導語：如何才能寫好一篇理財工具，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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碰得到　1

所謂碰得到，主要是所選的理財工具，必須能夠知道它的來源出處，包括這項工具的合法性，以及資訊是否容易取得。

當這項理財工具是實體的，如不動產、黃金、珠寶等，就要有合理的鑒價報價機制；如果是非實體的，如基金、股票等，就要看是否為合法登記，有無正當監(jiān)督機制，萬―產生糾紛，才不會求助無門。常有部分境外基金，保單通過地下中介推銷，其注冊地往往是在避稅天堂或一些不見經傳的地區(qū)，一旦發(fā)生糾紛，就相當麻煩。

看得懂　2

在投資前必須要清楚知道買的是什么東西，選擇自己能力范圍內的理財工具，或者能通過收集資訊來學習了解的產品。至于復雜度高的產品，不見得適合每個人。

比如在金融危機期間，香港地區(qū)不少投資者買了雷曼債券，他們并不清楚自己買的是什么樣的金融商品，虧了大筆資金，引起抗議潮。

買得起　3

這個原則是指別逾越自己的能力，如投資房地產、股票時，通過貸款、借款等杠桿操作，資金成本有可能會侵蝕掉獲利。過度擴張信用額度，往往會大起大落，必須承受更大的風險。也有一些過去需要大筆資金才能投入的投資工具，如商業(yè)不動產，動輒數(shù)千萬元，并非一般人所能參與。隨著金融環(huán)境的改善，未來可通過不動產證券化的方式，用較少的資金來尋求商業(yè)不動產的租金收益，是投資者另一種選擇。

藏得住　4

選擇理財工具時，必須考慮資金的時間成本。如古董、紅酒等，要有相當?shù)膬Σ乜臻g及時間，才能獲取可觀的收益。前短時間流行紅酒投資時，有不少企業(yè)家以建造酒窖，承包國外酒莊產量的方式經營，這種大手筆的投入，必須眼光精準，不是一般人能參與。不動產也必須要能投入數(shù)年才能有大幅的回報，若資金有時間上的限制，就不宜貿然投入。相較之下，保單、存單、股票、債券等無實體集中保管的資產，在管理方面就輕松許多。

賣得掉　5

理財工具要具備良好的流動性，是投資工具很重要的考慮點。如某些收藏品的價值只局限于少數(shù)人認同或流行，很容易淪為“買時金，賣時土”的狀況。如之前君子蘭、普洱茶及某些藝術品的炒作等。此外，有些投資工具的交易期較長，如不動產，在投入時就必須考慮出售的渠道是否順暢，而此類投資工具的中介費用、稅金亦是要考慮的成本。

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中行：自動滾續(xù) 效率最大化

“自動滾續(xù)理財產品”屬于保本型結構性理財產品的自動續(xù)約業(yè)務，是由一系列連續(xù)的、同結構的、有固定期限的單只結構性理財產品（簡稱“單只產品”）組成的，各單只產品的收益率會因市場原因具有一定的差異。

產品介紹

自動滾續(xù)理財產品按系列發(fā)行，投資者可一次性簽約多只產品。當期單只產品的投資收益起算日即為上一期單只產品的到期日，各期單只產品投資期首尾相接。

產品特色

期限靈活，投資者可根據(jù)自身需求進行認購或贖回；在投資者一次性簽署協(xié)議并作相應授權后，同一產品系列下的各期單只產品自動滾續(xù)，簡化了投資者重復簽署各期單只產品協(xié)議的辦理程序；在同一產品系列下，各期單只產品投資期首尾相接，有助于投資者實現(xiàn)資金使用效率最大化。

操作流程

投資者可在柜臺或者網銀簽約該系列產品并確認簽約期數(shù)，從最近一期起息的產品開始認購；在某一系列自動滾續(xù)理財產品進入存續(xù)期后，投資者可在該系列下每期單只產品到期日前辦理贖回、中止自動滾續(xù)理財業(yè)務，全額贖回認購資金并獲得當期單只產品投資收益。

工行：“利添利”激活賬戶閑資

工行推出的“利添利”理財計劃，是將活期儲蓄存款與貨幣市場、短債等低風險基金聯(lián)接，并實現(xiàn)現(xiàn)金管理和投資管理的理財工具。利添利理財計劃將理財者的一個或多個活期賬戶中的閑散資金集中后，用于申購指定的貨幣市場或短債基金，并在賬戶余額低于設定值時，自動發(fā)起贖回，補足賬戶余額。

產品介紹

用戶指定某只基金掛鉤利添利賬戶后，當該賬戶的存款余額超過上限水平時，超過部分金額自動轉入基金交易賬戶，自動進行基金申購；當該賬戶活期存款余額低于下限水平時，自動發(fā)起基金贖回申請，使該賬戶的余額恢復到上限水平。

產品特點

利添利通過系統(tǒng)自動實現(xiàn)閑散資金歸集，在滿足客戶日常現(xiàn)金需要的基礎上，還能實現(xiàn)高效、便捷的自動現(xiàn)金管理；客戶可通過簽訂利添利理財計劃協(xié)議，投資于包含工銀瑞信貨幣市場基金、南方現(xiàn)金增利等在內的9只貨幣市場基金及短債基金，投資選擇多樣化。

操作流程

在擁有一張工行靈通卡、理財金卡或e時代卡的前提下，工行用戶只需開設基金賬戶及基金管理公司的TA賬戶，即可自助在工行網上銀行進行利添利協(xié)議的查詢及簽訂。

建行：新股隨心打

建行推出的“自動理財賬戶――新股隨心打”是面對個人客戶參與證券市場首發(fā)新股的一級市場投資的非保本浮動收益型人民幣理財產品。

產品介紹

新股隨心打通過申購新股博取一、二級市場價差，從而為理財者獲取中簽收益。投資運作人將根據(jù)資本市場新股的情況，將解凍的未中簽資金直接投資于連續(xù)申購。如果中簽，會直接從賬戶中扣除中簽金額，并在新股首個上市交易日擇機賣出已中簽新股。新股隨心打投資起點為3萬元（含）人民幣，追加金額為1000元的整數(shù)倍。單次運作周期一般為T+5日，用戶可以隨時支取簽約賬戶內資金余額，并可以根據(jù)自身情況自由增減理財資金。

產品特點

只需進行一次簽約，用戶即可開始分享簽約后的新股申購投資收益，無需逐只簽定投資協(xié)議，手續(xù)簡單方便；在簽約賬戶內設置保留金額后，賬戶內的保留金額不參加產品投資，不影響賬戶中水、電、房貸等其他功能的使用。

操作流程

辦理建行新股隨心打，需用戶憑有效身份證件和建行活期儲蓄賬戶（龍卡儲蓄卡、理財卡、活期存折）赴建行網點簽約。

民生銀行：“如意寶”搭貨基順風車

“如意寶”是民生直銷銀行主推的類余額寶理財產品。可選擇掛鉤匯添富基金貨幣基金或民生加銀的貨幣基金（二選一）。用戶在簽約購買其中一款產品后，也同時和直銷銀行約定：未來電子賬戶內活期存款，將自動買入“如意寶”產品。

產品介紹

簽約如意寶后，系統(tǒng)自動將綁定的電子賬戶內的活期余額定時批量向合作基金公司發(fā)起基金申購交易。每日計算分紅收益，按日支付收益；收益以分紅形式結轉成基金份額。每交易日（T）15：00前的賬戶余額，T+1工作日開始計算收益，T+2工作日收益將結轉至如意寶余額中；T日15：00后賬戶余額申購將計算在下一個工作日內。

產品特點

如意寶采用網上開戶的辦法，方便快捷，且可以搭配民生直銷銀行的“隨心存”“輕松匯”業(yè)務，完成對賬戶閑散資金的高效利用并享受減免轉賬手續(xù)費的附帶服務。

操作流程

用戶需要在線注冊，并填寫個人身份信息、綁定民生銀行卡、設置交易密碼。非民生卡用戶需要上傳身份證正反面清晰照片，民生直銷銀行會在24小時內將審核結果通過短信和電子郵件告知用戶。用戶在3日內從綁定卡上匯入金額到電子賬戶，銀行驗證后將自動激活電子賬戶。

光大銀行：陽光理財活期寶

陽光理財活期寶是一款現(xiàn)金管理類短期理財產品，在保證較高安全性和流動性的前提下，通過投資為用戶實現(xiàn)高于活期存款的收益。

產品介紹

陽光理財活期寶成立于2009年，理財產品主要投資于國債、央行票據(jù)、政策性金融債、企業(yè)債等債券、回購、銀行承兌匯票、優(yōu)質企業(yè)信托融資項目、貨幣市場基金以及新股申購等其他投資管理工具，起點金額為5萬元。

客戶簽約本產品后，如不主動解約，則系統(tǒng)將每日日初根據(jù)簽定的陽光理財活期寶賬戶投資理財服務協(xié)議為客戶辦理本產品的投資購買，有效進行現(xiàn)金管理。

產品特點

陽光理財活期寶為投資人設計了富有流動性的理財產品，每天計算投資收益，每周支付上周收益，同時提供“7×24小時”超級流動性支持；采用交易自動觸發(fā)贖回機制，可通過取現(xiàn)、消費、轉賬和投資交易（如購買理財產品）的方式使用其在理財賬戶中的相應資金；每周三通過門戶網站公布本周三至下周二的預期年收益率，一周內收益穩(wěn)定，可提前知曉下周產品收益。

操作流程

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[關鍵詞] 衍生金融工具產生及功能理財應用

一、導論

衍生金融工具自20世紀80年代產生以來，經歷了一個迅速發(fā)展的過程，國際金融市場因衍生金融工具的出現(xiàn)而異彩紛呈。衍生金融工具產生的背景及特點，決定了它將廣泛地為人們所運用，企業(yè)應該科學、全面地認識衍生金融工具的性質及作用，只要穩(wěn)健操作、決策正確，企業(yè)在理財時運用衍生金融工具不僅可以降低財務風險，還可以為企業(yè)獲取可觀的收益。本文的目的是研究衍生金融工具如何在企業(yè)理財中占有一席之地，如何與企業(yè)理財?shù)奶攸c相結合，在企業(yè)價值增值中發(fā)揮作用。本文的主要觀點體現(xiàn)在兩個方面，第一是在衍生金融工具在企業(yè)理財中的具體應用中提到要充分利用運用套期保值控制金融風險；降低融資成本，提高企業(yè)價值等手段。第二是在企業(yè)理財中合理運用衍生金融工具應注意的幾個問題中提到在企業(yè)理財中要充分認識衍生金融工具的風險性；力求市場信息的準確充分和堅持風險控制，盡量匹配對沖頭寸，抵消風險。

二、衍生金融工具的產生和特點

1.衍生金融工具的產生

衍生金融工具，又稱派生金融工具、金融衍生產品等，顧名思義，是與原生金融工具相對應的一個概念，它是在原生金融工具諸如即期交易的商品合約、債券、股票、外匯等基礎上派生出來的。國際互換和衍生協(xié)會將金融衍生工具描述為：“旨在為交易者轉移風險的雙邊合約。合約到期時，交易者所欠對方的金額由基礎商品、證券或指數(shù)的價格決定”。 可見，衍生金融工具是在原生金融工具基礎之上發(fā)展起來的新興金融工具。與此相對應，衍生金融市場與原生金融市場有著密不可分的聯(lián)系，衍生金融是在原生金融高度發(fā)展的前提下金融創(chuàng)新的產物。

2.衍生金融工具的功能

(1)規(guī)避風險功能。風險是客觀普遍存在的，不同的投資者對風險的承受能力不同，有的投資者愿意冒一定的風險去獲取較高的收益，而有的投資者則只希望賺取確定的收益，不愿過多承擔風險，這樣就產生了分離風險的客觀需要。衍生金融工具的出現(xiàn)，提供了新的風險管理手段：它能將風險進行集中、沖銷或者重新分配，從而能更好地滿足不同投資者的不同需求。

(2)價格發(fā)現(xiàn)功能。由于衍生金融工具交易特別是場內交易集中了四面八方眾多的交易者，所有的參與者集中到交易所，使尋找交易對象和決定價格的信息成本大大降低。交易者在信息收集和價格動向分析的基礎上，通過公開競價的方式達成買賣協(xié)議，協(xié)議價格能夠充分反映出交易者對市場價格的預期，也能在相當程度上體現(xiàn)出未來的價格走勢。

(3)營利功能。衍生金融工具交易的盈利包括交易本身的收入(投機收入、套利收人)和提供經紀人服務的收入。一方面，創(chuàng)立衍生金融工具的本意是為規(guī)避風險者提供一種避險的金融工具，但是衍生金融工具交易也為投機者創(chuàng)造了條件。金融衍生工具交易的杠桿作用可使投機者能以較小的資金獲得較大的利潤(當然也可能是較大的虧損)。

三、衍生金融工具在企業(yè)理財中的具體應用

1.運用套期保值控制金融風險

對于涉及金融基礎工具而產生的金融價格風險(如匯率、利率風險)，衍生金融工具可提供最直接的避險手段。所謂保值，是指可以部分或全面抵補匯率變動風險的各種交易和行為，套期保值是最常見的保值方法，也是衍生金融工具在現(xiàn)代企業(yè)理財中運用最為廣泛的領域之一。其中遠期外匯交易是防范匯率風險的常用方法，企業(yè)可用某種外幣的遠期賣出合同來抵補預期的應收款，即通過簽訂一項合同將預計將來某一日期得到的外幣賣出，公司就消除了該項應收款的匯率風險。反之，條件適當?shù)倪h期購買合同可以用來抵消應付款及其他外匯凈頭寸，以達到保值避險的目的。

2.用于投資或投機

利用衍生金融工具進行投資以獲取收益，也是企業(yè)常見的理財目標。而且衍生金融工具的杠桿化可在一定程度上擴大企業(yè)的業(yè)務能力，比如用同樣的資金對股票進行投資，在期貨市場上的投資規(guī)模要遠遠大于現(xiàn)貨市場。此外，按承擔風險的大小，可將交易分為套取無風險利潤和投機。前者指利用不同市場之間的短暫失衡狀態(tài)獲取利潤，如利用不同外匯市場上的匯價差進行套匯交易。后者則根據(jù)市場預測建立暴露性頭寸，當市場走勢與預測相同，投機獲得成功，相反，則將發(fā)生損失。

3.降低融資成本，提高企業(yè)價值

最常用的衍生金融工具是互換交易，包括貨幣互換和利率互換兩種。如在同種貨幣的外匯債務中，當利率看漲時，應將浮動利率轉換成固定利率。而當利率下跌時，應將固定利率轉換為浮動利率，可有效降低籌資成本。同時，利用衍生金融工具可改善企業(yè)的財務狀況、獲利能力、信譽形象和發(fā)展前景，使企業(yè)的市場價值得以提高。如企業(yè)在調整資產或負債組合時，當利率下降時，將固定利率負債轉換成浮動利率負債；當利率上升時，將固定利率資產轉換成浮動利率資產，對企業(yè)都是有利的。 衍生金融工具可以提供這種轉換的便利，使企業(yè)在不影響資產負債表的前提下實現(xiàn)有效的資產與負債的優(yōu)化管理。

四、企業(yè)理財中合理運用衍生金融工具應注意的幾個問題

1.充分認識衍生金融工具的風險性

(1)衍生金融工具只能轉嫁風險而不能徹底消除風險。衍生金融工具派生于基礎金融產品，它的風險控制機制是通過將基礎金融產品可能產生的風險轉移給愿意承擔該風險的另一方，使基礎金融產品持有人得以減小和控制自身風險，達到保值目的。(2)作為合約產品，衍生金融工具本身仍存在市場風險、結算風險、信用風險等一系列風險。不同的衍生金融工具，還有不同的風險特征，在選擇運用時，必須充分考慮其具有同險特征。(3)衍生金融工具在被用作避險工具時，存在放大風險的可能。衍生金融工具雖由基礎金融產品派生，但它的風險直接源于自身所代表的現(xiàn)金流規(guī)模和價格的不確定性，而非派生出該現(xiàn)金流的基礎產品的名義本金。因此，一旦市場發(fā)生意外走勢，風險無法對沖時，衍生金融工具交易的某一方很可能既無法轉移基礎產品產生的風險，又同時承擔衍生金融工具交易損失，形成風險放大效應。

2.力求市場信息的準確充分

選擇何種衍生金融工具，如何操作交易，取決于匯總、整理、分析各類信息后，對市場未來發(fā)展預期的不同。筆者認為，無論是對什么樣的衍生金融工具，一個非常重要的方面便是要提高對利率、匯率等市場價格預測的準確性。因此，基于金融業(yè)的高風險性和金融經營中普遍存在的信息不對稱，企業(yè)在選擇衍生金融工具交易時，應要求交易銀行或交易所充分披露可能存在的風險和有關信息，綜合了解對市場運行趨勢的正、反預測意見，從而正確預測未來各種情況的變化。

3.堅持風險控制，盡量匹配對沖頭寸，抵消風險

企業(yè)運用衍生金融工具的主要目的是避險與獲利，作為衍生金融工具交易的參與者，從某種程度上說，企業(yè)處于缺少專業(yè)技能和信息不對稱的不利地位，因此應充分考慮自身的避險需要和風險承受能力，始終堅持以控制風險為步，避免過度投機，以免遭致不必要的損失。 同時，應盡可能匹配風險與收益，締結對沖頭寸，避免風險敞口頭寸的存在，以對沖和抵消風險。比如在利用貨幣互換避險時，不僅要注意匯率變化的風險，而且要綜合考慮借助利率與匯率的互動關系來對沖風險，以便依靠利率上的收益、損失，部分對沖匯率上的損失、收益部分，達到控制風險的目的。

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特點

貨幣市場基金最主要的特點是安全性好、流動性高，因為其投資的貨幣市場工具大多數(shù)風險較低，比如現(xiàn)金、一年期內的銀行定期存款、大額存單、央行票據(jù)、國債、債券回購、高信用等級的短期融資券等等，這些投資標的都很易于變現(xiàn)，國內相當多的貨幣市場基金已經實現(xiàn)T+1日到賬，即今天發(fā)出贖回指令，明天就可以拿到現(xiàn)金。

經過基金管理人的投資運作，貨幣市場基金的收益率通常明顯高于同期活期存款利率，有時甚至超過一年期定期存款利率。據(jù)統(tǒng)計，截至今年三季度，國內7只運作滿一年的貨幣市場基金的平均收益率超過了2．5％，哪怕是在近期貨幣市場收益率大幅回落后，28只貨幣市場基金的平均七日年化收益率也維持在1．7％左右。

發(fā)展

在歐美發(fā)達國家，購買貨幣市場基金早已成為家庭理財習慣，它被普通老百姓視為銀行存款的良好替代物和現(xiàn)金管理的工具，享有“準儲蓄”的美譽。1972年，世界上第一只貨幣市場基金在華爾街誕生時僅有30萬美元的規(guī)模，到了2005年，這一數(shù)字已經達到驚人的1．8萬億美元，占據(jù)美國共同基金市場整體資產的23％，一度超過了美國居民儲蓄存款的規(guī)模。在美國，幾乎半數(shù)的家庭都持有貨幣市場基金，很多老百姓甚至不清楚自己購買過多少貨幣市場基金，這倒不是因為理財疏忽，而是一有閑置的流動資金就自動劃人貨幣市場基金賬戶中。

我們再看看國內，2003年底第一只貨幣市場基金問世，盡管當時基金公司做了很多的宣傳推介工作，但由于中國老百姓多年養(yǎng)成的儲蓄習慣，一時這種簡單實用的理財工具并沒有被接受，大多數(shù)買人貨幣市場基金的是嗅覺敏銳的機構投資者。2004年中國股市受宏觀調控而走上了陰霾的下跌之路，許多虧損的投資人開始考慮資金的安全性。但是他們既要求資金的流動性，以期行情轉暖能夠隨時入市，又不滿足于活期存款的低利率，于是同時滿足這些條件的貨幣市場基金開始受到關注，其發(fā)展一發(fā)而不可收。從0到1800億元人民幣，貨幣市場基金的這種騰飛僅僅用了一年半時間。當然，和高達14萬億元的居民儲蓄存款相比，貨幣市場基金只能算是零頭；但從另一面看，貨幣市場基金在中國前景無限。

建議

回顧了貨幣市場基金的發(fā)展歷程，我們不難看出貨幣市場基金成為中國人的現(xiàn)金管理工具是未來的趨勢，同時也能感受到這種產品的突出特點。在國內，貨幣市場基金也將走一條從大中城市輻射中小城鎮(zhèn)、從一部分人到大多數(shù)人的普及之路。越早了解并購買，就越早能夠享受到這種理財產品帶來的便利和實惠。

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理財是當下最潮的熱詞之一。它代表著一種生活態(tài)度，不是節(jié)約而是經營。對于剛剛踏入社會的青年人，想法多多，大都會為自己的將來作一番計劃，理財便是其中不可缺乏的一環(huán)；無論是為將來的生活還是事業(yè)，都有必要對自己的收入作一番規(guī)劃。

理財，從改變想法開始

《中國青年報》日前公布“80后”消費調查顯示，有28.7％的被調查者坦言自己是標準的“月光族”，部分“80后”人士投資理財方式激進，一部分人則表示自身理財消費存在一定問題。

其實“80后”的我們也不小了，可不能老把自己當成沒有經濟負擔的小朋友。在理財這個問題上，確實應該改變觀念了。

很多年輕人認為自己沒財可理，剛剛步入社會。用錢的地方很多，存錢理財有難度，還不如等將來工作比較穩(wěn)定時再開始。其實，理財不分多寡，正所謂“你不理財，財不理你”，千萬不要告訴自己“我沒財可理”，要告訴自己“我要從現(xiàn)在開始理財”，盡早學會投資理財。

有些人認為，自己雖然不懂理財，但也不會每月都把錢花光，有時還能剩出些錢。因此不需要理財。這種觀點是不正確的，無論你的收入是否真的很充足，都有必要理財。因為收入越高，理財決策失誤造成的損失也就更大。合理的理財能增強你和你的家庭抵御意外風險的能力，也能使你的生活質量更高。

會理財不如會掙錢――很多人都抱有這種想法，覺得自己收入不錯，不會理財也無所謂。其實不然，即使你有高薪水，如果不能合理地理財，也會讓自己衣食成憂，尤其是在退休后，沒有薪水了但生活還要繼續(xù)，而那時生活的質量就取決于年輕時的規(guī)劃。

省錢成為80后新時尚

對于收入不是很多的年輕人來說，理財?shù)牡谝徊骄褪潜苊獠槐匾幕ㄤN，也就是“省錢”。但是諸如讓水龍頭滴水偷逃水費，到菜場包圓兒撮堆剩菜之類的傳統(tǒng)省錢法絕對被“80后”所不齒，他們推崇的省錢方法是要智慧更要時尚，即在保證良好品位的前提下，過上簡單環(huán)保但有滋有味的小日子。

最近有一項很有趣的調查顯示：65％的北京、上海、廣州白領在近3個月內加入了帶飯上班的大軍，有約48％的人已經在網上購買洗發(fā)水、牙膏、護膚品等日用商品。使用第三方支付網上預訂機票回家的人數(shù)也大幅增加。此外，省錢的方法還有很多，諸如參加團購，買反季節(jié)服裝等。

省錢在一些年輕人中甚至成為一種時髦的游戲。不久前，“郁悶昊”成為網絡紅人，起因是他發(fā)起的“百元周”計劃，即一周內全部生活開銷加起來不超過100元。根據(jù)游戲規(guī)則，在周一至周五工作日期間，全部餐飲、交通、娛樂、購物、保健、運動等消費加起來，控制在100元人民幣以內。“百元周”活動已經受到廣州、深圳、上海、北京等大城市白領人群的關注。

“同樣的衣服，商場里賣得比淘寶上貴出一倍：同樣是打車，拼車會節(jié)省一半以上的費用：同樣的飯菜，自己做的費用只是餐館費用的零頭。生活質量沒有下降多少，錢卻省了不少。”作為年輕人的陣地，《現(xiàn)代青年》編輯部也開始流行帶飯上班，沒過多久大家都深刻體會到了帶飯上班的好處，不僅不用再因為飯館遲遲不送餐而饑腸轆轆，也不必再為菜量和衛(wèi)生而煩惱。買菜做飯的過程，對于缺乏鍛煉的我們來說實在是強身健體的好方式。每天中午大家分享彼此的廚藝，成為辦公室里的一大樂趣。最最關鍵的是，一段時間下來，真的節(jié)省了不少錢。當然，大家也逐步培養(yǎng)了少用一次性飯盒、餐具的習慣，順便迎合了“低碳生活”新潮流。

積蓄不多也可以投資

當你的收入有了富余后，也就是你有了財之后，就要考慮投資的問題。如果都存在銀行里，錢就會貶值，畢竟存款利率跑不過通貨膨脹。建議上班族把錢分成三份：生活費、應急錢和閑錢。生活費和應急錢最好存在銀行，儲蓄是最基本的理財手段，而閑錢就可以用來投資投資。

股票和基金是最好的長期投資方式，可以幫你跑贏通貨膨脹。如果你熟悉股票，完全可以自己投資，如果你沒有時間研究股票，那么投資指數(shù)基金是很簡單有效的方法。

現(xiàn)在銀行理財工具花樣繁多，可以從中選擇適合自己的，但一定要考慮清楚，不要超過自己可以承受的風險范圍。

保險是理財?shù)谋匦杵罚粋€人沒有保險就是財富。這里的保險是指保障型的保險：意外傷害保險、重大疾病保險、定期壽險、醫(yī)療保險等。保險還有儲蓄型的保險，相當于銀行存款，還有投資型的保險，相當于買基金。我們可以向專業(yè)人員詳細咨詢保險種類，選擇適合自己的。

另外，如果你有時間、有興趣，可以投資的項目有很多。比如有些白領利用下班時間和節(jié)假日經營網店，經營成本很低，雖然不一定能賺很多，但也算是嘗試創(chuàng)業(yè)了。

收藏也是一種被普遍認可的投資。也許很多上班族覺得藝術品很昂貴，離自己很遙遠，其實并非如此。世界上參與人數(shù)最多的收藏品郵票、紀念章等，門檻并不高，甚至幾十塊錢就可以開始你的投資。很多人往往盯著昂貴的瓷器、油畫等，但其風險也是較大的，而便宜的藏品雖然總價低，收益率卻未必不高。投資的同時，還增加了生活情趣，增長了見識。

理財絕不是件簡單的事。希望這篇文章可以讓你開始關注理財，但想要真正實現(xiàn)自己的財富夢想，一定要多學習、多實踐。一段時間之后，你的財務狀況一定會發(fā)生令你驚喜不已的改變。

為了能合理控制理財風險，除了樹立正確的理財觀念之外，還必須要掌握正確有效的理財步驟和方法：

1、要了解和清點自己的資產和負債。要想合理支配自己的金錢，首先要做好預算，而預算的前提是要理清自己的資產狀況，只有在理性分析過自己的資產狀況之后，才能做出符合客觀實際的理財計劃。要清楚了解自己的資產狀況，最簡單有效的辦法，是要學會記賬。

2、制定合理的個人理財目標。弄清楚自己最終希望達成的目標是什么，然后將這些目標列成一個清單，越詳細越好，再對目標按其重要性進行分類，最后將主要精力放在最重要目標的實現(xiàn)中去。

3、先通過儲蓄、保險等理財手段打牢地基，尤其是對初學理財?shù)哪贻p人，應以穩(wěn)健為主。

4、安全投資，規(guī)避風險。千萬不要急功近利，高收益意味著高風險。在準備投資之前。最好分析一下自己的風險承受能力，認清自己將要做的投資類型，然后根據(jù)自身條件進行投資組合，讓自己的資產在保證安全的前提下最大限度地發(fā)揮保值、增值的效用。

5、要不斷地學習和發(fā)現(xiàn)新事物，不斷修正改進自己的理財計劃，使其日益完善。

針對都市上班族，在這里推薦幾種金融工具：

手機銀行，可以隨時了解賬戶的動向；

網上銀行：可以隨時查詢和辦理業(yè)務，調動資金進行投資理財，節(jié)約且很安全；

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中圖分類號：F275 文獻標識：A文章編號：1009-4202(2012)03-000-02

摘要:信息化是提高企業(yè)財務管理效率的有力工具，也是企業(yè)財務管理發(fā)展的必然趨勢。推進企業(yè)財務信息化管理建設對于增強我國企業(yè)的核心競爭力、積極參與國際競爭有著十分重要的戰(zhàn)略意義。

關鍵詞 : 信息化管理財務工作布局

管理信息化是改變我國企業(yè)傳統(tǒng)管理粗放、落后的局面，進而建立一套符合市場經濟體制要求的現(xiàn)代企業(yè)管理模式。在互聯(lián)網發(fā)展迅猛的今天，利用信息技術來有效組織和發(fā)揮財務管理的功效，為企業(yè)的業(yè)務經營分析、決策提供有力的支持已成為眾多管理人員的共識。企業(yè)信息化改進和強化了企業(yè)物資流、資金流及信息流的集成管理，對企業(yè)固有的財務管理模式產生了強烈沖擊，帶來了根本性的變革。

一、信息化管理對企業(yè)財務工作的影響

企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，進行信息化建設，其各項管理工作是有機地聯(lián)系在一起的。企業(yè)的財務管理工作整個管理工作的一個重要組成部分，其信息化工作也必然要與其他部門的信息化工作相協(xié)調。因此財務信息化建設是企業(yè)信息化建設的重要組成部分，財務信息化系統(tǒng)是整個企業(yè)信息化系統(tǒng)中的一個重要的子系統(tǒng)。

（一）對財務管理信息分類的影響

財務管理所需的信息，除貨幣量化了的財務信息外，還要有市場信息、人力資源信息、組織管理信息等非財務信息。對于信息的分類，不再按信息的來源劃分，而是按照信息的應用的層次劃分。財務管理信息分為：基礎信息、加工后信息、決策信息，基礎信息可從財務管理系統(tǒng)中直接獲得，加工后信息是對基礎信息進行的簡單處理的信息，滿足一般管理的需求，決策信息則是以基礎信息和加工后信息為基礎的可推理決策的信息。

（二）對信息與溝通的影響

在傳統(tǒng)財務管理模式下，由于條件的限制，使得出資者、經營者、財務經理、財務人員之間相互脫節(jié)。實現(xiàn)財務管理信息化以后，借助于信息通訊技術，可以使得這四個層次的人員保持實時全方位的聯(lián)系，從而構筑一個四個層次的財務管理系統(tǒng)，各司其職，全部包括在財務管理體系之中。

另外，在信息化財務管理過程中需要按某種形式辯識并取得來自企業(yè)內部及外部的財務信息，并在財務組織內部進行溝通以使財務人員清楚地獲取有關其控制責任的信息，履行其責任。與現(xiàn)代信息技術相結合的財務信息系統(tǒng)具有開放化、實時化、電子化的技術特點，在財務工作中展現(xiàn)出新的特點并發(fā)揮出新的作用。

（三）對財務人員的影響

信息化的實現(xiàn)將財務人員從繁復的會計核算中解脫，從而有時間進行財務分析和決策。在財務崗位的設置和分工上與傳統(tǒng)模式有了很大區(qū)別。財務內部控制和互相監(jiān)督的方式已經完全不同，關鍵不在于財務人員與財務人員間的牽制，而在于財務人員與系統(tǒng)維護人員間的分權。

二、信息化管理下企業(yè)財務工作的目標定位

信息化管理思想下，企業(yè)財務管理工作也需要借助現(xiàn)代計算機技術以實現(xiàn)財務工作的全面信息化管理。具體而言，財務信息化管理建設總體目標是在企業(yè)范圍內建立一套安全、規(guī)范、統(tǒng)一、實時的財務信息系統(tǒng)。根據(jù)當前財務管理業(yè)務的內在需求，目標如下：

（一）建立統(tǒng)一的財務信息化管理平臺。統(tǒng)一的財務信息化平臺是實現(xiàn)企業(yè)財務管理的基礎和信息化的先行目標。包括統(tǒng)一軟件和數(shù)據(jù)接口、統(tǒng)一報表格式、規(guī)范會計核算方式，在滿足不同會計核算制度的前提下，統(tǒng)一會計科目、代碼和會計政策等。

（二）加強財務監(jiān)督職能，做到財務信息的實時共享。實現(xiàn)遠程查詢、溯源查詢等功能，可以對單位財務信息進行實時監(jiān)測，結合內部審計，及時發(fā)現(xiàn)問題。

（三）實現(xiàn)強大靈活的報表生成系統(tǒng)。建立統(tǒng)一的報表體系，快速自動生成、匯總各單位的各類會計報表，支持基本報表、行業(yè)報表以及公司內部管理等各類報表，支持多種格式的報表輸入輸出、接口良好，能和其他軟件的報表格式進行數(shù)據(jù)交換。

（四）支持財務分析、管理會計和決策分析功能。滿足各類財務指標的分析需求，在信息實時、準確共享的基礎上，支持領導查詢和決策分析，全面提高各基層單位的財務管理水平。

（五）建立企業(yè)預算管理體系，強化財務管理功能。根據(jù)不同層次單位的特點，設計不同的預算管理方案，深化預算管理工作，建立完善資金、財務、資本、籌資等預算，使預算的組織、編制、實行與控制、調整、分析與考核形成一套完整、規(guī)范的閉環(huán)程序。

（六）實現(xiàn)高效有序的資金管理。建立高效有序的資金管理體系，對資金進行統(tǒng)籌調度，改善資金結構，合理配置使用資金，解決資金沉淀與短缺并存的問題，掌握企業(yè)資金流向，提高資金使用效率，降低資金使用成本和資金運營風險。

（七）建立便捷實用的資產管理體系和靈活的績效評價考核體系，將產權登記、清產核資、資產評估、股權管理等資產管理軟件與財務管理系統(tǒng)連接起來，實現(xiàn)資產管理與財務管理的一體化，提高資產管理的效率；建立適合企業(yè)實際的績效評價考核體系，實現(xiàn)與財務信息系統(tǒng)的無縫連接，通過績效評價，促進企業(yè)改善經營管理，提高經營績效。

三、推進財務工作信息化的主要風險

隨著計算機技術，特別是網絡技術的發(fā)展和應用，傳統(tǒng)的手工會計系統(tǒng)正在向電算化會計系統(tǒng)及網絡財務系統(tǒng)方向發(fā)展，傳統(tǒng)會計將以提供財務信息為主。這無疑是單位管理手段的巨大進行步，極大地促進財務工作效率的提高，但同時也給單位財務管控帶來了新的問題和挑戰(zhàn)。

（一）網絡財務的開放性增加了財務信息失真的風險

網絡技術是計算機發(fā)展的必然趨勢，但網絡環(huán)境具有開放性的特點，給財務信息系統(tǒng)的內部控制帶來了許多新問題。如在網絡環(huán)境下，信息來源呈多樣性，可能會導致財務信息過濾難度加大；大量財務信息通過網絡通訊路線傳輸，有可能被非法竊取甚至篡改；網絡財務系統(tǒng)還可能遭受“病毒”入侵等等。總之，網絡環(huán)境的開放性和動態(tài)性，勢將加劇網絡財務信息失真的風險，加大網絡財務控制的難度。

（二）財務成本風險

財務信息化是一項系統(tǒng)工程，其消耗的資源也是相當龐大的，一般軟件廠商在投標時只會對項目建設成本進行介紹，而項目建設期成本往往只包含系統(tǒng)硬件設備和軟件購買費，但系統(tǒng)運行后期的費用是相當高的。因此對對實施的成本進行控制就顯得相當必要。這些成本通常包括：硬件及網絡建設費用、系統(tǒng)軟件費用、運行的網絡使用費，應用軟件費用、培訓費用、實施費用及維護費用等。

（三）人力資源風險

在系統(tǒng)建立初期，軟件供應商一般會提供保修期，并提供強大的人力資源支撐，但在實施后期，隨著財務管理信息系統(tǒng)與企業(yè)管理機構的深入融合，各種問題逐漸暴露，軟件供應商的人力支撐力度還會逐漸削弱，企業(yè)面對很大的后期維護壓力。

另外，很多企業(yè)財務人員相對年齡偏大，接受新事物能力有限，對計算機技術掌握不夠，而財務信息化系統(tǒng)要求對計算機及網絡技術要有一定的掌握程度，這對企業(yè)財務人員也帶來某種程度的挑戰(zhàn)。

四、信息化管理環(huán)境下企業(yè)財務工作的新布局規(guī)劃

隨著全球經濟的快速融合，企業(yè)所面臨的壓力越來越大，我國企業(yè)要更好的適應國際范圍內競爭的需要，必須加快企業(yè)信息化進程來提高我國企業(yè)國際競爭力和管理水平。而企業(yè)管理的核心是財務管理。大力推進企業(yè)財務信息化管理，是當前加強企業(yè)管理，深化企業(yè)改革，規(guī)范建立現(xiàn)代企業(yè)制度過程中一項非常重要的工作。

（一）轉變經營理念，實行財務信息化與企業(yè)信息化的配套建設

許多企業(yè)的經營者認為企業(yè)信息化，就是每個職能部門實行電算化。于是為了使自己的企業(yè)在社會上得到認知，使自己的產品得到全球市場的認可，都紛紛建立企業(yè)網業(yè)、注冊域名，實行辦公自動化或電算化核算物流。許多企業(yè)為實現(xiàn)企業(yè)信息化己奠定了一定的基礎，投入了一定的資金，即完成了上述信息技術對管理革命影響的第一層次，但由于未達到更高層次，致使企業(yè)信息化并沒有發(fā)揮其應有的作用，比如提高勞動效率、減少資金占用、節(jié)約成本、信息暢通等，反而造成人力和物力的大量浪費。

因此，必須盡快提高企業(yè)經營者的信息化管理水平，充分認識到財務信息化是企業(yè)信息化的核心部分，以財務信息化管理帶動企業(yè)管理現(xiàn)代化，只有將企業(yè)信息化和財務信息化進行配套建設，各個職能部門的資源共享，才能避免形成“信息孤島”，避免資金的重復投入和浪費。

（二）財務信息化帶動企業(yè)管理信息化，變龐大的信息數(shù)據(jù)庫為財務管理的利器

企業(yè)信息化對于一個企業(yè)不是一項簡單的工作，它涉及到國家政策、客觀環(huán)境、領導意識、員工素質、管理基礎等諸多方面的制約，企業(yè)信息化應從企業(yè)自身需求出發(fā)，因地制宜、因勢利導、腳踏實地、循序漸進。要想建立一個完整的企業(yè)信息系統(tǒng)首先必須要抓住主流，抓住核心，講究策略，分布實施。

實行企業(yè)信息化管理，主流是抓財務，首先實現(xiàn)財務信息化，以財務信息化帶動整個企業(yè)管理信息化，財務是核心，是基礎；財務信息化管理的成功不僅實現(xiàn)了企業(yè)最基本、最核心部分的信息化，而且更重要的是它為整個企業(yè)信息化的成功積累了經驗；財務信息化管理的成功可為企業(yè)的理財提供了有力的工具，也可為實現(xiàn)企業(yè)全面信息化奠定堅實的基礎，例如財務與業(yè)務一體化管理軟件，它能實現(xiàn)生產經營權過程的信息流、物流、資金流的集成和數(shù)據(jù)共享，保障企業(yè)預算、結算、監(jiān)控等財務管理規(guī)范化、高效化，最終建立以財務管理為中心，以成本控制為重點，供銷一體化的財務信息系統(tǒng)，實現(xiàn)所有的業(yè)務核算及登記全部由計算機一次自動完成并做到“信息集成、過程集成、功能集成”，實現(xiàn)財務系統(tǒng)與銷售、供應、生產等系統(tǒng)的數(shù)據(jù)共享，管理統(tǒng)一。

（三）企業(yè)財務信息化必須運用于企業(yè)的經營過程中以實現(xiàn)企業(yè)價值增值

企業(yè)實行財務信息化或企業(yè)信息化，并非只是簡單地用計算機代替手工勞動，也不是將傳統(tǒng)的管理方式照搬到計算機網絡中，而是借助現(xiàn)代信息技術，引進現(xiàn)代管理理念，按照信息化要求，在企業(yè)內部以價值鏈增值活動出發(fā)審視企業(yè)，將企業(yè)的業(yè)務流程進行重組，實行以財務為先導，以價值成本為核心來管理和控制企業(yè)采購、生產、銷售、后勤及服務，將企業(yè)的間接費用降到最低；在企業(yè)外部，按信息流、資金流、物流與其他企業(yè)結成聯(lián)盟，建立共同目標，通過相互間信息的自由交流，共享先進成果，以其供應鏈的最佳優(yōu)勢來擊敗他們的共同競爭對手――其他供應鏈的盟友。

參考文獻：

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為進步規(guī)范我市教育財政票據(jù)使用管理，根據(jù)教育部、財政部等七部門聯(lián)合印發(fā)的關于XX年治理教育亂收費規(guī)范教育收費工作的實施意見》教監(jiān)〔XX〕8號）和《財政部關于切實做好治理教育亂收費工作的通知》財綜〔 〕37號）有關規(guī)定。現(xiàn)就有關事宜計劃如下：

一、清理整合全市教育財政票據(jù)

全面清理整合我市現(xiàn)有教育財政票據(jù)種類，依照“簡并票種、統(tǒng)一式樣”原則。規(guī)范票據(jù)規(guī)格式樣。

向學生或單位開具的收款憑證。

市教育行政事業(yè)性收費專用收據(jù)》一式三聯(lián)，一是啟用《 市教育行政事業(yè)性收費專用收據(jù)》 市教育行政事業(yè)性收費專用收據(jù)》適用于我市各級教育行政部門和公辦的幼兒園、義務教育學校、普通高中學校、中等職業(yè)學校、高等學校在收取學費、保育教育費、住宿費、考試考務費等行政事業(yè)性收費時。按開具方式分為機打票據(jù)和手工票據(jù)（具體式樣見附件1附件2

同時廢止《 市幼兒園收費專用收據(jù)》 市義務教育階段學校收費專用收據(jù)》 市普通高中收費專用收據(jù)》 市高等學校中等職業(yè)學校收費專用收據(jù)》4種財政票據(jù)。

市教育行政事業(yè)性收費專用收據(jù)》正式啟用后。

決定繼續(xù)保留并改版《 市民辦學校收費專用收據(jù)》和《 市技工學校收費專用收據(jù)》二是保留并改版相關財政票據(jù)。按照《 市財政局關于啟用〈 市民辦學校收費專用收據(jù)〉通知》渝財綜〔〕136號）相關規(guī)定。

向接受學前教育或學歷教育的學生開具的收款憑證（具體式樣見附件3附件4 市民辦學校收費專用收據(jù)》適用于我市各級民辦幼兒園和從事學歷教育的民辦義務教育學校、普通高中學校、中等職業(yè)學校（含技工學校）高等學校按規(guī)定收取學費、保育教育費、住宿費及代收費時。

向學生開具的收款憑證（具體式樣見附件5附件6 市技工學校收費專用收據(jù)》適用于我市各級公辦技工學校在收取學費、住宿費等行政事業(yè)性收費時。

二、切實做好相關財政票據(jù)啟用工作

全市范圍啟用《 市教育行政事業(yè)性收費專用收據(jù)》和新版《 市民辦學校收費專用收據(jù)》及《 市技工學校收費專用收據(jù)》為充分消化學校已領購的財政票據(jù)，一是從XX年1月1日起。避免浪費，同時做好有關準備工作， 市幼兒園收費專用收據(jù)》 市義務教育階段學校收費專用收據(jù)》 市普通高中收費專用收據(jù)》 市高等學校中等職業(yè)學校收費專用收據(jù)》 市技工學校收費專用收據(jù)》等5種財政票據(jù)延用至XX年12月31日，舊版《 市民辦學校收費專用收據(jù)》延用至XX年6月30日。

分為已使用票據(jù)和尚未使用票據(jù)進行登記造冊，二是市級有關單位應將上述廢止和歸并的教育財政票據(jù)。并按照原購領渠道辦理核銷和銷毀手續(xù)。對已使用的財政票據(jù)，用票單位應按號段排列票據(jù)存根，裝訂成冊并合計收費金額，填寫《 市行政事業(yè)單位財政票據(jù)核銷申請表》經市財政局票管中心檢查合格后，予以核銷；對尚未使用的財政票據(jù)，用票單位應按號段排列票據(jù)，出具書面公函，交市財政局票管中心審核后，統(tǒng)一組織銷毀。

應及時督促轄區(qū)內學校和單位對原購領財政票據(jù)進行清理核銷，三是各區(qū)縣（自治縣）財政部門接此通知后。并做好相關財政票據(jù)的準備工作。

三、加強教育財政票據(jù)使用管理

各級公辦學校和有關單位根據(jù)規(guī)定在收取行政事業(yè)性收費時，一是從XX年1月1日起。應嚴格按照財務隸屬關系，使用《 市教育行政事業(yè)性收費專用收據(jù)》 市技工學校收費專用收據(jù)》或《非稅收入一般繳款書》并根據(jù)市政府辦公廳《關于市級教育政府非稅收入實行“收支兩條線”管理的通知》渝辦發(fā)〔 〕37號）規(guī)定及時、足額上繳財政專戶；收取教材費、體檢費等代收費時，一律不得使用《 市教育行政事業(yè)性收費專用收據(jù)》而應嚴格按規(guī)定使用《 市行政事業(yè)單位資金往來結算票據(jù)（教育代收費專用）政府舉辦的義務教育學校向學生提供自愿有償服務收取的服務性收費繼續(xù)按照《 市財政局關于義務教育階段學校服務性收費票據(jù)使用問題的通知》渝財綜〔XX〕255號）相關規(guī)定執(zhí)行，其他學校向學生提供自愿有償服務收取的服務性收費應嚴格按規(guī)定使用稅務發(fā)票；接受社會捐贈款項，應按規(guī)定向捐贈方出具《公益事業(yè)捐贈統(tǒng)一票據(jù)》

民辦幼兒園按規(guī)定向接受學前教育的學生收取的保育教育費及代收費使用《 市民辦學校收費專用收據(jù)》本文之日起原《 市財政局關于民辦幼兒園使用財政票據(jù)的復函》渝財綜〔 〕139號）廢止。

加強各類票據(jù)管理，二是全市各級各類學校和有關單位要嚴格按照上述規(guī)定使用票據(jù)。不得用《 市教育行政事業(yè)性收費專用收據(jù)》 市技工學校收費專用收據(jù)》非稅收入一般繳款書》收取代收費或服務性收費，不得用《 市行政事業(yè)單位資金往來結算票據(jù)》 市行政事業(yè)單位資金往來結算票據(jù)（教育代收費專用）收取行政事業(yè)性收費或服務性收費，也不得用稅務發(fā)票收取行政事業(yè)性收費或代收費。

完整填寫繳款單位、開票日期、項目名稱、金額、收款單位等信息，三是全市各級各類學校和有關單位應按照票據(jù)號碼順次填開財政票據(jù)。并加蓋收款單位印章及收款人名章（或簽字）保持票面整潔。如填寫錯誤，應另行填開，不得涂改、挖補、撕毀票據(jù)。票據(jù)作廢應加蓋作廢戳記，并完整保存各聯(lián)次備查，不得自行銷毀。

四、確保教育財政票據(jù)管理安全

設有專人管理財政票據(jù)，全市各級各類學校和有關單位應當建立健全財政票據(jù)管理制度。負責本單位財政票據(jù)的領購、使用、保管和核銷等日常管理工作。全市各級各類學校和有關單位應設置財政票據(jù)使用管理臺賬，對領購的財政票據(jù)進行臺賬登記，實行規(guī)范化管理。其中，已實施電腦開票的單位，可以通過信息系統(tǒng)自動建立財政票據(jù)管理臺賬，完整記錄財政票據(jù)庫存、領購、分發(fā)、使用、核銷、銷毀及票面金額等信息，并定期做好數(shù)據(jù)備份工作。

做好票據(jù)存放庫房（專柜）防盜、防火、防潮、防蛀等工作，全市各級各類學校和有關單位應當妥善保管財政票據(jù)。確保財政票據(jù)存放安全。已開具的財政票據(jù)存根，應當保存5年。保存期滿需要銷毀的財政票據(jù)，按照票據(jù)號段順序登記造冊，出具書面公函，由同級財政部門審查核準后收回并予以銷毀。

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一、財務管理現(xiàn)狀

區(qū)政府統(tǒng)一對全區(qū)各行政事業(yè)單位的財務制度實行了改革，取消了區(qū)屬各行政事業(yè)單位的獨立核算、獨立支付職能，成立核算中心（更名為財政國庫支付中心）,由支付中心承擔全區(qū)各行政事業(yè)單位的財務核算和支付工作。以此制度為根據(jù)，制定了相應的報銷流程。

（一）單位審核流程

1.各單位報賬員或經辦人員在制作報銷原始單據(jù)時，要嚴格區(qū)分專項經費和工作經費，嚴格審核票據(jù)的真實性，并在報銷原始單據(jù)或發(fā)票上簽字。

2.各單位報賬員或經辦人員要根據(jù)資金用途確定支出科目。

3.各單位報賬員或經辦人員將制作好的報銷原始單據(jù)報單位分管財務領導或單位主要負責人簽字確認，并加蓋辦公室公章。

（二）支付中心審核流程

1．各單位指定報賬員將簽字蓋章確認的報銷原始單據(jù)送支付中心主管會計復審其票據(jù)的合規(guī)性、簽字蓋章是否齊備、支出科目是否正確。

2.支付中心主管會計將符合要求的報銷原始單據(jù)送支付中心出納核實其原始單據(jù)金額，如無誤，支付中心出納便開具現(xiàn)金支票或轉賬支票予以報銷。

二、存在的主要問題

通過對現(xiàn)行流程的認真梳理,存在的主要問題有以下三方面。

（一）單位領導的財務管理意識淡薄

推行會計集中核算后，預算單位的會計事務都由支付中心承擔，各單位財務管理很大程度上依賴支付中心,導致各單位會計責任主體意識淡薄,財務管理薄弱。

（二）財務審核不嚴

由于會計責任主體模糊，財政精細化管理不夠,導致單位和財政都審核不嚴。

（三）財務信息溝通不夠

支付中心每月要將上月的財務報表編制好，并讓各單位報賬員簽字領取，各單位領導可以通過財務報表準確及時了解到本單位的資金情況。由于部分單位領導對財務報表的重要性認識不夠，加之支付中心沒有其他財務信息溝通有效途徑，導致單位領導對本單位的財務收支狀況不甚了解。

三、下一步的工作措施

按照《國家財政部關于進一步推進地方國庫集中收付制度改革的指導意見》(財辦〔〕1號)、省財政廳《關于轉發(fā)國家財政部關于進一步推進地方國庫集中收付制度改革的指導意見》的通知(川財庫〔〕3號)以及市財政局的統(tǒng)一安排部署，為了順應改革的要求，針對目前運行中出現(xiàn)的問題，特提出如下措施：

（一）建立與國庫集中支付制度相適應的單位財務管理制度。單位應該根據(jù)國庫集中支付制度的要求建立健全會計核算機構，配備相關的專業(yè)人員，制定和完善適合自身實際情況的管理辦法。

（二）區(qū)財政局幫助各單位建立健全內部控制制度。各單位要結合自身實際情況重新設置與部門預算編制、國庫集中支付、政府采購、財務監(jiān)督等相適應的財務管理制度，使財務人員在實際工作中做到有法可依，有章可循，及時建立單位資金使用和支付的授權、批準、執(zhí)行、記錄、檢查等內部控制制度。

（三）加強各預算單位的業(yè)務培訓工作。區(qū)財政局要建立定期培訓制度，加強對各單位領導和財務人員的業(yè)務培訓，要使單位領導和財務人員牢固樹立“財務無小事”的理財觀念，為財務人員的提供更多的業(yè)務培訓機會，使其全面掌握會計及電算化相關知識，提高自身業(yè)務水平。

（四）完善簽章制度。國庫支付中心核算職能移交單位以后，要完善單位預算資金使用的支付流程，制定資金使用支付通知書模板，支付通知書要求各單位會計人員、出納經辦人員、單位負責人三方簽字并加蓋單位公章，確保單位資金使用環(huán)節(jié)的層層審核。

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供水到戶是水利部門將農業(yè)用水直接供應給每戶農民，實行供水到田、核算到戶的水管制度和方法。核算到戶的具體內容為：水量核算到戶、水價公開到戶和水費征收到戶。某年自治區(qū)黨委、政府高度重視農業(yè)和關心廣大農牧群眾的生產生活，將供水到戶作為節(jié)約用水、減輕農民負擔的一項“得民心”工程在全疆推廣。我縣在縣委、政府的高度重視和上級水利部門的大力支持下，通過水利系統(tǒng)的各族干部職工的共同努力，自年以來開始實施供水到戶工作，取得了明顯成效。現(xiàn)將我縣供水到戶工作情況簡單匯報如下：

一、縣供水到戶基本情況

縣地處渭干河最下游，塔河中上游。氣候干燥，降雨稀少，屬典型的荒漠干旱區(qū)。全縣每年僅春季農業(yè)用水供需缺口達萬立方以上，因干旱缺水和土地鹽堿化而造成受災面積在十幾萬畝以上。隨著我縣農業(yè)產業(yè)結構調整，實施糧食、棉花、林果、畜牧、設施農業(yè)五大基地建設和改善生態(tài)環(huán)境，增加生態(tài)用水，全縣農業(yè)用水缺口達萬立方米以上。干旱缺水成為制約我縣農業(yè)和農村經濟發(fā)展的瓶頸。為確保我縣農業(yè)和農村經濟健康快速發(fā)展，節(jié)約用水，緩解供需水矛盾，為農業(yè)和農村經濟發(fā)展提供強有力的水利支撐成為我縣水利工作的主要任務。一方面在自治區(qū)黨委、政府的關心支持和上級各部門的大力幫助下，加大水利基礎設施建設力度，不斷提高水有效利用率；另一方面加大水管工作力度，從管理上深挖節(jié)水潛力，實施供水到戶工作就是其中的重要舉措之一。

自年以來，我縣先后在、等鄉(xiāng)進行供水到戶試點工作，結合我縣水管工作線長面廣，萬畝地僅有名水管專業(yè)人員等實際，首先在試點鄉(xiāng)開展供水到隊，并在試點鄉(xiāng)選出一個大隊進行供水到戶，通過不斷探索，不斷總結經驗，逐步完善了供水到戶管理工作。從某年開始在全縣推廣。實施供水到戶面積從年的萬畝增加到去年的萬畝，覆蓋全縣個行政村，個村民小組。發(fā)放供水卡份，新建水費收費大廳座，分別在，，鎮(zhèn)。今年計劃修建座。到年計劃每鄉(xiāng)鎮(zhèn)建一座水費收費大廳。

二、開展“供水到戶法”工作主要做法

⒈制定和完善供水到戶工作實施細則，對水利系統(tǒng)水管專業(yè)人員進行了業(yè)務培訓，并免費對各村水利會計進行培訓，使各村水利會計成為供水到戶骨干力量，并在全縣廣泛進行宣傳。

⒉對全縣灌溉面積進行了細致清查，掌握各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）場及各村（隊）農戶用水面積，建立檔案，落實農戶地塊面積、作物結構，使掌握的面積和各村（隊）所報面積相一致。

⒊在各鄉(xiāng)合理確定支、斗、毛渠的過水斷面和測水點，保證量水精確性，并使農戶相同作物耕種盡量集中連片，統(tǒng)一管理、統(tǒng)一灌水。

⒋對土地面積進一步核實，爭取農戶認可，在灌水前，向群眾公布灌水順序，每次測配水必須有三個水管人員和村水利會計在現(xiàn)場。并在每個隊設一本水利帳目，配備一名群眾代表，做到代表和水利會計共同簽字后結算本隊水量。

⒌在各鄉(xiāng)成立按計劃合理調配水量的工作組，以保證各村（隊）水量及時供給，安排用水順序，測水到田間地頭等。

⒍各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）場水管站制定年、季、月份用水計劃，并及時掌握渠系引水情況，合理調配。

⒎供水到戶實行供水卡，供水證制度，供水證由農戶保存，供水卡由配水員管理，每次供水后雙方共同簽字確認本次灌水時間、水量，同時保證供水卡證和村水利帳一致性。

⒏每次供水后，及時將水量情況張榜公布，在月進行水費征收時，將每戶農民水量、水價、水費公布到戶，農戶憑供水證統(tǒng)一到水管站或水費收費大廳繳納水費。

、對供水到戶水管人員實行了四定，一是定人員分片包干；二是定職責明確任務；三是定崗位責任到人；四是定效率與工資相掛鉤，先扣發(fā)工資，每月進行一定檢查，評定年終考核后再決定是否發(fā)放。村水利會計和群眾代表勞務費用由各村召集村民會議，根據(jù)其完成供水到戶面積進行提成。

三、“供水到戶”工作的效果和意義

⒈規(guī)范了管理，做到了水量、水價、水費三公開到戶，完善了監(jiān)督機制，在農業(yè)用水和收費中，從根本上有效解決了“配關系水，人情水”和“搭車收費”等不合理現(xiàn)象，理順了用水秩序，促進了農村穩(wěn)定。

⒉在農戶用水中實行了“按方計量，按方收費”，打破了大鍋水，激發(fā)了農民自發(fā)節(jié)水積極性，體現(xiàn)了用多少水交多少錢，保證了農民用上放心水，交了明白錢，農民群眾對完善渠系和田間配套等農田水利基本建設積極性進一步提高，推動了節(jié)水型農業(yè)的發(fā)展。

⒊促進了水利管理水平和供水服務質量的不斷提高，使水管工作進一步貼進農民群眾，增強了廣大水管人員的責任感和服務水平。

⒋減輕了農民負擔，帶動了我縣水管工作整體水平的提高，從年以來，我縣灌溉定額從方下降到了方，灌水次數(shù)從次增長到次，灌溉畝次從萬畝次增加到萬畝次，去年實施供水到戶面積萬畝，畝灌水定額為方，比上年節(jié)水方，畝均節(jié)約水費元。鄉(xiāng)一農戶有耕地畝，實施供水到戶以前畝均水費元，實施供水到戶以后，畝均水費僅為元。僅此項去年全縣就減輕農民水費負擔萬元。保證了農業(yè)適時適量用水和節(jié)約水費支出，農民交水費積極性很高。以前，努爾巴克鄉(xiāng)水費征收從當年月開始到來年月才結束，去年以上農戶自愿到水管站或水費收費大廳繳納水費，該鄉(xiāng)全年水費不到一個月就基本交清。

⒌通過土地清查，對承包土地的機關干部、職工和老板的土地面積進行詳細丈量，掌握了他們真實的灌水面積，從而克服了過去不交水費或少交水費的現(xiàn)象。

篇10

關鍵詞：綜采放頂煤；近距離煤層群；回采率；綜放工藝

中圖分類號：TD823 文獻標識碼：A

綜采放頂煤開采技術應用于厚煤層，以其高產、高效、安全、經濟效益顯著等優(yōu)勢得到推廣，解決了厚煤層由于分層開采在安全生產方面存在的問題。同時也為近距離煤層群開采方式提供了一種新途徑。現(xiàn)結合某礦近距離煤層群應用綜放開采實際情況對提高回采率效果進行分析。

1.工作面概況

1.1 工作面地質情況

某礦場東北方向開采的9202A綜放工作面，其礦井井下通道向南集中軌道下山，西側在井田邊界附近，礦井的東側與礦場開采的9202工作面距離較近。該區(qū)煤層沉積較穩(wěn)定，結構復雜，煤層中含有多層夾矸，煤層傾角12°～18°，平均15°，主采太原組92、93?煤，夾矸厚度為0.7m左右，8號煤不穩(wěn)定，局部可采，巖層賦存結構及特性見表1。

1.2 工作面生產條件

該工作面采用綜放開采方式，沿93煤底板走向推進，機采高2.4m，放煤高7.5m，采放比為1∶3。由于受奧灰水影響，工作面傾斜長度71m。走向長度443m，在礦井巷道的支護中主要使用ZFG4400-20/32H型過渡支架和ZF4000-16/26型支架來進行礦井巷道的支護，使用MG200/466-WD型采煤機進行煤層的采掘作業(yè)。

2.提高回采率措施

2.1 選擇合理采煤方法

通過工作面概況，了解到礦井中的8號煤、92煤、93煤層間距平均分別為1.46m，0.7m，各煤層之間的距離較近，符合近距離煤層群的特點，如果采用傳統(tǒng)的分層開采方式，無論是在煤炭的開采效率還是開采量上都會有所損失，同時通過對8號煤層進行勘測分析后發(fā)現(xiàn)，8號煤層的結構并不穩(wěn)定，不適合全層面開采，智能在8號煤層上進行穩(wěn)定部分的局部開采。因此需要采用新的開采工藝以避免8號煤層開采不完全而造成浪費，通過在8號煤層的開采過程中采用綜放開采工藝后，可以在開采的過程中對放頂煤進行回收，提高煤炭的開采效率與回采率。

2.2 選擇合理的采放比

在煤炭開采的過程中需要選擇合理的采放比，對于放頂煤開采工藝，在煤層中需要注意煤層底部開采與頂部放煤厚度，在開采中采用的放頂煤開采工藝原理是：通過對煤層的底部煤層使用開采機進行采掘，而煤層的頂部煤層則需要依靠礦山壓力作用使得煤層破碎后由放煤口實現(xiàn)煤層的放出。在煤層開采時需要對合理的采放比進行確定，避免放頂煤層厚度過大或過小影響頂煤冒放性，當采放比過大時將會再次頂煤層過薄，會使得煤炭開采時頂煤不時掉落，難以控制其掉落方向，同時所使用的支架無法有效控制直接頂，致使直接頂超前破碎，形成與頂煤混雜排出的問題，既造成煤質下降又造成大量丟煤。如果采放比較小，將會造成頂煤過厚，上部頂煤無法在礦山的壓力下破碎排出，而隨著工作面的推進，頂煤層在受到礦山礦壓的影響下，前期為脫落的煤層冒落于采空區(qū)，形成丟煤從而造成煤層開采的損失，經上述分析可知，煤層厚度過大或過小都不利于頂煤層的開采，因此需要對頂煤層的結構特性進行研究，確定選擇適宜的采放比，使頂煤具有良好的冒放性。

根據(jù)橢球體理論和開采損害學和圖1，可以由頂煤松散冒落碎脹系數(shù)來界定煤層厚度的上限極值。煤層的最大適宜厚度為：

當采高M1為2.4m時，M=11.9m；8號煤可以完全放下來。此時放煤高度為7.5m，采放比為1∶3。

2.3 采煤過程中合理選擇放煤工藝

沿工作面長度采掘方向上放煤位置可以進行任意選定，因此一般常用的放煤方式有：單輪、多口、順序、不等量放煤方法，多輪、分段、順序、等量放煤方法和多輪、間隔、順序、等量放煤方法等幾種。上述幾種采放煤方式在確保煤層接觸面沉降方面效果基本相同，合理的放煤工藝應當確保煤炭的回采率高、含矸率低。通過在開采的過程中對上述幾種采掘方式進行分析對比后發(fā)現(xiàn)，單輪間隔順序均勻放煤，見矸關閉放煤口的放煤方法，在本礦場的煤炭采掘過程中可以得到較為良好的采掘效果，不論是在煤炭的回采率還是放煤速度方面都有著不小的提高，同時可以極大地控制了矸石的混入量。

2.4 合理確定放煤步距

在采煤的過程中需要對放煤步距進行合理地確定與控制，其中放煤步距指的是兩次放煤時放煤點之間的距離間隔，其合理性與否對于煤炭的回采率與開采效率有著極為重要的影響。在最佳的放煤步距的確定上應當是頂煤跨落后能從放煤口全部放出的距離。放煤步距過大或是過小都會對煤炭的開采造成不小的影響。本礦場在開采步距的確定上根據(jù)分析與實際試驗確定采用采用兩刀一放（放煤步距為1.2m）的步距，通過實際測定能夠得到最好的效果。

2.5 擴大端頭放煤范圍

同時在支護選擇方面將原先所使用的ZFG4400-17/29H型更改為ZFG4400-20/32H型，從而使得采煤機的割煤高度得到了加強，使得采煤可以得到更大的開采面，使得采煤與支架的配合更為合理，使得煤炭開采的過程中的端頭頂煤的損失大為減少。

2.6 加強工作面頂板管理及煤厚探測

加強工作面頂板管理，防止出現(xiàn)工作面冒頂迫使中止放煤的情況發(fā)生。在工作面推進過程中，超前探測煤厚，防止出現(xiàn)放煤不凈或放出過多矸石。

結論

通過對該礦井的工作面的開采方式進行分析實驗后，最為適宜的采放比確定為1∶3，放煤步距確定為1.2m，選用單輪間隔順序均勻放煤等優(yōu)化設計及措施的實施，該工作面多回收煤炭資源約10萬t，該工作面回收率從70.5%提高到了90%以上，提高了近距離煤層群采用綜采放頂煤開采的綜合回收率、減少煤炭損失又增加了礦井的服務年限，同時解決了制約近距離煤層群分層開采或聯(lián)合開采回采率低下的問題，實現(xiàn)綜放開采產量高、安全效益好的高產高效發(fā)展之路，促進綜采放頂煤開采的技術發(fā)展。

參考文獻