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各鎮人民政府，各管理區，縣政府各部門：

為了進一步加強和規范專項資金管理，明確職責，確保資金使用安全，提高資金使用效益，從源頭上預防和治理腐敗。根據《財政總預算會計制度》、《財政部關于加強與規范資金專戶管理的通知》規定，結合我縣實際情況，現將有關事項通知如下：

一、范圍對象

納入規范化管理的專項資金，主要是指中央、省、市下達和縣本級預算安排的所有具有專門用途、必須進行單獨核算、適合項目管理的專項資金。

納入規范化管理的對象：包括管理資金的財政部門以及使用專項資金的行政企事業單位和村級組織等。

二、基本原則

（一）管理職責不變。縣財政局各業務科室、國庫收付局、各鎮（區）財經所和各項目管理單位是專項資金管理的直接責任人，原定的監督管理職能和專項資金的所有權、使用權不變。

（二）歸口統一管理。專項資金統一由縣財政部門管理，財政性專戶由縣財政局國庫科管理，單位專戶統一由縣國庫收付局和各鎮（區）財經所管理。

（三）資金直接支付。工程支出直達中標單位，業務管理費、前期費用直接撥付給商品和勞務供應商或用款單位。原則上不得支付現金，直接支付面要達到100%。

三、具體要求

（一）帳戶管理

1、財政性專項資金帳戶由縣財政局國庫科負責管理，同一性質的資金不得多頭開戶，臨時性、一次性專戶在政策執行到期或資金用完后，應及時予以撤銷并將余額轉入相關資金專戶。

2、項目管理單位需開設專戶的，必須按照帳戶管理的相關文件規定報批。

（二）支付管理

1、財政性專項資金撥付程序：

縣財政局國庫科依據上級下達的指標和本級的預算安排，每月初根據分管業務科室和用款單位要求匯總編制《項目資金申請撥付表》，報縣財政局分管局長和局長審批撥付。

撥付資金時，按項目實施管理權限分縣直和鄉鎮兩塊，項目主管單位是縣直的撥到縣國庫收付局支付，項目主管單位是鄉鎮的撥到鎮(區)財經所支付。

2、單位專戶資金撥付程序：項目管理單位需用款時，先將相關文件（項目款需立項批文）和縣或鎮（區）政府分管領導簽批的用款計劃報送縣國庫收付局或鎮（區）財經所，縣國庫收付局或鎮（區）財經所審核后將資金直接撥至商品和勞務供應商或用款單位。

（三）報帳要求

1、項目管理單位到縣國庫收付局或鎮（區）財經所報帳時，必須出具手續齊全合法的有關付款依據，需招投標的要出具招投標文本，需政府采購的要出具縣政府采購中心采購報告書，同時還要提供詳細的相關合同。

2、項目管理單位使用業主管理費和前期費用時，必須向縣國庫收付局或鎮（區）財經所提供由縣或鎮（區）政府分管領導簽批的詳細用款計劃，縣國庫收付局或鎮（區）財經所再根據用款計劃審核用款憑證。嚴禁超標準、超比例、超預算、越范圍使用業主管理費和前期費用，更不得將非項目費用在專款中列支。

3、所有專項資金都要由項目管理單位根據上級要求實行專帳核算。對于有專門文件規定實行縣級財政報帳制的專項資金，由縣財政局專業科室審核后并保管有關支付憑證，實行專帳核算。

4、項目竣工時，縣財政局各業務科室、縣國庫收付局、鎮（區）財經所要聯同預算單位，編制項目竣工財務決算，財務決算要做到編報及時，數據準確，內容完整。

四、違規處理

（一）縣財政局各業務科室、縣國庫收付局、鎮（區）財經所和項目管理單位必須嚴格按照以上要求和程序辦理資金撥付業務。

（二）屬撥付環節出現的問題，由縣財政局分管專業科室負責；屬支付環節出現的問題由縣國庫收付局和鎮（區）財經所負責；屬使用環節出現的問題由項目管理單位負責。

（三）對違反本通知規定的單位或個人，除追回已撥資金外，縣紀檢監察部門將嚴肅追究相關責任人的工作責任。