導(dǎo)語：財政收支審計查出問題整改報告一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、整改工作的部署推進情況

一是縣委、縣政府高度重視，責(zé)任落實到位。縣委、縣政府深入學(xué)習(xí)貫徹關(guān)于審計查出問題整改工作的重要指示批示精神，高度重視審計查出問題整改工作，今年先后2次召開了全縣審計整改推進會議，分管縣領(lǐng)導(dǎo)通報審計查出主要問題情況，安排部署整改工作；縣委審計委員會多次專題研究審計整改工作，要求認(rèn)真整改審計查出的問題，研究建立長效機制，避免屢審屢犯。縣政府加大了督導(dǎo)力度，先后將涉及部門單位較多、整改時間偏長、不確定因素較多的7個問題納入政府重點督導(dǎo)事項，及時推動了問題整改到位。

二是縣審計局靠上指導(dǎo)，督促檢查到位。2019年以來，審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況被納入市對縣經(jīng)濟社會發(fā)展綜合考核扣分事項，縣審計局持續(xù)加大了對審計整改的督促指導(dǎo)和檢查核實力度，采取了“周對接、月調(diào)度，倒排工期、精細(xì)管理”等辦法，實行了“臺賬管理、清單銷號”、“分類管理+跟蹤督辦+重點督導(dǎo)”制度。安排業(yè)務(wù)指導(dǎo)組聯(lián)系幫包，督促部門單位限期整改，先后向19個責(zé)任鎮(zhèn)街、部門單位發(fā)函督辦；對具有普遍性和體制機制性原因的問題，出臺完善規(guī)范性文件，確保整改工作落到實處，今年制定出臺文件15份，確保了審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作效率高、效果好。

三是整改責(zé)任單位積極作為，整改措施到位。縣財政等有關(guān)部門單位和鎮(zhèn)街認(rèn)真落實整改主體責(zé)任，成立主要負(fù)責(zé)人為組長的整改工作組，召開專題會議研究推進整改工作，加強了組織領(lǐng)導(dǎo)，壓實了整改責(zé)任，制定了切實可行的整改方案，明確了責(zé)任人、具體的整改措施和整改推進時間節(jié)點，認(rèn)真對照審計工作報告反映的問題和審計建議，建立整改臺賬，完善相關(guān)制度，定期將審計整改成果報縣政府督查室和審計局，較好地推動了整改工作順利開展。

截至目前，審計工作報告反映的4個方面22項問題中，金額類問題16項，涉及資金23.6億元，已整改23.51億元，整改率99.64%（因項目受疫情影響未能按照進度實施，剩余資金暫未撥付）；非金額類問題6項，整改率100%。

二、審計查出問題整改落實情況

（一）縣本級預(yù)算執(zhí)行審計查出問題整改情況

1.非稅收入未及時繳存國庫問題。縣財政已于2020年1月將滯留在財政專戶的非稅收入696.49萬元繳入縣國庫。今后將加強非稅收入的繳庫工作，收入及時上繳國庫。

2.預(yù)算執(zhí)行進度不均衡，年底支出占比較大問題。今年以來，縣財政將資金及時下達到預(yù)算單位，并督促預(yù)算單位強化項目管理，提高了財政資金使用效益，并不定期調(diào)度資金，努力實現(xiàn)均衡支出。

3.推行財政支出績效評價較慢問題。縣財政相繼出臺了《縣縣級部門單位預(yù)算績效管理辦法》、《縣縣級部門預(yù)算績效運行監(jiān)控管理暫行辦法》、《縣縣級政策和項目預(yù)算事前績效評估管理暫行辦法》等相關(guān)制度辦法，對全縣71個預(yù)算單位的143個項目，涉及財政資金12.75億元實施了績效目標(biāo)管理和運行監(jiān)控，并做到了績效目標(biāo)隨部門預(yù)算公開，績效自評情況隨部門決算公開。

4.鄉(xiāng)村振興項目執(zhí)行率低問題。縣財政按照《縣縣級財政專項資金管理辦法》要求，積極督促業(yè)務(wù)主管部門和實施單位加快項目實施進度，項目完成后盡快組織驗收，符合撥款條件的及時撥付項目資金，確保項目資金盡早發(fā)揮效益。

5.科技類專項資金使用不規(guī)范問題。被審計單位進一步加大了對資金使用企業(yè)的監(jiān)管力度，定期調(diào)度情況，加強督導(dǎo)檢查，督促企業(yè)專款專賬管理，正確反映資金的使用情況。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題整改情況

1.公務(wù)接待費報銷手續(xù)不全、公務(wù)接待未嚴(yán)格執(zhí)行“一次一結(jié)”制度2個問題。被審計單位進一步加強了公務(wù)接待管理，修訂了《公務(wù)接待制度》，健全了公務(wù)接待臺賬，嚴(yán)格執(zhí)行“一次一結(jié)”、事前審批等制度要求，確保不發(fā)生違規(guī)問題。

2.五項公務(wù)經(jīng)費超預(yù)算，日常公用經(jīng)費、項目經(jīng)費預(yù)算編制不精準(zhǔn)，無預(yù)算支出公務(wù)車輛運行維護費，同一項目連續(xù)兩年未執(zhí)行4個問題。被審計單位組織財務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件精神，加強預(yù)算管理和資金使用，研究近兩年的單位實際支出情況，合理填列經(jīng)濟分類項目，按照《中華人民共和國預(yù)算法》精準(zhǔn)編制2020年預(yù)算，強化預(yù)算約束力，明確了財務(wù)管理工作責(zé)任、會計核算規(guī)范等，加強日常管理費用和項目活動經(jīng)費控制，確保實現(xiàn)預(yù)算管理目標(biāo)。

3.公務(wù)卡使用不合規(guī)1個問題。被審計單位進一步完善了《公務(wù)卡報銷結(jié)算管理辦法》，啟用電子化平臺支付，杜絕了直接將部分辦公費、差旅費等費用所需資金支付到出納公務(wù)卡賬戶現(xiàn)象。

（三）政策措施落實及民生資金審計查出問題整改情況

1.未按規(guī)定免收小微企業(yè)不動產(chǎn)登記費問題。2020年7月，已將應(yīng)免收的7家小微企業(yè)不動產(chǎn)登記費0.5萬元全部退還企業(yè)。

2.將已死亡人員納入財政補助范圍問題。對涉及已死亡仍繳納的1.5萬元已申請全額退費。

3.向已死亡人員個人賬戶劃轉(zhuǎn)醫(yī)保基金問題。已全部通知其家屬，其中39人已退還1.54萬元；剩余33人征得家屬同意，與合作銀行簽訂協(xié)議，從其社保卡賬戶中扣回1.93萬元，

4.向已死亡人員個人賬戶劃轉(zhuǎn)養(yǎng)老基金問題。及時對4名涉及人員賬戶做了停止發(fā)放待遇處理，并核實追回冒領(lǐng)養(yǎng)老金0.16萬元。

5.捐贈款賬務(wù)處理不及時問題。按照相關(guān)財務(wù)規(guī)定對收到的疫情防控捐款進行了賬務(wù)處理。

（四）政府投資重點項目審計查出問題整改情況

1.工程價款結(jié)算不實的問題。建設(shè)單位已承諾嚴(yán)格按照審計要求，在下一步撥付施工單位工程款時對多計的工程造價予以扣除。

2.工程發(fā)包不規(guī)范的問題。已將相關(guān)責(zé)任人移送縣紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)，紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)給予相關(guān)處理。建設(shè)單位承諾在今后的工程建設(shè)中嚴(yán)格執(zhí)行國家的相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，嚴(yán)格建設(shè)程序，杜絕此類問題再次發(fā)生。

3.未按規(guī)定開展招標(biāo)工作的問題。建設(shè)單位承諾在今后的工程建設(shè)中嚴(yán)格執(zhí)行各項建設(shè)程序，尤其是嚴(yán)格執(zhí)行《招投標(biāo)法》的各項規(guī)定，杜絕此類問題再次發(fā)生。

4.未嚴(yán)格按照圖紙施工的問題。建設(shè)單位承諾在今后的工程建設(shè)中嚴(yán)格按照《建筑法》規(guī)定，嚴(yán)格落實先變更、后施工制度，杜絕此類問題再次發(fā)生。

5.高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目混凝土道路結(jié)構(gòu)層厚度存在差異問題。建設(shè)單位立即安排監(jiān)理、造價咨詢、施工單位等對混凝土道路進行了鉆芯取樣檢測，全面落實整改，最終對道路結(jié)構(gòu)層不達標(biāo)部分審減工程造價9.31萬元，在撥付施工方工程款時予以扣除。

三、下一步工作打算

下一步，我們將認(rèn)真落實本次縣人大常委會審議意見，做好以下工作：

（一）繼續(xù)加強督促整改。督促尚未整改到位的單位加大力度，嚴(yán)格落實整改銷號，確保真整改、改到位。

（二）強化審計結(jié)果運用。做好審計監(jiān)督“后半篇”文章，推動健全完善整改協(xié)調(diào)機制，形成整改合力，提高審計監(jiān)督成效。

（三）推進審計結(jié)果公開。進一步加大審計結(jié)果和整改結(jié)果向社會公開力度，充分發(fā)揮社會輿論監(jiān)督作用，以公開促進整改落實。

主任、各位副主任、各位委員，我們將深入學(xué)習(xí)貫徹對審計工作重要指示批示精神，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，更加自覺地接受縣人大的監(jiān)督和指導(dǎo)，堅持新發(fā)展理念，推動高質(zhì)量發(fā)展，以更高標(biāo)準(zhǔn)、更實舉措、更嚴(yán)作風(fēng)，做好新發(fā)展階段審計工作，充分發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，為加快推進“強優(yōu)富美”新建設(shè)做出更大貢獻！