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省商業廳：

××年度，我局所屬企業在改革開放力度加大，全市經濟持續穩步發展的形勢下，堅持以提高效益為中心，以搞活經濟強化管理為重點，深化企業內部改革，深入挖潛，調整經營結構，擴大經營規模，進一步完善了企業內部經營機制，努力開拓，奮力競爭。銷售收入實現×××萬元，比去年增加％以上，并在取得較好經濟效益的同時，取得了較好的社會效益。

（一）主要經濟指標完成情況

本年度商品銷售收入為×××萬元，比上年增加×××萬元。其中，商品流通企業銷售實現×××萬元，比上年增加．％，商辦工業產品銷售×××萬元，比上年減少％，其它企業營業收入實現×××萬公務員之家版權所有元，比上年增加％。全年毛利率達到．％，比上年提高．％。費用水平本年實際為．％，比上年升高．％。全年實現利潤×××萬元，比上年增長．％。其中，商業企業利潤×××萬元，比上年增長．％，商辦工業利潤×××萬元，比上年下降．％。銷售利潤率本年為．％，比上年下降．％。其中，商業企業為．％，上升．％。全部流動資金周轉天數為天，比上年的天慢了天。其中，商業企業周轉天數為天，比上年的天慢了天。

（二）主要財務情況分析

．銷售收入情況

通過強化競爭意識，調整經營結構，增設經營網點，擴大銷售范圍，促進了銷售收入的提高。如南一百貨商店銷售收入比去年增加．萬元；古都五交公司比上年增加．萬元。

．費用水平情況

全局商業的流通費用總額比上年增加．萬元，費用水平上升．％其其中：①運雜費增加．萬元；②保管費增加．萬元；③工資總額．萬元；④福利費增加．萬元；⑤房屋租賃費增加．萬元；③低值易耗品攤銷增加．萬元。

從變化因素看，主要是由于政策因素影響：①調整了“三資”、“一金”比例，使費用絕對值增加了．萬元；②調整了房屋租賃價格，使費用增加了．萬元；③企業普調工資，使費用相對增加．萬元。扣除這三種因素影響，本期費用絕對額為．萬元，比上年相對減少．萬元。費用水平為．％，比上年下降．％。

．資金運用情況

年末，全部資金占用額為×××萬元，比上年增加．％。其中：商業資金占用額×××萬元，占全部流動資金的％，比上年下降．％。結算資金占用額為×××萬元，占．％，比上年上升了．％。其中：應收貨款和其他應收款比上年增加．萬元。從資金占用情況分析，各項資金占用比例嚴重不合理，應繼續加強“三角債”的清理工作。

．利潤情況

企業利潤比上年增加×××萬元，主要因素是：

（）增加因素：①由于銷售收入比上年增加．萬元，利潤增加了．萬元；②由于毛利率比上年增加．％，使利潤增加萬元；③由于其他各項收入比同期多收萬元，使利潤增加．萬元；④由于支出額比上年少支出．萬元，使利潤增加．萬元。

（）減少因素：①由于費用水平比上年提高．％，使利潤減少．萬元；②由于稅率比上年上浮．％，使利潤少實現萬元；③由于財產損失比上年多．萬元，使利潤減少．萬元。以上兩種因素相抵公務員之家版權所有，本年度利潤額多實現×××萬元。

（三）存在的問題和建議

．資金占用增長過快，結算資金占用比重較大，比例失調。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不及時清理，對企業經濟效益將產生很大影響。因此，建議各企業領導要引起重視，應收款較多的單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調動回收人員積極性。同時，要求企業經理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產生。

．經營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業未彌補虧損額高達×××萬元，比同期大幅度上升。建議各企業領導要加強對虧損企業的整頓、管理，做好扭虧轉盈工作。

．各企業程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費用高達×××萬元，待處理流動資金損失為×××萬元。建議各企業領導要真實反映企業經營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業經營成果。

××市商業局財會處

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