導語：如何才能寫好一篇中學內控管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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為了有效防控廉政風險，進一步提高我校內部管理水平，我們積極行動，內控規(guī)范的貫徹實施已取得初步成效。現(xiàn)將主要經(jīng)驗做法，總結如下：

一、組建領導小組，作為內控抓手

單位內控是一個復雜的體系，工作涉及到預算業(yè)務、收支業(yè)務、采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、建設項目、合同管理、內外監(jiān)督等各項經(jīng)濟活動，需要內部各處室的協(xié)作和配合。工作中與黨風廉政建設密切結合，使單位領導樹立起風險防控意識，為內控工作的推進奠定了基礎。

成立了由校長任組長、黨支部書記王任副組長、各處室負責人為成員的內部控制規(guī)范領導小組。領導小組下設內控工作辦公室，校辦室主任彭新強牽頭協(xié)調內部控制的建立與實施工作，各處室為內部控制的具體執(zhí)行機構，積極配合內控工作辦公室建立和實施內部控制，對內部控制的建立和實施情況進行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)并指出學校內部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，督促各處室落實內部控制的整改計劃和措施，確保內部控制體系的有效運行。

二、擬定工作方案，明確推進計劃

我們制定了《內部控制規(guī)范工作方案》。加強內控規(guī)范的宣傳，學習內控相關知識，制定內控工作方案，成立內控工作團隊。對財務及相關處室人員進行培訓、梳理制度流程、費用支出，風險分析、建立控制機制，優(yōu)化制度。

三、構建內控機制，保障內控實施

(一)建立了我校內控運行制約機制。主要包括8個方面的內容：內控管理職責分工，經(jīng)濟活動決策機制，關鍵崗位責任機制，關鍵人員資質能力，財務信息編報要求，信息技術應用要求，經(jīng)濟活動風險評估，內部控制監(jiān)督評價。

(二)梳理了我校主要經(jīng)濟業(yè)務管理制度及流程。針對預(決)算管理、經(jīng)費收支管理、政府采購管理、合同管理以及資產(chǎn)管理等，完善了內部制度，加強內部控制監(jiān)督評價。做到經(jīng)濟業(yè)務管理規(guī)范有序，內控管理職責清晰，提高單位人員工作效率，實現(xiàn)內部管理的規(guī)范化、法治化和信息化

我們建立了《財物工作制度》，明確了出納、會計職責；建立了《磻溪初中治理教育亂收費責任追究制》，強化了教師管理；建立了《磻溪初中校務公開制度》，堅持每學期對公用經(jīng)費收支情況進行公布，公開、透明。建立了《磻溪初中固定資產(chǎn)管理制度》，從采購、驗收、使用、報廢等各個環(huán)節(jié)強化資產(chǎn)管理；《中政府采購細則》，物品采購、工程采購逐步步入正規(guī)；建立了《校園工程建設管理制度》，加強了校園工程的質量監(jiān)督；《磻溪初中合同管理制度》，確保了合同制定、保管的規(guī)范。對制度和流程進行固化并達到常態(tài)化，真正實現(xiàn)從“人治”管理向“制度”管理和科學管理的轉變。

（三）注重細節(jié)，強化管理

細節(jié)決定成敗，對于學校財務工作和資產(chǎn)管理更應該注重細節(jié)。

1、采購必須經(jīng)過相關部室核準，先報采購申請，后采購；

2、所有票據(jù)必須注明用途，附清單或者相關合同復印件；

3、屬于政府采購的物品或者工程，必須有政府采購文件；

4、重大事項必須經(jīng)校委會研究確定，或者通過教代會研究確定；

5、票據(jù)報銷必須由經(jīng)辦人、經(jīng)辦領導簽字，法人審批后才能履行報銷手續(xù)。

內控規(guī)范建設政策性強、涉及面廣，是一項具有相當難度和專業(yè)性的工作。我校財務人員都是兼職人員，也不具備會計從業(yè)相關資格，一切都在摸索中前進。隨著社會的發(fā)展、教育的進步，學校財務工作的重要性日漸突現(xiàn)。我們將在今后的工作中，要加強財務人員的選拔、任用和培訓，不斷完善制度建設，更要強化財務管理和資產(chǎn)管理的細節(jié)，在校內形成“人人學內控，處處講內控”的良好氛圍。扎扎實實提高我校內控水平。

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關鍵詞：高等教育學校；財務風險；管理控制

一、高校財務風險內容

高校財務風險，就是指在高等學校經(jīng)營活動中，由于財務結構不合理、融資方式不當使學校可能喪失償債能力而導致學校運營資金出現(xiàn)運轉困難的風險。高校財務風險內容主要包括財務控制管理失衡的風險、資金運營的風險、貸款籌資方式風險、對外投資風險四項內容。

二、高校面臨的主要財務風險成因分析

（一）資金營運風險

高校的各項收支資金原則上應按照年初資金預算來落實，但由于預算編制程序不公開、行事草率等原因，導致部門預算不能全面實際地反映出高校財務收支狀況，更無法確定未來的資金使用投向。

（二）貸款籌資風險

高校普遍存在著重科研輕管理的情況，其財務籌融資控制體系建設不完善，在國家擴招政策出臺后，高校教育膨脹式的發(fā)展與其實際運營經(jīng)驗的缺乏，導致學校的現(xiàn)金流短缺嚴重，學校被迫進入過度負債運營模式。

（三）高校的投資風險

高校投資風險是指高校將資金投資于學校的建設項目不能達到預期效果，從而影響辦校現(xiàn)金流和資產(chǎn)流動性，導致高校面臨財務風險。高校的投資主要包括校園的改擴建工程，運營中學校的固定資產(chǎn)投資等。由于我國高校普遍缺乏資本運營方面的經(jīng)驗與技能，投資過程中未組織相關專家組對工程項目進行科學有效的論證。

（四）高校的財務內控內容缺失風險

1.高校內控管理制度不嚴謹、缺乏有效的監(jiān)督管控

一些高校管理者只重視科研教學和擴大招生等業(yè)務工作，對學校的內控管理重視不強，相關控制環(huán)節(jié)薄弱，內部相互牽制缺乏有效管理，致使高校的基建、資產(chǎn)等部門發(fā)生違規(guī)使用專項資金和貪污浪費的情況，嚴重影響高校的正常運營，加大了財務風險的產(chǎn)生。

2.會計審核中存在的風險

由于高校會計制度制定的控制措施不完善，導致財務報表中對資產(chǎn)以及負債信息的反映部分缺失，不具備真實完整性。致使高校管理層無法及時深入地分析自身的財務風險，作出科學有效的財務決策。

3.高校資產(chǎn)控制風險

由于校方管理者往往忽視單位貨幣資金的實際使用效能，從而無法準確撐控學校的日常運營資金的貨幣需求量，使得學校時常出現(xiàn)流動資金過多或流動資金嚴重短缺的情況發(fā)生。一些高校在基礎設施或者設備建設和采購上的核算是將建設核算與會計核算分開進行的，這種做法使高校的固定資產(chǎn)管理更加復雜，并忽視了對它們的實際利用功能。

三、加強高校財務風險防范的具體措施

（一）合理編制并控制管理學校預算

高等學校的收入預算要積極穩(wěn)妥，按照有關規(guī)定將各項收入全部列入預算，不得遺漏；不得將收入作為往來款項掛帳，坐收坐支；不得將學校所屬二級單位的收入脫離學校財務統(tǒng)一管理；嚴禁學校各級各類單位設立“小金庫”。支出預算要統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約，不得隨意擴大支出范圍，擠占國家規(guī)定的專項資金。

（二）加強高校貸款管理，合理降低籌資風險

1.建立項目管理責任制

貸款高校要按照“統(tǒng)一領導，分級管理”的原則，按管理層次逐級建立貸款資金項目管理責任制，各負其責。學校各項目負責人必須嚴格按照項目建設計劃使用資金，不得超標準使用資金。各級財務人員應對資金的使用和管理負責，要制定嚴格的貸款資金管理制度與辦法，確保貸款資金專款專用。嚴禁用貸款資金進行再融資活動。

2.建立有效的風險防范機制

第一，高校要認真研究資金市場的供求情況，根據(jù)資金市場利率走勢和項目建設進度制定科學、合理的資金使用方案，通過優(yōu)化貸款資金結構，降低貸款成本，減少財務風險。第二，貸款高校應制訂切實可行的還款計劃，要按照貸款本息歸還的時間、額度要求，合理安排調度資金，避免因資金周轉困難而出現(xiàn)的延期還款損失。第三，貸款高校要建立健全內部監(jiān)控制度，充分發(fā)揮審計部門的監(jiān)督作用，對貸款項目實施全方位、監(jiān)控。

3.建立大額貸款備案制度

為便于全面掌握高校的貸款規(guī)模和風險狀況，加強宏觀管理與監(jiān)控，及時采取措施防范財務風險，對所有貸款高校實行大額貸款備案制度。

（三）堅決抑制高校的投資風險

高等學校的投資必須經(jīng)過科學有效的可行性論證，并經(jīng)學校領導集體決策，按相關主管部門的批準或備案后實施。基本建設項目要嚴格按照國家規(guī)定的基建程序辦事，明確項目負責人，確保規(guī)劃嚴格、經(jīng)費來源可靠。

（四）建立健高校內控制度

高校應當建立健全以內部控制為核心，以大額資金流動集體決策、常規(guī)資金支付授權審批和銀行對賬單財務等為重點的資金安全管理制度，明確相關人員的責任，確保資金的安全完整。同時，加強資產(chǎn)管理，真實完整地反映資產(chǎn)使用狀況，合理配置和有效利用資產(chǎn)，防止資產(chǎn)流失。

作者:龔麗清 單位:喀什大學

參考文獻：

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一、加強培訓教育，增強合規(guī)意識。一是強化學習。召開合規(guī)建設工作會議，傳達貫徹省聯(lián)社相關會議精神，引導教育員工

強化合規(guī)經(jīng)營意識。組織員工利用業(yè)余時間學習省聯(lián)社《致全省農村信用社各級高管人員的一封信》、《關于進一步加強內部管理的通知》，向全體員工發(fā)出《合規(guī)經(jīng)營操作倡議書》。二是落實責任。實行班子成員包點督導制度，明確包點責任制，重點對加強內部管理工作的11項要求進行抽查，對全員學習情況進行閉卷考試，確保每位員工吃透領會文件精神。三是鞏固提高。采取集中學、分散學、崗位交流學、互動式討論學等形式，把內控管理制度辦法、金融職業(yè)道德規(guī)范、法律法規(guī)以及各種案例作為學習培訓內容，重點提高員工對基本制度的熟悉程度。

二、加強對管理層的管理，增強表率意識。合行把支行行長、副行長和會計主管作為合規(guī)管理的重點，一是全面落實責任。逐級明確管理層責任，層層簽訂責任狀，建立一級抓一級、層層抓落實的風險防范責任體系。二是全面實施一線工作法。合行班子成員、部室經(jīng)理分別與支行建立1-2個聯(lián)系點，聯(lián)系時間為一年，堅持每月到網(wǎng)點調研和檢查內控執(zhí)行情況。三是強化工作紀律。把支行班子成員監(jiān)控由“八小時之內”延伸到“八小時之外”，各單位負責人手機保持24小時暢通，嚴格請銷假制度，以身作則，做出表率。目前，已對兩名未執(zhí)行24小時開機制度的網(wǎng)點負責人進行通報批評，并罰款1000元。

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2008年以來，焦作市溫縣農村信用社在案件專項治理工作上實施以防為主的戰(zhàn)略轉移，將“四道風險關口”前移，實現(xiàn)了“四個有效”：即有效減少案發(fā)誘因、有效消滅案發(fā)死角、有效發(fā)揮社會監(jiān)督作用、有效體現(xiàn)監(jiān)察工作保駕護航作用，并取得了業(yè)務經(jīng)營與案件專項治理雙豐收。

把案件消除在萌動期

在案件專項治理工作中，防治重于整治，而防治首先是思想道德教育的防治，只有把思想管好了，其他才能迎刃而解。

溫縣農信社在案件專項治理中推行了具有鮮明指向性的“學、看、聽、講”四位一體學教活動。　“學”：通過開展“全員合規(guī)文化教育”、“深入學習實踐科學發(fā)展觀”等一系列活動，在全縣信用社營造濃厚的學習氛圍，增強了全員的合規(guī)經(jīng)營、責任和廉政意識。

“看”：組織收看《懺悔錄》、《賭之害》等警示專題片；組織干部職工到黨員先進性教育基地、預防職務犯罪基地、警示教育基地進行參觀和培訓，對員工做到了以案施教、警鐘長鳴。

“聽”：2008年，組織員工聽取公、檢、法有關部門講解金融部門職務犯罪特征、危害及典型違規(guī)違紀案件報告會3次，起到了良好的警示教育作用。

“講”：將近年來發(fā)生在社里的案件及違規(guī)事件整理成典型材料。組織員工集中學習討論。通過討論，增強了員工的合規(guī)意識、責任意識、守法意識和廉政意識，從源頭上有效地消除了案發(fā)隱患。趙堡信用社曾一度是案件專項治理的“老大難”，通過開展思想道德教育活動，該社主任深有感觸地說：“實行道德風險關口前移，讓員工在違規(guī)違紀面前不敢為、不想為、不愿為，讓他們明白違規(guī)違紀就是砸自己的飯碗，這給我們信用社提供了一個風清氣正的穩(wěn)定發(fā)展環(huán)境。”

鏟除案件發(fā)生的滋生地

近年來，溫縣農信社圍繞案件專項治理工作制定了以內控制度為主的規(guī)章制度有40余個，這些制度共分三個內容：

首先，建立了《溫縣農村信用社“格式化、作業(yè)式”稽核監(jiān)督檢查方法》等10余項內控管理制度，使業(yè)務操作有章可循，違章處罰有章可依。

其中，“格式化、作業(yè)式”依據(jù)相關會計、出納、信貸和計算機管理制度，制定出95項操作性極強的稽核檢查明細表，使監(jiān)督和稽核工作進入了程序化。

對違章、違規(guī)、違紀人員實行積分制，對排名后30位且得分在85分以下者記入不良行為庫，一律作為重點排查對象，使制度約束的內涵得到了充實和完善。

其次，建立有效的監(jiān)督檢查機制，定期對規(guī)章制度執(zhí)行情況進行全面檢查，將查出的問題及時做出處理，以杜絕各種隱患的發(fā)生。

2008年前10個月，溫縣農信社共對所轄信用社檢查26次，檢查面達100％，發(fā)現(xiàn)問題做到及時整改、處理和糾正，處罰人員達到200多人次。信貸員王某說：“嚴格的制度約束使我們不敢放風險貸、隨意貸，要放就放安全貸、收回貸。”

此外，溫縣農信社實行了“一幫扶三、三幫扶一”的整治措施。通過簽訂幫扶責任書，把幫扶人與被幫扶人所應履行的義務、責任以及應達到的目標逐條逐項進行了量化和細化，并滲透到了每個員工的工作和生活中，使農信社呈現(xiàn)出了“一少三多”的局面。“一少”：即過去制度建設中涉及不到的死角和盲區(qū)減少了。“三多”：即交心、談心的人多了；關心、操心的人多了；有責任心、進取心的人多了，形成了一個人人關心企業(yè)形象，全員參與案件專項治理的良好氛圍。

擴大案件發(fā)生的監(jiān)測面

2008年9月初，溫縣農信社在聘請當?shù)卦猩鐣O(jiān)督員的基礎上，與鄭州某公司簽訂了實行社會監(jiān)督服務的合作協(xié)議，聘請了6名專職“神秘客戶”，他們以第三方顧客的身份對溫縣農信社廉政建設、服務水準，以及與其他金融機構的差距等方面進行暗訪、評估、打分。

所謂的“第三方顧客”，就是把具有專業(yè)知識和現(xiàn)代化攝錄條件類似私人偵探的咨詢服務公司作為第三方顧客，通過有償服務的市場化運作手段與其簽訂監(jiān)督服務項目協(xié)議，然后由服務方運用暗訪的方式完成對被服務方所規(guī)定的社會監(jiān)察與監(jiān)督等服務項目要求，這就是人們通常稱作的“神秘客戶”。

引進“神秘客戶”實行社會監(jiān)督這一新生事物，溫縣農信社全體干部職工實現(xiàn)了由壓力變動力、由擔心到放心的心理轉變。職工怕自己有不良行為被“神秘客戶”曝光，努力使自己的一言一行做到完美無瑕。

“神秘客戶”的暗訪不僅沒有在社會上造成負面影響，反而增強了員工的自尊、自愛、自省、自勵，是“第三方顧客暗訪制”給溫縣農信社的案件專項治理工作帶來的“鲇魚效應”。

3個月來，“神秘客戶”為溫縣農信社采集到關于廉政建設方面違規(guī)違紀信息及員工服務質量等方面的第一手材料200余條，站在真實、客觀、公正的角度上反映了溫縣農信社的現(xiàn)狀。

提高案件發(fā)生的堵截率

要做好案件專項治理工作，必須“揭弊于案前，防案于未發(fā)”。企業(yè)案件專項治理在不同時期，不同環(huán)境，不同需要，有不同的重點和任務，因此治理工作也應追隨著事物的發(fā)展而拉長案防鏈條。

紀檢監(jiān)察工作能讓案件專項治理工作既能保持原來強硬有力的打壓態(tài)勢，又能增加防患于未然的延伸功效。2006年，溫縣農信社推行了“陽光信貸服務承諾制”后，在廉政辦貸、減少風險隱患等方面都起到了極為有效的作用。但還不能從根源上杜絕暗箱操作的行為。

2008年4月，溫縣農信社出臺了以“三定一訪”為操作規(guī)程的《溫縣農村信用社辦貸結果公開監(jiān)察管理暫行辦法》。

“三定”即：一是定點，要求各基層社必須按規(guī)定在信貸服務大廳墻上公示借款人姓名(企業(yè)名稱)、法人代表、電話號碼、家庭住址或廠址、金額、期限、用途等明細。二是定時，要求各基層社必須按規(guī)定在次月4日前將上月貸款情況對外公示，時間不得少于20天。三是定查，要求各基層社必須按規(guī)定在公示當日將公示內容報送聯(lián)社紀檢監(jiān)察室備查。

“一訪”即溫縣聯(lián)社紀檢監(jiān)察室以現(xiàn)場檢查、電話查詢、舉報落實等各種形式進行回訪。其中著重查訪信貸人員是否在貸款發(fā)放過程中存在吃、拿、卡、要、報等不廉潔行為，以及暗箱操作和騙取信貸資金等違法違紀行為。

此辦法從辦貸結果的公開方法、監(jiān)察內容和處理意見上制定出了近20項規(guī)定，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)有違規(guī)違紀行為的，將對照相關規(guī)定對相關責任人給予批評教育、經(jīng)濟處罰或行政處分，構成犯罪的，移送司法機關處理。

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關鍵詞:集團財務公司；信貸風險；風險防控

一、引言

作為金融體系殊組成部分——非銀行性金融機構的財務公司從1987年誕生起，現(xiàn)已歷經(jīng)近30年，憑借著高效的集團內部資金運作效率、促進集團資源優(yōu)化配置及日臻完善的金融服務質量，充分發(fā)揮“集團資金歸集平臺、集團資金結算平臺、集團資金監(jiān)控平臺、集團金融服務平臺”1四項功能，創(chuàng)新金融服務手段，拓展金融服務領域，提高金融服務水平，不斷壯大自身金融實力，已在金融體系中起到舉足輕重的作用。其信貸業(yè)務是為成員單位提供金融服務的重要手段，是財務公司業(yè)務最為重要的組成部分，做好信貸風險防控對財務公司實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展尤為重要。

二、財務公司信貸業(yè)務風險因素分析

(一)財務公司信貸業(yè)務風險的外因

1、政策因素影響。

一是國家政策因素。由于財務公司必須向中央銀行繳存一定比例的存款準備金，因而自身用以周轉和兌現(xiàn)的資金數(shù)量有限。二是監(jiān)管多頭化。目前我國財務公司面臨較強勢的分業(yè)監(jiān)管，監(jiān)管部門較多，政策分散。各個監(jiān)管主體基于自身需求分別從不同的角度制定政策，用以指導財務公司行業(yè)的規(guī)范、創(chuàng)新和發(fā)展。這就要求財務公司需要在經(jīng)營上滿足各監(jiān)管主體的要求，一些監(jiān)管要求可能給財務公司業(yè)務帶來不利影響。2三是集團政策因素。我國財務公司的股比結構基本上由集團母公司絕對控股或相對控股，集團公司的經(jīng)營管理活動在一定程度上對財務公司產(chǎn)生影響，甚至個別方面對財務公司的正常經(jīng)營形成干預，市場規(guī)律在實際操作過程中并不是實際遵循的最高法則，這就導致工作過程中，財務公司可能存在即便明知道相關決定不合理卻依然要執(zhí)行的客觀現(xiàn)象。

2、“服務集團”屬性易致風險集中。

財務公司在集團內開展金融業(yè)務，客戶均為集團內成員單位，風險相較于銀行金融機構較為可控，但同時因其依托集團、服務集團，受到集團整體經(jīng)濟形勢的影響，加之各個成員單位在自身的生產(chǎn)經(jīng)營活動中的不可預見風險因素，易導致風險集中。而財務公司屬于集團內生性金融機構，相對商業(yè)銀行而言，分散風險的手段較單一，可能出現(xiàn)拓撲學連鎖反應，產(chǎn)生信貸風險，致使集團整體利益受損。

3、成員單位的償債能力。

信用風險上升較快，出現(xiàn)信用事件的概率將明顯上升。以能源集團為例，近兩年來，能源主業(yè)板塊煤炭行業(yè)受生產(chǎn)成本的逐年遞增和市場的低迷及進口煤炭競爭激烈等內外在因素的影響，煤炭市場需求趨緩與煤炭產(chǎn)能釋放的矛盾將愈加突出，供需兩端的“一增一減”使得煤炭企業(yè)經(jīng)營效益日趨下降。另一大主業(yè)水泥板塊屬周期性行業(yè)，受宏觀經(jīng)濟形勢影響較大，行業(yè)面臨產(chǎn)能過剩、原材料價格波動較大、市場競爭激烈的風險。與此同時國內水泥需求已經(jīng)進入低速增長期，水泥價格的淡旺季波動更為明顯。由于水泥行業(yè)的產(chǎn)業(yè)集中度仍處較低水平，與下游產(chǎn)業(yè)的議價能力普遍較弱，導致水泥產(chǎn)品長期低價運行，盈利能力偏低。基于上述原因作為主業(yè)的兩大板塊凈利潤、經(jīng)營性現(xiàn)金流持續(xù)下滑，部分企業(yè)虧損嚴重，可能導致信貸風險。同時成員單位在借貸過程中常出現(xiàn)“借新還舊”的情況，一旦財務公司的籌資能力出現(xiàn)變動或者資金短缺，支付危機出現(xiàn)的概率便相應加大很多。

(二)財務公司信貸業(yè)務風險的內因

1、管理處摸索階段。

財務公司在金融市場上是近三十年來出現(xiàn)的新生力量，其在自身的信用管理機制與信貸方式上，還處在摸索階段，出現(xiàn)信貸風險是成長過程中無法避免的“尷尬期”。

2、風險管控體系有待完善。

一是風險管控獨立性問題。拓展業(yè)務往往和合規(guī)穩(wěn)健存在一定的沖突性，可能出現(xiàn)為業(yè)務拓展而忽略合規(guī)的情況。部分財務公司尚未形成完善、垂直、獨立的風險管控體系，在履行風險管理職責的過程中可能受到的干擾性因素較多，獨立性體現(xiàn)不夠，部門與崗位之間職責可能存在模糊地帶，可能出現(xiàn)“既當運動員、又當裁判員”的情況，從而影響風控獨立性判斷。二是風險管理方法滯后。財務公司在風險管理過程中存在重視定性分析，主觀性強，在風險識別、度量、監(jiān)測等方面的科學性不夠，與商業(yè)銀行運用大量數(shù)理統(tǒng)計模型等先進方法相比，仍有待提升。三是風險管控人員素質仍待提高。風險管理缺乏精通風險管理理論和風險計量技術的專業(yè)領軍人才，導致可能存在監(jiān)督管理留有盲區(qū)，或由主觀性較強的人工稽核的審查制度占主導，易導致公司內部控制風險的能力不穩(wěn)定。隨著信貸業(yè)務品種推陳出新，每個信貸業(yè)務的風險點及防控方式各有不同，財務公司較難做到各個業(yè)務品種匹配相應專業(yè)人才。同時大部分中小型財務公司存在人員儲備的不足的問題，員工在實際工作過程中可能存在多肩挑的情況，面對繁重的任務，自身能力與工作意愿大打折扣，埋下了信貸風險隱患。四是全員合規(guī)理念樹立不到位。尚未對全員形成全面的風險管控理念，導致在實際中出現(xiàn)風險管控僅僅是風控合規(guī)部門的事，致使很難將風險管理貫穿于各個崗位業(yè)務全流程。

三、財務公司的信貸風險危害

(一)與商業(yè)銀行不同，財務公司以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目的，為集團成員企業(yè)提供資金管理和金融服務的非銀行金融機構，盈利目標和發(fā)展戰(zhàn)略不一味以利潤為導向，且受到吸收存款范圍的制約，決定了財務公司主要利潤來源于同業(yè)存放、信貸業(yè)務。近年利率市場化進程加快，同業(yè)存放利差空間不斷縮小，信貸業(yè)務收入將成為財務公司主要利潤來源，一旦發(fā)生信貸風險，產(chǎn)生不良資產(chǎn)，其危害的集中度與難以化解的程度將更甚于商業(yè)銀行。

(二)設立集團財務公司的基本屬于大型企業(yè)集團，在國民經(jīng)濟各領域中充當領軍企業(yè)，而財務公司通過發(fā)揮資金管控能力，構建內外一體化、渠道互補、結構合理的融資體系，實現(xiàn)提高集團資金使用效率、盤活集團資金的作用，尤其當集團、成員單位面臨臨時性資金短缺時，能夠發(fā)揮內部資金融通功能，確保整體資金鏈條安全，從而實現(xiàn)集團戰(zhàn)略規(guī)劃3。

四、財務公司信貸風險防范對策

(一)風險防控、構建體系

第一，構建全面風險管控制度體系。“沒有規(guī)矩，不成方圓”，沒有制度約束的風險管理終究是紙上談兵。在風險管理制度體系建設過程中，明確業(yè)務制度與風險制度的聯(lián)系與區(qū)別。作為業(yè)務部門制定業(yè)務管理辦法，作為風險合規(guī)部門，制定相關內控合規(guī)制度，同樣是制度，但側重點應有所不同。國投財務公司業(yè)務制度側重按照業(yè)務條線，從貸款申請、資料審查、合同審批、貸款發(fā)放、貸后管理、檔案管理等方面進行全流程管理；內控合規(guī)制度對各業(yè)務流程的風險點進行梳理和細化4。能源集團財務公司從開業(yè)以來便注重制度建設，根據(jù)業(yè)務發(fā)展實際情況，及時梳理、更新、擬定制度，對尚無制度規(guī)范的業(yè)務和環(huán)節(jié)設立制度予以規(guī)范，消除制度的空白點，提高制度的適用性。通過制定《貸款業(yè)務操作規(guī)程》、《信貸及投資審查委員會工作規(guī)則》、《內部控制管理制度》等各項制度，有效規(guī)范信貸業(yè)務的開展。同時及時根據(jù)各項信貸業(yè)務品種拓新情況，做到制度先行，及時制定相關新制度，確保新業(yè)務穩(wěn)健合規(guī)開展。第二，設置專業(yè)委員會強化內控。在董事會下設風險管理委員會、內部控制委員會、信貸審查委員會、審計委員會等專門組織，通過設置合理的組織架構，確保各專業(yè)委員會充分發(fā)揮作用，從戰(zhàn)略高度提高內控的重要性。各專業(yè)委員會實行實名表決制，審批程序流程化、透明化、公正化，確保各位委員可以充分發(fā)表意見，提高公司對貸款的審批效率和防范增量風險的能力。第三，牢固構筑前中后臺三道防線。三道防線指構建事前、事中、事后三道風險防線。業(yè)務部門為第一道風險防線，風控合規(guī)部門為第二道防線，審計稽核部門為第三道風險防線，從監(jiān)督和事后檢查的角度對風險控制措施的執(zhí)行情況進行全部檢查和評價。通過明確內部控制職責，完善內部控制措施，強化內部控制保障，防微杜漸，將風險管控融入公司各項業(yè)務流程，讓風險防范和合規(guī)管理成為各部門和全體員工的共同職責。第四，尊重財務公司獨立性。集團公司在財務公司業(yè)務發(fā)展的過程中指導與協(xié)助解決經(jīng)營中可能存在的問題，并給與一定的政策支持，但與此同時應當尊重財務公司作為獨立法人的主體地位，給予財務公司充分的經(jīng)營自，不采取行政手段人為干預。同時應注意在機構、制度、人員、資金、資產(chǎn)、賬務、營業(yè)場所等方面的相分離，切斷風險相互傳導渠道，嚴防系統(tǒng)性風險。

(二)把控源頭、規(guī)范合同

注重規(guī)范、強化流程、有序開展合同管理工作，從合同源頭遏制遏制信貸風險源。能源集團財務公司采取以下措施防控合同風險:一是注重文本規(guī)范。對公司常用的如《固定資產(chǎn)借款合同》、《電子商業(yè)匯票業(yè)務服務協(xié)議》、《最高額保證協(xié)議》、《流動資金借款合同》等信貸業(yè)務合同制作格式文本，并明確規(guī)定業(yè)務部門、經(jīng)辦人未經(jīng)流程報批，嚴禁擅自修訂格式文本進行修訂，切實把控合同風險源。二是強調流程管控。嚴格把握“合同審查、簽訂、履約”三道程序，執(zhí)行合同會審會簽制度，重大合同執(zhí)行報送制度，實現(xiàn)合同全過程管理。三是強化擔保措施。多樣化方式加大成員單位保證責任，能夠有效保障信貸資產(chǎn)安全。四是落實崗位責任。落實合同管理崗位責任制，建立合同糾紛預警機制，形成預防為主、過程控制、分級管理、分工負責、歸口把關的合同管理體系，杜絕發(fā)生因合同管理不善造成糾紛或損失的情況。五是加強履約跟蹤。合同履行過程中，由業(yè)務主辦部門對合同履行情況進行跟蹤，相關部門在本部門職責范圍內予以協(xié)助，每月初由業(yè)務部門向風控合規(guī)部門報送該月合同臺賬，風控合規(guī)部門對合同履行情況進行監(jiān)督。

(三)稽核檢查、不留盲區(qū)

首先，通過日常開展信貸管控工作，對每筆發(fā)放信貸業(yè)務進行合法性、合規(guī)性的貸前審核，把好準入關口，提高風險識別能力，保證公司信貸業(yè)務質量運行良好，防止出現(xiàn)不良信貸資產(chǎn)。其次，針對性開展專項稽核工作。如能源集團財務公司通過開展信貸業(yè)務、信貸檔案管理、票據(jù)業(yè)務等專項稽核，提出合理化建議，督促相關部門及時整改落實，從而保證信貸業(yè)務重點領域和關鍵環(huán)節(jié)風控管理到位。

(四)審慎分類、增強防御

對存量資產(chǎn)進行風險分類，有利于有效化解歷史遺留不良資產(chǎn)，同時不斷增加不良資產(chǎn)準備，提高公司抵御風險的能力。一是堅持每季度依據(jù)監(jiān)管要求和相關標準對存量資產(chǎn)進行五級分類，確保公司對信貸資產(chǎn)有更為清晰的了解，對可能出現(xiàn)的不良資產(chǎn)進行及時預警，加強對信貸風險的監(jiān)測。二是實施動態(tài)撥備管理。以中國電子財務公司為例，其在按原標準集體資產(chǎn)減值準備的基礎上，每年增加計提1000萬元，直到貸款損失準備金占貸款余額的比例達到2.5%為止。

(五)量化風險、提高管理

我國財務公司大多采取定性分析為主的風險分析模式，沒有通過嚴格的數(shù)據(jù)模型進行分析，帶有一定的主觀性。應積極借鑒銀行業(yè)金融機構的研究成果，逐步實現(xiàn)由定性分析為主到定性、定量分析相結合、由單一資產(chǎn)的信貸風險分析向資產(chǎn)組合分析轉變，建立信貸業(yè)務風險識別模型。采用外部評級數(shù)據(jù)計算VAR，以保證評級及違約概率的準確性。在實際操作中，財務公司也可借鑒國內大型商業(yè)銀行利用內部評級結果來替代VAR，用以計算近似VAR的方式。在時機成熟時建立內部評級結果與外部評級結果之間的對應關系，提高內部評級的權威性和使用價值，最終達到準確計算VAR的要求。在一定程度上實現(xiàn)了對信貸風險的定量分析。這樣，在信貸資產(chǎn)的風險管理中，就可以通過監(jiān)控相關因素的變化，預測信貸資產(chǎn)的違約風險，及時采取控制風險的措施，有效地提高信貸資產(chǎn)的質量5。

(六)宣貫合規(guī)、全員普及

信貸風險管控不僅僅是靠技術和制度，更重要的是培育合規(guī)管理文化。使全員在同一種文化背景下，對風險有統(tǒng)一的認識，有統(tǒng)一的行為模式。能源集團財務公司多管齊下，穩(wěn)步推進合規(guī)培育。一是通過公司內網(wǎng)、月度例會、法律咨詢等多種形式，積極開展法制宣傳活動。二是將公司領導干部法制講座、中心組學法、法律培訓制度化，確保公司領導、中層管理人員、法務人員每年集中學習培訓法律知識的時間不少于40小時。三是充分運用新媒體手段開展多樣化合規(guī)宣傳。四是在公司內部通過高管授課的方式，讓全體員工迸發(fā)出學習熱情，增強員工合規(guī)守法的自覺性，培育合規(guī)文化。五是逐層逐級簽訂《案防責任書》、《合規(guī)承諾書》，形成全方位、立體化的風險防控體系。

五、結束語

隨著金融改革的不斷深化，作為與企業(yè)集團發(fā)展聯(lián)系最為緊密、在企業(yè)集團金融產(chǎn)業(yè)中發(fā)揮至關重要作用的財務公司，如果能夠有效防范信貸風險，不僅是對財務公司自身綜合實力與風控能力的全方位提高，更是實現(xiàn)集團戰(zhàn)略的重要保障。財務公司應隨著實際工作的深入不斷完善防控信貸業(yè)務風險的舉措，為防范信貸風險擎起堅固的綠色屏障。讓財務公司這一新生力量，實現(xiàn)安全有序穩(wěn)健運營，在企業(yè)集團的發(fā)展壯大中做出應有的貢獻！

參考文獻

[1]國務院國資委、中國銀監(jiān)會《關于進一步促進中央企業(yè)財務公司健康發(fā)展的指導意見》(國資發(fā)評價[2014]165號》)

[2]何雙喜，《財務公司未來發(fā)展的機遇與挑戰(zhàn)》，中國財務公司2012年第5期

[3]林非園，《從資金鏈角度看財務公司的金融功能對企業(yè)集團發(fā)展的作用》，中國財務公司2013年第2期

[4]代中平，《關于財務公司風險管理制度體系的設想》，中國財務公司2013年第2期

篇6

關鍵詞：企業(yè)財務管理 現(xiàn)狀 改進對策

財務工作中的預算管理、成本管理，尤其是現(xiàn)金流量管理水平的高低直接影響著企業(yè)的經(jīng)濟效益和經(jīng)營管理水平的提高。只有抓好財務管理，才能推動和促進企業(yè)水平的全面提高。在我國河北省邯鄲鋼鐵有限公司之所以能在國內外市場大潮中立于不敗之地，并不斷發(fā)展壯大，其秘訣就在于科學的財務管理。究竟我市企業(yè)的財務管理又是怎樣的情形呢，如何面對市場經(jīng)濟的挑戰(zhàn)呢，對此，筆者進行了初步的分析與探討。

一、現(xiàn)狀分析

目前，邳州市的經(jīng)濟發(fā)展正在完成階段性的跨越。2002年，全市工業(yè)經(jīng)濟總產(chǎn)值達到151億元。財政收入4.21億元。其中私營個體經(jīng)濟入庫稅收2.26億元，占全市財政收入的半壁江山。鑒于私營個體經(jīng)濟在我市工業(yè)經(jīng)濟占較大比重的特殊情況，決定了我市企業(yè)在財務管理水平上的參差不齊。除了一些較大企業(yè)有較完善的財務管理體系外。絕大多數(shù)企業(yè)僅僅是從會計資料中選擇或簡單加工成財務信息。處于一種低水平的財務管理狀態(tài)。這在一定程度上嚴重制約了我市工業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）將弱兵不強。全市各企業(yè)領導中，絕大多數(shù)是外行，只知道抓生產(chǎn)、銷售，對待財務管理卻很陌生，真正懂財務管理的內行領導為數(shù)不多。另外，各企業(yè)的財務人員的素質普遍較低。到目前為止，大專以上學歷不足30%，本科以上學歷更低，僅為8%，基本上以中專學歷為主。有的甚至是高中、初中學歷。具有助理會計師以上職稱的人員在16%以下。造成這種狀況的根源主要在于一個觀念問題。首先，企業(yè)主要領導片面地認為財務管理就是簡單地收入與支出的管理，認識不到財務管理在管好用好企業(yè)資金，提高經(jīng)濟效益方面所起到的重要作用；其次，家族式的管理，也是造成財務管理落后的另一重要原因。他們認為任用自己人管財理財放心，可靠。不能從企業(yè)的長期生存與發(fā)展的大局出發(fā)來對待管理。致使低水平的財務管理對企業(yè)造成了一系列不良反應。

（二）低層次的管理水平，與落后的財務處理手段。

邳州市企業(yè)財務管理工作尚處于較低層次管理手段落后，日常財務管理工作以現(xiàn)金、應收應付款、存貨等營運資金的管理為主，財務管理無法從大局上把握。管理手段上我市除少數(shù)大型企業(yè)采用了財務電算化、很多企業(yè)的財務工作仍是傳統(tǒng)的手工會計工作。即事前借款記賬、事中算賬催賬、事后填表報賬、年終決算封賬等具體而繁瑣的會計事務、會計人員被緊緊地拴在繁重的手工算賬報賬中，而無法解脫。根本沒有時間和精力開展財務分析預測和參予決算。

（三）內部會計控制制度不完善。

提起內控制度，邳州市許多企業(yè)的管理者會簡單地認為出納人員管錢不管帳，管發(fā)票的不管印鑒，管報銷不管稽核等。即使有些企業(yè)存在內控制度，控制觸角也沒有涉及企業(yè)的各個環(huán)節(jié)和各個方面，留有許多控制死角。無法發(fā)揮內控制度的應有作用。更談不上防范舞弊，減少損失，提高資本的獲利能力。據(jù)有關調查統(tǒng)計表明，我市企業(yè)中，成立預算機構，開展預算管理的僅有18%，可見，通過預算管理等方式增強內部會計控制尚未引起我市企業(yè)的足夠重視。

二、改進對策

（一）、更新觀念，強化財務管理意識。

企業(yè)財務管理觀念是指導財務管理實踐價值觀，是思考財務管理問題的出發(fā)點，面對新的國內外理財環(huán)境，邳州市企業(yè)若不全方位更新財務管理觀念，就很難在激烈的國內國際競爭中贏得一席之地。筆者認為，以下做法是更新觀念的較好途徑：

第一，進行財務管理咨詢。邳州市企業(yè)的絕大多數(shù)領導是在計劃經(jīng)濟體制下生活和工作過的，難免在觀念、思維方式、行為能力等方面帶有舊體制的烙印，難以迅速適應市場經(jīng)濟體制的要求。管理咨詢人員可以對企業(yè)問題進行診斷，提出改善方案，幫助企業(yè)實現(xiàn)管理轉型，幫助企業(yè)干部職工在知識、思想觀念、思維方式和行為等方面的轉變，以適應復雜多變的外部環(huán)境。

第二，學習借鑒優(yōu)秀企業(yè)的先進財務管理經(jīng)驗。企業(yè)領導可以組織財務管理人員到優(yōu)秀的企業(yè)參觀學習，結合自己的實際情況對自己企業(yè)的財務管理工作進行改革，并在以后的工作中不斷借鑒與運用。

（二）、培養(yǎng)高素質的財務管理人員。

要搞好財務管理，滿足建立現(xiàn)代企業(yè)制度對財務工作提出的高標準的要求，光靠內行的領導還不夠，還要有高素質的尖兵。要通過定期開展財務工作交流會議，進行充分深入的業(yè)務探討，認真學習上級下發(fā)和自己訂閱的各種有關的財務文件、報刊書籍 、引導財務人員接受函授、遠程教育，鼓勵財務思考和創(chuàng)新、參與企業(yè)的經(jīng)營管理、對財務人員進行階段考核，競爭上崗等方面不斷提高他們的專業(yè)技能。

（三）、全面提升財務管理層次，推進企業(yè)財務信息化建設。

我市企業(yè)要想在入世后的新環(huán)境中做到防范財務風險，提高資金的使用效率，必須全面提升企業(yè)的財務管理層次。第一，內容上的擴展。除傳統(tǒng)的資金管理和財務管理外，還應向金融風險管理、稅金管理、保險管理，甚至知識資本管理方面的拓展；第二，財務管理方法的更新。量化的財務管理方法應得到更多的應用。如定量預測、滾動預算，不確定性決策等；第三，財務管理手段的改良。我市應逐步走向會計核算電算化的道路，采用電算化手段管理財務，將財務人員從繁重的手工做帳中解放出來，提高財務工作人員的工作質量和效率。

（四）、建立和完善企業(yè)內部控制體系。

抓好內部會計控制工作的重要途徑主要有建立和完善內部控制的組織體系、預算管理體系和監(jiān)督檢查體系。第一，組織體系。內部會計控制涉及企業(yè)內部與會計工作相關的各項經(jīng)濟業(yè)務，以及與這些經(jīng)濟業(yè)務相關的不同崗位，設計科學的、合理的內部控制組織結構，建立不同層次的管理責任體系是實施內部控制的基礎；第二，預算管理體系。預算管理是通過建立責權利相結合的預算責任網(wǎng)進行的管理。是企業(yè)實現(xiàn)內部會計控制的有效手段和重要形式主要應做好預算目標規(guī)劃、預算編制與執(zhí)行、預算考核體系等工作；第三，內部控制目標的保證在于建立企業(yè)內部與外部的監(jiān)督檢查體系。內部會計控制的實施要做到事前有安排，事中有監(jiān)督，事后有檢查。

（五）、推行預算化財務管理，需要做好的幾項基本工作。

一要強化企業(yè)財務信息的集成和分析工作，增強企業(yè)財務的預警能力，建立靈敏、準確的企業(yè)財務反映機制，依法保證企業(yè)財務預算的實施和管理計劃的實現(xiàn)。

二是要建立并完善企業(yè)內部財務制度，使企業(yè)財務預算的實施有法可依，根據(jù)《會計法》的規(guī)定，企業(yè)財務部門要堅持依法理財，嚴格執(zhí)行財經(jīng)法紀，加大財務監(jiān)督的管理力度，督促企業(yè)的各項經(jīng)濟活動在財務制度許可的范圍內進行。

三是要建立健全嚴格的企業(yè)內部財務責任制，正確劃分企業(yè)各部門的責、權、利，劃分核算單位，確立責任中心，全面建立責任會計制度。

1、應用先進的計算機信息技術，推動企業(yè)財務與業(yè)務一體化管理工作，為資金集中管理，監(jiān)督控制、規(guī)避風險提供可靠保障。實現(xiàn)企業(yè)管理信息化。應用統(tǒng)一的計算機財務軟件實現(xiàn)財務信息與業(yè)務流程一體化，是企業(yè)信息化建設的必然趨勢，也是許多成功企業(yè)的經(jīng)驗所在。

2、建立健全資金管理體制，對企業(yè)資金的運行實行財務監(jiān)控。第一要建立資金投入效果的保證機制，抓好資金的源頭管理；第二要建立企業(yè)資金的約束機制，抓好資金的結構管理；第三要建立活而適度的企業(yè)資金循環(huán)機制抓好資金的流程管理。

3、完善企業(yè)日常內部控制。日常控制是指企業(yè)計算機財務系統(tǒng)運行過程中的經(jīng)常性控制，主要目的是采用相應的控制程序，甄別、拒納各種無效的、不合理的及不完整的經(jīng)濟業(yè)務。企業(yè)還應建立有效的控制制度以保證計算機的控制程序能夠正常的運行。

4、規(guī)范企業(yè)內部操作程序。在企業(yè)財務制度的具體實施中，為保證企業(yè)資金的管理機制有效地運行，保證流動資金的合理運用，企業(yè)部門可進行以下的實施操作。

一是流動資金實行集中控管和分工管理的責任制。

二是按日編制資金調度計劃。實行 一支筆 的審批制度。

三是要強化內部結算的中心點，資金實行有償占用。

四是要堅持有計劃地購儲原材料，切實減少產(chǎn)品和原材料的積壓。

五是要加強企業(yè)銷售收入的管理，及時回收資金。

六是要避免和減少資金投入的盲目性，要把好資金使用關。

七是要加強固定資產(chǎn)的管理，防止資產(chǎn)流失。

5、建立科學嚴謹?shù)某杀竟芾頇C制，充分發(fā)揮企業(yè)財務管理在企業(yè)成本管理中的優(yōu)勢地位。

企業(yè)成本的水平高低直接決定著企業(yè)產(chǎn)品盈利能力的大小和競爭能力的強弱。因此，提高企業(yè)財務部門對企業(yè)生產(chǎn)成本的管理水平尤為重要。

6、圍繞企業(yè)的效益實績實行事后考核兌現(xiàn)企業(yè)財務政策，促進派進企業(yè)財務部門機制的完善。

總之，企業(yè)財務管理，是企業(yè)管理的一個中心環(huán)節(jié)。企業(yè)應按照財務管理的原則，積極組織企業(yè)財務活動，正確處理財務關系，努力加強財務管理的創(chuàng)新能力，提高管理人員的素質，使企業(yè)在市場競爭中立于不敗之地。

參考文獻

篇7

進入第三季度，在市辦事處和聯(lián)社的正確領導下，按照市辦事處會計主管委派制管理暫行辦法的要求，認真學習政治業(yè)務知識和金融法律法規(guī)，嚴格履行崗位職責和行使管理與監(jiān)督職能，以貫徹落實市辦事處及聯(lián)社的各項工作為目標，強化管理，抓落實，規(guī)范財務核算，完善費用管理，努力實現(xiàn)全社財務狀況的根本好轉，同時并積極做好了當前農信社改革有關測算資料的上報等工作，較好地完成了各項工作任務。現(xiàn)就第三季度主要工作述職如下：

一、強化管理，狠抓落實

1、強內控，抓管理。根據(jù)年初工作意見，于8月份與保衛(wèi)科到碑廓信用社進行內部管理規(guī)范試點，首先制定了內部管理規(guī)范試點實施方案及相關內部管理考核辦法，成立規(guī)范試點領導小組，安排具體工作，試點方案中規(guī)范了內勤15個崗位的崗位職責及工作規(guī)范以及安全保衛(wèi)11個制度規(guī)定，對內部管理制定了詳細的制度規(guī)定，為管理水平的提高打下了良好的基礎;為提高營業(yè)廳環(huán)境建設及安全保衛(wèi)設施方面的管理規(guī)范情況，先后到日照、黃島等外地參觀學習。其次、搞好內部檢查，一是對碑廓信用社在前期股金規(guī)范

中出現(xiàn)的錯賬組織有關人員進行內查外核，二是與保衛(wèi)科配合搞好對代辦站檢查，采取抽查、夜間查的方法，重點對各社代辦站的庫款、憑證及安全方面進行一次檢查。

2、開展達標規(guī)范活動。為了繼續(xù)提高柜臺帳款核算質量，提高營業(yè)人員的業(yè)務素質，開展優(yōu)質文明服務，加強日常管理和安全保衛(wèi)力度，制定出臺了“嵐山聯(lián)社會計出納、安全保衛(wèi)達標規(guī)范實施方案”，組織開展達標規(guī)范活動。本次活動計劃從6月21日起至9月30日止，活動范圍共分會計基本規(guī)定、現(xiàn)金管理、文明優(yōu)質服務、安全保衛(wèi)四個部分，保障各項業(yè)務在一個穩(wěn)健安全的環(huán)境中快速健康發(fā)展。

3、加強會計檢查輔導工作。一是強化了會計檢查輔導工作，搞好了對全社內勤人員的管理與考核。三季度對全轄營業(yè)網(wǎng)點進行了庫款等專項會計檢查輔導，通過檢查情況看，各社基本能按照會出基本制度的要求辦理各項業(yè)務，庫款核對相符，無重大責任事故，但也存在不少問題，對存在問題按照內部管理考核辦法進行了嚴格處罰，切實做到了檢查輔導、查糾并重的效果。二是搞好了會出檢查輔導及現(xiàn)金考核。于8月上中旬搞好對各社、部營業(yè)機構網(wǎng)點今年以來的會出工作質量和各營業(yè)網(wǎng)點的庫存限額進行了考核工作。本次輔導檢查根據(jù)“山東省會出輔導

檢查實施方案”的有關內容進行，通過檢查情況看各營業(yè)網(wǎng)點仍不同程度的存在著這樣那樣的違規(guī)違紀和超庫存限額問題，針對輔導檢查存在的問題對各社部進行了不同程度的處罰，對超庫存限額的營業(yè)網(wǎng)點對超額部分按照同業(yè)往來利率進行處罰，此項工作于本月16號完成。

4、強化對會計主管的管理和監(jiān)督。為加強對會計工作的規(guī)范化管理，使之有章可循，有規(guī)可依，根據(jù)聯(lián)社會計主管委派制管理辦法要求，對各項會計法規(guī)及管理制度、辦法進行了檢查。如：財務管理實施、委派主管會計工資考核、會計工作質量、有價單證及重要空白憑證管理辦法、結算管理辦法、會計擋案管理辦法等，聯(lián)社成立了會計工作檢查監(jiān)督小組。每月對委派會計的各項工作進行一次監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時予以糾正或者通報批評，確保了各項基本制度、崗位責任制和各項會計財務法規(guī)制度的貫徹落實。由于狠抓了委派會計工作的管理，受派會計的責任心明顯增強，會計職能作用發(fā)揮明顯，聯(lián)社對在上半年開展內部管理綜合檢查時發(fā)現(xiàn)，全處農村信用社會計工作質量較以前得以明顯提高。

5、組織開展對人民幣的宣傳工作。一是按市人行安排，7月份進行人民幣的宣傳，各營業(yè)網(wǎng)點全部發(fā)放宣傳資料、懸掛橫幅，達到預期目的。二是按央行反洗錢局的安排，對20xx年至今的現(xiàn)金及轉帳的大額資金對行了及時的統(tǒng)計上報。

6、做好協(xié)調關系。于7月份陪同嵐山國稅局對碑廓、虎山、嵐山、營業(yè)部的20xx年度所得稅匯算情況進行檢查，由于工作到位，本次檢查沒有出現(xiàn)其他任何問題。

二、加強學習，提高質量

為了在競爭中求得生存，平時加強了對會計知識的學習，不斷提高自己思想道德水準、專業(yè)水平和業(yè)務技能素質，以最佳業(yè)務水平為分支機構提供會計服務。同時，分支機構對聯(lián)社委派主管會計的素質要求也不斷提高，這就要求對具備會計專業(yè)資格、具有會計專業(yè)知識和實際工作經(jīng)驗、經(jīng)過專門培訓、責任心強的一大批專業(yè)人員不斷更新知識，全面提升自身綜合素質，進而有效地推進高素質的會計隊伍建設，提高農村信用社會計管理水平。

1、實行定期例會制度。于每月、季組織召開會計主管員專題會議，主要一是對上級行社轉發(fā)的有關文件及制度規(guī)定進行了全面學習，特別是對今年聯(lián)社制定出臺的有關管理辦法進行了專題學習和討論，二是對委派會計工作進行專題匯報，三是會議布置近期工作，進一步明確思想，統(tǒng)一認識，為做好各項制度的貫徹和落實，打下了良好的基礎。

2、加強業(yè)務知識學習和考核。

一是加強了對新招大學生專業(yè)理論、技術考核。根據(jù)年初制定<嵐山聯(lián)社會出人員學業(yè)務、練技術達標考核辦法>要求，于8月12日組織有關科室人員，成立考核領導小組，對XX年第二季度新招大學生業(yè)務理論、技術進行考核，通過考核發(fā)現(xiàn)成績太不理想，業(yè)務技術普遍較差，達標率較低，聯(lián)社對考核情況下發(fā)了通報，對不達標人員按規(guī)定進行了處罰，以保證了技術練兵活動的順利開展和業(yè)務素質的提高。

二是搞好知識宣講工作。根據(jù)聯(lián)社巡回知識講座安排，搞好了對各社、部財務部分的知識宣講，三季度重點學習了農村信用社會計結算、儲蓄、計算機管理與操作等專業(yè)理論知識，進一步提高了全體員工的業(yè)務素質和增強執(zhí)行制度的自覺性和責任感。

三、加強經(jīng)營核算，提高經(jīng)營效益

1、搞好財務指標的測算工作。根據(jù)市辦事處XX年財務指標計劃，三季度重點對全轄的經(jīng)營狀況進行了詳細測算，并擬定了《XX年度經(jīng)營目標責任制考核辦法》及XX年度各項經(jīng)營目標計劃。為實現(xiàn)我社今年全部盈余打下了良好基礎。

2、搞好專項央行票據(jù)發(fā)行的申請上報工作。一是于7月初準備好了票據(jù)發(fā)行上報的有關文件及測算數(shù)據(jù)等報告資料;二是于7月19日至23日利用1個星期的時間到市人民人行搞好增資擴股情況報告、專項央

行票據(jù)申請的上報及有關報表資料的審核;三是陪同市人行來嵐山對增資擴股真實性情況的審核;四是于8月初陪同市人行人員到濟南大區(qū)行搞好專項央行票據(jù)申請上報資料的審核。此項工作接近二個星期的時間，經(jīng)過不懈的努力，申請上報票據(jù)發(fā)行的有關材料都較好地順利通過了各級人民銀行、銀監(jiān)局的審核，達到了一次申請成功。并于9月3號拿到專項票據(jù)的發(fā)行承諾書協(xié)議書，現(xiàn)已正式入賬，拿到的票據(jù)全部置換了呆賬貸款,置換后使不良貸款較20xx年占比下降幅度81.83%;不良占比達到6.91%。資本充足率達到5.44%，這樣我社二項指標都達到規(guī)定要求，連續(xù)保持4個季度，到明年第三季度就能提前兌付票據(jù)，較好地完成了本次工作任務，切實做到了一次申請成功發(fā)行。

3、認真組織開展摸底調查工作。根據(jù)省、市的通知要求，我們積極搞好了省聯(lián)社關于認真開展摸底調查，全面核實信用社財務、資產(chǎn)狀況的統(tǒng)計上報工作。本次調查共計10個表格，時間緊、工作量大，我們加班加點，于8月底前圓滿完成并及時上報。

4、積極做好有關上報資料及統(tǒng)計報表。一是于8月中旬積極搞好市辦事處交辦的上報資料及相關統(tǒng)計報表，①增資擴股及降低不良貸款情況表，②省聯(lián)社改革會議要求上報的股金分紅情況表，組織形

式改革情況表等資料和報表。二是根據(jù)市辦事處通知要求，搞好了經(jīng)營情況預測分析重點是：①止XX年8月底各項經(jīng)營指標完成情況，②止8月財務收支情況分析，③預計今年財務收支實現(xiàn)情況，④預計今年經(jīng)營指標完成情況，⑤當前需要解決的問題。

5、加強財務核算，規(guī)范財務收支。根據(jù)財務管理辦法的配比核算原則，在第三季度制定了計算正常貸款應收利息實施方案及計算工具表，實行由原年末結息改按季結息的辦法。并于9月23日組織召開了各社會計主管員會議，進行學習領會，布置計算今年1-9月份各項正常貸款計算應收利息，并納入當期損益核算。

四、加強財紀紀律，規(guī)范財務管理

會計委派制實施以后，會計的監(jiān)督管理職能充分發(fā)揮出來，從源頭上控制了違規(guī)開支行為。同時根據(jù)聯(lián)社制定的營業(yè)費用管理辦法，加強了費用管理，嚴格把關，從嚴控制費用支出，從而有效杜絕了費用超支和花錢大手大腳的現(xiàn)象。通過加強對費用管理和嚴格把關，至9月未全社列支費用總額5xx萬元，無不合規(guī)定列支費用單據(jù)，費用開支符合規(guī)定要求，保證了業(yè)務正常費用的開支，公用費用支出也得到了有效控制，營業(yè)費用的管理運行良好。1-9月份全處信用社均能夠嚴格按照以收定支比例管理費用，無一超列費用現(xiàn)象，同時共制止違規(guī)及不規(guī)范費用開支189筆，金額23萬元，為全社扭虧為盈奠定了良好的基礎。到9月底，全社營業(yè)費用同比多支223萬元，綜合費用率同比降低17.98個百分點，費用總量控制在計劃以內。

五、各項業(yè)務經(jīng)營穩(wěn)健快速發(fā)展

為全面提速XX年全社經(jīng)營目標，進一步完善經(jīng)營機制，努力提高經(jīng)營效益。一是從年初開始對今年的財務指標進行詳細了解和測算，為確定今年全社各項經(jīng)營目標計劃做好準備。二是按月、季搞好了財務收支活動分析，及時給領導提供數(shù)據(jù)，以便正確決策。三是加強對非盈利性資金管理。按照<聯(lián)社制定非盈利性資金考核辦法>，及時對各營業(yè)機構網(wǎng)點的庫存、備用金進行考核，以進一步加強現(xiàn)金管理，努力壓縮不生息資金占用，提高資金收益率。從而使經(jīng)營狀況大有好轉。全社出現(xiàn)了“兩確保”、“兩轉變”的喜人局面。“兩確保”即確保了安全經(jīng)營無事故，確保了全轄無違規(guī)違紀現(xiàn)象發(fā)生。“兩轉變”即會計類型實現(xiàn)了由核算型會計向管理型會計轉變，經(jīng)營效益實現(xiàn)了由全社整體虧損向整體盈余轉變。到9月底，實現(xiàn)各項收入2449萬元，其中利息收入21xx萬元，同比增加1582萬元，收息率同比提高了3.37個百分點;各項支出1670萬元，其中費用支出5xx萬元，同比增加223萬元，費用率同比下降17.98個百分點。全轄四社一部全部盈余，盈余額779萬元，同比減虧1344萬元，盈余面100%，經(jīng)營效益創(chuàng)歷史最好水平。

綜觀第三季度工作，按照市辦事處會計委派工作的具體要求，較好地履行了崗位職責，有效地解決了會出人員的崗位職責，強化了內部管理規(guī)范工作，使全轄的會出工作得到了進一步加強，會出工作質量得到了有效提高。但也存在不少問題。主要表現(xiàn)在：一是崗位職責發(fā)揮的不夠好，以身作則，率先垂范的意識還不夠強，存有辦事效率不高、工作措施不到位等現(xiàn)象。二是在貫徹落實制度執(zhí)行上不夠認真，監(jiān)督管理跟不上，存在抓制度落實的力度不夠。三是會出人員的整體業(yè)務素質未能從根本得到提高，學業(yè)務、練技術積極性未能真正充分發(fā)揮起來。針對以上問題，本人在下步工作中認真加以改進和完善，按照市辦事處領導要求及委派會計主管的職權范圍，嚴格履行崗位職責，扎實工作，努力完成市辦事處及聯(lián)社交辦的各項工作任務。以上個人工作述職，如有不妥當之處，懇請市辦事處領導給予批評，并加以監(jiān)督。

述職人：

20xx年xx月xx日

XX會計主管年終述職報告(二)

20xx年受市行委派我到工人路支行從事會計暨合規(guī)主管工作，上崗以來本人帶領工人路支行全體會計職員，加強內控核算，進行內部風險排查，展開員工培訓，做好柜面服務工作，工作中堅持核算、服務和營銷的有機結合，將市行有關制度扎實落到實處，力保支行前臺工作運行有序。現(xiàn)將在工人路支行的工作總結以下：

一 會計工作質量

1 ：根據(jù)會計結算部的同一要求，堅持逐日、每周、每旬、每個月、

半年的檢查工作，依照檢查計劃和市行的檢查要求，認真履行會計基礎規(guī)范常規(guī)檢查職責，做好內控自查，對支行的重要物品管理、印章管理、查庫情況、錄音電話管理、會計檔案管理、單位賬戶資料、個人開消戶資料、查詢查復、掛失業(yè)務、網(wǎng)銀業(yè)務、托收業(yè)務、***收繳、各類資料打印情況、個人存款證明、詢證函、單位資信證明、業(yè)務、信貸資金流向、理財業(yè)務、大額款項支付核實制度執(zhí)行、反洗錢工作進行了全面的檢查和梳理，對檢查出的題目果斷予以整改，催促柜員養(yǎng)成良好的柜面操縱習慣。

2 ：進步會計核算質量。現(xiàn)前臺柜面共有柜員11名，3人上崗不到一年，其中柜員**6月底剛剛上崗，對公柜員**由于調崗也是2月底剛剛從事對公業(yè)務。在工作中我采取前期由老柜員幫新柜員看票，后期業(yè)務較熟習后，新柜員之間相互看票，這樣不但下降了過失率，同時也從他人的傳票中學習到了新業(yè)務。在二季度核算中有8名柜員過失為0，大進步了柜員的核算質量，保障支行業(yè)務的健康發(fā)展。

二 員工管理及培訓

1 ：在7月末，對公會計柜員**調至濱海東路支行，柜員**由南京路支行調到我行，柜員**由儲蓄柜員調崗到會計柜臺。一系列的調劑對柜員的心理影響較大，情緒波動不穩(wěn)定。針對這類情況，我及時與柜員逐一進行溝通，經(jīng)過大家的共同努力，柜員已能熟練把握所在崗位的技能，實現(xiàn)了業(yè)務的安穩(wěn)過渡。

2 ：由于整體柜員從業(yè)時間不長，他們的操縱風險意識較淡薄，我利用市行財會部舉行柜面合規(guī)操縱比賽之機，結合合規(guī)執(zhí)行年活動，利用班前晨會和每周例會帶領柜員采用領講、討論、發(fā)問等多種情勢學習省市行制定的各項會計結算制度，會計風險管理及相干操縱流程要求，并重點學習《***********市行柜面操縱風險管理工作指引》和柜面操縱風險題庫等內容，對員工進行了操縱風險防范的宣貫，使柜員的操縱風險意識有了一個較大的進步，在20xx年*季度****市行柜面合規(guī)操縱比賽中支行獲得了三等獎的好成績。

3：在業(yè)務培訓方面，我積極組織前臺柜員展開業(yè)務知識學習，在內部舉行業(yè)務練兵活動，積極調動大家的主觀能動性。二季度學習任務較重，會計證考試，反***考試及三季度理論知識考試，二季度我行新增兩名柜員獲得會計證，一位柜員獲得反假資歷證，并且經(jīng)過我與支行柜員的共同努力，在二季度理論考試中支行獲得第一位的好成線。

三、反洗錢工作

1 加強反洗錢內控管理。從反洗錢內控制度建設、盡職調查、數(shù)據(jù)的上報質量、客戶資料及交易記錄保存、培訓制度及宣傳各個方面進行嚴格要求。

2 指定專人負責個人開戶資料的保管整理工作，按時將個人批量開戶風險等級評訂單獨專夾保管，作為反洗錢資料。做好臨時身份證及行將到期身份證管理，編制臨時身份證及行將到期身份證表格，及時聯(lián)系客戶，完善后續(xù)手續(xù)。

3向市行反洗錢工作辦公室報送20xx年二季度客戶洗錢風險等級劃分報告和非現(xiàn)場監(jiān)管分析報告，二季度辨認對公新客戶57家，對私新客戶3579戶。

四、其他主要工作

1 補充制定工人路支行前臺業(yè)務柜員績效考核實施細則

2 按時正確報送市行各項報表

3 配合會計部進行二季度會計檢查，及時上報整改報告

4 組織召開支行季度風險分析會議并上報風險分析報告

5 配合市行各管理部分進行檢查存在的題目：

首先是管理水平有待進一步進步，要轉換視角，以一個基層管理職員的角度看待題目和解決題目;再者業(yè)務水平需要進一步的進步，會計暨合規(guī)主管需要把握更加全面更加細致的業(yè)務知識。

這些都需要我在以后的工作中多學、多問、多總結，認真加以改進和完善，依照市行要求及委派會計主管的職權范圍，嚴格履行崗位職責，努力做好分支行交辦的各項工作任務。

下一步工作計劃：

1 進一步梳理、規(guī)范會計基礎管理工作，為支行會計管理打下堅實基礎。

2 按時做好會計主管平常檢查工作，對工作中存在的題目要做到早發(fā)現(xiàn)、早整改。

3 加能人員管理，繼續(xù)加強柜員培訓，結合總市行各項規(guī)章制度、操縱流程等對柜員展開會計基礎培訓，進一步進步柜員的工作效力和業(yè)務素養(yǎng)，積極其大家創(chuàng)造一個良好的工作氛圍。

4 加強柜員的道德風險警示教育，使每位柜員都緊繃風險這根弦，時刻不松懈，杜盡風險隱患。

篇8

述職報告是指各級各類機關工作人員，一般為業(yè)務部門陳述以主要業(yè)績業(yè)務為主，少有職能和管理部門陳述。下面就讓小編帶你去看看財務經(jīng)理助理個人工作述職報告范文5篇，希望能幫助到大家!

財務經(jīng)理助理述職報告1我自20____年7月份到公司上班，7月底被分配到____辦事處擔任委派財務經(jīng)理，此刻已有6個月的時間，這期間在公司各位同任的大力支持下，在其他相關人員的用心配合下，我與大家一道，團結一心，踏實工作，較好地完成各項工作任務。

下頭我將近幾個月年來自我的工作、學習等方面的狀況向大家做簡要匯報：

一、嚴于律己，嚴格要求，遵章守紀，團結同志

自到公司上班以來，我能嚴格要求自我，每一天按時上下班;同時我也能嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度，從不搞特殊，也從不向公司提出不合理的要求;對公司的人員，不管經(jīng)理還是工人，我都能與他們搞好團結，不搞無原則的糾紛，不利于團結的事不做，不利于團結的話不說。

二、盡職盡責履行好自我的工作職責

我在____辦事處主要從事財務工作，為此我從以下方面做了一些工作：

1、嚴格控制____辦事處現(xiàn)金支出。

嚴格按公司的備用金管理辦法相關規(guī)定進行備用金的控制，對于不貼合要求的發(fā)票、超出費用報銷范圍的費用或相關手續(xù)不完善的報銷憑證堅決不予報銷，將____辦事處發(fā)生的費用控制在預算范圍內。制定____辦事處備用金二次借款管理辦法，對二次借款進行嚴格控制，提醒借款員工按時歸還或沖銷借款。對發(fā)生的費用及成本及時寄回總部沖銷備用金，保證現(xiàn)金的正常周轉。

2、認真審核需支付第三方物流承運商的承運費。

費用結算嚴格按合同規(guī)定價格和周期執(zhí)行，對所支付金額過大的費用認真審核，詢問相關人員原因，對不貼合要求的發(fā)票要求承運商重新開據(jù)或者拒絕報銷。

3、按時結算。

按時與____物流部及____銷售分公司核對配送費用，及時向總部申請開票，開票時嚴格匹配收入與成本，取得統(tǒng)一發(fā)票第一時間交美菱物流部結算費用。

4、正確計算工資薪酬。

根據(jù)公司規(guī)定嚴格按照考勤記錄及加班狀況正確計算員工工資，耐心準確地解釋員工對自我當月工資的各項疑問，對因我個人原因造成個別員工工資計算錯誤的狀況，及時向辦事處總經(jīng)理及總部人事主管反應，保證員工正當利益不受損。

5、及時向總部報送財務分析及經(jīng)營分析。

根據(jù)r3系統(tǒng)及業(yè)務臺帳數(shù)據(jù)及時準確的填制財務分析表，監(jiān)督該月各項指標執(zhí)行狀況，分析各項指標異常因素，制定下月預計目標;及時填制經(jīng)營分析，反就應月____辦事處經(jīng)營狀況、財務狀況及存在的問題。

6、及時完成總部的其他要求。

如及時完成對____年____辦事處收入預算的編制、及時配合完成____年公司財務決算工作，為公司的正常工作當好助手。

三、存在的問題

20____年來，圍繞自身工作職責做了必須的努力，取得了必須的成效，但與公司的要求和期望相比還存在一些問題和差距，主要是：自我來公司時間短，一些狀況還不熟悉，尤其是對部分公司規(guī)定還沒有吃透，另外____辦事處正處于逐步走向制度完善的境況，相關業(yè)務流程對工作效率有必須影響，對這些問題，我將在今后的工作中認真加以學習，不斷提高自我，為公司發(fā)展竭盡所能。

最終，還想說三點：

一是我的述職報告還不全面，有的具體的工作沒有談到，就這天我所談的，期望大家多提寶貴意見。

二是我工作能順利的開展并取得較好的成績，首先要感激我的前任外派財務經(jīng)理及財務部對口會計，她們對我的工作給予許多幫忙和配合。同時，我還要感激公司其他人員，沒有你們的支持和配合，就沒有我們這天的工作成績。

三是期望大家在____年，能一如既往地支持配合我的工作，我將一如既往地與大家一道，為公司獲得更好的經(jīng)濟效益做出努力。

財務經(jīng)理助理述職報告2董事長、總經(jīng)理、各位領導、各位同仁：

大家好!

時光飛逝，歲月如梭，回顧20____年，是忙碌的一年，對公司的財務管理工作來說是至關重要的一年，在公司領導和各部門經(jīng)理的大力支持與配合下，嚴格管理，在財務基礎工作，全面預算管理，供給經(jīng)營決策依據(jù)，發(fā)揮支撐服務，加強財務檢查及組織業(yè)務學習等方面做了許多踏實的工作，完成了既定的目標，到達了預期效果，提高了財務管理水平，很好地配合了公司的中心工作，當然，在取得成績的同時也還存在一些不足，現(xiàn)將本人20____年工作完成情景和總結匯報如下：

第一部分：作為公司財務經(jīng)理，我的工作職責是：

1、嚴格遵守集團公司各項規(guī)章制度及財務管理制度，貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)政策和會計制度，完成上級交辦的各項任務。

2、完善企業(yè)財務管理體系，對財務部門的日常管理、財務預算、資金運作等各項工作進行總體控制，提升企業(yè)財務管理水平。

組織做好會計核算和監(jiān)督，建立健全收入稽核制度，嚴禁收入跑、帽、滴、漏。

3、搜集與評價融資方式及成本;

建立健全固定資產(chǎn)管理制度，組織資產(chǎn)清查工作。管好貨幣資金和其他流動資產(chǎn)，檢查資金管理，確保資金安全。

4、督辦客戶欠款、資產(chǎn)報損報批資料的整理工作，及時到有關部門辦理待處理資產(chǎn)損失的審批手續(xù)。

負責稅務檢查，各種審計協(xié)調工作。

5、對月報、季報、年報的真實合法性負責。

6、完成公司領導交辦的其他事宜。

7、靈活機動，理財策略，市場競爭激烈，瞬息萬變，錯綜復雜，我作為公司理財管家，在資金收付方面，在與國家財政法規(guī)沖突不大的范圍內，靈活處理各種會計實際問題，在會計核算方面，靈活運用書本理論知識，既要研究國家稅收法規(guī)，又要兼顧企業(yè)經(jīng)濟利益。

統(tǒng)籌兼顧，全盤謀劃，巧妙周旋。異常注意靈活機動，把錢管好，把工作搞活，人盡其才，才盡其用。盡量多做些有利于公司和員工利益的事。

例如：為償還“____”債務，讓員工集資的提議，被公司領導采納，并受到了廣大員工進取的響應和大力支持。

8、不斷專研，爭當排頭。

社會在發(fā)展，知識在更新，要當好財務經(jīng)理(經(jīng)理)，就要隨時注意運用當前社會與工作有關的新知識來武裝自我的頭腦，異常是要注意學習和掌握財務會計稅收新知識，跟上社會經(jīng)濟發(fā)展的步伐，這樣才能揚長避短，指揮得當，搞好企業(yè)財務管理工作。

第二部分：明年的工作構想及要點：

1、挖掘人力資源，調動一切進取因素。

立足在現(xiàn)有人員的基礎上，根據(jù)目前人員的知識結構、素質況狀確定培訓重點，豐富培訓形式，加大培訓力度，異常是對業(yè)務骨干的專項培訓。

2、降低成本費用，促進效益的穩(wěn)步增長。

一是加強成本管理，減少成本性資金流失。

二是加強結算管理，最大限度地增加可用資金。

三是合理調配資金，提高資金利用率;認真匡算資金流量，盡可能地壓縮無效資金和低效資金占用，力求收益最大化。

四是降低費用開支，增強盈利水平。

五是準確做好各項財務測算，為領導的決策供給依據(jù)

3、充分發(fā)揮部門的“職能”，加強管理，加快工作效率，并向財務經(jīng)理匯報工作。

在那里，我十分感激公司領導對我工作的信任與支持，20____年，我將繼續(xù)以嚴謹務實的工作作風，高標準、高質量的工作要求，扎扎實實做好各項工作，為公司的發(fā)展作出新貢獻。

以上是我20____年度的述職報告，如有疏漏和不當之處，請各位領導及公司同仁批評指正，同時也祝愿公司繁榮昌盛!

多謝大家!

述職人：____

20____年__月__日

財務經(jīng)理助理述職報告3本人擔任____酒店財務部經(jīng)理已有______年，感謝酒店管理公司及酒店領導對我的信任，讓我得以鍛煉和提高自己，財務部門是酒店的關鍵部門，財務的工作涉及到企業(yè)經(jīng)營管理的每個環(huán)節(jié)，現(xiàn)本人對自己20____年的工作述職如下：

一、主要工作：

1、制定并貫徹實施酒店財務管理和采購物資管理辦法，從根本上查找漏洞，確保財務各崗位的規(guī)章制度能嚴格執(zhí)行。

2、組織財務部全體員工學習酒店財務內控管理制定，將內部控制與內部審計聯(lián)系起來，每月進行調價、盤點等自查與監(jiān)督工作，從各項單據(jù)票據(jù)的審核、票據(jù)的填制及印章保管等工作抓起，遵循酒店財務報賬流程，加強財務工作的規(guī)范性，爭取酒店利潤空間的最大化。

二、財務核算和財務管理工作

財務部一直人手較少，但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項工作。財務部每天都離不開資金的收付與財務報帳、記帳工作。這是財務部最平常最繁重的工作，一年來，我們及時為各項內外經(jīng)濟活動提供了應有的支持。基本上滿足了各部門對我部的財務要求。

1、加強了財務基礎工作和精細化管理力度信息是一個企業(yè)的神經(jīng)，而這些信息來源的科學性就給財務的基礎工作提出了挑戰(zhàn)，現(xiàn)在稅控監(jiān)管部門及審計檢查力度的加大我們在基礎工作方面更加嚴謹，因此我們強化了基礎工作，規(guī)范了會計核算，嚴格執(zhí)行國家各項財稅法規(guī)，及時、準確填制各項財務報表，保證會計信息的真實、準確、合法。

2、持續(xù)推進全面預算管理，提高前瞻性財務規(guī)劃力度

由于全面預算的編制是從業(yè)務計劃出發(fā)將戰(zhàn)略層層落地，以具體的業(yè)務計劃支撐預算數(shù)據(jù)，并由專業(yè)部門歸口審核與業(yè)務相關的預算，以實現(xiàn)公司的運營策略與資源配置的統(tǒng)一，避免了孤立、僵化、就數(shù)字論數(shù)字的預算。預算分解的過程中，也是向各級員工傳達了企業(yè)的目標信息，及企業(yè)面臨的風險和優(yōu)勢，明確個人的任務和責任的過程，說到底是逐級承諾的過程。在執(zhí)行過程中，更注重跟蹤差異分析，及時調整與業(yè)務不相稱的數(shù)據(jù)，因此，一年來全面預算管理工作初見成效，在指導經(jīng)營發(fā)展，戰(zhàn)略決策，全面有效配置資源上發(fā)揮作用。

3、加強業(yè)務學習，提升理論水平，建設優(yōu)秀財務隊伍

人是生產(chǎn)力中起決定作用的因素，只有具備扎實的理論基礎，才能指導實踐。"藝多不壓身"，因此，我們有計劃組織全體財務人員學習相關稅收法律知識，提升把握政策的水平，增強團隊學習創(chuàng)新能力，并運用于工作實踐。

三、需要加強的工作：

1、通過管理公司審計小組每季度考核工作指出存在的一些問題，我們意識到財務工作中還是存在管理漏洞，需要完善和落實，比如說原始單據(jù)附件的規(guī)范性、付款憑據(jù)的合理依據(jù)、賬務處理的及時性及加強酒店各項收入的監(jiān)督等

2、堅持嚴格貫徹執(zhí)行年度預算，重點抓成本費用的控制，合理、高效的支配酒店的每一分錢財。

爭取利潤的最大化。

3、不斷加強財務各崗位的專業(yè)知識和職業(yè)道德的培訓、學習，及時了解、掌握國家頒發(fā)的稅法政策、法律法規(guī)。

以上述職如有疏漏和不當之處，懇請各位領導及廣大員工批評指正。

謝謝大家!

述職人：______

20____年____月____日

財務經(jīng)理助理述職報告4總公司領導：

首先，我很感謝____，給予了我們這些人工作的機會，讓我們有鍛煉自己、展示才華、提高素質和發(fā)展的舞臺。我想我們所有的人更應該以感恩的心來對待這份來之不易的工作。

本人有幸擔任____分公司財務部經(jīng)理，深知自己肩負的責任重大，財務部門是企業(yè)的核心部門，它的工作貫穿了企業(yè)經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)。資金則相當于企業(yè)的血液，它的循環(huán)是否暢通，構成比例是否合理將直接影響到企業(yè)的生存與發(fā)展。

所以，本人自入職以來也一直嚴格要求自己，按照國家的法律法規(guī)以及總公司的財務制度來執(zhí)行，以高度的責任心和進取心對待本職工作，現(xiàn)就本人今年1-12月份以來的學習和工作等情況向各位經(jīng)理、總經(jīng)理做出如下匯報：

一、主要工作業(yè)績

1、根據(jù)總公司財務部發(fā)放的《財務管理》與《財務規(guī)范事項》，歸納和總結了貨幣資金收支業(yè)務審批程序的相關規(guī)定，制定了《財務審批與支付程序》，進一步規(guī)范和完善了分公司內部的審批制度與報銷流程，使分公司的收支業(yè)務嚴格的、有序按照事前與事后五級審批制度來執(zhí)行;

2、制定了公司非財務人員和公司新進員工基本財務知識的培訓內容，包括：費用的預算、資金的申請、費用的審批、審核與報銷、資金的支付和方式以及外購物品出入庫等要求與程序;

3、將內部控制與內部審計相結合，每月開始了自查、自檢工作，從原始票據(jù)的審核、票據(jù)的粘貼、票據(jù)的填制以及印章保管等最基礎的工作抓起，細化財務報賬流程，加強財務工作的規(guī)范性、合理性和合法性，保障和促進各項業(yè)務的順利開展，進一步完善分公司的財務管理與監(jiān)督體系;

4、盤點和清查了____分公司自重新組建以來所購置的所有固定資產(chǎn)和物品，并將固定資產(chǎn)的使用責任落實到了部門和使用人;

二、今后需要加以改進的方面

1、通過總公司檢查小組指出我們現(xiàn)存的一些問題后，意視到在我們的工作中還存在著嚴重的管理漏洞，需要去完善和落實，“開源節(jié)源”不是建立在一句口號上的，是要我們把它落實到、具體到日常的管理工作中去，所以我們財務部門將會配合和監(jiān)督各個部門一起來落實和完善這個工作，以資金管理和成本費用控制為重點，嚴格貫徹執(zhí)行預算制，將費用預算與考核制度相結合，控制點滴的成本與費用，合理、高效的運用和調配每一分錢財，節(jié)約和保障公司經(jīng)營所需的資金;

2、不斷加強財務部會計、出納的專業(yè)知識和職業(yè)道德的培訓和學習，及時了解和掌握國家頒布的相關法律、法規(guī)以及新稅法政策出臺的真正意義，提高財務管理人員的綜合素質。

財務經(jīng)理助理述職報告5為了在今后的工作中有更好的表現(xiàn)，現(xiàn)將我一年時間關于會計人員述職報告如下：

在一年的時間里，我可以自覺主動地學習國家的各項金融政策法規(guī)，在自己的工作崗位上盡職盡責，完成上級和社領導交給自己的工作任務，現(xiàn)就一年來自己的學習、工作情況向組織和領導匯報如下，

一、勤學苦練，盡快適應工作，提高自己的業(yè)務水平和技能。

從最基本做起，從學習開始，以前輩、同事為榜樣，以書本為老師，把單位同事作為一面鏡子，做到了在學中干，干中學，邊學邊干，融會貫通，學以致用，不懂的地方虛心向單位同事請教，通過學習使自己的基本上掌握了業(yè)務操作規(guī)程和要領，對自己應承擔的工作可以獨立完成，也使自己的業(yè)務水平和技能都有不同程度的提高。

二、恪守規(guī)章制度，履行崗位職責。

辦理會計事務可以嚴格按資金性質、業(yè)務特點、經(jīng)營管理和核算要求準確地使用會計憑證、科目和帳戶;堅持當時記帳、當日核對，作到要素齊全、內容真實完整、數(shù)字字跡清楚，確保帳務處理"五無"、帳戶核算"六相符"等;辦理儲蓄業(yè)務時可以認真落實"實名制"規(guī)定，登記好相關證件手續(xù)等等。每日營業(yè)終了，逐筆勾對電腦打印流水帳和現(xiàn)金收付登記簿，堅持碰庫制度。填送會計報表時作到內容清楚、數(shù)字真實、計算準確、字跡清晰、簽章齊全、按時報送，各種報表、各項目之間相關數(shù)字銜接一致。

三、團結奮進，共同營造良好的工作環(huán)境。

篇9

柜員就分類來講，大體可分為臨柜綜合柜員、事中監(jiān)督人員、大堂咨詢理財人員和后臺柜員。這四類柜員的機具配置、業(yè)務范圍和操作要求均不相同，但又相輔相成。下面是小編為大家整理的銀行柜員的自我鑒定五篇，希望對您有所幫助。歡迎大家閱讀參考學習!

銀行柜員的自我鑒定1今年的工作轉眼已經(jīng)接近尾聲，回想一年以來的工作，在基層領導的關心指導下，在網(wǎng)點全體同志的幫忙下，我在思想覺悟、業(yè)務素質、操作技能、優(yōu)質服務等方面都有了必須的提高，現(xiàn)將一年以來的工作鑒定如下：

一、基本工作情景

學習方面

自覺加強相關金融政策及法律法規(guī)的學習，不斷提升自身的整體綜合素質。

作為一名普通的前臺綜合柜員，我自覺利用休息時間，系統(tǒng)地學習了相關規(guī)章制度和新下發(fā)的各項文件，使自我對現(xiàn)行的政策、規(guī)章制度有了一個較為全面的認識，對于日常柜臺上的客戶業(yè)務咨詢也能給予正確的反饋和答復。

此外，我抓住學習的機會，進取參加聯(lián)社、基層社各種培訓和技能考試，并注重對各種資料的學以致用，日常實戰(zhàn)中不斷積累了工作經(jīng)驗。

工作方面

認真履行崗位職責，踏踏實實的做好本職工作。

1我在具體的業(yè)務辦理過程中，堅持做好“微笑服務”，耐心細致地解答客戶的問題，樹立熱忱服務的良好窗口形象。

2存款任務是關鍵，為完成我行的存款任務，我充分利用日常工作機會，在業(yè)務辦理過程中做好存款營銷工作。業(yè)余時間，走親串朋、動員社區(qū)的儲蓄存款，進取宣傳相關的優(yōu)惠政策、理財技巧等，進取完成了上級支行下達的存款任務。

3進取主動地營銷我行的新產(chǎn)品和新服務。我立足我行實際，認真學習我社新興業(yè)務和新制度規(guī)章，如公務員貸款、失地農民專項貸款等特色業(yè)務，耐心給客戶講解相關類似業(yè)務的相同點和不一樣點，講清利弊之所在，供給有利提議。

4勤勤懇懇地完成領導交辦的其他任務，除做好本職工作外，我還按照領導的安排做好其他工作，如每一天的衛(wèi)生打掃，帳表的裝訂等，都能夠與大家一齊協(xié)調好，共同完成任務。

生活方面

與人為善，注重培養(yǎng)自我的團隊精神和協(xié)作意識，不斷提升自身價值。在提高自身素質的同時，我尤其注重團隊精神的發(fā)揮，團結好各位同事，確實做到“想別人之所想，急別人之所急”，進取營造團結進取的工作氛圍，有效開展好我社的各項工作。

安全經(jīng)營方面

增強防范意識，熟練掌握、使用好各種防范器械。經(jīng)常檢查電路、電話是否正常，防范器械是否處于良好狀態(tài)，當出現(xiàn)異常情景，能當場處理的當場處理，不能處理的能主動上上級匯報等等。結合自身工作實際，加強憑證、印章管理，從源頭上防范案件。努力把安全工作確實落到了實處。

二、工作中存在的問題和不足

有成績就必須有不足之處，在正確進行自我分析和定位的基礎上，回顧一年來的工作，仍存在很多的問題和不足，具體表此刻以下幾個方面：

1.學習的進取主動性還不夠，因家庭因素、工作開展因素的客觀因素的影響，導致存在學習的連續(xù)性不足，存在業(yè)務素質提高不快，對舊有知識回顧不足的問題，學習效率低的情景。

2.創(chuàng)新意識和進取意識不足，在自覺主動學習方面，與年輕大學生相比還存在必須的差距，不能有效的結合自身專業(yè)特長和崗位實際進行業(yè)務創(chuàng)新或針對崗位需求自覺進行相關考試認證。

3.工作方式簡單，尚停留在較低層次的任務完成要求上，工作開展的實際效率和效果還有待提高。

三、工作愿景

新年新氣象，在新的一年即將開始之際，我將立足自身實際，客觀分析自身所存在的問題和不足，結合縣聯(lián)社和我社發(fā)展的實際情景，有目的、有針對性的解決自身存在的實際問題，重點做好以下幾個方面的工作：

1、繼續(xù)加強學習，不斷提高自身的綜合本事和業(yè)務技能，我將結合自身工作開展的實際，有計劃的報考銀行從業(yè)資格證的相關科目考試，職稱資格考試，針對自身進取不足的實際，自覺提高整體綜合素質。

2、不斷提升自身綜合技能，如專業(yè)技能、服務本事和營銷本事，有效提升自我的整體綜合素質。

3、充分理解客戶的心態(tài)，進行換位思考，進取探索客戶維護和服務的方式、方法，不斷提升現(xiàn)有客戶的忠誠度和誠信度。

4、熟練掌握各種業(yè)務技能異常是計算機操作技能、財會業(yè)務等技能，努力適應時展需要，更好地迎接轉型的要求。

我將努力克服自身的不足，嚴格服從領導安排，進取開拓進取，不斷提高自身綜合素質，有效履行崗位職責，當好參謀助手，與全體伙伴們一齊，團結一致，為我行經(jīng)營效益的提高作出自我最大的努力。

銀行柜員的自我鑒定2今年以來，我部在市行黨委的正確領導下，按照市行今年工作會議確定的“認真貫徹總分行工作會議精神，以科學發(fā)展觀為指導，以價值創(chuàng)造為主線，突出發(fā)展、管理兩大主題，抓住轉型、合規(guī)、執(zhí)行三個關鍵，進一步統(tǒng)一思想、優(yōu)化結構、真抓實干、爭先創(chuàng)優(yōu)，全面打造中心城市行競爭優(yōu)勢，努力實現(xiàn)做強做大的目標“的指導思想，以向零售網(wǎng)點轉型為奮斗目標，解放思想，求真務實，深化股份制改造和實施雙貫標工程，加快結構調整步伐，緊緊以經(jīng)濟增加值為核心，抓班子帶隊伍，克服困難，奮力拼搏，不斷解放思想，銳意改革，強化管理和服務，廣開籌資門路，優(yōu)化貸款投向，各項業(yè)務呈現(xiàn)出必須的發(fā)展勢頭。現(xiàn)將今年主要工作開展情景匯報如下：

一、各項指標完成情景

截止到十二月三十一日，我部全口徑存款_萬元，比去年同期增加_萬元，其中：企業(yè)存款余額_萬元，比去年同期減少_萬元，個人存款余額_萬元，比去年同期增加_萬元。截止到十二月三十一日，貸款余額為_萬元(不含票據(jù)中心及保全部的數(shù)據(jù))，五級分類口徑不良率為_%。截止到十二月三十一日，我部個人類貸款余額達_萬元，五級分類口徑不良率為_%;累計發(fā)放公司類人民幣貸款_萬元，回收公司類人民幣貸款_萬元，發(fā)放美元貸款_萬，回收公司類外匯貸款_萬美元，發(fā)放信用證_萬美元，簽發(fā)銀行承兌匯票_萬元，回收_萬元。實現(xiàn)收費類收入_萬元。實現(xiàn)報表利潤_萬元，實現(xiàn)稅后凈利潤_萬元。

二、主要工作

(一)順利經(jīng)過總行零售網(wǎng)點轉型驗收。

我部作為全國的五個第一批試點轉型行，自_月_日實施轉型工作以來，經(jīng)過六個月的試運行，在_月_日總行零售網(wǎng)點轉型項目組驗收中，獲得一致好評，順利經(jīng)過總行零售網(wǎng)點轉型驗收。網(wǎng)點轉型后成效顯著，在裝修一新的營業(yè)大廳，客戶不僅僅能夠一站式辦理傳統(tǒng)的“存取款”業(yè)務，并且還能夠購買基金、保險及辦理銀證轉帳業(yè)務。突出表現(xiàn)為：

1.客戶等待時間明顯減少。

正在營業(yè)部進行數(shù)據(jù)測量的人員驚喜的發(fā)現(xiàn)，自4月5日實施轉型工作以來，前來辦理業(yè)務的客戶雖不見減少，但客戶等待時間明顯減少，平均每個客戶辦理業(yè)務的時間較轉型前減少3到5分鐘;

2.差別化服務提高了客戶理解服務的耐心。

在營業(yè)大廳內，雖人流如織，但秩序井然，高柜區(qū)、低柜區(qū)客戶分流導引客戶凸現(xiàn)，兩三個大堂經(jīng)理穿行在客戶中;

3.員工的營銷意識逐步加深。

鼓勵前臺人員在辦理業(yè)務時，進取向客戶推薦我行的電子銀行業(yè)務，同時按日下達營銷任務。這意味著客戶一走進營業(yè)大廳就有大堂經(jīng)理迎上前去，對客戶應辦理的業(yè)務有初步的了解，然后，引導到高柜區(qū)、低柜區(qū)或自助設備區(qū)辦理，現(xiàn)場指導客戶一向到客戶離開建行。對于到高柜區(qū)、低柜區(qū)的客戶，大堂經(jīng)理引見給柜員，由柜員深入挖掘客戶潛在的金融產(chǎn)品需求，進取推薦適合的產(chǎn)品及服務。

(二)大力開展旺季營銷活動。

1.強化組織領導，成立營銷活動領導小組;

2.精心制訂營銷方案并按旬調度營銷進展情景。

活動期間，共下發(fā)通報_，個人存款日均新增_萬元，完成旺季營銷計劃的_%，營銷樂當家理財卡白金卡_張，完成旺季營銷計劃的_%，個人消費貸款余額新增_萬元，完成旺季營銷計劃的_%;個人網(wǎng)上銀行_個，電話銀行_個，完成電子銀行業(yè)務交易量_筆，交易額為_萬元。

(三)細分市場，強化市場營銷。

市行明確指出：要堅持以客戶為中心，進一步鞏固政府類、績優(yōu)類客戶，進取拓展機構及基金類客戶，穩(wěn)妥發(fā)展中小客戶，大力發(fā)展個人類客戶。根據(jù)這一市場定位，我部進一步細分了客戶，一戶一策，細化營銷方案。

1.進一步做大做強對公業(yè)務。

營業(yè)部業(yè)務的主體是對公業(yè)務，是全體員工績效工資的主要來源，對公業(yè)務只能加強，不能削弱。多年來，營業(yè)部在市行的直接領導下，營造了一大批政府類客戶和機構客戶，伴隨著他們與營業(yè)部的業(yè)務往來，帶動了營業(yè)部連年的業(yè)務增長，提升了全體員工的個人收入。所以，我部始終緊緊抓住這項業(yè)務。資產(chǎn)業(yè)務要抓集團貸款到位這根主線，兼顧煤礦貸款的整合。在完善手續(xù)、防范風險的前提下，繼續(xù)大力發(fā)展貼現(xiàn)業(yè)務;

2.成功營銷證券公司客戶交易結算資金銀行獨立存管業(yè)務。

銀行存管業(yè)務是一項綜合收益較高的業(yè)務，能夠為帶來大額的、穩(wěn)定的同業(yè)存款、中間業(yè)務收入以及儲蓄存款和企業(yè)存款，并為我部導入大批優(yōu)質客戶資源。今此一項在全年就為我部帶來中間業(yè)務收入15萬元;

3.大力發(fā)展個人銀行業(yè)務。

堅持大個銀的工作思路，人人都當個銀客戶經(jīng)理。堅持上下聯(lián)動，公私聯(lián)動。大力培育高中端個人客戶群體，進取做好工資、貸記卡、pos商戶、vip客戶、本外幣理財產(chǎn)品的營銷等工作，大力發(fā)展個人銀行業(yè)務。力爭使個銀業(yè)務做成今年我部贏利的重要增長點。如我部組織的到市教委及在大廳內組織的精確集中營銷收到了明顯的效果，現(xiàn)場推介的電子銀行產(chǎn)品受到客戶的一致好評。

(四)中間業(yè)務取得突破性進展。

我們高度重視收費類業(yè)務的發(fā)展，以發(fā)行基金、擴大客戶群體和資產(chǎn)負債業(yè)務為依托，及早動手，強化創(chuàng)新，在競爭策略和產(chǎn)品上實現(xiàn)了新突破。全年共實現(xiàn)中間業(yè)務收入_萬元，完成全年計劃的_%，完成去年全年計劃的120%。

全年單位電子銀行客戶簽約戶，發(fā)行信用卡_張，信用卡消費額_萬元，電子銀行渠道占比_%，新增電子銀行客戶_戶，其中：個人網(wǎng)上銀行客戶數(shù)新增_戶，個人電話銀行客戶數(shù)新增_戶，個人手機信息客戶數(shù)新增_戶，手機銀行客戶數(shù)新增_戶。實現(xiàn)電子銀行中間業(yè)務收入_萬元，電子銀行交易額實現(xiàn)_萬元。

(五)大力加強合規(guī)文化建設。

為在全部營造良好的合規(guī)氛圍，進一步提高全員合規(guī)風險管理本事，推動合規(guī)文化的構建，我部進取實施合規(guī)文化教育活動。

1.組織收看《警示教育大家談》專題錄像片，強力灌輸“依法合規(guī)經(jīng)營是銀行員工異常是管理者最基本的職業(yè)操守，不能作到依法合規(guī)經(jīng)營，就不是一名合格的銀行員工”的合規(guī)理念，引導員工明是非、識善惡、辨美丑，確立正確的世界觀、人生觀、價值觀，使“__”成為每個員工應有的價值取向和行為準則;

2.與省行開展的“星級網(wǎng)點”創(chuàng)立活動相結合。

創(chuàng)立星級網(wǎng)點不僅僅是統(tǒng)一網(wǎng)點建設、規(guī)范服務標準，更重要的是對“以客戶為中心”理念更深層次的詮釋和實踐，其穩(wěn)步推進更要以合規(guī)工作為先導。

(六)強化風險管理，打好清收不良貸款“攻堅戰(zhàn)”。

1.對個貸實施精細化化管理;

2.專門清收不良個貸制度化經(jīng)常化。

采取一切可能的手段，對其催收，包括但不限于電話催收、上門催收、跟蹤催收;根據(jù)催收情景，分別實施不一樣的債權保全措施。在內部實施嚴格管理：早晚各調度一次催收情景;建立工作日志，及時登記外出情景;實施收貸職責制。對生效判決堅決督促法院進入執(zhí)行階段;

3.對于公司類不良貸款，以魯抗集團領導班子調整和與__重組為契機，努力化解風險。

利用減免息政策，成功回收可疑類貸款本金萬元;損失類貸款本息萬元。

(七)進一步加強內部管理，提高內部控制水平。

1.為貫徹盛市行持續(xù)推進“雙標”管理的會議精神，根據(jù)體系文件要求，我部實施了工作計劃周報制度、質量經(jīng)理月監(jiān)測制度、按季度走訪客戶制度、按季上報貫標資料制度、大堂經(jīng)理值班制度等，使基礎管理步上一個新的臺階;

2.組織人員進取修改場所文件、大力推廣體系文件4.0版以及作好質量與內控體系運行管理系統(tǒng)上線工作。

針對人員變動及競聘上崗優(yōu)化組合工作情景，及時對場所文件修改、補充、完善，使場所文件切實體現(xiàn)了持續(xù)改善的精髓，也提高了員工對場所文件的掌握程度，增強了對雙標管理標準和理念的理解，幫忙員工熟練掌握雙貫標的基礎知識和主要業(yè)務流程的風險點，有力的推動了雙標管理體系在我部的有效運行。質量與內控體系運行管理系統(tǒng)上線工作更是為各部門使用體系文件打開了方便之門。

(八)對于各項檢查發(fā)現(xiàn)的問題認真整改，追究相關職責人的職責并錄入質量與內控體系運行管理系統(tǒng)，建立了問題庫。

針對追蹤審計檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，我部高度重視，召開專題會議分析存在問題的原因，研究整改措施，并組織全體員工深入學習合規(guī)及內控知識，要求從班子成員做起，全體員工都要從觀念上充分認識內控對業(yè)務發(fā)展的重要意義，工作中從每一個操作環(huán)節(jié)入手，把內部控制貫串于工作的全過程，并以此為戒，舉一反三，杜絕類似問題的再度發(fā)生;同時，按照權責相一致的原則，對相關職責人分別處以通報批評、罰款及相應積分的處罰。

(九)進一步加強績效考核工作，強化員工的行為考核。

今年以來，對于績效考核工作，營業(yè)部領導班子結合上級的政策，進行了多次研究，基本思路恰與省行吻合，目前辦法初步成形。

(十)深入開展《山東省分行案件防控及整改攻堅戰(zhàn)方案》活動。

做好重點區(qū)域、重點部位、重點環(huán)節(jié)和人員的安全防范，堅決遏制各類重大職責事故的發(fā)生;嚴格規(guī)范員工職業(yè)行為，堅決杜絕員工在外兼職、經(jīng)商等現(xiàn)象;加強員工行為排查，開展深入細致的思想政治工作，領導干部直接與員工

交流溝通，及時化解改革中出現(xiàn)的矛盾和問題，消除各種不穩(wěn)定因素。具體措施有：

一是各部門認真組織學習省行“攻堅戰(zhàn)”方案，明確攻堅戰(zhàn)的目的意義、目標原則、程序步驟和防控重點，高度重視案件防控和整改工作。結合實際對省行方案進行細化、充實和完善，制定具體的貫徹實施方案。

二是對2019年以來內外部檢查發(fā)現(xiàn)的問題嚴格執(zhí)

行問責制，加大職責追究力度。建立層層抓防控，級級抓落實的工作機制，明確各項工作的職責人，對“攻堅戰(zhàn)”方案落實不力，整改不到位，出現(xiàn)屢查屢犯，屢整不改的，按照積分與處罰并行的原則，從嚴追究職責人和部門負責人的職責。

三是加強員工教育，增強全員合規(guī)管理和風險防范意識，讓人人都是職責人的理念深入人心。嚴格落實建_辦__51號文件的員工十三條禁止性規(guī)定。

四是變被動為主動，組織一次“雙排查”工作。以十三條禁令的資料為重點，在全部開展一次全員行為排查，切實筑牢合規(guī)依法經(jīng)營的防線。

(十一)開展標準化服務服務活動

根據(jù)__股份有限公司“01號—10號零售網(wǎng)點轉型指引”的通知以及網(wǎng)點轉型的相關文件精神，經(jīng)主任辦公會研究決定，我部決定開展標準化服務服務活動。一制訂了《關于加強服務管理的指導意見》，詳細規(guī)定了中國建設銀行濟寧分行營業(yè)部服務標準以及標準化服務督導執(zhí)行方案。

(十二)企業(yè)文化建設漸入佳境

1.我部今年分期分批組織在崗中長期員工、短期合同制員工、內退員工、病退人員到附屬醫(yī)院進行全面的健康查體，并計劃統(tǒng)一回收體檢記錄，建立員工個人健康檔案;

2.在_月_日舉辦的慶__表彰大會和文藝演出中，市行營業(yè)部支部選送的女聲小合唱：《紅色娘子軍連歌》喜獲二等獎。

三、存在的問題

(一)成熟的經(jīng)營管理理念及科學的發(fā)展觀尚未深入人心。經(jīng)營思路不太開闊、思想不太解放，分析風險防范風險的本事還需進一步提高;

(二)業(yè)務之間發(fā)展不平衡;

(三)制約我部發(fā)展的個人存款指標完成的雖好，但波動幅度過大;

(四)持續(xù)發(fā)展本事不足，存款受制于幾個大戶，公司類資產(chǎn)業(yè)務的優(yōu)質客戶太少，貼現(xiàn)業(yè)務與兄弟行相比有較大差距，國際業(yè)務尚未建立穩(wěn)定的客戶群體。

四、明年工作安排與打算

針對以上存在的問題，在明年，我部將在市行黨委的領導下，從我部實際出發(fā)，進一步深化各項改革，力求工作平穩(wěn)快速發(fā)展。基本工作思路是：

重點做好各項業(yè)務指標的發(fā)展工作。發(fā)揮好營業(yè)部大客戶較多的優(yōu)勢，以公司業(yè)務為突破點，促進存款、中間業(yè)務的開展;以大客戶貸款業(yè)務為龍頭，拓展新的形勢下的綜合理財業(yè)務，提升我行競爭力;以vip客戶、個人理財業(yè)務促進個人存款的增長;以提升、穩(wěn)定服務水平為手段穩(wěn)定個人存款。具體措施有：

(一)繼續(xù)狠抓存款工作不放松，確保我部存款工作穩(wěn)步攀升。公司存款以抓新開戶為重點，個人存款以堅持穩(wěn)定年初存款余額和發(fā)展工資業(yè)務為重點;

(二)提高員工服務意識，優(yōu)化服務環(huán)境，推動服務工作向縱深發(fā)展;

(三)繼續(xù)強化風險防范工作，確保各項業(yè)務健康發(fā)展;

(四)突出收費類業(yè)務優(yōu)先發(fā)展地位，繼續(xù)促進我部收費類業(yè)務快速發(fā)展;

(五)加強領導班子建設。

銀行柜員的自我鑒定32019年已經(jīng)接近尾聲，逝去的時光已成為歷史，屬于我們的僅有今日，我們能把握的也僅有今日!我們要學會在順境中感恩和體會幸福，在逆境中成熟和堅強!學會用活力創(chuàng)造燦爛，使我們的生命更加精彩。失敗不是成功之母，失敗之后的鑒定才是成功之母。現(xiàn)就一年來工作情景向各位領導及同事們鑒定如下，不到之處，請領導和同事們批評、指正。

1、強化服務意識，靠優(yōu)質高效的服務穩(wěn)定客戶

做為一名前臺柜員，窗口是一個極其重要的，前臺服務的好壞直接關系到整個行在客戶中的印象。在日常辦理業(yè)務過程中，我注重對服務意識的培養(yǎng)，將人性化服務、親情化服務融入到服務工作的點點滴滴中，扎實有效地踐行我行“以客戶為中心”的理念，想客戶所想，急客戶所急，幫客戶理財，供給多方位的、超值的服務，確保經(jīng)過高效率、高水平的服務來穩(wěn)定客戶。

2、加強內控制度建設，防范和化解金融風險

行里組織員工對內控制度指引等資料有針對性地進行了學習，重點學習了總行《中國__銀行員工從業(yè)禁止性若干規(guī)定》和內控管理制度等資料。抓執(zhí)行、抓落實督促員工不折不扣嚴格執(zhí)行，從防范操作風險入手狠抓制度落實，逐步使管理工作向規(guī)范化方向邁進，提高服務水平和營業(yè)環(huán)境檔次，以真誠的服務和細微的關注來打動客戶，贏得客戶的支持。同時，我把思想教育和實際工作相結合，對照工作找差距、找問題，真正防范風險工作落到實處。

3、努力提高自身服務和業(yè)務素質，進取為客戶服務

2019年是對公業(yè)務轉型的一年，培育核心客戶的關鍵是增強客戶忠誠度。要增強客戶忠誠度，就必須把客戶關系擺上重要位置，在提升客戶滿意度和忠誠度的基礎上，獲取應有的回報。所以，這就要求我們在推出每項產(chǎn)品、每項服務時，在制定每項制度、流程時，要從以內部工作要求為標準，轉變?yōu)橐钥蛻粜枨鬄闃藴剩惓Ｊ且槍Σ灰粯訉哟蔚目蛻簦贫ú町惢姆找?guī)范，為高端客戶制定并落實整體服務方案;要樹立“服務無小事”的觀念。不斷改善服務;要堅持拓展與維護并重，深度挖掘客戶價值。要經(jīng)過強化客戶關系管理，進取促進營銷服務從單向服務向互動服務轉變，由粗略化服務向精細化服務轉變，由普遍向個性化服務轉變，真正與客戶構成利益均沾、雙贏互利、唇齒相依的關系。

4、工作中存在的不足及今后的打算。

一是學習不夠

時代在變、環(huán)境在變，銀行的工作也時時變化著，每都有新的東西出現(xiàn)、新的情景發(fā)生，應對這種嚴峻的挑戰(zhàn)，還缺乏一點學習的緊迫感和自覺性。學習新的知識，掌握新的理論基礎、專業(yè)知識、工作方法以之適應周圍環(huán)境的變化，這都需要我跟著形勢而改變，提高自我的履崗本事，把自我培養(yǎng)成為一個業(yè)務全面的建行員工，是我所努力的目標。二是對一些業(yè)務還不夠精通。在今后的工作中，我將發(fā)揚成績，克服不足，朝著以下幾個方面努力：

1、加強學習，我將堅持不懈的努力學習行里的新業(yè)務知識，并用于實踐，以更好的適應建行發(fā)展的需要。

2、努力提高工作效率和質量，進取配合行領導和同事們把工作做得更好。

最終，一年來工作取得了必須的成績，但也還存在著諸多不足。在一些細節(jié)的處理和操作上我還存在必須的欠缺，我會在今后的工作、學習中磨練自我，在領導和同事的指導幫忙中提高自我，發(fā)揚長處，彌補不足。在新的一年里我將制定自我新的奮斗目標，以飽滿的精神狀態(tài)來迎接新的挑戰(zhàn)。向其他同事學習，取長補短，相互交流好的工作經(jīng)驗，共同提高，明年會有更多的機會和競爭在等著我，我心里在暗暗的為自我鼓勁，要在競爭中站穩(wěn)腳，踏踏實實，目光不能只限于自身周圍的小圈子，要著眼于大局，著眼于今后的發(fā)展，爭取更好的工作成績。

銀行柜員的自我鑒定4當日歷一頁頁撕落得只剩下最終一頁，一年就這樣不知不覺，悄無聲息地度過。這一年里，我們用計算機鍵盤繪出了滿天霞光，用算盤珠拔落了萬顆星辰;我們守著一份愉悅，一份執(zhí)著，一份收獲。每一天記賬，結賬，做傳票，寫賬簿，編報表;雖然沒有赫赫顯目的業(yè)績和驚天動地的事業(yè)，但我們盡心盡力，忠于職守。

一年來我們用這平平淡淡的生活，平平淡淡的工作勾畫出生活的軌跡，收獲著豐收的喜悅。一年來又是有許多許多的工作值得鑒定：

一、思想政治方面

一年來，我堅持學習各種金融法律、法規(guī)，經(jīng)過不斷學習，使自身的思想理論素養(yǎng)得到了進一步的完善，思想上牢固樹立了全心全意為人民服務的人生觀、價值觀。勤勉的精神和愛崗敬業(yè)的職業(yè)道德素質是每一項工作順利開展并最終取得成功的保障。

一年以來，我在行動上自覺實踐農行為“三農”服務的宗旨，用滿腔熱情進取、認真、細致地完成好每一項任務，嚴格遵守各項金融法律、法規(guī)以及單位的各項規(guī)章制度，認真履行“三鐵三化”職責，自覺按規(guī)章制度操作，平時生活中團結同志、作風正派，自覺抵制各種不良風氣的侵蝕。

二、主要工作方面

20__年自我的工作崗位主要是綜合柜員。首先業(yè)務知識和工作本事方面，能夠不斷的去學習，積累經(jīng)驗，經(jīng)過自我的努力，具備了較強的工作本事，能夠從容的接待儲戶的咨詢。

在業(yè)務技能、組織管理、綜合分析本事、協(xié)調辦事本事、文字語言表達本事等方面，都有了很大的提高，在工作中，按照業(yè)務的操作規(guī)程，把最方便最可行的方法運用在業(yè)務操作上，以客戶需要為主。

其次在工作態(tài)度和勤奮敬業(yè)方面。熱愛自我的本職工作，能夠正確，認真的去對待每一項工作任務，把黨和國家的金融政策及精神靈活的體此刻工作中，在工作中夠采取進取主動，能夠進取參加單位組織的各項業(yè)務培訓，認真遵守區(qū)行的規(guī)章制度，保證出勤，有效的利用工作時間，我以嚴格的規(guī)章制度來約束自我，促進自我。

經(jīng)過學習內控制度，進一步的完善了業(yè)務各方面的管理。隨著_行內部分工的越來越細化，我們臨柜人員的分工也越來越細。在今年的工作里，我得到了實質性的學習和提高，在業(yè)務操作上更加嚴密。

建立客戶信息;開立個人結算賬戶;大額現(xiàn)金支取，我都嚴格按照上級及人民銀行的要求，請客戶供給相關手續(xù)和收集所需要的資料;在結算上我嚴格遵守結算制度做到“誰的錢入誰的帳，由誰支配，銀行不墊款”;在賬務上我堅持做到“五無，六相符”的會計制度，認真履行好記賬員的職責。

再次就是在工作的數(shù)量、質量、效益和貢獻方面，能夠及時完成制定的工作任務，到達了預期的效果，在日常工作中，都能保質、保量的完成行里交給的各項工作任務，對營業(yè)部分配的各項任務都能保質保量完成。同時在工作中學習了許多的知識，也鍛煉了自我，經(jīng)過一年的不懈努力，使工作水平有了長足的提高，為陜縣支行營業(yè)部的發(fā)展做出了應有的貢獻。

三、存在不足及今后打算

一年的工作里，雖然有了必須的提高和成績，但在一些方面也存在著不足。如：有創(chuàng)造性的工作思路還不是很多，個別工作還不是做的很完善，需要繼續(xù)學習更多的業(yè)務知識和生活常識，擴大自我的知識面。

這有待于在今后的工作中加以改善，因為此刻我調換了工作崗位，應對一個新的工作崗位，和日益更新的業(yè)務僅有不斷的學習與提高才能跟上農行發(fā)展的形式。

辭舊迎新，撫往思今。過去的一年各項工作開展得扎實有效，為我今后的工作打下了堅實的基礎，在新的一年里，我將搶抓機遇，乘勝前進，努力開創(chuàng)一個充滿活力，具有時代氣息的景象，推動我的各項工作向更高的層次邁進。

銀行柜員的自我鑒定5時間飛逝，轉眼我已經(jīng)與__銀行共同走過了五個春秋。當我還是一個初入社會的新人的時候，我懷著滿腔的熱情和完美的憧憬走進__銀行的情形油然在目。入行以來，我一向在一線柜面工作，在__銀行的以“激人奮進，逼人奮進”管理理念的氛圍中，在領導和同事的幫忙下，我始終嚴格要求自我努力學習專業(yè)知識，提高專業(yè)技能，完善業(yè)務素質，在不一樣的工作崗位上兢兢業(yè)業(yè)，經(jīng)驗日益豐富，越來越自信的為客戶供給滿意的服務，逐漸成長為新區(qū)支行的業(yè)務骨干。五年來，在__銀行的大家庭里，我已經(jīng)從懵懂走向成熟，走在自我選擇的__之路上，勤奮自律，愛崗如家，步伐將更加堅定，更加充滿信心。

一、勤學苦練愛崗敬業(yè)

進入__銀行伊始，我被安排在儲蓄出納崗位。常常聽別人說:“儲蓄出納是一個煩瑣枯燥的崗位，有著忙不完的事”。剛剛接觸，我被嚇到過，可是不服輸?shù)男愿駴Q定了我不會認輸，并且在這個崗位上一干就是五年。

當時的我，能夠說是從零開始，業(yè)務不熟、技能薄弱，在處理業(yè)務時時常遇到困難，強烈的挫折感讓我在心里默默地跟自我“較勁”，要做就要做得。平日進取認真地學習新業(yè)務、新知識，遇到不懂的地方虛心向領導及同事請教。我明白為客戶供給優(yōu)質的服務必須擁有一身過硬的金融專業(yè)知識與操作基本功。俗話說“業(yè)精于勤，荒于嬉”。為此，我為自我規(guī)定了“四個一點”，即：早起一點，晚睡一點，中午少休息一點，平時少玩一點。班前班后，工作之余我都與傳票、鍵盤、點鈔紙相伴。每一天像海綿吸水那樣分秒必爭地學習業(yè)務和練習基本功。相對其它技能，點鈔是我的弱項，為了盡快提高點鈔的速度和準確率，我虛心向行里點鈔能手請教點鈔的技巧和經(jīng)驗，改正自已的不規(guī)范動作。一遍遍地練習，雖然一天工作下來已經(jīng)很累了，但憑著對__銀行工作的熱愛和永不服輸?shù)钠磩牛３＞毩暤缴钜埂ｋx鄉(xiāng)背井的我在接到母親電話的時候，總是說我過的很好讓她自我保重，其實有多少心酸僅有自我明白。為了盡快適應工作崗位的要求，一年中只是回家一次與家人團聚，其他時間用來不斷的學習工作，功夫不負有心人，經(jīng)過長期刻苦地練習，我的整體技能得到了較大的提高。

我在日常的一線服務中始終堅持著飽滿的工作熱情和良好的工作態(tài)度。__銀行是一家年輕的銀行，每一位客戶都是員工辛辛苦苦開拓來的。這不僅僅要求我們具有熟練的業(yè)務技能，更要求我們能針對每一位客戶的不一樣心理和需求，為他們供給快捷優(yōu)質的服務。在日常工作中，我都以“點點滴滴打造品牌”的服務理念來鞭策自我，從每件小事做起。記得有一次我正準備下班時，一位客戶一臉焦急地沖進來，說自我的卡和身份證被偷了，要求掛失。按照規(guī)定掛失要供給有效證件的，可是應對焦急的客戶，我一面安撫這位客戶，讓他不要著急;一面重新開機，按照客戶供給的身份證號碼進行查詢，查出他的卡號，協(xié)助客戶經(jīng)過我們95577客服電話進行口掛，避免可能發(fā)生的損失。這樣的小事在我們身邊時常發(fā)生，雖然是點點滴滴的小事，這些小事，卻折射出員工的素質、企業(yè)的文化。我的崗位是一個小小的窗口，它是銀行和客戶的紐帶，我的一言一行都代表了__銀行的形象，為此我常常提醒自我要堅持做好“三聲服務”、“站立服務”和“微笑服務”，耐心細致的解答客戶的問題，應對個別客戶的無禮，巧妙應對，不傷和氣;而對客戶的稱贊，則謙虛謹慎，戒驕戒躁。從不對客戶輕易言“不”，在不違反原則的情景下盡量滿足他們的業(yè)務需要。我始終

堅持“客戶第一”的思想，把客戶的事情當成自我的事來辦，換位思考問題，急客戶之所急，想客戶之所想。針對不一樣客經(jīng)過不斷的努力學習，在實際工作中的持續(xù)磨練，此刻已經(jīng)熟練掌握了相關業(yè)務以及規(guī)章制度，逐漸成長為一名業(yè)務熟手，這時我漸漸明白無論是做儲蓄還是當會計都是具有挑戰(zhàn)的工作，重要的是如何將它做的好，做的更好。

二、團結協(xié)作共同提高

銀行工作需要的是團體的團結協(xié)作，一個人的力量總是有限的。作為一名老員工，我不僅僅滿足于把自我手中的工作干好，還注意做好傳、幫、帶的作用，主動、熱情、耐心地幫忙新來的同事適應新環(huán)境，適應新崗位，適應新工作，使他們更快地熟悉相關業(yè)務，較好地掌握業(yè)務技能。結合我自我做新人時的經(jīng)驗，我注意引導他們從賬理出發(fā)，而不是教他們如何進行簡單的菜單操作。在平時的工作中，我還將自我的工作學習經(jīng)驗毫無保留地告訴他們。我想，這樣的教法不必須是的，但必須會讓他們學到業(yè)務知識點的本質，學會融會貫通，舉一反三。新區(qū)支行去年相繼有四名新同事加入，他們雖有必須的金融專業(yè)知識，但對于臨柜操作技能來說，尚有欠缺。為了能使他們盡快上崗，我對跟班實習的新同事耐心進行操作章程的培訓，異常是要嚴格按照規(guī)章制度、業(yè)務流程辦事，人走章收、抽屜鎖好、電腦退出畫面等等，養(yǎng)成良好的工作習慣。對于他們的薄弱環(huán)節(jié)—技能，也將自我平常練習的心得告訴他們，供他們參考。經(jīng)過一段時間的雙向努力，他們已能熟練進行單人上崗操作了。為新區(qū)支行更好的開展工作打下扎實的基礎。僅有整體的素質提高了，支行的會計業(yè)務水平才能上一個臺階。大家共同努力，在新區(qū)溫暖的大家庭里歡樂的工作著。

三、業(yè)務全面進取向上