導(dǎo)語：如何才能寫好一篇擔(dān)保公司的管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

    為了保護(hù)投資者的合法權(quán)益和上市公司財(cái)產(chǎn)安全,防范證券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),現(xiàn)就上市公司為他人提供擔(dān)保的有關(guān)問題通知如下:

    一、上市公司為他人提供擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵守《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》和其它相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。并按照《中華人民共和國證券法》和《證券交易所股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定披露。

    二、上市公司不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保。

    三、上市公司為他人提供擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平、誠信、互利的原則。任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令上市公司為他人提供擔(dān)保,上市公司對(duì)強(qiáng)令其為他人提供擔(dān)保的行為有權(quán)拒絕。

    四、上市公司為他人提供擔(dān)保,應(yīng)當(dāng)采用反擔(dān)保等必要措施防范風(fēng)險(xiǎn)。

    五、上市公司為他人提供擔(dān)保必須經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)比照公司章程有關(guān)董事會(huì)投資權(quán)限的規(guī)定,行使對(duì)外擔(dān)保權(quán)。超過公司章程規(guī)定權(quán)限的,董事會(huì)應(yīng)當(dāng)提出預(yù)案,并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。上市公司董事會(huì)在決定為他人提供擔(dān)保之前(或提交股東大會(huì)表決前),應(yīng)當(dāng)掌握債務(wù)人的資信狀況,對(duì)該擔(dān)保事項(xiàng)的利益和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分分析,并在董事會(huì)有關(guān)公告中詳盡披露。

    股東大會(huì)或者董事會(huì)對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)做出決議時(shí),與該擔(dān)保事項(xiàng)有利害關(guān)系的股東或者董事應(yīng)當(dāng)回避表決。

    董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記錄有關(guān)董事會(huì)會(huì)議和股東大會(huì)的討論和表決情況。有關(guān)的董事會(huì)、股東大會(huì)的決議應(yīng)當(dāng)公告。

    六、當(dāng)出現(xiàn)被擔(dān)保人債務(wù)到期后十五個(gè)工作日內(nèi)未履行還款義務(wù),或是被擔(dān)保人破產(chǎn)、清算、債權(quán)人主張擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)等情況時(shí),上市公司有義務(wù)及時(shí)了解被擔(dān)保人的債務(wù)償還情況,并在知悉后及時(shí)披露相關(guān)。

    七、上市公司應(yīng)當(dāng)完善內(nèi)部控制制度,未經(jīng)公司股東大會(huì)或者董事會(huì)決議通過,董事、經(jīng)理以及公司的分支機(jī)構(gòu)不得擅自代表公司簽訂擔(dān)保合同。

    八、上市公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)擔(dān)保合同的管理。為他人擔(dān)保,應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。擔(dān)保合同應(yīng)當(dāng)按照公司內(nèi)部管理規(guī)定妥善保管,并及時(shí)通報(bào)監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)秘書和財(cái)務(wù)部門。

    九、上市公司為債務(wù)人履行擔(dān)保義務(wù)后,應(yīng)當(dāng)采取有效措施向債務(wù)人追償,并將追償情況及時(shí)披露。

    十、上市公司董事、經(jīng)理及其它管理人員未按規(guī)定程序擅自越權(quán)簽訂擔(dān)保合同,對(duì)上市公司造成損害的,上市公司應(yīng)當(dāng)追究當(dāng)事人的責(zé)任。

篇2

關(guān)鍵詞：擔(dān)保公司 風(fēng)險(xiǎn)控制 構(gòu)建

隨著最近幾年金融改革的深入，各種小額信貸公司、擔(dān)保公司等新型的金融機(jī)構(gòu)不斷地涌現(xiàn)出來，融資渠道越來越廣。雖然擔(dān)保公司已經(jīng)發(fā)展了很長(zhǎng)一段時(shí)間，但是在風(fēng)險(xiǎn)控制上依然存在諸多問題。

一、擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系的重要性

擔(dān)保公司主要是依靠經(jīng)營(yíng)“或有負(fù)債”生存和發(fā)展，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)質(zhì)就在于將擔(dān)保公司的或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行化解，才是擔(dān)保公司的一穩(wěn)健、持續(xù)經(jīng)營(yíng)的重要基礎(chǔ)。由于“高風(fēng)險(xiǎn)、低收益”的特點(diǎn)，擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)想要得到持續(xù)的經(jīng)營(yíng)，就應(yīng)當(dāng)將擔(dān)保代償賠付盡量減少到最低，以此來提升擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)控制能力和內(nèi)部管理能力。為了擴(kuò)大擔(dān)保規(guī)模，就需要建立一套適合自身發(fā)展的管理風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，才能夠?qū)⒇?fù)債風(fēng)險(xiǎn)降至最低。有效地風(fēng)險(xiǎn)控制能力，才能夠提升擔(dān)保公司的市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，這對(duì)規(guī)范的擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系尤其重要。

二、擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)

（一）復(fù)雜性

在融資市場(chǎng)中，擔(dān)保公司是最主要的經(jīng)濟(jì)主體，幾乎是涵蓋了所有的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)；正是因?yàn)閮?nèi)外部都可能存在的不確定性因素，就可能對(duì)擔(dān)保公司的利益行為產(chǎn)生影響，從而呈現(xiàn)出復(fù)雜多樣性。如有關(guān)利益主體的微小市場(chǎng)變化都有可能經(jīng)過融資市場(chǎng)產(chǎn)生一種放大效應(yīng)，同時(shí)也放大了風(fēng)險(xiǎn)，而這就是一種客觀的、不可分散的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。此外，由于擔(dān)保公司對(duì)于自身客戶的“三查”不到位，沒有進(jìn)行充足的市場(chǎng)調(diào)研、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)相對(duì)落后等因素都可能影響到?jīng)Q策的正確性；并且由于擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)管理能力、擔(dān)保項(xiàng)目的投資方向、企業(yè)管理層的風(fēng)險(xiǎn)偏好等也可能導(dǎo)致效益出現(xiàn)回落現(xiàn)象，影響到資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，出現(xiàn)無力還貸的局面，最終引發(fā)非系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。

（二）自擔(dān)性

擔(dān)保公司的資產(chǎn)主要是以擔(dān)保的或有資產(chǎn)的形態(tài)存在，對(duì)于現(xiàn)金的流入方面則是相對(duì)微小的擔(dān)保費(fèi)用。相比保險(xiǎn)行業(yè)，擔(dān)保公司可以根據(jù)大數(shù)法則的統(tǒng)計(jì)方法，將風(fēng)險(xiǎn)損失概率相對(duì)精確的計(jì)算出來，從而通過保費(fèi)率覆蓋風(fēng)險(xiǎn)損失率，從而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失以及經(jīng)營(yíng)成本進(jìn)行有效的彌補(bǔ)，最終獲取利潤(rùn)，將風(fēng)險(xiǎn)分散到客戶之間。對(duì)于擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移或者是分散的實(shí)質(zhì)決定，擔(dān)保公司對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)只能夠通過組合、識(shí)別策略進(jìn)行選擇性的承擔(dān)，將風(fēng)險(xiǎn)盡可能低分散，但是卻不能夠有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)只能夠承擔(dān)，如果無法承擔(dān)，就只有停止業(yè)務(wù)或者是申請(qǐng)破產(chǎn)處理。

三、擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的具體原因

（一）外部風(fēng)險(xiǎn)

1、不具備確定性的地方政府政策。對(duì)于擔(dān)保公司而言，因?yàn)榈胤秸咧g的差異，也會(huì)存在一定程度的區(qū)別，地方性、條條管轄烙印具有鮮明特色。在辦理擔(dān)保公司業(yè)務(wù)時(shí)，如果政策方面出現(xiàn)了較大的爭(zhēng)議，政府的各個(gè)業(yè)務(wù)主管部門就會(huì)根據(jù)自身的立場(chǎng)來給予不同的解決方案，導(dǎo)致在擔(dān)保公司處理業(yè)務(wù)時(shí)，會(huì)面臨難以處理的問題，結(jié)果往往會(huì)加大不確定性風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)?dǎo)致業(yè)務(wù)項(xiàng)目的失敗。

2、不健全的法律制度。在大多數(shù)地方的主管部門都能夠認(rèn)識(shí)到擔(dān)保公司對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用，而且也有部分擔(dān)保公司建立，但是由于針對(duì)擔(dān)保體系，國家沒有制定出相應(yīng)的法律體系，導(dǎo)致?lián)９颈旧淼牡匚徊粔蛎鞔_，難以界定出其性質(zhì)。在現(xiàn)實(shí)中，就可能導(dǎo)致公司資本籌集出現(xiàn)不穩(wěn)定性，難以得到商業(yè)銀行的認(rèn)可，面臨經(jīng)營(yíng)實(shí)施難等方面的困難，最終出現(xiàn)了法律風(fēng)險(xiǎn)。

3、不穩(wěn)定的外部市場(chǎng)。擔(dān)保公司的主要任務(wù)是為了對(duì)中小經(jīng)營(yíng)實(shí)體的成長(zhǎng)加以支持，打破融資瓶頸。由于中小經(jīng)營(yíng)實(shí)體本身抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，加之國際政治、國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整以及地區(qū)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)的變化等，給中小經(jīng)營(yíng)實(shí)體造成了巨大的打擊，一旦中小經(jīng)營(yíng)實(shí)體受到了影響，就會(huì)加重?fù)?dān)保公司的業(yè)務(wù)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)。

4、缺少社會(huì)信用。對(duì)于擔(dān)保公司而言，信用風(fēng)險(xiǎn)是公司所面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)，由于國內(nèi)整體的社會(huì)信用體系的不健全，導(dǎo)致信用意識(shí)不強(qiáng)，信用方面的法律規(guī)定更是罕見。因此，對(duì)于擔(dān)保公司而言，這樣的環(huán)境就相當(dāng)于一道危險(xiǎn)的信譽(yù)門檻。

（二）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

1、內(nèi)部經(jīng)營(yíng)制度約束機(jī)制的缺失。擔(dān)保公司在經(jīng)營(yíng)方面主要是依靠良好的信譽(yù)和聲望的支撐，而在具體的辦理中，由于各種擔(dān)保業(yè)務(wù)的不確定性，促使管理層需要根據(jù)公司的本身，建立一套符合企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管理制度。由于擔(dān)保公司所在的行業(yè)屬于新生事物，內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理制度還有待發(fā)展。雖然部分老的行業(yè)制度可以克服部分的缺失，并且少部分制度也可以根據(jù)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)失敗的案例來針對(duì)性的控制，但是只有等待風(fēng)險(xiǎn)損失遭受了重創(chuàng)之后，才能夠發(fā)現(xiàn)隱藏制度。

2、人員道德素質(zhì)偏低。擔(dān)保公司各級(jí)管理人員以及業(yè)務(wù)人員自身的良好業(yè)務(wù)素質(zhì)、品德素質(zhì)是擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)的良好信譽(yù)和聲望的保障。如果擔(dān)保公司的內(nèi)部人員都不遵守行業(yè)規(guī)定，那么擔(dān)保公司自身就可能面臨不可預(yù)計(jì)的道德風(fēng)險(xiǎn)，在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上也會(huì)面臨巨大的損失。

3、擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員缺乏輪換。由于擔(dān)保公司存在部分常年的業(yè)務(wù)客戶，就可能存在負(fù)責(zé)具體經(jīng)辦人員的不輪換風(fēng)險(xiǎn)。雖然業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員長(zhǎng)期與老客戶打交道，有了一定的基礎(chǔ)，對(duì)于熟練程度和效率都有很大的促進(jìn)作用。但是卻可能存在經(jīng)辦人員思維套路化，對(duì)于可能存在的風(fēng)險(xiǎn)缺少應(yīng)有的警覺性，就算客戶的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)了嚴(yán)重下滑，本來應(yīng)當(dāng)對(duì)擔(dān)保數(shù)額作出一定的壓縮的，但是由于都是老熟悉，也不好撕破臉皮，依然保持?jǐn)?shù)額不減。如果客戶財(cái)務(wù)狀況進(jìn)一步惡化，很可能就會(huì)給擔(dān)保公司帶來巨大的損失。

4、擔(dān)保業(yè)務(wù)量盲目的擴(kuò)大。第一，擔(dān)保公司的主打業(yè)務(wù)時(shí)擔(dān)保，企業(yè)的強(qiáng)弱可以通過擔(dān)保的金額來進(jìn)行判斷；第二，實(shí)收的資本金的存款收益，隨著公司資本金的增加，也會(huì)出現(xiàn)一定的增大趨勢(shì)；第三，地方政府投入的財(cái)政補(bǔ)貼資金，在一定時(shí)間段內(nèi)，法律規(guī)定的財(cái)政補(bǔ)貼資金也會(huì)充當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，供擔(dān)保公司使用，但是不能作為其他的用途。如果已經(jīng)過了凍結(jié)期，擔(dān)保公司在以財(cái)政補(bǔ)貼資金為應(yīng)納稅所得額，交納稅后，可用作公司的實(shí)收資本。由于擔(dān)保行業(yè)經(jīng)營(yíng)的高度具有不確定性的特點(diǎn)，導(dǎo)致?lián)９具^于盲目地追求擴(kuò)大業(yè)務(wù)資金量，這樣也會(huì)將擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)放大幾倍。

四、擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制構(gòu)建的有效途徑

（一）做好擔(dān)保公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善

1、內(nèi)控機(jī)制與業(yè)務(wù)制衡機(jī)制的完善。通過廉潔、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹贫?，?dān)保公司可以建立出對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控的制衡機(jī)制建立，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的管理，根據(jù)前中后三個(gè)階段可以設(shè)置出三個(gè)部門：擔(dān)保業(yè)務(wù)部門作為開拓業(yè)務(wù)的部門；風(fēng)險(xiǎn)管理部則是進(jìn)行審查業(yè)務(wù)臺(tái)規(guī)、審核合同文本的部門；綜合管理部則是檔案管理、章證管理部門。部門與部門之間需要按照“審保分離”的原則，明確分工，做好相互之間的制衡。對(duì)于項(xiàng)目審批決策程序、代償追償、保后監(jiān)管等程序也需要加以完善，并且制定出具有針對(duì)性的內(nèi)部管理制度，落實(shí)程序規(guī)范。

2、科學(xué)的建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系方面，可以參考銀行方面的客戶評(píng)價(jià)體系，盡量減少人為性誤差的存在，也可以根據(jù)客戶群的業(yè)務(wù)開拓需求以及特色來建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。當(dāng)然，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的把握也需要將定量與定性、普通評(píng)價(jià)與特殊評(píng)價(jià)相互集合。擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)實(shí)施全過程的監(jiān)督管理；建立模型化的項(xiàng)目評(píng)估系統(tǒng)，以此來提升對(duì)于擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審查；注重管理客戶關(guān)系，以此來建立長(zhǎng)期的，具有良好穩(wěn)定性的客戶群體，做好客戶資料的積累與完善；強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督控制力度，避免道德風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

（二）對(duì)于擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)

擔(dān)保公司可以通過各種內(nèi)部控制流程的制定，例如：獨(dú)立調(diào)查、交叉檢驗(yàn)、獨(dú)立審核等方面的措施來避免出現(xiàn)業(yè)務(wù)執(zhí)行上的風(fēng)險(xiǎn)。再以此作為基礎(chǔ)，采取集體審核的方式，對(duì)于擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合化評(píng)價(jià)，并且提出相應(yīng)的組織安排來保障擔(dān)保執(zhí)行過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)以及保后監(jiān)督。

（三）擔(dān)保貸款方式的創(chuàng)新

考慮到擔(dān)保公司主要的客戶群體是中小企業(yè)，就可以根據(jù)客戶互保、分期還款等方式來拓展業(yè)務(wù)范圍。由于小額貨款客戶還款能力相對(duì)欠缺，就可以制定分期還款的措施來降低風(fēng)險(xiǎn)的可能性，這樣不僅可以提前收取到款項(xiàng)，也可以對(duì)客戶可能存在的財(cái)務(wù)問題進(jìn)行應(yīng)對(duì)處理。對(duì)于反擔(dān)保缺乏的客戶，互保也是一種有效的措施。

（四）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

建立嚴(yán)格的貸后監(jiān)測(cè)制度，對(duì)于客戶是否根據(jù)貨款合同所規(guī)定的使用資金進(jìn)行持續(xù)性跟蹤，這樣也能夠及時(shí)地發(fā)展當(dāng)中可能存在的錯(cuò)誤，提前預(yù)警，才能夠采取針對(duì)性的措施來應(yīng)對(duì)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）考核激勵(lì)

制定合理的客戶經(jīng)理獎(jiǎng)罰制度，將其收入與放貸金額 、客戶數(shù)量及客戶逾期情況掛鉤，以調(diào)動(dòng)其積極性、主動(dòng)性和責(zé)任心。

（六）信息化手段

篇3

【關(guān)鍵詞】 中小企業(yè) 商業(yè)銀行 擔(dān)保公司 合作

近年來，在次貸危機(jī)誘發(fā)的全球經(jīng)濟(jì)衰退影響下，我國中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)日益困難。2011年，央行多次加息及提高商業(yè)銀行存款準(zhǔn)備金，直接推動(dòng)企業(yè)融資成本的不斷上升。隨著我國貨幣、信貸政策的逐步趨緊，中小企業(yè)融資難問題突出。央行貨幣政策在有效抑制流動(dòng)性過剩的同時(shí)，也加大了企業(yè)資金壓力，小企業(yè)獲取銀行貸款難度加大。

中小企業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分，融資難成為普遍存在的問題，商業(yè)銀行之所以對(duì)中小企業(yè)“惜貸”基于對(duì)貸款成本、風(fēng)險(xiǎn)等方面的考慮，信用缺失是關(guān)鍵。然而，通過與中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作機(jī)制，銀行在提供中小企業(yè)貸款中可實(shí)現(xiàn)與融資擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，必將提高商業(yè)銀行貸款的積極性。所以，作為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展主要金融扶持力量的商業(yè)銀行與中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作，能架起商業(yè)銀行和地方中小企業(yè)之間的融資橋梁，彌補(bǔ)中小企業(yè)信用不足的缺陷，增加其獲得商業(yè)銀行貸款的機(jī)率和額度，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行、中小企業(yè)、融資擔(dān)保公司三者共贏。

一、商業(yè)銀行和融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作危機(jī)

深化商業(yè)銀行和融資擔(dān)保公司合作成為了促進(jìn)銀擔(dān)雙方互利共贏，進(jìn)一步緩解中小企業(yè)融資難問題的重要途徑。但在信貸趨緊的情況下，加上融資擔(dān)保公司資本逐利的特性，機(jī)構(gòu)自有資金投資去向會(huì)出現(xiàn)異化，偏離融資擔(dān)保主業(yè)，去追逐高收益、高風(fēng)險(xiǎn)的投資，從而引發(fā)系列的合規(guī)性問題，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。商業(yè)性的融資擔(dān)保公司以獨(dú)立法人、商業(yè)化運(yùn)作、盈利為目的和兼營(yíng)投資等商業(yè)業(yè)務(wù)為特征，純粹的市場(chǎng)化運(yùn)作的信用擔(dān)保合作行為，融資擔(dān)保公司在為商業(yè)銀行向中小企業(yè)發(fā)放貸款提供第三方擔(dān)保的過程中，與商業(yè)銀行共同分擔(dān)貸款的代償風(fēng)險(xiǎn)，沒有任何外在的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)者。因此，融資擔(dān)保公司一方面想方設(shè)法彌補(bǔ)代償風(fēng)險(xiǎn)所引致的損失，另一方面面對(duì)市場(chǎng)對(duì)資金需求旺盛的利誘，融資擔(dān)保公司會(huì)從事高風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)去獲得比主營(yíng)業(yè)務(wù)擔(dān)保費(fèi)更高的收益。融資擔(dān)保公司一旦投資失利，資金鏈斷裂，將導(dǎo)致各種風(fēng)險(xiǎn)直接轉(zhuǎn)嫁至商業(yè)銀行。為降低銀擔(dān)合作可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，迫切需要研究的是如何發(fā)展商業(yè)銀行和融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間健康的合作關(guān)系，真正實(shí)現(xiàn)銀擔(dān)利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制。

二、商業(yè)銀行和融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作困境

1、融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在的問題

（1）擔(dān)保能力不足引發(fā)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力不足主要體現(xiàn)在承擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的資金量不足，我國融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍存在注冊(cè)資本較低或是注冊(cè)資本不實(shí)的情況，部分擔(dān)保公司通過虛假出資或抽逃資本夸大其擔(dān)保能力，由于缺乏最低注冊(cè)資本，沒有充足的現(xiàn)金貨幣彌補(bǔ)擔(dān)保公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失，也就是說擔(dān)保公司不具備充足的擔(dān)?；騼攤芰?。

（2）違規(guī)操作資金引發(fā)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。由于擔(dān)保公司需在商業(yè)銀行長(zhǎng)期存入保證金，僅僅依賴較低的擔(dān)保費(fèi)收入無法彌補(bǔ)代償損失，擔(dān)保公司基于盈利目的，往往會(huì)尋求其他的投資途徑去突破生存困境，如從事風(fēng)險(xiǎn)投資、融資租賃、典當(dāng)?shù)葮I(yè)務(wù)，甚至為民間資本提供非法借貸途徑，更為嚴(yán)重的是部分擔(dān)保公司挪用貸款資金用于境外風(fēng)險(xiǎn)投資，這種種行為都直接削弱擔(dān)保公司的擔(dān)保能力和代償能力。一旦受國際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)影響，借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善無力償還貸款，擔(dān)保公司投資經(jīng)營(yíng)失誤導(dǎo)致資金鏈斷裂，引發(fā)全面的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行成為最終的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者。

（3）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制缺失。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在為借款企業(yè)提供擔(dān)保責(zé)任的同時(shí)，要求企業(yè)提供財(cái)產(chǎn)抵押、質(zhì)押或是第三人擔(dān)保等反擔(dān)保措施以降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，但擔(dān)保機(jī)構(gòu)面對(duì)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)壓力，往往會(huì)降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及對(duì)反擔(dān)保措施的需求以爭(zhēng)攬客戶資源，事實(shí)上提供給擔(dān)保公司的反擔(dān)保措施如專利權(quán)質(zhì)押、機(jī)器設(shè)備抵押等變現(xiàn)能力低難以彌補(bǔ)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償損失。同時(shí)，再擔(dān)保體制不完善，擔(dān)保機(jī)構(gòu)也不愿意與再擔(dān)保機(jī)構(gòu)分享利益，擔(dān)保公司無法轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，減弱擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。正由于擔(dān)保公司缺乏風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，需承擔(dān)全額擔(dān)保的責(zé)任，一旦發(fā)生代償就有財(cái)務(wù)虧損或破產(chǎn)的危險(xiǎn)。

（4）擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度缺失。擔(dān)保公司普遍存在缺乏補(bǔ)償機(jī)制，內(nèi)部管理不規(guī)范，人員專業(yè)水平低，財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí)等現(xiàn)象，而多數(shù)擔(dān)保公司缺乏規(guī)范的擔(dān)保保證金制度、集體審核制度、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度、代償制度和債務(wù)追償制度等，使得商業(yè)銀行與擔(dān)保公司合作帶來相當(dāng)大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2、商業(yè)銀行與融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作存在的問題

（1）操作風(fēng)險(xiǎn)普遍存在。商業(yè)銀行與融資擔(dān)保公司的合作過程中，由于擔(dān)保公司在其中承擔(dān)了全額連帶責(zé)任保證擔(dān)保，也就是即使借款企業(yè)違約，商業(yè)銀行也會(huì)因擔(dān)保公司全額代償而不會(huì)遭受損失，于是引發(fā)了商業(yè)銀行系列的操作風(fēng)險(xiǎn)，貸前調(diào)查流于形式，貸后管理不全面深入，資金監(jiān)控不嚴(yán)格細(xì)致，以致忽視借款人企業(yè)的第一還款來源，缺乏有效押品作為抵押擔(dān)保，在一定程度上也助長(zhǎng)了某些借款企業(yè)與擔(dān)保公司合謀騙取銀行貸款，將貸款資金挪用于擔(dān)保公司的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，擔(dān)保公司投資失利，借款企業(yè)無力償還，貸款資金難以收回，借款企業(yè)無抵押資產(chǎn)可供處置回收，最終商業(yè)銀行承擔(dān)所有損失。

（2）運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)普遍存在。商業(yè)銀行對(duì)融資擔(dān)保公司管理機(jī)制和約束體系不健全，對(duì)擔(dān)保公司缺少系統(tǒng)的評(píng)估體系，僅僅依賴于擔(dān)保公司存入商業(yè)銀行的基礎(chǔ)保證金及擔(dān)保貸款發(fā)放本金10%至15%的業(yè)務(wù)保證金，一旦擔(dān)保公司發(fā)生系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)或是多家借款企業(yè)同時(shí)出現(xiàn)代償需求時(shí)，僅靠擔(dān)保公司的保證金是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足以償還借款企業(yè)拖欠的銀行貸款本息。

（3）缺乏有效監(jiān)控手段。商業(yè)銀行缺乏對(duì)擔(dān)保公司規(guī)范的管理制度，未建立對(duì)擔(dān)保公司的評(píng)級(jí)制度，無有效的手段對(duì)其資質(zhì)、誠信情況、經(jīng)營(yíng)情況等方面進(jìn)行監(jiān)控。商業(yè)銀行間缺少對(duì)擔(dān)保公司信息共享機(jī)制與違約通報(bào)機(jī)制，即使擔(dān)保公司在一家銀行出現(xiàn)代償或是違約行為，其他銀行也無法得知。另外，商業(yè)銀行對(duì)發(fā)放的貸款資金流向也無法進(jìn)行有效監(jiān)控，商業(yè)銀行無法對(duì)跨行匯款進(jìn)行后續(xù)監(jiān)控，以致商業(yè)銀行不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款資金流向異常情況從而宣布貸款提前到期。

（4）缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范意思薄弱，主要體現(xiàn)于過分依賴擔(dān)保公司，忽視借款企業(yè)資信情況、債務(wù)承受能力及交易背景的真實(shí)性等，弱化銀行本身內(nèi)控管理執(zhí)行能力，導(dǎo)致引發(fā)系列的操作風(fēng)險(xiǎn)及道德風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。如對(duì)貸款逾期不還的借款客戶，過分依賴于擔(dān)保公司的代償行為，忽視對(duì)借款人及時(shí)啟動(dòng)法律訴訟程序和申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全的最佳時(shí)機(jī)，以致喪失優(yōu)先受償權(quán)，也給借款企業(yè)留下轉(zhuǎn)移資產(chǎn)逃廢債務(wù)的機(jī)會(huì)。

3、融資擔(dān)保信用體系存在的問題

（1）擔(dān)保法律法規(guī)不完善。我國當(dāng)前融資擔(dān)保依據(jù)的法律僅僅有《擔(dān)保法》、《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》等，由于擔(dān)保行業(yè)本身屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，需要大量強(qiáng)制性法律法規(guī)規(guī)范擔(dān)保行為，而在風(fēng)險(xiǎn)控制方面法律存在嚴(yán)重缺失;商業(yè)銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)法律地位不平等，商業(yè)銀行相關(guān)的格式合同須擔(dān)保機(jī)構(gòu)無條件執(zhí)行，所有條款都是維護(hù)銀行利益。我國有關(guān)信用擔(dān)保的法律法規(guī)在立法層次與效力，法規(guī)內(nèi)容與形式等多方面存在欠缺，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的權(quán)益保護(hù)不足，防范信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)約束力不強(qiáng)等方面都制約我國信用擔(dān)保體系的發(fā)展。

（2）信用管理體系不健全。我國缺乏權(quán)威的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，商業(yè)銀行和融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)各自的評(píng)級(jí)系統(tǒng)信息不共享，不僅無法有效防范風(fēng)險(xiǎn)，而且影響合作效率;人民銀行的征信系統(tǒng)不對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)開放，導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)缺乏對(duì)企業(yè)審查的信息支持;銀行同業(yè)之間缺乏黑名單系統(tǒng)使違規(guī)操作的擔(dān)保機(jī)構(gòu)無法進(jìn)入擔(dān)保行業(yè)經(jīng)營(yíng);中小企業(yè)信用缺失，提供虛假財(cái)務(wù)信息、逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象普遍存在，但我國無嚴(yán)格的失信嚴(yán)懲機(jī)制，使商業(yè)銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)無從把握企業(yè)的信用程度，做到有效控制風(fēng)險(xiǎn)。

（3）外部監(jiān)管手段不足。在我國未建立系統(tǒng)的外部監(jiān)管手段，對(duì)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)整個(gè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)過程進(jìn)行全面監(jiān)督，外部監(jiān)管不足是造成擔(dān)保行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)難以控制的主要原因。如擔(dān)保機(jī)構(gòu)在為企業(yè)提供擔(dān)保時(shí)，大多數(shù)會(huì)違規(guī)向企業(yè)客戶收取10%甚至更高的反擔(dān)保資金，由于缺乏有效的監(jiān)督手段，這些資金往往被擔(dān)保公司挪用為擔(dān)保公司存放在銀行的保證金，用于擔(dān)保機(jī)構(gòu)不斷擴(kuò)大在保總額，最終超過其風(fēng)險(xiǎn)承受能力;又如未有系統(tǒng)的監(jiān)管工具對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的日常資金進(jìn)行監(jiān)控以防止違規(guī)挪用資金行為的出現(xiàn)等。

三、商業(yè)銀行和融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展對(duì)策

1、加強(qiáng)法制建設(shè)及政府監(jiān)督力度

建立關(guān)于規(guī)范中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)專門的法律法規(guī)，明確融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律地位、服務(wù)對(duì)象、支撐體系以及運(yùn)作規(guī)則，建立規(guī)范的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和程序。出臺(tái)扶持商業(yè)銀行與融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作的相關(guān)法規(guī)，明確商業(yè)銀行對(duì)信用擔(dān)保體系的支持作用和雙方分擔(dān)信貸風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任和義務(wù)。

政府部門應(yīng)明確擔(dān)保行業(yè)的主管和監(jiān)管部門，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入門檻、規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)行為，嚴(yán)格監(jiān)管擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金、擔(dān)保保證金及風(fēng)險(xiǎn)撥備情況，實(shí)時(shí)監(jiān)控?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行的合作風(fēng)險(xiǎn)，定期對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，嚴(yán)厲打擊擔(dān)保機(jī)構(gòu)虛假注資、抽逃資本、挪用貸款資金等違法違規(guī)行為。

2、建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和資金補(bǔ)償機(jī)制

構(gòu)建銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制，貸款銀行分擔(dān)一定比例的擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)使商業(yè)銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的義務(wù)得到均衡，強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)約束，有利于雙方共同發(fā)展。

建立多層次再擔(dān)保體系，設(shè)立全國性的信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，以政府為主體對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展強(qiáng)制再擔(dān)保業(yè)務(wù)，分散擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，充分發(fā)揮擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保杠桿能力。

建立財(cái)政資金補(bǔ)償機(jī)制，政府每年在財(cái)政預(yù)算內(nèi)劃撥一定資金作為經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的補(bǔ)償資金，對(duì)符合條件的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)給予稅收政策扶持，這對(duì)調(diào)動(dòng)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)可持續(xù)健康發(fā)展起到一定積極作用。

3、建立信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是因擔(dān)保企業(yè)不能償還銀行貸款而發(fā)生代償所造成損失的可能性，建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金機(jī)制就是將未來的償付風(fēng)險(xiǎn)分散到現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)的各個(gè)階段，通過計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的方式可以提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，同時(shí)也可以降低因擔(dān)保機(jī)構(gòu)破產(chǎn)后轉(zhuǎn)嫁給商業(yè)銀行的貸款損失風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立嚴(yán)格的準(zhǔn)入制度、風(fēng)險(xiǎn)審查制度以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的在保業(yè)務(wù)不良率以及對(duì)中小企業(yè)的融資規(guī)模，嚴(yán)格控制擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保貸款的投放比例;擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立科學(xué)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度，全面評(píng)估被擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，及時(shí)采取防范風(fēng)險(xiǎn)措施。

4、完善信用擔(dān)保和行業(yè)監(jiān)管體系

建立權(quán)威、專業(yè)和規(guī)范的中小企業(yè)資信調(diào)查及信用評(píng)估體系，發(fā)揮市場(chǎng)對(duì)中小企業(yè)信用狀況的激勵(lì)和約束作用，建立中小企業(yè)征信數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)共享平臺(tái)，以便商業(yè)銀行與融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)及時(shí)全面了解企業(yè)情況，幫助其有效識(shí)別和防范風(fēng)險(xiǎn)。

建立全國性的擔(dān)保行業(yè)自律組織，完善融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部運(yùn)作與管理機(jī)制，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立各項(xiàng)內(nèi)部制度，完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，健全財(cái)務(wù)管理制度和提高從業(yè)人員素質(zhì)培訓(xùn)力度。行業(yè)自律組織定期聘請(qǐng)專業(yè)的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)通過對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)情況、內(nèi)控管理、績(jī)效考核、合規(guī)經(jīng)營(yíng)等方面進(jìn)行全面評(píng)估，為政府扶持提供依據(jù)。

【參考文獻(xiàn)】

篇4

近年來，為緩解中小企業(yè)融資難、擔(dān)保難等問題，國臺(tái)辦出臺(tái)了一系列關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見，隨之融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)如雨后春筍，迅猛發(fā)展，一度為緩解中小企業(yè)融資難，推動(dòng)了中小企業(yè)發(fā)展做了巨大貢獻(xiàn)。然而伴隨融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的不斷增長(zhǎng)，融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也日漸顯露，個(gè)別融資性擔(dān)保公司出現(xiàn)問題，拖延代償，影響銀行信貸資產(chǎn)安全。如何有效化解農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)融資擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，又有效地推動(dòng)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)融資擔(dān)保職能，筆者認(rèn)為：應(yīng)該將融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)納入銀行日常風(fēng)險(xiǎn)管理，切實(shí)做好融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作，有效提升融資擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)質(zhì)量。

一、融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

（一）監(jiān)管主體不明晰，致使擔(dān)保公司違規(guī)操作。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理目前還未有明確的法律認(rèn)可的部門，導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)處于一種“多頭監(jiān)管”狀態(tài),財(cái)政部門、發(fā)改委、經(jīng)貿(mào)委、人民銀行、勞動(dòng)部等都有權(quán)管理擔(dān)保機(jī)構(gòu),分頭監(jiān)管導(dǎo)致缺乏統(tǒng)一規(guī)范的制度規(guī)定,存在監(jiān)管真空。一旦和中小金融企業(yè)簽約成功，部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)就開始違規(guī)經(jīng)營(yíng)，超額擔(dān)保，更有甚者惡意抽逃保證金，給中小金融企業(yè)擔(dān)保貸款帶來巨大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）擔(dān)保機(jī)構(gòu)體系建設(shè)不規(guī)范，擔(dān)保機(jī)構(gòu)良莠不齊。由于擔(dān)保體系尚待完善，缺少擔(dān)保機(jī)構(gòu)的退出機(jī)制，擔(dān)保機(jī)構(gòu)幾年來有增無減，特別是營(yíng)銷能力較小農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)，更把開拓市場(chǎng)的主要任務(wù)交給了融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，致使擔(dān)保機(jī)構(gòu)過度擔(dān)保，加上擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏專業(yè)管理，人才匱乏，導(dǎo)致大量到期貸款逾期，風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（三）過度依賴擔(dān)保機(jī)構(gòu)，貸后管理缺失。由于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)缺少信貸人員，一定程度上依賴融資性擔(dān)保公司的信貸管理，把自己的命運(yùn)系在擔(dān)保機(jī)構(gòu)的褲腰帶上，對(duì)于經(jīng)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)調(diào)查的貸款很少進(jìn)行貸后管理，致使一些客戶改變貸款用途，資金流向國家限制性行業(yè)，更有甚者一些擔(dān)保公司和貸款戶存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，合伙騙取信用社貸款，如果沒有進(jìn)行貸后檢查很難發(fā)現(xiàn)其中存在的問題，隨著貸款到期風(fēng)險(xiǎn)才逐漸暴露。

（四）融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)法律體系建設(shè)不完善，監(jiān)管問責(zé)制度缺失。融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)相關(guān)的地方性法規(guī)和規(guī)范性文件較多，但是法律性文件較少，由于法律層次較低，效力有限，難以對(duì)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面的調(diào)整和規(guī)范，同時(shí)由于行業(yè)的多頭管理，現(xiàn)實(shí)中的無人監(jiān)管，導(dǎo)致中小金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作的業(yè)務(wù)快速膨脹及風(fēng)險(xiǎn)的聚集和暴露，同時(shí)對(duì)于融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的人員準(zhǔn)入、日常經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理、市場(chǎng)退出都缺乏有效的法律條文，致使部分問題擔(dān)保機(jī)構(gòu)得不到及時(shí)退出和有效的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，給與之合作的農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)帶來不必要的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

二、融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控

（一）要規(guī)范融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理，合規(guī)操作。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照《中國銀監(jiān)會(huì)合作部關(guān)于中小金融機(jī)構(gòu)融資擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》（銀監(jiān)合【2012】20號(hào)）文件要求，做好融資擔(dān)保貸款公司資質(zhì)考核，在市場(chǎng)準(zhǔn)入、合作及后續(xù)管理上持續(xù)評(píng)價(jià)融資擔(dān)保公司的資質(zhì)、擔(dān)保能力與信貸管理水平。做到：第一，堅(jiān)決摒棄對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償“兜底”的依賴心理，嚴(yán)格把好信貸準(zhǔn)入關(guān)，要嚴(yán)格審查借款人的第一還款來源，嚴(yán)禁在借款人第一還款來源不足的情況下以融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保方式覆蓋風(fēng)險(xiǎn)敞口。第二，嚴(yán)控單戶比例及總量，嚴(yán)格執(zhí)行貸款集中度管理，合理分散風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保貸款要發(fā)放流動(dòng)資金，期限控制在1年（含）以內(nèi)，嚴(yán)禁發(fā)放中長(zhǎng)期貸款。第三，加強(qiáng)保證金管理，建立動(dòng)態(tài)保證金管理制度，放款前擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須在貸款機(jī)構(gòu)存入足額保證金，不得在保證金不足的情況下發(fā)放貸款，特別是要對(duì)保證金專戶管理，簽好有權(quán)代扣協(xié)議，以保證扣劃無爭(zhēng)議。

（二）加強(qiáng)融資性擔(dān)保公司的動(dòng)態(tài)管理，建立退出機(jī)制。一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)擔(dān)保逾期后，要立即停止新增貸款業(yè)務(wù)，逾期超過1個(gè)月還存在不能代償?shù)牧⒓慈∠麚?dān)保機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入資格。二是擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在抽逃和挪用資本金、經(jīng)營(yíng)許可證被取消、資信等級(jí)下降、保證金余額不足且不能即刻補(bǔ)足、超比例進(jìn)行擔(dān)保及出現(xiàn)重大法律糾紛的，要立即取消準(zhǔn)入資格。三是對(duì)取消準(zhǔn)入資格的擔(dān)保機(jī)構(gòu)要立即停止合作，凍結(jié)擔(dān)保額度，進(jìn)行清收整頓直至全部收回。凡是存在上述現(xiàn)象的要通報(bào)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門，并在全轄其他中小金融機(jī)構(gòu)通報(bào)，讓不符合條件的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)徹底退出。

篇5

關(guān)鍵詞:擔(dān)保公司;規(guī)范發(fā)展;公司治理;監(jiān)督管理

中圖分類號(hào):F832.39 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1003-9031(2010)02-0075-04

在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)和融資渠道格局下,通過規(guī)范發(fā)展擔(dān)保公司破解中小企業(yè)融資難題至關(guān)重要。而相關(guān)法律政策和監(jiān)管體系的不完善使國內(nèi)擔(dān)保公司長(zhǎng)期深陷發(fā)展困境,存在擔(dān)保公司違規(guī)擔(dān)保、涉足高利貸等違規(guī)經(jīng)營(yíng)問題。這些問題的出現(xiàn)不僅僅是信用環(huán)境不健全、監(jiān)督缺失等外部環(huán)境引起的,更大程度上是整個(gè)擔(dān)保行業(yè)尚未形成明確的營(yíng)運(yùn)模式,擔(dān)保公司自身定位和發(fā)展方向不清晰等內(nèi)部因素所致。日前國務(wù)院下發(fā)的《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步明確融資擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)督職責(zé)的通知》(以下簡(jiǎn)稱“《通知》”)雖在一定程度上有助于解決當(dāng)前擔(dān)保公司面臨的監(jiān)管缺失問題,卻不能從根本上解決上述問題。[1]從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度來看,擔(dān)保公司能否健康持續(xù)發(fā)展取決于自身的“內(nèi)功”和“內(nèi)因”,內(nèi)外并舉才是解決當(dāng)前擔(dān)保公司發(fā)展困境的治本之策。本文在這一背景下從五個(gè)方面分析了影響擔(dān)保公司發(fā)展的因素并提出了相應(yīng)的對(duì)策建議。

一、建立全方位監(jiān)督體系,強(qiáng)化內(nèi)外部監(jiān)督

有力的準(zhǔn)入監(jiān)督和持續(xù)的業(yè)務(wù)監(jiān)督是確保擔(dān)保行業(yè)規(guī)范、有序運(yùn)作的前提和基礎(chǔ)。目前擔(dān)保公司面臨的發(fā)展困境很大程度上緣自監(jiān)管缺失情況下?lián)９镜倪`規(guī)違法經(jīng)營(yíng),出現(xiàn)挪用保證金、違規(guī)擔(dān)保、涉足高利貸等情況。監(jiān)管缺失是指監(jiān)督職能分散于多個(gè)機(jī)構(gòu),缺乏一個(gè)主要的對(duì)口監(jiān)管機(jī)構(gòu),從而形成“多頭監(jiān)管”導(dǎo)致的監(jiān)管缺失格局。目前,對(duì)擔(dān)保公司的監(jiān)管涉及工商、經(jīng)貿(mào)、商務(wù)、公安、財(cái)政、人民銀行、銀監(jiān)會(huì)以及各地的金融服務(wù)辦公室等多個(gè)部門,每個(gè)部門都承擔(dān)了一定的監(jiān)管職能,但缺乏系統(tǒng)性、針對(duì)性和有效性。規(guī)范和完善對(duì)擔(dān)保公司的內(nèi)外部監(jiān)督是促進(jìn)擔(dān)保行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急,而《通知》的出臺(tái)有利于解決這一問題。需注意的一點(diǎn)是,《通知》明確由地方政府確定相應(yīng)的部門負(fù)責(zé)擔(dān)保公司的設(shè)立審批、關(guān)閉和日常監(jiān)督,但由于地方政府承擔(dān)著促進(jìn)和扶持擔(dān)保公司發(fā)展,解決中小企業(yè)融資難題的職責(zé),不可避免與其將要承擔(dān)的審批和監(jiān)督職能產(chǎn)生利益沖突。為了解決中小企業(yè)貸款難,地方政府很可能會(huì)放松對(duì)擔(dān)保公司的準(zhǔn)入審批,且目前地方政府缺乏一個(gè)較為獨(dú)立和專業(yè)的部門承擔(dān)這一職能。因此,《通知》的下發(fā)及擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議制度的建立難以從根本上解決目前擔(dān)保公司的監(jiān)管混亂、缺乏系統(tǒng)性和有效性等問題。

鑒于擔(dān)保公司從事的業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)具有高度的關(guān)聯(lián)性和一致性,將擔(dān)保公司納入銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管范疇?wèi)?yīng)是解決擔(dān)保公司監(jiān)管問題的根本之策。但由于目前仍不能將擔(dān)保公司納入銀監(jiān)會(huì)監(jiān)督體系,政府轉(zhuǎn)而采取監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議制度以及將審批監(jiān)督權(quán)下放給地方政府。解決擔(dān)保公司監(jiān)管的系統(tǒng)性、針對(duì)性、有效性問題關(guān)鍵在于明確現(xiàn)有各相關(guān)部門的職能,建立多層次、組合式監(jiān)督。具體而言,針對(duì)擔(dān)保公司容易出現(xiàn)問題的主業(yè)變更、違規(guī)開展業(yè)務(wù)、與銀行合作問題、關(guān)聯(lián)交易以及公司治理等領(lǐng)域,充分發(fā)揮各相關(guān)機(jī)構(gòu)如地方金融服務(wù)(或工作)辦公室、工商局、銀監(jiān)會(huì)、股東等的相應(yīng)監(jiān)督管理職能,建立起“準(zhǔn)入監(jiān)督+工商監(jiān)督+業(yè)務(wù)合作監(jiān)督+股東監(jiān)督+自律監(jiān)督”的系統(tǒng)性、全方位監(jiān)督體系。

一是準(zhǔn)入監(jiān)督。根據(jù)《通知》的要求,監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議(銀監(jiān)會(huì)牽頭)負(fù)責(zé)研究制定促進(jìn)擔(dān)保公司發(fā)展的政策措施及監(jiān)督管理制度,地方政府需要指定相應(yīng)的部門負(fù)責(zé)審批和日常監(jiān)督。針對(duì)目前的現(xiàn)狀,聯(lián)系會(huì)議應(yīng)盡快制定出臺(tái)《擔(dān)保管理辦法》、《擔(dān)保公司監(jiān)督管理辦法》等制度,明確并規(guī)范擔(dān)保公司的準(zhǔn)入條件、業(yè)務(wù)范圍以及審批流程等事項(xiàng)。地方政府應(yīng)選擇對(duì)金融行業(yè)較為熟悉的部門負(fù)責(zé)擔(dān)保公司的設(shè)立審批,把好準(zhǔn)入關(guān),重點(diǎn)審查主要股東的資質(zhì),使擔(dān)保公司有個(gè)較高的起點(diǎn);并在日常監(jiān)督方面加強(qiáng)與當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局合作,切實(shí)承擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)管職責(zé)。

二是工商監(jiān)督。充分發(fā)揮工商局登記及年檢管理對(duì)擔(dān)保公司的監(jiān)督約束作用。對(duì)于擔(dān)保公司主業(yè)蛻變,轉(zhuǎn)而從事中介業(yè)務(wù)、高利貸、非法廣告等違規(guī)行為,通過工商局營(yíng)業(yè)執(zhí)照年檢進(jìn)行規(guī)范,對(duì)于超范圍經(jīng)營(yíng)者,吊銷擔(dān)保業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

三是業(yè)務(wù)合作監(jiān)督。針對(duì)擔(dān)保公司主要通過與銀行合作開展業(yè)務(wù)的特點(diǎn),延伸銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)督,明確銀監(jiān)會(huì)可以對(duì)與商業(yè)銀行開展合作的擔(dān)保公司的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查,重點(diǎn)檢查經(jīng)常出現(xiàn)“通過關(guān)聯(lián)交易騙取貸款”、“非法吸收存款”、“發(fā)放‘過橋’貸款”、“抽離資本金”等行為的擔(dān)保公司。對(duì)于違反《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定,變相吸收存款、發(fā)放貸款等行為,依法取消其與商業(yè)銀行開展合作的資格并追究法律責(zé)任。與此同時(shí),督促商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保公司的合作監(jiān)督,通過對(duì)擔(dān)保公司實(shí)施評(píng)級(jí),從準(zhǔn)入點(diǎn)控制擔(dān)保公司與銀行合作中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

四是股東監(jiān)督。充分發(fā)揮擔(dān)保公司股東的內(nèi)部監(jiān)督,對(duì)于擔(dān)保公司違反公司章程,將資金違規(guī)投向金融高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、主業(yè)蛻變、抽離資本金、關(guān)聯(lián)交易、責(zé)任準(zhǔn)備金提取不足等問題,通過完善公司治理,加強(qiáng)股東通過董事會(huì)向經(jīng)營(yíng)管理層的監(jiān)督約束,并建立完善的制度體系,督促經(jīng)營(yíng)管理層依法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

五是自律監(jiān)督。建立地方性擔(dān)保行業(yè)自律組織,加強(qiáng)擔(dān)保公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方面的行業(yè)自律,通過建立行業(yè)黑名單、實(shí)施經(jīng)濟(jì)處罰以及將違規(guī)經(jīng)營(yíng)情況通報(bào)工商局、主要負(fù)責(zé)監(jiān)督機(jī)構(gòu)等措施規(guī)范擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)。

二、明確所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán),完善公司治理

公司治理的完善是確保企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。公司治理是股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及高級(jí)管理層之間相互制衡的一套組織架構(gòu)及運(yùn)行機(jī)制,公司治理的核心和本質(zhì)是實(shí)現(xiàn)所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)和監(jiān)督權(quán)的相互分離,相互制約,從而確保企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)可控下有效運(yùn)轉(zhuǎn)。無論是政府財(cái)政出資的擔(dān)保公司,還是民營(yíng)資本出資的擔(dān)保公司都存在所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)混淆,監(jiān)督權(quán)缺位,公司治理缺失或形同虛設(shè)等問題。尤其是財(cái)政出資的擔(dān)保公司,該類公司總經(jīng)理通常由政府任命或政府官員兼任,對(duì)其的考核仍采取對(duì)行政官員考核的做法,至于擔(dān)保公經(jīng)營(yíng)效率則與個(gè)人績(jī)效無關(guān),從而造成擔(dān)保公司的高管層缺乏動(dòng)力和積極性。此外,財(cái)政出資人對(duì)擔(dān)保公司還存在“行政干預(yù)”與“監(jiān)督缺失”并存的現(xiàn)象。出于地方利益考慮,在某些情況下干預(yù)擔(dān)保公司正常的業(yè)務(wù)開展,使擔(dān)保公司承擔(dān)大量風(fēng)險(xiǎn)。由于國有企業(yè)普遍存在“所有者缺位”問題,財(cái)政出資人對(duì)擔(dān)保公司帶來經(jīng)濟(jì)利益的約束與激勵(lì)不敏感,因而對(duì)擔(dān)保公司的合規(guī)性、資本增值等缺乏應(yīng)有的監(jiān)督,從而造成擔(dān)保公司內(nèi)部必要的權(quán)力制衡和監(jiān)督職能的喪失。

相對(duì)于財(cái)政擔(dān)保公司,民營(yíng)擔(dān)保公司所有權(quán)清晰,激勵(lì)機(jī)制不存在太大問題。但由于所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)合二為一,缺乏必要的制約和監(jiān)督,民營(yíng)擔(dān)保公司在利益的驅(qū)動(dòng)下更容易出現(xiàn)違規(guī)違法行為。即使是已成功引入外資的擔(dān)保公司,由于公司治理架構(gòu)的不完善使外資股東缺乏行使監(jiān)督職能的平臺(tái),而現(xiàn)有董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)人員安排不合理也使外資股東代表的意見對(duì)決策沒有太大影響力。鑒于此,擔(dān)保企業(yè)必須將公司治理建設(shè)擺在首要位置,監(jiān)管機(jī)構(gòu)也應(yīng)把公司治理監(jiān)督納入監(jiān)管范疇,指導(dǎo)和督促擔(dān)保公司加強(qiáng)公司治理建設(shè)。

三、堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本理念,提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力

專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)存在著風(fēng)險(xiǎn),且承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)連帶責(zé)任,風(fēng)險(xiǎn)為本的經(jīng)營(yíng)理念應(yīng)是擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)管理中的首要理念。鑒于此,相關(guān)主管部門高度重視擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理問題。2001年財(cái)政部出臺(tái)了《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》,[2]初步明確了擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)撥備提取標(biāo)準(zhǔn)。2006年國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)改委等部門出臺(tái)的《關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)意見的通知》,[3]要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制,抵御擔(dān)保業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。但由于經(jīng)濟(jì)上行周期的擔(dān)保公司普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),并沒建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部控制體系,在經(jīng)營(yíng)過程中容易忽略風(fēng)險(xiǎn)管理,挪用客戶保證金、套取銀行貸款、直接發(fā)放貸款、為高利貸提供擔(dān)保、長(zhǎng)期不計(jì)提撥備等高風(fēng)險(xiǎn)行為時(shí)有發(fā)生,這正是目前擔(dān)保公司陷入發(fā)展困境的直接原因。

因此,擔(dān)保公司必須堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本的理念,在風(fēng)險(xiǎn)管理上做到風(fēng)險(xiǎn)管理理念普及、風(fēng)險(xiǎn)控制流程清晰、風(fēng)險(xiǎn)管理體系健全、風(fēng)險(xiǎn)管理人才專業(yè);做到風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)撥備到位,并建立一系列規(guī)范的內(nèi)控制度;建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)以及風(fēng)險(xiǎn)控制等風(fēng)險(xiǎn)管理流程,實(shí)現(xiàn)全程、全覆蓋的全面風(fēng)險(xiǎn)管理;建立與銀行貸款流程相匹配的貸款“三查”、客戶信用等級(jí)評(píng)定等制度,以規(guī)范的制度、精細(xì)的管理防控風(fēng)險(xiǎn),提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力。與此同時(shí),擔(dān)保機(jī)構(gòu)還須做實(shí)撥備,按規(guī)定提取各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備,夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力。

四、規(guī)范公司業(yè)務(wù)范圍,依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)

擔(dān)保公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)與金融機(jī)構(gòu)開展貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)相似,其應(yīng)與正規(guī)金融機(jī)構(gòu)一樣納入統(tǒng)一監(jiān)管。目前我國擔(dān)保公司在監(jiān)督管理上與正規(guī)金融機(jī)構(gòu)不同,其相應(yīng)的監(jiān)管職能分散于多個(gè)部門,缺乏系統(tǒng)的外部監(jiān)督,即使是日前下發(fā)的《通知》也未能從根本上解決這一問題?！锻ㄖ芬?guī)定建立的擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議由銀監(jiān)會(huì)牽頭,但聯(lián)席會(huì)議只負(fù)責(zé)相關(guān)政策制度的制定,并不負(fù)責(zé)監(jiān)管。銀監(jiān)會(huì)是最專業(yè)、最有能力承擔(dān)擔(dān)保公司監(jiān)管職能的部門,而《通知》卻將擔(dān)保公司的設(shè)立審批和日常監(jiān)管職能交由各地政府確定部門負(fù)責(zé)。由于缺乏明確規(guī)定,必然造成不同地方選擇不同部門行使對(duì)擔(dān)保公司監(jiān)督職能的混亂割據(jù),為擔(dān)保公司的違規(guī)經(jīng)營(yíng)留下埋單。部分擔(dān)保公司在“寬松”的經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管環(huán)境下,出現(xiàn)了片面追求利潤(rùn)最大化、違規(guī)經(jīng)營(yíng)等問題。

擔(dān)保公司要堅(jiān)持以合規(guī)經(jīng)營(yíng)為前提,首先要注重業(yè)務(wù)范圍的合規(guī)。目前,部分擔(dān)保公司因擔(dān)保主業(yè)利潤(rùn)率低,轉(zhuǎn)而介入高風(fēng)險(xiǎn)的高利貸和民間擔(dān)保行業(yè)。據(jù)新華社每日電訊記者披露:南通市有78家擔(dān)保公司,其中有70%不做信用擔(dān)保業(yè)務(wù),而是靠變相吸收存款、發(fā)放貸款搞“錢莊”生意,為民間融資擔(dān)保牟利。[4]其為擔(dān)保公司帶來高額回報(bào)的同時(shí)也造成了風(fēng)險(xiǎn)的大量累積。因此,擔(dān)保公司需嚴(yán)格按照《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》第九條規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍開展業(yè)務(wù),有關(guān)主管機(jī)關(guān)應(yīng)盡快出臺(tái)更規(guī)范的“擔(dān)保公司管理辦法”,以法規(guī)的形式進(jìn)一步明確擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)范圍。其次,注重資金管理的合規(guī)。在資金管理方面,加強(qiáng)保證金的管理和監(jiān)管,避免保證金流向房市、股市等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。再次,加強(qiáng)與合作金融機(jī)構(gòu)之間的行為合規(guī)管理。一方面,嚴(yán)格按照合作協(xié)議辦事,關(guān)注銀行客戶經(jīng)理潛在的道德風(fēng)險(xiǎn),避免商業(yè)銀行客戶經(jīng)理的個(gè)人違規(guī)違法行為出現(xiàn);另一方面,嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)控制流程辦事,不一味追求業(yè)務(wù)量,為了拓展業(yè)務(wù)而放松風(fēng)險(xiǎn)審核標(biāo)準(zhǔn)。有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和行業(yè)自律組織應(yīng)促使擔(dān)保公司樹立合規(guī)理念,加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保公司的高管層的培訓(xùn)和合規(guī)監(jiān)督,并探索在擔(dān)保公司設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)部門,從組織架構(gòu)和管理流程上確保擔(dān)保公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

五、警惕不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易,有效預(yù)防潛在風(fēng)險(xiǎn)

關(guān)聯(lián)交易是指具有關(guān)聯(lián)關(guān)系主體(關(guān)聯(lián)方)之間的交易,是公司運(yùn)作中經(jīng)常出現(xiàn)的,易于發(fā)生不公平結(jié)果的交易。目前擔(dān)保公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的對(duì)象主要是股東單位和同屬相同控制人控制的企業(yè),如同一企業(yè)向多家擔(dān)保公司入股或關(guān)聯(lián)企業(yè)湊足注冊(cè)資金成立擔(dān)保公司為自己向銀行貸款提供擔(dān)保。個(gè)別擔(dān)保公司利用復(fù)雜的關(guān)聯(lián)關(guān)系,用銀行貸款轉(zhuǎn)為客戶保證金,利用杠桿原理,放大擔(dān)保公司擔(dān)保貸款額度,使銀行和擔(dān)保公司都面臨了較大風(fēng)險(xiǎn)。由于關(guān)聯(lián)關(guān)系的復(fù)雜性,銀行在識(shí)別擔(dān)保公司的關(guān)聯(lián)交易時(shí)面臨很大困難,主要是對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不清,導(dǎo)致有時(shí)銀行對(duì)擔(dān)保公司的不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易的審查也會(huì)流于形式。

新《公司法》第21條第1款明確規(guī)定,“公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益”。這一強(qiáng)制性規(guī)定,對(duì)不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易給予了禁止,其充分衡量了關(guān)聯(lián)交易可能存在的合理性與危害性,特別是在我國當(dāng)前不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易日漸增多的情況下做出的一種切合實(shí)際的制度選擇。因此,從控制風(fēng)險(xiǎn)、健康發(fā)展的角度考慮,擔(dān)保公司應(yīng)在內(nèi)部建立關(guān)聯(lián)交易管理制度,從金額、比例、擔(dān)保手續(xù)、風(fēng)險(xiǎn)控制上規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為,避免為關(guān)聯(lián)公司套用銀行信用等不當(dāng)交易行為的發(fā)生。從外部來說,監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)將關(guān)聯(lián)交易作為重點(diǎn)監(jiān)督檢查領(lǐng)域,對(duì)檢查出存在不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易的擔(dān)保公司給予相應(yīng)處罰,并可建立黑名單制度向商業(yè)銀行,限制其與銀行開展業(yè)務(wù)合作,從而促使擔(dān)保公司進(jìn)行自我約束。對(duì)于屢查屢犯、情節(jié)嚴(yán)重的可停止其擔(dān)保業(yè)務(wù)資格。因此,相應(yīng)的主管機(jī)關(guān)應(yīng)從制度上明確擔(dān)保公司關(guān)聯(lián)交易的界定、內(nèi)部管理要求、外部監(jiān)督檢查以及對(duì)不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易行為的處罰措施等內(nèi)容,為監(jiān)管機(jī)構(gòu)形式監(jiān)督管理職能提供制度依據(jù)。

綜上所述,目前擔(dān)保公司發(fā)展陷入困境的原因,既有外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境、信用環(huán)境以及監(jiān)督環(huán)境不健全等因素,又有擔(dān)保行業(yè)和擔(dān)保公司自身營(yíng)運(yùn)模式缺乏、管理機(jī)制不完善、發(fā)展方向不清等內(nèi)部因素?！锻ㄖ返某雠_(tái)并沒有解決當(dāng)前擔(dān)保公司面臨的一系列問題,特別是擔(dān)保公司監(jiān)管問題。擔(dān)保公司應(yīng)內(nèi)外并舉才可規(guī)范健康地發(fā)展。■

參考文獻(xiàn):

[1]國務(wù)院辦公廳.國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的通知([2009]7號(hào))[Z].2009-02-03.

[2]財(cái)政部財(cái)金.中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法(財(cái)政部財(cái)金[2001]77號(hào))[Z].2001-03-26

篇6

【關(guān)鍵詞】 融資性擔(dān)保公司 溫州 困境 發(fā)展

2011年開始爆發(fā)的由溫州老板“跑路”的溫州金融危機(jī)，是由溫州金融市場(chǎng)的無序管理誘發(fā)的，尤其是民間金融資本。其中大量的擔(dān)保性公司掛羊頭賣狗肉，一方面高息吸納社會(huì)資金，另一方面以更高的利息貸出去，推動(dòng)著虛擬財(cái)富的滾動(dòng)。當(dāng)虛擬的泡沫最后崩潰時(shí)，大量的老板跑路，金融危機(jī)開始爆發(fā)了。雖然此次金融危機(jī)的發(fā)生是經(jīng)濟(jì)發(fā)展詬病的一個(gè)體現(xiàn)，但是擔(dān)保公司也成為眾人矚目的罪魁禍?zhǔn)椎拇~。

盡管列入金改試驗(yàn)區(qū)的溫州金融改革的內(nèi)容并沒有明確到擔(dān)保行業(yè)，但浙江省對(duì)這一行業(yè)出臺(tái)了不少的政策性文件來整頓和肅清這一行業(yè)，融資性擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展引起了不同的爭(zhēng)議，甚至有不贊同發(fā)展融資性擔(dān)保公司的聲音。但是從世界各國的經(jīng)驗(yàn)來看，融資性擔(dān)保公司的存在是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步分散的結(jié)果，其存在具有合理性和經(jīng)濟(jì)效益，在緩解中小企業(yè)融資難、支持中小企業(yè)發(fā)展并促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮著不可替代的特殊功能。此外，根據(jù)調(diào)查，溫州金融危機(jī)發(fā)生的一個(gè)加速性因素在于銀行貸款的互保鏈。由于企業(yè)之間的互保鏈形成了一副多米若骨牌效益。而融資性擔(dān)保公司能促進(jìn)解開企業(yè)互保鏈帶來的困局，形成有效的疏導(dǎo)途徑。

一、融資性擔(dān)保公司發(fā)展的困境

融資性擔(dān)保行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展凸顯出了一些主要問題，比如缺乏有效的管理機(jī)制和發(fā)展模式，目前整體素質(zhì)和經(jīng)營(yíng)水平參差不齊，運(yùn)行機(jī)制不夠完善，外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境不夠優(yōu)化，發(fā)揮促進(jìn)中小企業(yè)融資的空間有待提升。

根據(jù)溫州2012年上半年度的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，溫州市共有37家，其中民營(yíng)商業(yè)性36家，國有政策性1家。注冊(cè)資金21.5億，擔(dān)保余額68億，擔(dān)保筆數(shù)20648戶，代償總額8856萬。金融危機(jī)對(duì)融資性擔(dān)保行業(yè)受到的沖擊非常大，部分公司呈歇業(yè)或半歇業(yè)狀態(tài)。尤其是后危機(jī)的影響和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展受困，對(duì)擔(dān)保公司帶來的影響會(huì)更嚴(yán)重，面臨著更大的挑戰(zhàn)。整個(gè)行業(yè)發(fā)展存在各種約束性的因素。

1、行業(yè)發(fā)展環(huán)境存在不良的因素

（1）公眾認(rèn)識(shí)和認(rèn)可度偏差。非法集資觸發(fā)的金融危機(jī)的影響，社會(huì)認(rèn)識(shí)存在偏差，社會(huì)輿論把非法集資、高利貸和擔(dān)保公司聯(lián)系在一起，導(dǎo)致融資性擔(dān)保公司被誤解甚至被誤傷。

（2）實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的滯緩。溫州的實(shí)體經(jīng)濟(jì)總體上屬于勞動(dòng)力密集型行業(yè)，中小企業(yè)成本大幅提高導(dǎo)致利潤(rùn)空間壓縮，產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，加上企業(yè)之間的互保鏈的牽連，中小企業(yè)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)急劇加大甚至破產(chǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)的傳遞，擔(dān)保公司首當(dāng)其沖，導(dǎo)致?lián)９镜娘L(fēng)險(xiǎn)加劇，于是造成擔(dān)保公司主動(dòng)收縮業(yè)務(wù)，很多合法合規(guī)的業(yè)務(wù)也出現(xiàn)萎縮。

（3）整個(gè)行業(yè)缺乏整體發(fā)展規(guī)劃設(shè)計(jì)，缺乏操作性強(qiáng)監(jiān)管機(jī)制。雖然目前政府部門出臺(tái)了一些有關(guān)擔(dān)保公司的行業(yè)政策，初步建立了行業(yè)規(guī)范發(fā)展和審慎監(jiān)管制度框架，但是融資性擔(dān)保行業(yè)缺乏總體的規(guī)劃和布局，以及沒有明細(xì)的監(jiān)管政策和監(jiān)管測(cè)試體系，如何關(guān)注擔(dān)保業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)所帶來的潛在信用風(fēng)險(xiǎn)、部分機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)過度集中所隱含的信用風(fēng)險(xiǎn)及部分機(jī)構(gòu)成為新的融資平臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)等。如何監(jiān)控行業(yè)的營(yíng)業(yè)規(guī)范性、風(fēng)險(xiǎn)管控能力和資信實(shí)力等方面有待進(jìn)一步的完善。

2、擔(dān)保的配套服務(wù)不足

（1）順位抵押不暢。全國部分城市都在開展不動(dòng)產(chǎn)的二次順位抵押，但是很多地方的房管部門一直對(duì)二次抵押不支持，即使抵押權(quán)與房管部門沒有任何利益利害關(guān)系，比如溫州就是個(gè)例證。在溫州，除中安擔(dān)保公司外，擔(dān)保公司的二次順位抵押都實(shí)現(xiàn)不了。二次抵押的不順暢，導(dǎo)致?lián)ｏL(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制受阻，不利于擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展。

（2）不能共享征信系統(tǒng)。目前擔(dān)保公司不能共享人民銀行的征信系統(tǒng)，不利于有效地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致?lián)９镜男庞米R(shí)別成本和時(shí)間增加，影響擔(dān)保業(yè)的發(fā)展。

（3）資質(zhì)認(rèn)可造成一些擔(dān)保業(yè)務(wù)無法開展。比如訴訟擔(dān)保，即使擔(dān)保公司的注冊(cè)資本金符合訴訟擔(dān)保，但是也無法跨越法院的門檻，得不到法院的資格認(rèn)可。

（4）缺乏再擔(dān)保公司的再擔(dān)保。由于沒有再擔(dān)保公司，而絕大部分的擔(dān)保公司是民營(yíng)的商業(yè)性質(zhì)，一方面容易造成銀行的歧視，另一方面融資性擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)少了一道風(fēng)險(xiǎn)分散的有力渠道，加大了融資性擔(dān)保公司的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

3、行業(yè)本身的商業(yè)可持續(xù)水平弱

（1）整體資信水平低，資金規(guī)模偏小、擔(dān)保實(shí)力弱，無法實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。截止到2012年上半年度，溫州市37家融資性擔(dān)保公司注冊(cè)資本金共3721.5億，平均注冊(cè)資金只有0.58億。規(guī)模小、散使得絕大部分公司綜合實(shí)力弱，綜合實(shí)力弱造成業(yè)務(wù)品種單一，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)構(gòu)成缺乏彈性的選擇空間，較高的行業(yè)集中度或客戶集中度容易影響融資性擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)健性，當(dāng)經(jīng)濟(jì)周期、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等發(fā)生重大變化時(shí)，極易引發(fā)擔(dān)保公司的代償風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)非常大。

（2）缺乏風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。一方面，絕大部分的融資性擔(dān)保公司在銀擔(dān)合作中承擔(dān)全額擔(dān)保，缺乏與銀行的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)或利益共享機(jī)制。另一方面，融資性擔(dān)保公司的反擔(dān)保措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償有限。一些反擔(dān)保措施的變現(xiàn)力弱、可執(zhí)行性不強(qiáng)、執(zhí)行成本高，造成反擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分散能力差。

（3）管理水平差距大、風(fēng)險(xiǎn)管控能力有待提升。融資性擔(dān)保公司是個(gè)資本集聚且風(fēng)險(xiǎn)值極高的行業(yè)，融資性擔(dān)保經(jīng)營(yíng)的是信用，管理的是風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)的是責(zé)任，其核心是風(fēng)險(xiǎn)控制，需要既能開創(chuàng)業(yè)務(wù)又需要規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的綜合型人才隊(duì)伍。這就必然要求需要具備長(zhǎng)期的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)的法律財(cái)務(wù)金融企業(yè)管理等方面構(gòu)成的專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控團(tuán)隊(duì)。

溫州是個(gè)人才非常短缺的地方，引進(jìn)人才和留住人才的成本很高。目前融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)大多數(shù)從業(yè)人員是由從事過金融工作或企業(yè)管理工作的人員擔(dān)任業(yè)務(wù)骨干。這樣的人才構(gòu)成滿足不了該行業(yè)發(fā)展的需要，沒有形成一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)甄別與分析評(píng)估機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制弱。有些擔(dān)保公司缺乏必要的管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，在提供擔(dān)保時(shí)，往往依賴于銀行的調(diào)查結(jié)果，沒有形成獨(dú)立的調(diào)查和決策機(jī)制，沒有形成風(fēng)險(xiǎn)的雙重防控體系。

（4）資本結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)不完善，部分公司仍存在違規(guī)經(jīng)營(yíng)。很多融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的股東都是自然人股東，組織結(jié)構(gòu)不完善。目前個(gè)別融資性擔(dān)保公司存在抽逃資金。主要原因是其主營(yíng)業(yè)務(wù)收益率低下，主要因素之一是放大倍數(shù)不高，根據(jù)行業(yè)普遍經(jīng)驗(yàn)，擔(dān)保公司的放大陪數(shù)至少大于5倍，才有盈利的空間。據(jù)測(cè)算，溫州擔(dān)保行業(yè)的平均擔(dān)保放大倍數(shù)是3倍，擔(dān)保收費(fèi)平均標(biāo)準(zhǔn)是0.25%，假定不扣除任何成本費(fèi)用，由此推算的收入利潤(rùn)率0.75%是很低的。當(dāng)融資性擔(dān)保公司沒有達(dá)到股東預(yù)期盈利時(shí)，就非常容易造成偏離主業(yè)。

（5）新業(yè)務(wù)新產(chǎn)品開拓有待加強(qiáng)、擔(dān)保能力有待進(jìn)一步釋放。擔(dān)保公司的主業(yè)務(wù)品種單一，集中在傳統(tǒng)的擔(dān)保業(yè)務(wù)，創(chuàng)新能力不足。除信用貸款、質(zhì)押貸款外，工程貸款、保全擔(dān)保、履約擔(dān)保等品種有待開拓。

4、銀擔(dān)合作地位不對(duì)等

銀行和擔(dān)保公司的地位不對(duì)等，突出表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)分享機(jī)制失衡。國際通行做法是實(shí)行比例擔(dān)保，銀行的風(fēng)險(xiǎn)損失可以采取委托擔(dān)保機(jī)構(gòu)追收方式。但是在國內(nèi)銀行對(duì)融資性擔(dān)保公司設(shè)置的門檻高，在銀擔(dān)合作中處于絕對(duì)的強(qiáng)勢(shì)，合作條件基本上由銀行主導(dǎo)，擔(dān)保公司全額承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，不利于風(fēng)險(xiǎn)的合理分散，也弱化了銀行對(duì)企業(yè)的考察和評(píng)估功能，容易造成銀行不盡責(zé)任的審核，銀行甚至?xí)D(zhuǎn)移不良資產(chǎn)，把償債能力有問題的企業(yè)推薦給擔(dān)保公司。全額擔(dān)保會(huì)造成風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制失衡，加劇擔(dān)保公司的代償風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

二、融資性擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展

一方面，擔(dān)保行業(yè)應(yīng)以市場(chǎng)主導(dǎo)，通過自身的完善，提高發(fā)展能力。另一方面，處在發(fā)展初期的融資性擔(dān)保行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展需要政府部門的有效扶持、指導(dǎo)和服務(wù)。主管部門有必要加強(qiáng)行業(yè)規(guī)劃發(fā)展建設(shè)，通過清理規(guī)范，正確引導(dǎo)融資性擔(dān)保公司的發(fā)展方向，加強(qiáng)行業(yè)合規(guī)性和穩(wěn)健性，完善該行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展機(jī)制。

1、擔(dān)保公司要完善自身的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制體系

（1）加快專業(yè)的人才隊(duì)伍建設(shè)。這一行業(yè)涉及面廣，風(fēng)險(xiǎn)大。需要法律、財(cái)會(huì)、金融等專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人才。沒有專業(yè)的團(tuán)隊(duì)支撐，融資性擔(dān)保公司的發(fā)展是無法可持續(xù)的。

（2）建立科學(xué)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系。從戰(zhàn)略的層面出發(fā)，完善一整套科學(xué)的規(guī)章制度并認(rèn)真貫徹落實(shí)下去，建立限額審批、審保分離、內(nèi)部稽核和報(bào)告制度，包括貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查，健全管理責(zé)任制和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制等內(nèi)部控制體系，在求穩(wěn)的基礎(chǔ)上求發(fā)展。

（3）必要的兼并重組，形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)和規(guī)模實(shí)力。目前在銀擔(dān)合作的關(guān)系中，擔(dān)保公司處于弱勢(shì)的根本原因就在于擔(dān)保公司自身實(shí)力不夠。因此，可以通過合并重組，提升實(shí)力，提高銀擔(dān)合作的談判地位，爭(zhēng)取更多的有利條件。

（4）創(chuàng)新?lián)ｏL(fēng)險(xiǎn)控制和補(bǔ)償方式?？梢詫?duì)反擔(dān)保資源進(jìn)行創(chuàng)新性的組合，突破傳統(tǒng)的擔(dān)保業(yè)務(wù)，開拓新的業(yè)務(wù)源。

2、政府部門要開展有效的監(jiān)督和正確的引導(dǎo)

（1）轉(zhuǎn)變支持方式。政府財(cái)政每年都有大筆的資金支出，用來獎(jiǎng)勵(lì)業(yè)績(jī)好的擔(dān)保公司。建議政府改變?cè)瓉淼闹苯觾?yōu)惠政策變更到間接引導(dǎo)上來?？梢杂幸韵聨追N途徑：一是建立再擔(dān)保公司，完善補(bǔ)償機(jī)制。一方面解決了銀行對(duì)民營(yíng)擔(dān)保公司性質(zhì)上的歧視。另一方面也降低了擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)。二是鼓勵(lì)銀行與擔(dān)保公司的合作，推行互信互惠、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的合作機(jī)制。一方面可以把財(cái)政資金的存款與銀行對(duì)擔(dān)保公司的支持相掛鉤。另一方面建立由政府牽頭召開的銀擔(dān)聯(lián)席會(huì)，定期召開，溝通信息、共同商討、解決問題。

（2）健全風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制。首先，要明確科學(xué)的考核體系，明確關(guān)鍵的監(jiān)督指標(biāo)。目前的主管部門的管理大都停留在表面上，雖然定期收集本區(qū)域融資性擔(dān)保行業(yè)的匯總情況，但并沒有形成分析報(bào)告，沒能對(duì)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和管控提供實(shí)質(zhì)性的把握和掌控。其次，加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管，形成定期的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。既有助于融資性擔(dān)保行業(yè)的健康發(fā)展，同時(shí)也可以為中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供可靠的統(tǒng)計(jì)資料。因?yàn)槿谫Y性擔(dān)保公司主要擔(dān)保對(duì)象是中小企業(yè)，通過它們的信息可以折射出中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的狀況，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管資源的有效匹配。

（注：本文系溫州市哲學(xué)社會(huì)規(guī)劃課題（課題號(hào)12WSK090）階段成果。）

【參考文獻(xiàn)】

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[3] 溫州市人民政府辦公室：關(guān)于加大支持融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見（溫政辦〔2012〕75號(hào)）[Z].2012.

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篇7

關(guān)鍵詞：擔(dān)保；企業(yè)；內(nèi)部控制；對(duì)策

一、擔(dān)保企業(yè)內(nèi)部控制的必要性分析

1　內(nèi)部控制的基本概念

內(nèi)部會(huì)計(jì)控制是擔(dān)保公司內(nèi)部控制的核心，它是指為提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、保護(hù)資產(chǎn)安全、完整，確保有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行而制定實(shí)施的一系列控制方法、措施和程序，是能夠保證擔(dān)保業(yè)務(wù)的記錄正確，會(huì)計(jì)信息真實(shí)、完整、及時(shí)反映的系統(tǒng)和制度。它涵蓋了擔(dān)保公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的各項(xiàng)業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位。內(nèi)部控制在實(shí)踐中逐步產(chǎn)生、發(fā)展和完善起來的。

2　對(duì)于擔(dān)保企業(yè)的意義

擔(dān)保公司是在長(zhǎng)期以來中小企業(yè)融資難的大背景下出現(xiàn)的，它在企業(yè)與銀行間架起了橋梁，為企業(yè)獲得銀行貸款拓寬了渠道。隨著新公司法的實(shí)施，個(gè)人有限責(zé)任公司已經(jīng)成為合法機(jī)構(gòu)，這預(yù)示著擔(dān)保行業(yè)的業(yè)務(wù)量將持續(xù)增加。在這一背景下，該類機(jī)構(gòu)能否通過改善其信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程來控制自身的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益之間的平衡，將直接決定自身的績(jī)效水平和未來發(fā)展態(tài)勢(shì)。研究?jī)?nèi)部控制，對(duì)于改善我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制現(xiàn)狀，保證會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，保證客戶的合法權(quán)益以及保證金融市場(chǎng)的有效運(yùn)行有著非常重要的意義。防范和控制風(fēng)險(xiǎn)是擔(dān)保公司安身立命之本。擔(dān)保公司的內(nèi)部控制是一個(gè)相當(dāng)復(fù)雜的管理系統(tǒng)工程。

二、擔(dān)保企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀

1，過度依賴低效率的反擔(dān)保措施

為了防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保公司需要對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保的企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行有效的判斷。在實(shí)際擔(dān)保業(yè)務(wù)操作過程中，擔(dān)保公司往往把落實(shí)反擔(dān)保措施作為擔(dān)保發(fā)放的前提條件。只有企業(yè)能夠提供一定價(jià)值以上的抵押物，擔(dān)保公司才會(huì)受理該項(xiàng)業(yè)務(wù)，且根據(jù)其抵押物的價(jià)值確定擔(dān)保額度。事實(shí)上，相對(duì)于銀行而言，擔(dān)保機(jī)構(gòu)顯然屬于“弱勢(shì)群體”，反擔(dān)保措施并未起到實(shí)質(zhì)上的作用。這是因?yàn)?，?dān)保公司所能得到的反擔(dān)保抵質(zhì)押物不是沒有明晰的產(chǎn)權(quán)權(quán)屬證書，就是屬于根本賣不起價(jià)的固定資產(chǎn)，即使企業(yè)擁有優(yōu)質(zhì)的可抵質(zhì)押資產(chǎn)，也早已被銀行“抓走了”。所以，通過反擔(dān)保措施建立起的安全防線是非常不穩(wěn)固的。此外，對(duì)反擔(dān)保措施的這種過高要求還會(huì)使得一部分具有潛力的優(yōu)秀中小企業(yè)被拒之門外，造成擔(dān)保公司潛力客戶的流失，并且無法從根本上解決中小企業(yè)融資難的問題，也不能促進(jìn)擔(dān)保公司自身的良性發(fā)展。

2　風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和處理能力亟待提升

直至目前，許多公司尚未建立起有效的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)，或者雖已建立，但相對(duì)粗糙，尚不具備針對(duì)不同行業(yè)、不同類型企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的細(xì)分。這直接導(dǎo)致大多數(shù)擔(dān)保公司不能有效進(jìn)行項(xiàng)目初審，錯(cuò)誤地接受了風(fēng)險(xiǎn)較大的客戶，也有可能拒絕潛在的優(yōu)質(zhì)客戶。這樣一來，項(xiàng)目初審成為形同虛設(shè)的環(huán)節(jié)，沒有起到識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的第一道關(guān)卡的作用。

3　重業(yè)務(wù)承接，輕保后監(jiān)管

對(duì)于擔(dān)保公司而言，事前的調(diào)查固然很重要，但事后的跟蹤監(jiān)管更為重要，因?yàn)槠髽I(yè)的形勢(shì)總是在不斷的變化之中。如果我們對(duì)已辦理不能進(jìn)行有效的事后跟蹤監(jiān)管，待企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)產(chǎn)生了，再去想補(bǔ)救措施，就為時(shí)已晚。因此，筆者以為，任何擔(dān)保公司都必須把保后監(jiān)管工作當(dāng)成一項(xiàng)重要的事項(xiàng)來抓，要有專人負(fù)責(zé)，且將每次監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，及時(shí)研究對(duì)策。誠然，擔(dān)保公司實(shí)際所面臨的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)不止這些，這具體應(yīng)與各地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、行業(yè)本身情況、普遍的誠信水平以及擔(dān)保公司自身的實(shí)際情況等結(jié)合起來進(jìn)行判斷。

4　過度依賴項(xiàng)目經(jīng)理的經(jīng)驗(yàn)和職業(yè)判斷，容易導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)

由于成立時(shí)間較短，大部分擔(dān)保公司尚未積累起充分的中小企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)，少數(shù)相對(duì)成立較早、項(xiàng)目較多的公司雖積累了一定的歷史數(shù)據(jù)，但針對(duì)這些歷史數(shù)據(jù)及評(píng)價(jià)結(jié)果的統(tǒng)計(jì)分析及驗(yàn)證工作尚未進(jìn)行。鑒于“評(píng)級(jí)打分”法易于操作的特點(diǎn)，目前多數(shù)擔(dān)保公司在實(shí)務(wù)操作中采用這一方法對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)價(jià)。該方法實(shí)質(zhì)上是一種專家分析方法，是一種基于主觀判斷的方法，難以量化和標(biāo)準(zhǔn)化，擔(dān)保公司所宜稱的定性和定t相結(jié)合的分析方法實(shí)質(zhì)上更多的體現(xiàn)為定性的判斷。這種方法難以對(duì)多個(gè)客戶的信用狀況進(jìn)行縱向和橫向比較。只有在對(duì)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析與驗(yàn)證的基礎(chǔ)上，逐步完善信用評(píng)級(jí)方法并建立統(tǒng)一的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，才能夠規(guī)范項(xiàng)目經(jīng)理的分析內(nèi)容與評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，從而增強(qiáng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的可信度與可。

三、擔(dān)保企業(yè)改進(jìn)內(nèi)部控制的舉措

1　建立健全組織規(guī)劃控制

擔(dān)保公司應(yīng)建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和規(guī)范的領(lǐng)導(dǎo)體制與決策程序，注意控制擔(dān)保決策中可能出現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。要合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，建立一套科學(xué)的規(guī)章和管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序。內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)之間要建立相互制衡機(jī)制，同時(shí)具有良好的外部約束和相互牽制機(jī)制。要根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的程序進(jìn)行崗位設(shè)置，要重點(diǎn)防范道德風(fēng)險(xiǎn)，要建立監(jiān)事會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)并保持其權(quán)限的獨(dú)立性。要保證決策的透明度和信息傳遞的及時(shí)性，加強(qiáng)信息反饋系統(tǒng)的建設(shè)。

2　提高人員素質(zhì)，加強(qiáng)人力資源管理

擔(dān)保業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，人力資源要素的數(shù)量和質(zhì)量狀況以及人力資源所具有的忠誠、向心力和創(chuàng)造力是擔(dān)保公司興旺發(fā)達(dá)的活力和強(qiáng)大推動(dòng)力所在。因此，應(yīng)建立嚴(yán)格的招聘程序，保證應(yīng)聘人員符合招聘要求；制定員工工作規(guī)范，用以引導(dǎo)考核員工行為；定期對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，幫助其提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，更好地完成規(guī)定的任務(wù)；加強(qiáng)和考核獎(jiǎng)懲力度；對(duì)重要崗位員工應(yīng)建立職業(yè)信用保險(xiǎn)機(jī)制，如簽訂信用承諾書，保薦人推薦或辦理商業(yè)信用保險(xiǎn)，工作崗位輪換，可以定期或不定期進(jìn)行工作崗位輪換，通過輪換及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的錯(cuò)弊情況。同時(shí)也可以挖掘職工的潛在能力；提高工資與福利待遇，加強(qiáng)員工之間的溝通，增強(qiáng)凝聚力。

3　落實(shí)內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)

內(nèi)部控制流程應(yīng)針對(duì)擔(dān)保處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督，反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。主要包括以下控制措施：明確會(huì)計(jì)崗位職責(zé)劃分，嚴(yán)禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨(dú)自操作全過程；獨(dú)立建賬，獨(dú)立核算，擔(dān)保會(huì)計(jì)核算獨(dú)立于公司會(huì)計(jì)核算；建立憑證制度，正確記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，建立賬務(wù)組織和賬務(wù)處理體系，正確設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，有效控制會(huì)計(jì)記賬程序；建立復(fù)核制度，防止會(huì)計(jì)差錯(cuò)的產(chǎn)生；建立嚴(yán)格的成本控制和業(yè)績(jī)考核制度；制訂完善的會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接箭；度等等。此外，還應(yīng)明確授權(quán)的責(zé)任和建立經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)授權(quán)審批的程序。對(duì)于擔(dān)保業(yè)務(wù)而言，主要存在以下四個(gè)關(guān)鍵的審批要點(diǎn)：一是在擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生之前，擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)過審批；二是非經(jīng)正當(dāng)審批，不得簽訂擔(dān)保合同；三是擔(dān)保責(zé)任、擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)、擔(dān)保條件等必須經(jīng)過審核批準(zhǔn)；四是為被擔(dān)保企業(yè)履行債務(wù)支付墊付款項(xiàng)必須經(jīng)過審批。

4　推行崗位不兼容制度，適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離

適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的重要方式之一，對(duì)于不相容職務(wù)應(yīng)分別由不同的職員擔(dān)任，這些職員之間就形成了內(nèi)部牽制。舞弊行為只有在幾個(gè)職員相互勾結(jié)的前提下才可能得逞，如果職員各盡其職，舞弊的可能性將會(huì)很小。擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)適當(dāng)分離的職務(wù)主要包括：一是受理擔(dān)保業(yè)務(wù)申請(qǐng)的人員不能同時(shí)是負(fù)責(zé)最后核準(zhǔn)擔(dān)保業(yè)務(wù)的人員，擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)和條件必須同時(shí)獲得業(yè)務(wù)管理部門，專門追蹤和分析被擔(dān)保企業(yè)信用情況的部門(如會(huì)計(jì)部門下的擔(dān)保業(yè)務(wù)小組)的批準(zhǔn)；二是負(fù)責(zé)調(diào)查了解被擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)狀況的人員必須同審批擔(dān)保業(yè)務(wù)的人員分離，三是擬訂擔(dān)保合同人員不能同時(shí)擔(dān)任擔(dān)保合同的復(fù)核工作，四是擔(dān)保責(zé)任的記賬人員不能同時(shí)成為擔(dān)保合同的核實(shí)人員；五是擔(dān)保合同的訂立人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)履行擔(dān)保責(zé)任墊付款項(xiàng)的支付工作；六是審核履行擔(dān)保責(zé)任墊付款項(xiàng)的人員應(yīng)同付款的人員分離，七是記錄墊付款項(xiàng)的人員不能同時(shí)擔(dān)任付款業(yè)務(wù)；八是審核履行擔(dān)保責(zé)任、支付墊付款項(xiàng)的人員必須同負(fù)責(zé)從被擔(dān)保企業(yè)收回墊付款項(xiàng)的人員分離，以保證擔(dān)保業(yè)務(wù)按照政策規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、條件等進(jìn)行。

篇8

一、融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是指企業(yè)公司在日常的財(cái)務(wù)活動(dòng)開展過程中，受到內(nèi)外各種環(huán)境因素的影響，造成了企業(yè)財(cái)務(wù)管理整體目標(biāo)與預(yù)期計(jì)劃之間出現(xiàn)了較大的差異，甚至是出現(xiàn)了嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。企業(yè)公司只要在市場(chǎng)環(huán)境下經(jīng)營(yíng)，就勢(shì)必會(huì)存在著財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題，對(duì)于融資擔(dān)保公司而言，按照擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理中資金運(yùn)作流程的不同，所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要分為籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金回收風(fēng)險(xiǎn)以及收益分配風(fēng)險(xiǎn)等幾種不同的形式；按照不同財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型的成因，又可以將融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分為政策變化造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律因素帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)變化造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)等幾種類型。相比其他企業(yè)而言，融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)除了具有普遍的客觀性、全面性、不確定性、共存性以及激勵(lì)性以外，由于融資擔(dān)保公司主要是以向借貸機(jī)構(gòu)擔(dān)保企業(yè)債務(wù)償還能力，因此財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)還具有明顯的隱蔽性、爆發(fā)性、高風(fēng)險(xiǎn)性以及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)困難的特點(diǎn)。

二、融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析

從外部以及內(nèi)部?jī)煞矫嫦到y(tǒng)分析造成融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因，其成因如下：

(一)外部因素造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

融資擔(dān)保公司受到外部因素影響出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是源自于所受保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，在擔(dān)保過程中，由于具有連帶清償責(zé)任，因此所擔(dān)保公司如果由于經(jīng)營(yíng)困難出現(xiàn)了違約，就必須由擔(dān)保公司償債，因而帶來巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題。外部因素造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題，產(chǎn)生的根源來自于擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理不當(dāng)，對(duì)于受保公司的財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性審核不全面，抵押物價(jià)值評(píng)估不當(dāng)或者是業(yè)務(wù)操作不規(guī)范等造成的。

(二)內(nèi)部因素造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部因素造成的擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題，主要是融資擔(dān)保公司自身財(cái)務(wù)管理等造成的。如果融資擔(dān)保公司為了實(shí)現(xiàn)自身規(guī)模擴(kuò)展，不合理的對(duì)外籌集資金用于投資，或者是挪用客戶資金造成資金鏈斷裂等，一旦資金回收困難，則很容易出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題。

三、融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施研究

(一)強(qiáng)化對(duì)受保企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)傳遞的防范

作為融資擔(dān)保公司而言，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，重要的工作就是應(yīng)該在源頭控制源自于受保企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題傳遞。首先，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)受保公司的前期調(diào)查，尤其是對(duì)受保公司財(cái)務(wù)狀況的審查以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的整體評(píng)價(jià)分析，對(duì)于會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)該全面審視是否存在粉飾報(bào)表的問題，并加強(qiáng)對(duì)受保公司資產(chǎn)負(fù)債表以及利潤(rùn)表的全面分析，在對(duì)受保公司的經(jīng)營(yíng)狀況以及盈利能力進(jìn)行全面分析以后進(jìn)行決策。其次，在確定擔(dān)保以后，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)受保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，尤其是對(duì)受保公司的資金流向進(jìn)行跟蹤，并定期與受保公司進(jìn)行業(yè)務(wù)咨詢，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)工問題并進(jìn)行提醒作出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，以控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生。

(二)提高融資擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)價(jià)與控制能力

風(fēng)險(xiǎn)控制管理的基本流程就是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)與控制。因此，融資擔(dān)保公司應(yīng)該強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別評(píng)價(jià)與控制能力。在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別評(píng)價(jià)方面，重點(diǎn)是關(guān)注自身代償能力情況與經(jīng)營(yíng)效率狀況，以控制風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)來開展業(yè)務(wù)，并通過對(duì)公司自身的財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理中潛在的風(fēng)險(xiǎn)問題。在風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)上，可以通過合理安排擔(dān)保項(xiàng)目或者是擔(dān)保期限實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分散，可以采用內(nèi)部補(bǔ)償或者是外部補(bǔ)償進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，也可以通過反擔(dān)保、與銀行共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、建立再擔(dān)保體系等方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，通過這些措施提高融資擔(dān)保公司對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)控制能力，避免由于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題造成過大的經(jīng)濟(jì)損失。

(三)加強(qiáng)對(duì)融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

對(duì)于融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，除了采取主動(dòng)的防范管理措施以外，還應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，通過強(qiáng)化內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)問題。在內(nèi)部控制管理過程中，應(yīng)該重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)流程的規(guī)范化管理，并加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的跟蹤管理，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作運(yùn)作都在標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的框架范圍內(nèi)。同時(shí)借助內(nèi)部審計(jì)管理，對(duì)融資擔(dān)保公司全面開展管理審計(jì)、項(xiàng)目審計(jì)以及風(fēng)險(xiǎn)控制審計(jì)，督促公司內(nèi)部自覺強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析與控制，進(jìn)而降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

四、結(jié)束語

篇9

一、指導(dǎo)思想和任務(wù)目標(biāo)

(一)指導(dǎo)思想。深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持審慎監(jiān)管、規(guī)范整頓、促進(jìn)發(fā)展的原則，全面落實(shí)政策措施，大力培育市場(chǎng)主體，建立健全管理體制，依法維護(hù)行業(yè)秩序，切實(shí)化解業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)融資性擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展。

(二)任務(wù)目標(biāo)。通過規(guī)范整頓，要達(dá)到以下要求：

1、確保國務(wù)院和省政府關(guān)于融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管和行業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)政策措施得到全面落實(shí)，為融資性擔(dān)保業(yè)健康發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境；

2、確保融資性擔(dān)保公司資本實(shí)力和競(jìng)爭(zhēng)力得到明顯增強(qiáng)，進(jìn)一步完善多層次、多元化的融資性擔(dān)保體系；

3、確保融資性擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)行為得到規(guī)范，促進(jìn)其納入健康發(fā)展軌道；

4、確保運(yùn)行規(guī)范、監(jiān)管有效的管理體系初步建立，不斷完善監(jiān)管長(zhǎng)效機(jī)制。

二、規(guī)范整頓的范圍、內(nèi)容和方法步驟

(一)規(guī)范整頓的范圍?！妒∪谫Y性擔(dān)保公司管理暫行辦法》出臺(tái)前經(jīng)工商行政管理部門注冊(cè)登記的實(shí)際從事融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的公司。

(二)規(guī)范整頓的內(nèi)容

1、市場(chǎng)準(zhǔn)入規(guī)范整頓。主要包括融資性擔(dān)保公司注冊(cè)資本金是否達(dá)到規(guī)定的要求，是否有虛假注資和抽逃資金行為，公司組織機(jī)構(gòu)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度是否健全等。

2、業(yè)務(wù)范圍規(guī)范整頓。主要包括融資性擔(dān)保公司是否實(shí)際從事融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，是否有偏離主業(yè)現(xiàn)象及從事非法借貸、非法集資等違法行為，擔(dān)保資金運(yùn)用是否隱藏重大風(fēng)險(xiǎn)。

3、經(jīng)營(yíng)行為規(guī)范整頓。主要包括融資性擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)是否規(guī)范操作，準(zhǔn)備金提取、風(fēng)險(xiǎn)集中度和投資是否達(dá)到規(guī)定要求，是否有不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)和暴力追債等行為。

4、高管和從業(yè)人員隊(duì)伍規(guī)范整頓。主要包括融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員是否具備規(guī)定的資格條件，是否有嚴(yán)重違法違規(guī)行為，從業(yè)人員是否具備規(guī)定的資格條件等。

(三)規(guī)范整頓的方法步驟。從年9月起，至年3月31日結(jié)束。分三個(gè)階段進(jìn)行：

1、調(diào)查摸底和自查整改階段(9月30日前)。市金融辦負(fù)責(zé)，會(huì)同相關(guān)部門摸清全市融資性擔(dān)保公司數(shù)量、分布、業(yè)務(wù)開展、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及存在的問題。在此基礎(chǔ)上按照上級(jí)的要求認(rèn)真抓好落實(shí)。融資性擔(dān)保公司按照要求進(jìn)行自查自糾，規(guī)范整頓辦公室組織對(duì)融資性擔(dān)保公司分類排隊(duì)，區(qū)別情況，采取保留、重組、解散、撤銷、破產(chǎn)等方式進(jìn)行分別處置。

2、規(guī)范完善階段(10月-年2月)。按照先易后難、優(yōu)勝劣汰的原則，對(duì)在規(guī)定期限內(nèi)達(dá)到規(guī)定要求的融資性擔(dān)保公司，及時(shí)組織上報(bào)并重新確認(rèn)，上報(bào)省金融辦審核審批并頒發(fā)經(jīng)營(yíng)許可證。

3、檢查驗(yàn)收階段(年2月-3月)。規(guī)范整頓結(jié)束后，市金融辦及時(shí)進(jìn)行總結(jié)，按規(guī)定向省金融辦提交規(guī)范整頓報(bào)告，并接受省統(tǒng)一組織的檢查驗(yàn)收。

三、保障措施

融資性擔(dān)保公司規(guī)范整頓工作政策性強(qiáng)、涉及面廣、敏感度高、工作難度大，關(guān)系到維護(hù)正常經(jīng)濟(jì)金融秩序和社會(huì)穩(wěn)定的大局，需要相關(guān)部門、單位高度重視，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格落實(shí)監(jiān)管責(zé)任，確保規(guī)范整頓工作取得實(shí)效。

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立由市政府分管領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)，市金融辦、銀監(jiān)辦主要負(fù)責(zé)人，財(cái)政局、公安局、企業(yè)發(fā)展局、工商局、人民銀行等單位分管領(lǐng)導(dǎo)任成員的規(guī)范整頓融資性擔(dān)保公司工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對(duì)全市融資性擔(dān)保公司規(guī)范整頓工作的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和組織協(xié)調(diào)。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在市金融辦，負(fù)責(zé)規(guī)范整頓工作的日常組織協(xié)調(diào)。

(二)明確監(jiān)管職責(zé)。按照國務(wù)院和《省融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》的要求，市金融辦為我市融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部門。金融辦要認(rèn)真履行監(jiān)管職責(zé)，明確監(jiān)管責(zé)任，全力推進(jìn)融資性擔(dān)保公司審慎監(jiān)管。

(三)加強(qiáng)協(xié)作配合。在市政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，各有關(guān)部門、單位要認(rèn)真履行職責(zé)，相互配合，提高把握政策、實(shí)施監(jiān)管的能力，共同做好融資性擔(dān)保公司規(guī)范整頓工作。各部門、單位具體職責(zé)是：

1、金融辦。充分發(fā)揮牽頭協(xié)調(diào)作用，具體負(fù)責(zé)融資性擔(dān)保公司調(diào)查摸底、方案制定及重新確認(rèn)的有關(guān)工作，督促引導(dǎo)企業(yè)自查整改，加強(qiáng)日常監(jiān)管，并主動(dòng)配合有關(guān)部門開展工作。

2、銀監(jiān)辦。配合金融辦做好規(guī)范整頓各項(xiàng)工作，發(fā)現(xiàn)融資性擔(dān)保公司從事非法集資或者高息攬儲(chǔ)、放高利貸等非法金融活動(dòng)，要及時(shí)向市政府報(bào)告，并配合有關(guān)部門做好風(fēng)險(xiǎn)處置工作。

3、財(cái)政局。加強(qiáng)融資性擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督，做好對(duì)政府出資的融資性擔(dān)保公司的監(jiān)督管理工作。

4、公安局。對(duì)融資性擔(dān)保公司涉嫌違法犯罪的，要加大打擊力度，對(duì)性質(zhì)惡劣、影響重大的案件要及時(shí)果斷處置。

5、企業(yè)發(fā)展局。配合做好融資性擔(dān)保公司的調(diào)查摸底和甄別確認(rèn)工作。

6、工商局。負(fù)責(zé)提供全市已辦理注冊(cè)登記的融資性擔(dān)保公司的詳細(xì)資料；對(duì)融資性擔(dān)保公司涉嫌虛假出資、抽逃出資和不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等違法違規(guī)行為，要加大依法查處力度，并負(fù)責(zé)做好重新確認(rèn)后的變更登記工作。

篇10

【關(guān)鍵詞】 縣級(jí) 財(cái)政 農(nóng)村金融

興化位于江蘇省中部里下河腹地，是典型的農(nóng)業(yè)大市，現(xiàn)有耕地180萬畝，人口156萬人，行政區(qū)劃調(diào)整后轄29個(gè)鎮(zhèn)、5個(gè)鄉(xiāng)、一個(gè)省級(jí)開發(fā)區(qū)，是全國著名的商品糧、水產(chǎn)品生產(chǎn)與集散基地，同時(shí)為省級(jí)“不銹鋼特鋼制品出口基地”和“脫水蔬菜出口基地”。2011年興化市實(shí)現(xiàn)財(cái)政總收入66.56億元，其中一般預(yù)算收入25.56億元。2012年1月至6月份實(shí)現(xiàn)財(cái)政總收入36.97億元，同比增長(zhǎng)9%，其中公共財(cái)政預(yù)算收入15.73億元，同比增長(zhǎng)9.5%。

一、當(dāng)前農(nóng)村金融現(xiàn)狀及存在的問題

興化市目前有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)10家，農(nóng)村小額貸款公司8家，擔(dān)保機(jī)構(gòu)16家。截至2012年6月末，全市金融機(jī)構(gòu)本外幣各項(xiàng)存款余額409.49億元，比年初增加60.85億元，同比多增加22.61億元，余額比年初增長(zhǎng)17.45%，存款總量突破400億元大關(guān)；本外幣各項(xiàng)貸款余額262.66億元，比年初增加30.16億元，同比多增加12.86億元，余額比年初增長(zhǎng)12.97％。

1、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信貸支農(nóng)服務(wù)面臨的困難

（1）農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目收益低、風(fēng)險(xiǎn)高，放貸機(jī)構(gòu)存在顧慮。由于農(nóng)業(yè)屬于弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)回報(bào)率低，而且受自然災(zāi)害等不確定因素的影響，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，加上農(nóng)業(yè)政策保險(xiǎn)機(jī)制尚未完善，農(nóng)村生產(chǎn)得不到保障。這就使得農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)業(yè)貸款發(fā)放存在顧慮，農(nóng)村生產(chǎn)資金的需求得不到滿足。

（2）農(nóng)戶貸款額小、分散，成本較高，信貸人員缺乏放貸動(dòng)力。農(nóng)戶貸款具有額度小、手續(xù)繁、客戶量大面廣的特點(diǎn)，信貸人員需投入較大的精力，放貸成本加大。興化市農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)積極推行“陽光信貸”，采取建立農(nóng)戶信用檔案，集中授信的方式，既提高了放貸效率，同時(shí)也減輕了信貸人員勞動(dòng)強(qiáng)度，降低了貸款成本，但農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)普遍建立了信貸業(yè)務(wù)考核機(jī)制，實(shí)行信貸人員績(jī)效工資與貸款發(fā)放量掛鉤，不少信貸人員將眼光瞄準(zhǔn)額度大的企業(yè)貸款，對(duì)于發(fā)放額度小的農(nóng)戶貸款自然缺乏動(dòng)力支持。

（3）農(nóng)村企業(yè)財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范，加大了銀行審貸難度。目前，雖然大部分農(nóng)村企業(yè)組織形式為有限責(zé)任公司，真正按公司制規(guī)范操作的為數(shù)不多，其多數(shù)股東為家庭成員，實(shí)質(zhì)為一人公司。因而不少企業(yè)財(cái)務(wù)管理及財(cái)務(wù)信息披露不規(guī)范，對(duì)外報(bào)送的賬表有多種數(shù)據(jù)。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)無法通過報(bào)表對(duì)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況及時(shí)作出準(zhǔn)確評(píng)價(jià)，從而增加了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的放貸顧慮。甚至少數(shù)企業(yè)無專門會(huì)計(jì)人員，無賬無表或做假賬，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)無法準(zhǔn)確把握其資產(chǎn)、負(fù)債、成本、效益等情況，貸款額度很難把握。

（4）缺少擔(dān)保抵押，貸款難以發(fā)放。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)出于防范信貸風(fēng)險(xiǎn)考慮，必然要求企業(yè)提供有效的抵押、擔(dān)保。可是，不少企業(yè)尚處初步發(fā)展階段，自有資產(chǎn)有限，缺少可抵押的固定資產(chǎn)。同時(shí)，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)大部分農(nóng)村企業(yè)認(rèn)同度不高，使得農(nóng)村企業(yè)無法獲得有效的擔(dān)保途徑，銀行貸款難以得到落實(shí)。

（5）農(nóng)村信用環(huán)境不佳，銀行存在畏懼心理。近年來，隨著農(nóng)村信用體系建設(shè)不斷推進(jìn)，農(nóng)村信用環(huán)境有所改善，但少數(shù)企業(yè)和農(nóng)戶信用觀念依然淡薄，誠信意識(shí)不強(qiáng)，逃債行為時(shí)有發(fā)生，無疑加大了貸款風(fēng)險(xiǎn)，挫傷了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)放貸的積極性。

2、擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在的問題

（1）與銀行合作關(guān)系未能有效提升。具體表現(xiàn)在與協(xié)作銀行的風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偙壤?dān)保貸款的利率優(yōu)惠以及與貸款配套銀行收取的各種費(fèi)用減免等，這些因素將導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)所擔(dān)保的貸款質(zhì)量偏低，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)過大，收益偏低。

（2）擔(dān)保機(jī)構(gòu)抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)。由于擔(dān)保公司普遍缺乏健全的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，同時(shí)又尚未接入人行征信系統(tǒng)，無法調(diào)閱被擔(dān)保人的征信報(bào)告，難以對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行有效評(píng)估和審查。經(jīng)濟(jì)效益好的企業(yè)不需要擔(dān)保公司擔(dān)保，銀行就可以貸款；需要提供擔(dān)保的企業(yè)大多是新成立、經(jīng)濟(jì)效益一般的企業(yè)。部分企業(yè)信用觀念淡薄，誠信度低，企業(yè)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，缺乏健全的財(cái)務(wù)制度，大大增加了擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）擔(dān)保機(jī)構(gòu)專業(yè)人才匱乏。擔(dān)保行業(yè)屬于新興的特殊行業(yè)，所需的專業(yè)人才不僅要具備企業(yè)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等知識(shí)，還應(yīng)具備一定的金融知識(shí)和熟悉金融政策法規(guī)。據(jù)相關(guān)部門統(tǒng)計(jì)，興化市擔(dān)保行業(yè)現(xiàn)有從業(yè)人員中從事過金融工作的人員數(shù)量比例嚴(yán)重偏低。

（4）擔(dān)保業(yè)務(wù)收益偏低。擔(dān)保公司屬于低收益高風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保手續(xù)費(fèi)費(fèi)率每年僅為擔(dān)保金額的1.8%左右，導(dǎo)致興化市正常開展擔(dān)保業(yè)務(wù)的14家擔(dān)保公司凈資產(chǎn)收益率最高3.74%，最低僅為-1.24%，平均僅為0.81%，其中有兩家虧損，大大低于其他行業(yè)收益水平。個(gè)別擔(dān)保公司為了彌補(bǔ)收益上的不足，甚至出現(xiàn)超范圍經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象。

（5）政府缺乏有效監(jiān)管。國家針對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行登記備案管理制度，但相關(guān)管理部門缺乏行使監(jiān)管職能的有效手段。個(gè)別擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在違規(guī)超范圍經(jīng)營(yíng)、抽逃注冊(cè)資本、內(nèi)部管理制度混亂、風(fēng)險(xiǎn)控制措施不到位等現(xiàn)象。

另外，還存在一些其他問題，如針對(duì)涉農(nóng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的優(yōu)惠措施不多。目前除農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)的營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠外，無其他優(yōu)惠措施，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的積極性不高。而且，由于縣級(jí)財(cái)政不寬裕，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)獲得的財(cái)政支持以中央級(jí)、省級(jí)為主，而從本級(jí)財(cái)政獲得的支持較少。

二、當(dāng)前縣級(jí)金融機(jī)構(gòu)享受的財(cái)政政策