業(yè)內(nèi)部的成本較低,為了節(jié)約監(jiān)督成本、加快決策效率,可以采用扁平式內(nèi)部治理架構(gòu)。具體來說,村鎮(zhèn)銀行不設(shè)立股東代表大會(huì)和董事會(huì);可設(shè)立一名董事長或執(zhí)行董事,并制定經(jīng)營管理層的激勵(lì)和約束機(jī)制;經(jīng)營管理層設(shè)行長一名,并根據(jù)需要設(shè)立副行長若干名;村鎮(zhèn)銀行的行長可由董事長或執(zhí)行董事兼任。

2.村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展模式

村鎮(zhèn)銀行的外部利益相關(guān)者主要包括當(dāng)?shù)卣⒋婵钷r(nóng)戶和貸款農(nóng)戶等,他們并不精通銀行業(yè)務(wù),但他們可以提供與村鎮(zhèn)銀行相關(guān)的外部信息,因此可以將這些外部利益相關(guān)者加入到村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)中?？紤]到他們不熟悉與銀行相關(guān)的業(yè)務(wù),而且也無法得到村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部信息,這些外部人員無法對(duì)村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營者與大股東進(jìn)行有效地監(jiān)督,因此,引入的外部利益相關(guān)者以建議與咨詢職能為主。一般來說,設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的著眼點(diǎn)主要在兩個(gè)方面:一方面要使農(nóng)村金融產(chǎn)品適合、方便,即村鎮(zhèn)銀行應(yīng)設(shè)計(jì)出適合農(nóng)企和農(nóng)戶的金融產(chǎn)品,并通過更多的網(wǎng)點(diǎn)方便當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的存取款業(yè)務(wù);另一方面要解決可持續(xù)的目標(biāo),即如何通過向貧困農(nóng)戶貸款,使他們徹底擺脫貧困,并有足夠的資金存入村鎮(zhèn)銀行。根據(jù)以上的目標(biāo),可以將村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展模式分為以下兩類,并對(duì)應(yīng)著兩類內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。

(1)開拓市場型發(fā)展模式。這一模式是將農(nóng)企和農(nóng)戶定位為潛在客戶,即將目標(biāo)鎖定在農(nóng)村。村鎮(zhèn)銀行根據(jù)市場調(diào)研結(jié)果,準(zhǔn)確了解不同群體的現(xiàn)實(shí)需求與潛在需求,在此基礎(chǔ)上為不同群體開發(fā)適合的金融產(chǎn)品。同時(shí),村鎮(zhèn)銀行還應(yīng)積極開發(fā)新的營業(yè)渠道,并開設(shè)更多的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn),以方便當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的存取款業(yè)務(wù),解決村鎮(zhèn)銀行資金來源緊張的問題。開拓市場型模式要求村鎮(zhèn)銀行通過對(duì)農(nóng)村市場的持續(xù)開發(fā),占有更大的市場份額,同時(shí)獲得可持續(xù)的利潤增長?！?〕在這種模式下,村鎮(zhèn)銀行在進(jìn)行決策時(shí)更注重相關(guān)的專業(yè)知識(shí),而外部利益相關(guān)者并不熟悉銀行業(yè)務(wù),不能幫助村鎮(zhèn)銀行設(shè)計(jì)專業(yè)的金融產(chǎn)品。因此,在企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)中應(yīng)以內(nèi)部人員為主,不需要引入外部利益相關(guān)者。

(2)資源開發(fā)型發(fā)展模式。④這一模式以幫助貧困農(nóng)戶脫貧為首要目標(biāo)?！?〕在這種發(fā)展模式下,村鎮(zhèn)銀行將貧困農(nóng)戶視為一種特殊的資源,通過向貧困農(nóng)戶發(fā)放小額貸款,讓他們有資金從事生產(chǎn)勞動(dòng),改善貧困生活的現(xiàn)狀。同時(shí),村鎮(zhèn)銀行還可以向貧困農(nóng)戶提供技術(shù)、信息和管理等方面的支持,持續(xù)開發(fā)這一群體的人力資源潛能,進(jìn)而實(shí)現(xiàn)人力資源的價(jià)值增值,使貧困農(nóng)戶獲得持續(xù)穩(wěn)定的收入。在這一過程中,由于貧困農(nóng)戶獲得了村鎮(zhèn)銀行的幫助,他們自然會(huì)傾向于將所獲得的收入存入村鎮(zhèn)銀行,并會(huì)向其他農(nóng)戶進(jìn)行宣傳。村鎮(zhèn)銀行與貧困農(nóng)戶的良性互動(dòng),不僅能解決村鎮(zhèn)銀行的資金來源問題,而且還能幫助村鎮(zhèn)銀行提升在當(dāng)?shù)氐闹?。在這種發(fā)展模式下,村鎮(zhèn)銀行更加注重與外部利益相關(guān)者之間的聯(lián)系(包括貧困農(nóng)戶、當(dāng)?shù)卣?,村鎮(zhèn)銀行在進(jìn)行決策時(shí),需要有關(guān)外部利益相關(guān)者的相關(guān)信息,因此,應(yīng)該將具有咨詢和建議職能的外部利益相關(guān)者引入村鎮(zhèn)銀行的治理結(jié)構(gòu)中。關(guān)于具體的引入形式,可視企業(yè)具體的情況而定:如果村鎮(zhèn)銀行設(shè)立了董事會(huì),則可以在董事會(huì)中加入具有咨詢職能的獨(dú)立董事;如果村鎮(zhèn)銀行沒有設(shè)立董事會(huì),則可以在企業(yè)內(nèi)部設(shè)立由外部利益相關(guān)者組成的咨詢委員會(huì)。

四、企業(yè)類型與治理結(jié)構(gòu)的匹配

基于以上分析,我們可知村鎮(zhèn)銀行的成本和發(fā)展模式都會(huì)對(duì)村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)產(chǎn)生影響?？梢哉f,村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的類型是由上述兩個(gè)影響因素所構(gòu)成的函數(shù),即Gi=f(S,D)(1)其中,Gi代表了村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部治理模式的類型,S代表了村鎮(zhèn)銀行的股東類型,D代表了村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展模式,f(•)代表對(duì)應(yīng)法則。令S=S1或S2,其中S1代表了股東類型較為單一;S2代表村鎮(zhèn)銀行的股東類型較為繁雜。令D=D1或D2,其中D1代表村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展模式為開拓市場型;而D2表示村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展模式為資源開發(fā)型。這樣在公式(1)中,變量(S,D)就有4種不同的組合,由此對(duì)應(yīng)著四種不同的內(nèi)部治理類型。如圖1所示,當(dāng)股東類型(S)和發(fā)展模式(M)一定時(shí),我們可以清晰地看出不同的村鎮(zhèn)銀行對(duì)于內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的選擇。下面我們對(duì)這四種模式進(jìn)一步展開探討。

1.G1=f(S1,D1),村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)為扁平型,且不設(shè)立咨詢委員會(huì)在這種模式下,村鎮(zhèn)銀行的股東類型較為單一,內(nèi)部所產(chǎn)生的成本較低,為了節(jié)約監(jiān)督成本、提高決策效率,應(yīng)采用扁平型的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。同時(shí),村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展模式以開拓市場模式為主,在決策過程中更關(guān)注有關(guān)金融產(chǎn)品和金融渠道的專業(yè)知識(shí),而這些專業(yè)知識(shí)主要掌握在村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部專家手中,因此不需要外部利益相關(guān)者加入到公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)中。采用這種內(nèi)部治理模式的村鎮(zhèn)銀行與傳統(tǒng)銀行具有較大的差別,規(guī)模一般較小,在實(shí)際的經(jīng)營過程中具有較強(qiáng)的靈活性。

2.G2=f(S1,D2),村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)為扁平型,且設(shè)立咨詢委員會(huì)在這種模式下,村鎮(zhèn)銀行的股東類型較為單一,內(nèi)部所產(chǎn)生的成本較低,為了節(jié)約監(jiān)督成本、加快決策效率,應(yīng)采用扁平型的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。同時(shí),村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展模式以資源開發(fā)模式為主,在經(jīng)營過程中需要更多的獲得外部利益相關(guān)者支持,需要聽取外部利益相關(guān)者(當(dāng)?shù)刎毨мr(nóng)戶、政府等)的相關(guān)建議,以幫助其進(jìn)行決策。因此,需要外部利益相關(guān)者加入到公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)中。由于這類村鎮(zhèn)銀行沒有設(shè)立董事會(huì),可以組成一個(gè)獨(dú)立的咨詢委員會(huì),外部利益相關(guān)者可以該咨詢委員會(huì)行使建議職能。采用這種內(nèi)部治理模式的村鎮(zhèn)銀行與傳統(tǒng)銀行具有一定的差別,規(guī)模一般較小,在實(shí)際的經(jīng)營過程中將目標(biāo)客戶定義在貧困農(nóng)戶身上,并“以貸養(yǎng)存”。

3.G3=f(S2,D1),村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)為層級(jí)型,且不設(shè)立獨(dú)立董事在這種模式下,村鎮(zhèn)銀行的股東類型較為繁雜,內(nèi)部所產(chǎn)生的成本較高,為了降低成本,應(yīng)采用層級(jí)制治理結(jié)構(gòu),即采用“三會(huì)一層”的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。同時(shí),村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展模式以開拓市場模式為主,在決策過程中更關(guān)注有關(guān)金融產(chǎn)品和金融渠道的專業(yè)知識(shí),而這些專業(yè)知識(shí)主要掌握在村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部專家手中,因此不需要外部利益相關(guān)者加入到公司的董事會(huì)中。采用這種內(nèi)部治理模式的村鎮(zhèn)銀行規(guī)模較大,具有較為完善的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),與傳統(tǒng)銀行較為相似。

4.G4=f(S2,D2),村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)為層級(jí)型,且設(shè)立獨(dú)立董事在這種模式下,村鎮(zhèn)銀行的股東類型較為繁雜,內(nèi)部所產(chǎn)生的成本較高,為了降低成本,應(yīng)采用層級(jí)制治理結(jié)構(gòu),即采用“三會(huì)一層”的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。同時(shí),村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展模式以資源開發(fā)模式為主,在經(jīng)營過程中關(guān)注與外部利益相關(guān)者之間的聯(lián)系,在進(jìn)行決策時(shí)需要聽取外部利益相關(guān)者(當(dāng)?shù)刎毨мr(nóng)戶、政府等)的相關(guān)建議,以幫助其進(jìn)行決策。因此,需要外部利益相關(guān)者加入到公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)中。由于村鎮(zhèn)銀行設(shè)立了董事會(huì),可將外部利益相關(guān)者加入到董事會(huì)中作為獨(dú)立董事,履行建議、咨詢職能。這類村鎮(zhèn)銀行的規(guī)模最大,資金來源較為豐富,具有較為完善的治理結(jié)構(gòu)。

五、結(jié)論

內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)問題關(guān)系到村鎮(zhèn)銀行的產(chǎn)權(quán)關(guān)系和控制水平,合理適當(dāng)?shù)膬?nèi)部治理結(jié)構(gòu)有助于村鎮(zhèn)銀行平穩(wěn)健康成長。村鎮(zhèn)銀行作為新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中的重要組成部分,其可持續(xù)發(fā)展影響到新一輪農(nóng)村金融改革的成敗。以上通過對(duì)村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行細(xì)致分析,以及對(duì)村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行分類,發(fā)現(xiàn)在外部條件一定的情況下,村鎮(zhèn)銀行適合的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)應(yīng)該是內(nèi)部成本和自身發(fā)展模式的一個(gè)函數(shù)。不同類型的成本和發(fā)展模式,對(duì)應(yīng)著不同的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)模式。由此,共有四種內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)模式可供村鎮(zhèn)銀行選擇,村鎮(zhèn)銀行應(yīng)該根據(jù)成本和發(fā)展模式來選擇恰當(dāng)?shù)膬?nèi)部治理結(jié)構(gòu)。