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2013年，我局財務工作在局黨委正確領導下，在局各部門的大力支持下，局財務工作緊緊圍繞“業務發展和能力提升”兩大核心任務展開，較好地完成了年初確定的各項工作任務，取得了財務工作的良好開局。局各級財務人員認真貫徹國家財經政策、法規，嚴格遵循會計準則，積極落實財會計政策、制度，緊緊圍繞公路局發展戰略和各項管理舉措，開展了一系列工作，勤勤懇懇、兢兢業業、默默奉獻，為公路局出色完成各項經營指標付出了艱辛的勞動，做出了積極貢獻。這里我謹代表總公路局財務會計部對你們辛勤的勞動表示衷心的感謝！對關心、支持和理解財會工作的各級領導和同志們表示衷心的感謝！

下面，我對2013年的財務收支工作進行回顧分析，并對10年的主要財務工作思路作一介紹，供大家討論。

一、2013年總體收支概況

(一)行政管理經費收支合理

截至月底，公路局行政管理經費累計征收元，其中。，公路局行政管理經費盈虧嚴格控制在預算范圍內。

(二)退休人員經費及時發放

截至月底，公路局累計為全局名退休人員發放元資金。

(三)公路小修保養費用到位

(四)公路養護工程落實具體

(五)路政及治超經費收支平衡

二、2013年財務工作回顧

(一)采取積極的財務政策，努力推進公路局經營目標的實現

一是實行了積極的費用政策。我局按高于行業平均水平的原則設置各種費用率，合理制定費用政策，并對公路養護工程、路政及治超經費等實行了費用傾斜，通過較高的費用率引導險種結構的優化。

二是實行了積極的薪酬政策。我局實行負責人績效獎勵與分級分類考核結果相掛鉤的政策，通過規定工資總額在可用費用中的占比以保證職工薪酬的穩定性。

三是實行了積極的配置政策，充分滿足我局各業務發展對資金的需求。

四是實行了費用獎勵的政策。對年度經營績效考核為A類的單位(科室)，對于獲評優秀的團隊、展業成績突出人員、互動業務成績突出的團隊和個人，均在財務上給予一定的獎勵。

(二)推進局級財務集中管理，保證集中核算工作到位

一是按照管理集中化和機構扁平化的設計思路，構建了合理的財務管理模式，將會計核算、資產管理、費用管理、稅務管理、統計信息管理、會計檔案管理等職能全部集中在局財務室。

二是制定了財務中心建設方案，對我局財務室架構、人員配置、職責、財務集中管理的內容等進行了規范。

三是實行了財務負責人委派制管理，強化的管控力度。

四是通過大集中的財務系統建設，為財務集中核算、集中管理提供了技術保障。

(三)強調財務預算管理，確保財務資源合理配置

一是在確立我局年度財務目標的基礎上，編制了2013年的財務預算，為我局2013年的經營計劃做好鋪墊；在年中根據公路局實際經營狀況對預算進行了調整，并獲得上級部門的批準。

二是將通過的財務預算進行分解，按照各科室的業務指標，及時安排分公路局財務預算，明確了年度經營目標，確保局年度財務成果可控。

三是初步開展了預算進度的過程管控，每季度編寫我局預算執行情況報告，對各項預算進度進行揭示，有利于局領導及時決策。

四是實施全面的預算編制工作，及時安排局各部門和各科室2014年預算編制工作，為明年的財務預算編制做好前期準備。

五是在充分考慮公路局業務特點和費用類型的基礎上，參與公路局系統共用預算管理系統地初步開發工作。

六是編制完成了局盈虧平衡預測模型及十年期財務規劃，為公路局的長期發展提供了決策支持。

(四)實行資金集中管理，提高資金使用效率

一是加強資金申請管理，嚴格了審核流程，詳細規范了公路局申請資金及報送資金報表的具體工作要求。

二是加強總分資金管理，對資金管理進行日常考核，通過考核實現對公路局賬戶及資金日常工作管理。

三是提高資金劃轉工作效率，根據公路局需求做好資金流量規劃和安排，在嚴格審核的同時及時將核準金額劃轉到各科室，確保各部門業務支出和日常費用支出。

(五)加強系統和制度建設，滿足會計核算和財務管理需要

一是制定并下發了項財務制度，其中包括會計核算制度項、財務管理制度項，為公路局會計核算、財務管理工作的順利開展奠定了基礎。

二是完成了新會計準則的實施工作。在印發前根據新會計準則對草擬的財務制度、會計制度等進行了修訂；并完成了財務系統中會計科目、核算方法的切換和變更。

三是完成了財務系統的開發上線使用及二期開發與測試工作，實現了公路局財務數據的大集中和會計核算、資產管理等基本功能。

四是積極向各部門(科室)征求對財務系統的意見和建議，并及時將有價值的意見反饋給系統開發商進行系統的修復和完善。

(七)理順公路局財務關系，拓展財務會計職能

一是繼續維護良好的政府各部門關系，申請了一次性財政補貼等相關產業優惠政策。

二是認真履行公路局統計信息報送、償付能力報告編報工作；及時進行納稅申報，滿足稅務監管要求。

三是完成了公路局內部增資實施方案，保障了公路局的業務發展和償付能力充足性。

四是完成了公路局財務組織架構設計及崗位職責說明書的編寫，為明確崗位職責、更好的開展工作提供了保障。

2013年雖然取得了一定成績，但仍存在一些不足，主要表現在：

一是財務監督工作尚未實施到位。由于公路局財務人員較為緊張，相關財務檢查標準很難清晰明確，故我局09年財務工作更側重于財務工作建設而非工作檢查，在今后相關監督檢查措施將陸續制定并落實到位。

二是預算執行力明顯薄弱。局財務室對預算管理的理解水平和重視程度尚有待進一步提高，預算管理工具尚待建立。預算考核力度有待加強。

三是財務系統尚不完善。目前的財務系統只能滿足會計核算的基本要求，且運行的穩定性有待提高。諸如資金資產管理、財務分析等管理功能尚無法實現，無法完全滿足公路局經營管理決策的要求。

四是公路局財務管理水平尚不平衡，隨著我局及以下機構數量的日漸增多，各部門科室財務管理職能已不僅僅局限于本級機構，除了完成本級財務工作外，財務管理職能還須向下延伸，這樣在人員配備、制度規范等多方面還存在一定滯后。

五是應收費用管控能力不強。在業務快速增長的同時，應收費率也居高不下。即使控制力度最大，控制效果最好的部門科室，應收費率也超過公路局控制目標的一倍以上。上述問題我們應予以高度重視，并在今后的工作中不斷加以改善和提高。

三、10年財務工作思路

面對縣大城市化進程的實施，我局業務市場的快速發展和局戰略目標的逐步推進，2014年，我局財會工作必須圍繞“業務發展和能力提升”來開展。我們應始終堅持以市場為導向，不斷提高會計核算、財務管理水平，憑借各級機構領導的支持和全體財務人員的努力，不斷完善和提高財務會計服務和管理水平。

(一)加強財務基礎工作建設，提高財務系統運行效率

一是加強財務制度建設，進一步建立健全公路局內部財務管理制度。要在現有制度體系基礎上，針對公路局財務管控重點和新的會計核算要求，及時制定配套的管理制度，同時加強各項財務制度執行情況的監控和檢查工作。

二是加強系統資金管理，提高資金使用效率。要加強公路小修保養，養護工程，路政及治超經費費用管理，對項目資金從嚴審批；要加強財務室IT設備、辦公設備等固定資產管理，減少配置的盲目性。

三是提高現有財務系統的穩定性、效率性，推進新系統建設工作。要進一步完善收付費系統，確保系統運行順暢，有效控制業務資金收付風險；要抓好現有財務系統的三期開發工作，全面提升財務系統運行的穩定性、效率性；要積極參與新一代財務系統和預算系統建設工作，爭取盡快完成新系統的開發和測試工作，早日上線使用，提高財務管理的效率和精度。

四是加強對規章制度的宣導培訓，促進各項財務管理制度的落實，提升系統化、科學化、規范化的管理水平，保障公路局依法合規經營。

五是做好財務日常工作。要做好行政管理經費及退休人員經費資金管理；做好固定資產管理和集中采購工作；做好局各科室部門財務工作指導、檢查及財務負責人的年度考核、評價工作等財務日常工作。

(二)深化公路局資金管理，提高資金管理效率

一是加強公路局各科室部門賬戶的開立和變更管理，嚴格資金賬戶性質管理，加強各部門科室資金余額和資金使用情況管控，確保資金的安全性。

二是加強資金控制體系建設，增強資金使用的計劃性。要對各部門資金收付額度和經費收入、賠款支出等的關系進行分析，差額較大的部門科室須重點檢查，以加強對資金的控制力度。

三是提高資金管理現代化水平。要通過網上銀行、銀企互聯等先進的資金管理手段，提高資金效率，保證資金實時到賬，加快資金周轉，提高資金利用率，降低資金成本，完善資金管理功能。

(三)注重盈虧平衡管理、強化財務預算控制

一是加強盈虧平衡期財務管理，做好財務規劃。要在全系統逐步實行以盈虧平衡期目標為導向的財務管理機制，切實把量入為出、獎勤罰懶的創業理念傳遞到各個層面；要指導各部門進行盈虧平衡測算，增強“自我算賬、自我平衡、自我發展”能力。

二是加強預算管理。要提高對預算管理工作的認識，做好公路局2014年度預算的編報工作，保證各項預算目標的合理性及可達成性；要做好預算目標的分解工作，將預算分解落實到各責任部門，通過與預算掛鉤的獎懲制度有效激勵業務發展。

三是加強預算執行控制。要突出經費收入的指令性要求；嚴格經營管理費用與經費收入掛鉤機制，并結合資金管理予以控制；要強調資本支出的計劃性，所有超預算的購置項目均需報財務室審批。

(四)完善公路局經營分析體系，發揮經營決策支持作用

一是完善統計分析體系，充分發揮財務室統計分析職能。要完善統計分析制度，定期對經費發放進度、業務結構、費用支出等進行分析；要加強統計分析系統建設，滿足公路局管理需要的統計查詢及分析系統，便于公路局對關鍵指標進行量化動態管理。

二是做好經營滾動預測、損益預測及投入產出匹配分析，并以此為基礎實施全面預算管理及項目價值管理，為公路局管理層提供中長期決策支持。

三是提高業務計劃預測能力，做好業務進度實時監控。要加強對市場的整體研究，把握行業的業務發展規律，對未來的業務計劃和資源配置進行合理的預測；要加強對計劃實現程度的日常監控，適時調整財務規劃。

四是優化財務管理流程。要提高各類財務會計、財務管理、統計分析報告質量，做好關鍵業績指標的跟蹤、評價與分析，為公路局發展提供增值服務。

(五)著力財務人員職業培養，打造先進財務團隊

一是牢固樹立現代創新型的理財觀。貫徹有利于促進公路局業務發展，樹立進取性、前瞻性、科學性的財務管理理念；實現開源節流相結合，以開源為主，逐步由節源向開源轉變，適應公路局業務發展的要求。

二是增強服務意識和管理意識。要增強主動服務意識，倡導“管理即是服務”的觀念，把管理寓于服務之中，把監督寓于服務之中，加強總分之間、部門之間的溝通、協調和聯絡。為公路局發展出點子，想辦法，提措施，滿腔熱情、誠心誠意地主動為公路局中心工作服務，為領導決策服務，為部門服務，為基層機構服務。

三是要嚴肅財經紀律。各級機構和財務人員要嚴格按照財經法規和公路局各項規章制度辦事，確保會計信息和會計數字的真實性，嚴禁弄虛作假、人為調整賬務，認真核實資產、負債，真實反映公路局的財務狀況和經營成果。

四是要加強財務人員職業道德和業務培訓，著力提高財會隊伍的專業技能和綜合素質。會計職業道德教育的核心是“不做假賬”，各級部門科室會計人員應擔負起《會計法》賦予的權利，依法大膽地履行會計工作的職責。要多為大家提供內外學習、培訓的機會，努力建立一支懂專業、擅管理、講誠信、重操守，政策性強、團隊意識好的高素質財會隊伍。

同志們，公路局的發展戰略是明確的，我局確立的發展方向是正確的，讓我們財務戰線的廣大員工進一步團結起來，上下一心，精誠合作，為加快推進我局財務管理工作現代化貢獻新的力量。

謝謝大家！