導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇部門制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

為確保安全生產(chǎn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)施工的特點(diǎn)，建立此規(guī)章制度。

第二條安全管理機(jī)構(gòu)

項(xiàng)目經(jīng)理部安全技術(shù)部門是監(jiān)督檢查安全生產(chǎn)的主管部門。為強(qiáng)化安全管理，項(xiàng)目部設(shè)立安全管理領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)：。。；副組長(zhǎng)：。。；組員：。。；各施工隊(duì)也應(yīng)成立以主管領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng)的安全技術(shù)小組。各級(jí)安全技術(shù)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)本單位的安全技術(shù)工作。

第三條安監(jiān)（檢）人員的配備

項(xiàng)目部及施工隊(duì)配備專職或兼職安全監(jiān)督檢查人員，安監(jiān)（檢）人員必須由責(zé)任心強(qiáng)、能堅(jiān)持原則、秉公辦事且有一定施工生產(chǎn)技術(shù)水平和安全管理經(jīng)驗(yàn)，安監(jiān)（檢）人員要保持相對(duì)穩(wěn)定，變動(dòng)時(shí)應(yīng)征得項(xiàng)目部的同意。

第四條堅(jiān)持方案報(bào)批制度

在施工時(shí)，所有施工防護(hù)方案均預(yù)先設(shè)計(jì)，并按規(guī)定格式填報(bào)，經(jīng)有關(guān)主管部門和項(xiàng)目管理單位審查，按批準(zhǔn)的方案付之實(shí)施。

第五條建立安全生產(chǎn)責(zé)任制

各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、職能部門、管理人員、技術(shù)人員及操作人員均認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家勞動(dòng)保護(hù)政策、法令、法規(guī)和上級(jí)指示、決議，認(rèn)真落實(shí)安全生產(chǎn)負(fù)責(zé)制，所有涉及安全問(wèn)題均實(shí)現(xiàn)各級(jí)單位第一管理者為本級(jí)第一責(zé)任人，逐級(jí)負(fù)責(zé)，嚴(yán)防死守，確保萬(wàn)無(wú)一失。做到領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)識(shí)到位、管理到位、責(zé)任到位。對(duì)其職責(zé)范圍內(nèi)的安全生產(chǎn)工作負(fù)責(zé)任。

第六條明確安全生產(chǎn)目標(biāo)

在開工前，明確安全生產(chǎn)總目標(biāo)，并根據(jù)總目標(biāo)制定分階段、分項(xiàng)安全目標(biāo)及相應(yīng)的安全措施，確保安全目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第七條建立安全獎(jiǎng)懲制度

根據(jù)鐵道部頒布的《鐵路職工安全獎(jiǎng)懲辦法》、局安全獎(jiǎng)懲規(guī)定，對(duì)安全生產(chǎn)工作做出成績(jī)的單位和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于違章施工的單位和個(gè)人給予處罰，并追查責(zé)任。

第八條堅(jiān)持安全監(jiān)察制度

對(duì)重點(diǎn)防護(hù)點(diǎn)均設(shè)置三班制安全監(jiān)察崗，建立現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理部逐日檢查、經(jīng)理部逐月檢查并不定期抽查的安全監(jiān)察制度，查隱患、查苗頭，消除不安全因素。

第九條堅(jiān)持教育培訓(xùn)制度

加強(qiáng)全員的安全教育和技術(shù)培訓(xùn)考核。施工前，按照“技規(guī)”、“行規(guī)”等有關(guān)施工安全的規(guī)定，制定相應(yīng)的施工安全措施，組織全體施工人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，并貫徹執(zhí)行，使項(xiàng)目部各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和廣大職工認(rèn)識(shí)到安全生產(chǎn)的重要性、必要性。懂得安全生產(chǎn)、文明生產(chǎn)的科學(xué)知識(shí)，牢固樹立“安全第一，預(yù)防為主”的思想，自覺(jué)地遵守各項(xiàng)安全生產(chǎn)法令和規(guī)章制度。開展群眾性的安全管理活動(dòng)。根據(jù)實(shí)際情況采取不同的形式組建安全管理TQC小組，嚴(yán)格按照PDCA循環(huán)的四個(gè)階段（即：計(jì)劃、實(shí)施、檢查、處理四個(gè)階段）、八個(gè)步驟（調(diào)查分析現(xiàn)狀，找出問(wèn)題，分析各種影響因素，找出主要影響因素，針對(duì)主要影響因素制定措施；執(zhí)行措施，檢查工作效果，鞏固措施、制定標(biāo)準(zhǔn)，將遺留問(wèn)題轉(zhuǎn)入下一個(gè)循環(huán)等八個(gè)步驟），制定出每月每季的活動(dòng)計(jì)劃，規(guī)定每次活動(dòng)的時(shí)間、內(nèi)容、目標(biāo)等。并組織實(shí)施，直至達(dá)到解決問(wèn)題的目的。

第十條事故申報(bào)制度

嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院《關(guān)于企業(yè)職工傷亡事故和處理》和有關(guān)的規(guī)定，認(rèn)真做好職工傷亡、施工機(jī)具損壞等事故統(tǒng)計(jì)、報(bào)告、調(diào)查和處理工作。

所有事故必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)申報(bào)。對(duì)事故進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，并寫出事故調(diào)查處理報(bào)告。

第十一條附則

1、本標(biāo)準(zhǔn)適用于。。項(xiàng)目經(jīng)理部。

篇2

為了加強(qiáng)部門的日常行政管理，明確要求，規(guī)范行為，結(jié)合實(shí)際情況，特制訂本辦法。

1.不得在辦公場(chǎng)所大聲喧嘩、打鬧；不許利用計(jì)算機(jī)、手機(jī)等高聲播放音樂(lè)或歌曲而影響他人工作。

2.保持辦公區(qū)域環(huán)境清潔，不得在辦公室區(qū)域內(nèi)、走廊吸煙。

3.不得在辦公區(qū)域內(nèi)堆放紙箱等其它雜物，廢棄的文件應(yīng)及時(shí)堆放到指定地點(diǎn)，統(tǒng)一銷毀。

4.上班時(shí)不得玩游戲。

5.人員外出時(shí)，需在白板上留言去向。

6.不得利用公司網(wǎng)絡(luò)資源、轉(zhuǎn)發(fā)任何形式的不當(dāng)言論和垃圾郵件。

7.工作計(jì)算機(jī)需設(shè)置有效的8位開機(jī)密碼和屏保密碼。

8.不得向外部人員談?wù)摵托孤﹥?nèi)部商業(yè)機(jī)密。

9.不得賭博、不得聚眾鬧事、不得使用侮辱性語(yǔ)言。

10.下班后，文件整理整齊，關(guān)閉電腦、顯示器等其它設(shè)備電源，并切斷電源。

11.辦公區(qū)域內(nèi)禁止焚燒雜物或使用明火，不得自行安裝、亂拉電線和接線板復(fù)接，杜絕火災(zāi)隱患。

12.不得私自將公司財(cái)產(chǎn)帶出。

篇3

預(yù)算部門是組織機(jī)構(gòu)的重要組成部分，完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)容制度對(duì)于組織機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)具有重要的作用。本文分析了當(dāng)前我國(guó)預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度存在的主要問(wèn)題，并針對(duì)問(wèn)題提出了有效的解決措施，從而完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度，促進(jìn)組織機(jī)構(gòu)的良性發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】

預(yù)算部門；財(cái)務(wù)管理；內(nèi)控制度

0 引言

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度對(duì)于組織機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)具有重要的作用。完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度目的主要是：一是，保證組織機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性；二是，減輕組織結(jié)構(gòu)中財(cái)政預(yù)算部門的工作壓力。因此，完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度有利于提高財(cái)政預(yù)算部門的工作效率，促進(jìn)組織機(jī)構(gòu)的良性發(fā)展。

1 完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的重要性

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，以及市場(chǎng)體系的逐步完善，財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度也需與時(shí)俱進(jìn)，不斷完善內(nèi)控制度。完善的財(cái)務(wù)部門內(nèi)控制度既保證了財(cái)務(wù)部門信息的客觀真實(shí)性，又提高了財(cái)務(wù)部門的工作效率，完善財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度是符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律的一項(xiàng)措施。由此，完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度對(duì)于組織機(jī)構(gòu)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

2 預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度存在的主要問(wèn)題

2.1 內(nèi)控意識(shí)薄弱

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各單位都加強(qiáng)了自身的財(cái)務(wù)管理。目前，我國(guó)組織機(jī)構(gòu)大多仍存在財(cái)務(wù)內(nèi)控意識(shí)薄弱的問(wèn)題，這影響了組織結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)管理的有效進(jìn)行。很多組織機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)以及工作人員對(duì)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)控制度的重要性缺乏了解，對(duì)財(cái)務(wù)部門的體系結(jié)構(gòu)的認(rèn)識(shí)也非常模糊，他們把工作的重點(diǎn)放在部門的事業(yè)發(fā)展上，輕視了內(nèi)部發(fā)展，這嚴(yán)重影響了組織機(jī)構(gòu)的整體工作效率，易導(dǎo)致組織機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)信息不真實(shí)的問(wèn)題。內(nèi)控制度是預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，它在預(yù)算部門發(fā)揮日益重要的作用。總之，完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度對(duì)組織機(jī)構(gòu)具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。

2.2 內(nèi)控機(jī)制不健全

企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的重要執(zhí)行依據(jù)就是內(nèi)部各項(xiàng)管理機(jī)制[1]。健全的內(nèi)控能夠機(jī)制是保證財(cái)務(wù)管理工作有效進(jìn)行的重要前提條件。當(dāng)前，我國(guó)很多組織機(jī)構(gòu)都都沒(méi)有建立健全財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度。很多組織機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)缺乏對(duì)內(nèi)控機(jī)制的了解，對(duì)其重要性更是缺乏認(rèn)識(shí)，以及組織機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員組成結(jié)構(gòu)不合理，時(shí)常出現(xiàn)人員的缺位等現(xiàn)象，這更影響了我國(guó)很多組織機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的完善度。

2.3 崗位分工不合理

由于我國(guó)很多組織機(jī)構(gòu)的預(yù)算部門大多編制名額有限，因此，預(yù)算部門的崗位人員非常緊缺，很多組織結(jié)構(gòu)的預(yù)算部門一崗多位，一人多職的現(xiàn)象相當(dāng)普遍，這在一定程度上增加了預(yù)算部門的工作壓力，降低了預(yù)算部門的工作效率，影響了組織機(jī)構(gòu)的正常作業(yè)。

2.4 內(nèi)控制度不完善

財(cái)政部制定的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》主要針對(duì)企業(yè)，但其基本理念、原則、方法也同樣適用于預(yù)算部門[2]。目前，我國(guó)很多組織機(jī)構(gòu)的預(yù)算部門沒(méi)有建立完善的內(nèi)控制度，大多是以規(guī)章制度代替內(nèi)控制度，憑經(jīng)驗(yàn)或者部門慣例處理工作中遇到的問(wèn)題。

3 完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的措施

3.1 強(qiáng)化內(nèi)控意識(shí)

內(nèi)控意識(shí)是完善財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的前提條件，組織機(jī)構(gòu)應(yīng)該強(qiáng)化預(yù)算部門工作人員的內(nèi)控意識(shí)，增強(qiáng)員工對(duì)內(nèi)控制度重要性的認(rèn)識(shí)，從而以身作則，從自身做起，切實(shí)提高內(nèi)控意識(shí)。

組織結(jié)構(gòu)的管理者在預(yù)算部門具有導(dǎo)向作用，他們的態(tài)度在一定程度上影響著整個(gè)預(yù)算部門工作人員對(duì)內(nèi)控制度的態(tài)度，因此，領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)提高財(cái)務(wù)管理的內(nèi)控，增強(qiáng)自身的管理水平，在部門發(fā)揮明確的導(dǎo)向作用，引導(dǎo)部門工作人員增強(qiáng)對(duì)內(nèi)控制度的認(rèn)識(shí)，遵循組織的規(guī)章制度，做好財(cái)務(wù)監(jiān)管工作。

3.2 嚴(yán)格遵循內(nèi)控制度原則

合法性與合理性。指組織機(jī)構(gòu)應(yīng)該根據(jù)自身的實(shí)際情況，建立一套符合國(guó)家法律法規(guī)，并具有一定合理性的內(nèi)控制度。

針對(duì)性。指組織機(jī)構(gòu)應(yīng)該從自身實(shí)際情況出發(fā)，針對(duì)預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理工作的薄弱環(huán)節(jié)制定有效的內(nèi)控制度。

貫徹性。指組織機(jī)構(gòu)一旦確定了內(nèi)控制度，就必須嚴(yán)格按照制度辦事，不可朝令夕改，保持工作的連貫性與嚴(yán)肅性。

適應(yīng)性。指財(cái)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)根據(jù)部門的發(fā)展及變化及時(shí)更新、調(diào)整和補(bǔ)充合理的內(nèi)控制度，使企業(yè)更好更高效的發(fā)展[3]。

3.3 完善內(nèi)控制度

預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度應(yīng)該與時(shí)俱進(jìn)，根據(jù)部門實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r，以及整個(gè)社會(huì)客條件，適時(shí)調(diào)整制度，不斷完善制度，從而適應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。組織機(jī)構(gòu)應(yīng)該根據(jù)自身發(fā)展實(shí)際，定期或者不定的對(duì)部門內(nèi)控制度進(jìn)行效能檢驗(yàn)，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度中存在的問(wèn)題并及時(shí)進(jìn)行完善，從而確保預(yù)算部門內(nèi)控制度充分發(fā)展[4]。在發(fā)現(xiàn)預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理中的問(wèn)題時(shí)，組織機(jī)構(gòu)應(yīng)充分發(fā)揮預(yù)算部門內(nèi)控制度的價(jià)值和作用，從而保證組織機(jī)構(gòu)的良性發(fā)展。

3.4 實(shí)現(xiàn)崗位的合理分工

針對(duì)目前很多組織機(jī)構(gòu)出現(xiàn)崗位分工不合理，一人多職、一崗多位等現(xiàn)象，組織機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)預(yù)算部門互補(bǔ)相容的職務(wù)進(jìn)行職務(wù)分離，根據(jù)按職位的不同，安排合適的工作人員，從而實(shí)現(xiàn)人員的合理分工，人盡其職，提高工作效率，促進(jìn)組織機(jī)構(gòu)的良性發(fā)展。

3.5 提高內(nèi)控人員的整體素質(zhì)

人力資源是組織機(jī)構(gòu)的重要資源，預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度主要是由人去執(zhí)行，內(nèi)控人員的素質(zhì)高低直接關(guān)系著財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度能否有效地實(shí)施，因此，組織機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)切實(shí)做好內(nèi)控人員的選用和培養(yǎng)。內(nèi)控人員必須具有較高的管理能力，而且熟悉國(guó)家的相關(guān)法律法規(guī)以及組織機(jī)構(gòu)的內(nèi)部規(guī)章制度。組織機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷為他們注入新觀念，從而提高內(nèi)控人員的整體素質(zhì)，更好的管理財(cái)務(wù)部門的內(nèi)部制度。

4 結(jié)語(yǔ)

預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度能否得到及時(shí)有效的完善，在一定程度上直接影響著組織機(jī)構(gòu)能否健康、持續(xù)的發(fā)展。組織機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況，以及整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，不斷調(diào)整、完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度，保證內(nèi)控制度能夠規(guī)范運(yùn)行，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)組織機(jī)構(gòu)的良性發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

[1]張湘凌.關(guān)于完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的思考[J].財(cái)經(jīng)界（學(xué)術(shù)版）2012（2）：227.

[2]易凡煬.完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的思考[J].云南行政學(xué)院學(xué)報(bào)，2011（3）：142.

[3]王保亭.淺議完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的思考[J].商，2012（8）：72.

篇4

Q/BW·G0802-04

部門及員工績(jī)效考評(píng)管理制度

為規(guī)范公司對(duì)部門和員工的績(jī)效考評(píng)制定本制度。

1.目的

通過(guò)對(duì)部門和員工日常工作和行為規(guī)范的考核、考評(píng)，建立公司績(jī)效考評(píng)管理系統(tǒng)，促進(jìn)個(gè)人工作素養(yǎng)和整體工作效率的不斷提高，防止和糾正部門和員工瀆職、失職、違紀(jì)、違規(guī)行為，保證公司績(jī)效目標(biāo)管理的達(dá)成。

2.適用范圍

適用于公司內(nèi)部對(duì)部門和員工的各級(jí)考評(píng)、各類行為規(guī)范的考核的管理。

3.職責(zé)和權(quán)限

3.1總經(jīng)理或其授權(quán)人或公司主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)總經(jīng)理辦公室和人力資源部有考評(píng)權(quán)和考核權(quán)，負(fù)責(zé)對(duì)各類考評(píng)、考核結(jié)果的最終認(rèn)定。

3.2公司成立由總經(jīng)理或其授權(quán)人、主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理辦公室和人力資源部等職能部門組成的考核小組，考核小組對(duì)各部門有考評(píng)權(quán)和考核權(quán)。

3.3各部門和生產(chǎn)單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的員工進(jìn)行管理,行使考評(píng)權(quán)和考核權(quán)。

3.3人力資源部負(fù)責(zé)歸口公司考評(píng)和考核結(jié)果，并將結(jié)果與績(jī)效工資掛鉤。

3.4員工和部門對(duì)同級(jí)和上級(jí)單位有考評(píng)和考核的建議權(quán)。

4.績(jī)效考評(píng)管理程序和考核管理辦法及考核實(shí)施細(xì)則

4.1績(jī)效考評(píng)、考核管理程序

4.1.1員工每月26日向部門負(fù)責(zé)人匯報(bào)或提交工作總結(jié)，作為月度考核的依據(jù)。

4.1.2部門負(fù)責(zé)人根據(jù)員工的工作總結(jié)、工作表現(xiàn)和工作目標(biāo)完成情況，填寫《績(jī)效考核表》(員工，見附錄1)，打分并作出評(píng)估，并將考核結(jié)果于每月27日交人力資源部存檔和作為計(jì)算績(jī)效工資的依據(jù)。

4.1.3部門負(fù)責(zé)人每月27日向考核小組交個(gè)人工作總結(jié)和部門工作總結(jié)（兩項(xiàng)總結(jié)可以合寫，也可以分開寫），作為對(duì)部門負(fù)責(zé)人和部門工作的考核依據(jù)。

4.1.4公司考核小組根據(jù)部門負(fù)責(zé)人個(gè)人工作總結(jié)和部門工作總結(jié)、工作表Q/BW·G0802-04

現(xiàn)和工作目標(biāo)完成情況，填寫《績(jī)效考核表》(部門負(fù)責(zé)人和部門兩種，分別見附錄2、附錄3)，打分并作出評(píng)估，由總經(jīng)理辦公室將考核結(jié)果交公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批，并將審批后的考核結(jié)果于每月30日前交人力資源部存檔和作為計(jì)算績(jī)效工資的依據(jù)。

4.1.5人力資源部將收到的各類考核結(jié)果根據(jù)規(guī)定計(jì)算部門、部門負(fù)責(zé)人和員工的績(jī)效工資，并與員工薪酬兌現(xiàn)。

4.1.6 負(fù)責(zé)考核的負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)將考核結(jié)果與被考核部門負(fù)責(zé)人或員工見面溝通，出現(xiàn)異議時(shí)被考核部門負(fù)責(zé)人或員工可直接向人力資源部申請(qǐng)裁決，由人力資源部調(diào)查落實(shí)，確屬必要時(shí)可對(duì)考核結(jié)果進(jìn)行適當(dāng)小的調(diào)整。

4.1.7人力資源部每季度末根據(jù)各類考核結(jié)果和部門及其負(fù)責(zé)人、部門員工的工作成果，進(jìn)行一次綜合評(píng)價(jià)，按規(guī)定對(duì)員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)或處罰。

4.2考評(píng)、考核管理辦法

4.2.1考評(píng)、考核的組織：考核小組組織對(duì)公司部門和部門負(fù)責(zé)人的考評(píng)和考核，部門負(fù)責(zé)人組織對(duì)本部門員工的考評(píng)和考核。

4.2.2考評(píng)、考核的原則：重點(diǎn)考核原則——以工作目標(biāo)和工作任務(wù)完成結(jié)果為主要依據(jù)，按照崗位職能職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)員工進(jìn)行考核；分別考核原則——按對(duì)應(yīng)的崗位職能設(shè)置考核要素逐項(xiàng)進(jìn)行考核；主體對(duì)應(yīng)原則——由各自的直接上級(jí)進(jìn)行考核，并對(duì)考核結(jié)果及時(shí)溝通；部門聯(lián)動(dòng)原則——部門經(jīng)理和一般員工的最終績(jī)效均受部門整體考核結(jié)果的影響；目標(biāo)考核和專項(xiàng)考核相結(jié)合的原則：對(duì)各部門負(fù)責(zé)人的質(zhì)量、安全、成本等專項(xiàng)工作，設(shè)置相應(yīng)的權(quán)重，與考核期內(nèi)的目標(biāo)任務(wù)完成情況一并納入考核體系。

4.2.3考評(píng)、考核的方式：考核以月度為單位進(jìn)行考核，考評(píng)以季度為單位進(jìn)行考評(píng)，年終進(jìn)行一次總考評(píng)。

4.2.3.1采用通用評(píng)價(jià)和崗位職能職責(zé)評(píng)價(jià)法對(duì)員工進(jìn)行考核，并結(jié)合目標(biāo)管理法對(duì)部門進(jìn)行考核。

4.2.3.2部門考核以部門月度業(yè)務(wù)計(jì)劃和部門職能職責(zé)執(zhí)行結(jié)果為主要考核、考評(píng)依據(jù)，按考評(píng)、考核實(shí)施細(xì)則和考評(píng)、考核程序進(jìn)行。

4.2.3.3員工考核以崗位職能職責(zé)和工作任務(wù)執(zhí)行結(jié)果為主要考核、考評(píng)依據(jù)，按考評(píng)、考核實(shí)施細(xì)則和考評(píng)、考核程序進(jìn)行。

4.2.4考評(píng)、考核結(jié)果的處理

4.2.4.1按月度考核結(jié)果確定績(jī)效系數(shù)：部門績(jī)效系數(shù)和員工個(gè)人績(jī)效系數(shù)

為考核結(jié)果分值的百分?jǐn)?shù)，部門負(fù)責(zé)人個(gè)人績(jī)效系數(shù)為工作目標(biāo)考核結(jié)果與

Q/BW·G0802-04

各類專項(xiàng)考核結(jié)果分值的百分?jǐn)?shù)的連乘積。

4.2.4.2按績(jī)效系數(shù)與工資掛鉤計(jì)算發(fā)放薪酬：

部門員工工資總額＝基本工資總額+年功工資總額+全勤獎(jiǎng)總額

+(崗位技能工資總額+績(jī)效工資總額) ×部門績(jī)效系數(shù)

＝∑部門員工工資

部門負(fù)責(zé)人工資＝基本工資+年功工資+全勤獎(jiǎng)

+(崗位技能工資+績(jī)效工資)×負(fù)責(zé)人個(gè)人績(jī)效系數(shù)

員工工資＝基本工資+年功工資+全勤獎(jiǎng)+

∑部門（崗位技能工資+績(jī)效工資）×部門績(jī)效系數(shù)×[（個(gè)人崗、效工資和×個(gè)人績(jī)效系數(shù)）÷∑部門（個(gè)人崗、效工資和×個(gè)人績(jī)效系數(shù)）

(“個(gè)人崗、效工資和” = 崗位技能工資+績(jī)效工資 )

4.2.4.3按考核、考評(píng)分值調(diào)整薪級(jí)。

4.2.4.3.1連續(xù)三個(gè)月考核低于65分的的員工或部門負(fù)責(zé)人解除聘用或解除勞動(dòng)合同。

4.2.4.3.2年度綜合考核經(jīng)考評(píng)為75分以下的員工或部門負(fù)責(zé)人，75～70分的，下調(diào)一級(jí)，70～65分的，下調(diào)二級(jí)，低于65分的淘汰。連續(xù)兩年考核經(jīng)考評(píng)低于75分的淘汰。

4.2.4.3.3年度綜合考核經(jīng)考評(píng)為90分以上且無(wú)月度考核不合格記錄的員工或部門負(fù)責(zé)人，90～95分的，上調(diào)一級(jí)，95分以上的，上調(diào)2級(jí)。76～89分的不調(diào)整薪級(jí)。

4.2.4.4按考核、考評(píng)分值調(diào)整薪等。

4.2.4.4.1連續(xù)2年考核經(jīng)考評(píng)95分以上的上調(diào)1個(gè)薪等。

4.2.4.4.2年度考核經(jīng)考評(píng)100分以上的上調(diào)1個(gè)薪等。

4.2.4.4.3連續(xù)2年考核經(jīng)考評(píng)低于80分的下調(diào)1個(gè)薪等。

4.2.5無(wú)特殊原因，不能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上交考核、考評(píng)結(jié)果的，視為考核者工作失誤，按每延誤一天，減發(fā)考核負(fù)責(zé)人10%的績(jī)效工資，直至減完為止。

4.2.6考核負(fù)責(zé)人應(yīng)采取公正、公開、公平的態(tài)度對(duì)被考核部門和員工進(jìn)行考核和準(zhǔn)確的考評(píng)，若在考核、考評(píng)的過(guò)程中發(fā)現(xiàn)弄虛作假、蓄意打擊報(bào)復(fù)等惡性行為，一經(jīng)查處，減發(fā)考核負(fù)責(zé)人20%的當(dāng)月績(jī)效工資，并提出書面警告一次；若一年內(nèi)考核者出現(xiàn)三次考核、考評(píng)失誤，導(dǎo)致人力資源部裁決的，視同失職處理，對(duì)考核負(fù)責(zé)人將考慮降級(jí)、降等或轉(zhuǎn)崗直至解除聘用或解除勞動(dòng)合同的處理。

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4.3考評(píng)、考核實(shí)施細(xì)則

4.3.1 員工獎(jiǎng)勵(lì)條件：凡有下列情形之一的，由部門負(fù)責(zé)人或考核小組上報(bào)人力資源部酌情簽報(bào)，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以獎(jiǎng)勵(lì)。

4.3.1.1 對(duì)公司業(yè)務(wù)有特殊功績(jī)或貢獻(xiàn)，有利改進(jìn)計(jì)劃經(jīng)采納施行，觀察六個(gè)月以上有效的；

4.3.1.2對(duì)于舞弊或有危害本公司權(quán)益之事，能事先發(fā)現(xiàn)或防止，而使公司

減少或免受損失的；

4.3.1.3遇到非常，能臨機(jī)應(yīng)變，措施得當(dāng)，奮勇救護(hù)保全公司財(cái)物或人身安全的；

4.3.1.4 研究改進(jìn)設(shè)備、工藝、材料，提高公司產(chǎn)品生產(chǎn)能力、降低各種消耗有顯著成效，觀察六個(gè)月以上有效的；

4.3.1.5才能卓著、業(yè)績(jī)優(yōu)異、品德優(yōu)秀，可為公司楷模，有益于公司及員工樹立良好風(fēng)氣的；

4.3.1.6領(lǐng)導(dǎo)有方，服務(wù)勤勞，受到各部門贊譽(yù)的。

4.3.2員工獎(jiǎng)勵(lì)種類和標(biāo)準(zhǔn)

4.3.2.1能衡量創(chuàng)造價(jià)值的，按年所創(chuàng)造的價(jià)值評(píng)定（公司可指定專家評(píng)定小組評(píng)審）：10000元以下的一次獎(jiǎng)勵(lì)100元，記嘉獎(jiǎng)一次；超過(guò)10000元至100萬(wàn)元的按5%提取獎(jiǎng)金，20萬(wàn)元以下記小功一次，20萬(wàn)元以上記大功一次，50萬(wàn)元以上上調(diào)一個(gè)薪級(jí)；超過(guò)100萬(wàn)元以上的，一次性獎(jiǎng)勵(lì)10萬(wàn)元，上調(diào)二個(gè)薪級(jí)。

4.3.2.2不能直接衡量所創(chuàng)造價(jià)值的，參照4.3.2.1條進(jìn)行嘉獎(jiǎng)、記小功、記大功、加薪等獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)金額一次最高不能超過(guò)1000元。

4.3.2.3嘉獎(jiǎng)三次算記小功一次，記小功三次算記大功一次，記大功兩次上調(diào)一個(gè)薪級(jí)，不跨年度計(jì)算。

4.3.3員工處罰條件: 凡有下列情形之一的，由部門負(fù)責(zé)人或考核小組上報(bào)人力資源部酌情簽報(bào)予以處罰，出現(xiàn)記過(guò)以上處罰的須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以處罰。

4.3.3.1有瀆職、失職、對(duì)問(wèn)題失察、違規(guī)行為，給公司財(cái)物和工作造成損失的；

4.3.3.2泄露公司機(jī)密、向主管人員或有關(guān)人員隱瞞或謊報(bào)事實(shí)的；

4.3.3.3故意浪費(fèi)、損害公司財(cái)物的；

Q/BW·G0802-04

4.3.3.4遇有突發(fā)事件故意逃避，知情不報(bào)的；

4.3.3.5未經(jīng)公司最高管理者允許而為其它公司、機(jī)構(gòu)或私人工作的；

4.3.3.6工作時(shí)間干私活、竄崗、睡覺(jué)、怠工或擅離職守的；

4.3.3.7工作不服從分配、擾亂秩序、侮辱同事、妨礙他人工作的；

4.3.3.8品行不端、行為粗暴屢教不改的；

4.3.3.9拒絕接受主管人員或上級(jí)正常的工作檢查的；

4.3.3.10任何時(shí)候有從事與公司利益沖突的任何行為的。

4.3.4員工處罰種類和標(biāo)準(zhǔn)

4.3.4.1能衡量經(jīng)濟(jì)損失大小的，如屬非故意行為，按所造成的經(jīng)濟(jì)損失的大小處罰（公司可指定專家評(píng)定小組評(píng)議）：1000元以下口頭警告一次；1000元至5000元以下的一次處罰50～500元，記書面警告一次；超過(guò)5000元至1萬(wàn)元的處罰500元～1000元，記小過(guò)一次；超過(guò)1萬(wàn)元至5萬(wàn)元的按5%提取罰金，記大過(guò)一次；超過(guò)5萬(wàn)元的按損失大小處罰金1000～5000元，并免職或解除合同。

4.3.4.2不能直接衡量經(jīng)濟(jì)損失大小的，如屬非故意行為，經(jīng)濟(jì)損失參照4.3.4.1條進(jìn)行，其它按工作損失天數(shù)處罰：工作損失1個(gè)工作日以下的，記書面警告一次；工作損失3個(gè)工作日以下的，記小過(guò)一次；工作損失5個(gè)工作日以下的，記大過(guò)一次；工作損失5個(gè)工作日以上的，免職或解除合同。

4.3.4.3經(jīng)濟(jì)損失或工作損失如屬故意行為，按一般故意、輕度故意、重度故意、嚴(yán)重故意處罰如下：經(jīng)濟(jì)損失1000元以下或工作損失1個(gè)工作日以下的，屬一般故意，按非故意損失加倍處罰，給予記小過(guò)一次；經(jīng)濟(jì)損失1000元至1萬(wàn)元的或工作損失3個(gè)工作日以下的，屬輕度故意，按非故意損失加倍處罰，給予記大過(guò)一次；經(jīng)濟(jì)損失1萬(wàn)元至5萬(wàn)元的或工作損失5個(gè)工作日以下的，屬重度故意，按非故意損失加兩倍處罰，并免職或解除合同。經(jīng)濟(jì)損失5萬(wàn)元以上或工作損失5個(gè)工作日以上的，屬嚴(yán)重故意，按損失金額全額賠償，免職或解除合同，直至追究刑事責(zé)任。

4.3.4.4一年內(nèi)書面警告二次算記小過(guò)一次，記小過(guò)二次算記大過(guò)一次，下調(diào)一個(gè)薪級(jí)，記大過(guò)兩次免職或解除合同。

4.3.5月度考核按公司《績(jī)效考核表》中部門、部門負(fù)責(zé)人、員工三種情況分別考核，其中關(guān)于獎(jiǎng)懲情況的考核如出現(xiàn)上述考評(píng)、考核細(xì)則規(guī)定的事項(xiàng)時(shí)，在《績(jī)效考核表》中規(guī)定的考核仍要進(jìn)行。

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4.3.6生產(chǎn)人員的考評(píng)、考核可參照本制度有關(guān)條款進(jìn)行，不再另行規(guī)定。

4.3.7各類專項(xiàng)考核按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

5.相關(guān)文件

Q/BW·G0205-04質(zhì)量管理工作考核辦法

Q/BW·G0305-04安全生產(chǎn)獎(jiǎng)懲條例

Q/BW·G0306-04環(huán)境保護(hù)獎(jiǎng)懲條例

Q/BW·G0702-04成本管理工作實(shí)施細(xì)則

Q/BW·G0801-04員工聘用管理規(guī)程

Q/BW·G0803-04員工薪酬方案

Q/BW·G0805-04考勤管理制度

6.記錄文件

GJ0802/01績(jī)效考核表（員工）

GJ0802/02績(jī)效考核表（部門負(fù)責(zé)人）

GJ0802/03績(jī)效考核表（部門）

附加說(shuō)明

本制度由人力資源部編制

本制度由人力資源部負(fù)責(zé)解釋

本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人：

本標(biāo)準(zhǔn)主要審定人：

日期： 04 年 5 月 30 日

版本號(hào)： G-A

受控（編號(hào)/章）：

Q/BW·G0802-04

附錄1、績(jī)效考核表（員工）

編號(hào)：GJ0802/01-

（樣表）

年 月 日

姓名：

部門：

職務(wù)：

考核時(shí)間

考核人：

考核人職務(wù)：

考核項(xiàng)目

考 核 內(nèi) 容

加減分標(biāo)準(zhǔn)

該項(xiàng)扣分

考核得分

廠紀(jì)廠規(guī)

1、遲到、早退

-1分/次

2、中途外出（未經(jīng)請(qǐng)假）

-1分/次

3、串崗、脫崗

-1分/次

4、其它違紀(jì)被公司扣罰或通報(bào)批評(píng)

-3分/次

5、會(huì)議遲到、早退、曠會(huì)

-0.5分/次

工作主動(dòng)性

1、不服從安排（包括臨時(shí)性抽調(diào)）

-3分/次

2、遇到困難不想辦法、不協(xié)調(diào)、不反映或反映不及時(shí)

-2分/次

3、服務(wù)態(tài)度差、有投訴

-4分/次

4、與其它部門缺少溝通，不能很好協(xié)調(diào)

-2分/次

專業(yè)水平

1、進(jìn)、銷、存信息反映不完全

-2分/次

2、儲(chǔ)存信息和實(shí)物不相合

-4分/次

3、保證24小時(shí)手機(jī)暢通，發(fā)現(xiàn)聯(lián)系不上

-4分/次

4、錯(cuò)發(fā)、不按計(jì)劃收貨

-5分/次

5、帳、卡、物記錄不完全、不完整

-3分/次

6、專業(yè)水平欠佳，其它部門有抱怨(技術(shù)狀態(tài))

-2分/次

7、不按工作程序辦事

-2分/次

8、每月大件盤存表不按時(shí)交納

-2分/天

9、每月積壓不合格明細(xì)表不按時(shí)交納

-2分/天

10、貨物擺放不整齊

-2分/次

職業(yè)素養(yǎng)

1、思想不端正，有投訴（查情況屬實(shí)）

-10分/次

扣 分 合 計(jì)

獎(jiǎng)勵(lì)情況

1、為改進(jìn)部門工作提供合理化建議并被采納

+3分/次

2、為公司工作提供建設(shè)性建議并采納

+5分/次

3、公司級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)

+5分/次

4、經(jīng)評(píng)議服務(wù)態(tài)度好

+3分/次

5、在公司《博盈園地》上發(fā)表文章

+4分/次

加 分 合 計(jì)

篇5

第一條為了發(fā)揮部門集中采購(gòu)的優(yōu)勢(shì)，滿足特殊要求采購(gòu)項(xiàng)目的需要，提高我市政府采購(gòu)的效率和效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

第二條部門集中采購(gòu)，是指納入市級(jí)政府采購(gòu)管理的單位，由本單位組織實(shí)施屬于部門集中采購(gòu)范圍的采購(gòu)項(xiàng)目的行為。

各單位在實(shí)行部門集中采購(gòu)時(shí)，其采購(gòu)方式及委托的采購(gòu)機(jī)構(gòu)等審批手續(xù)，均由各單位按本辦法的規(guī)定進(jìn)行辦理

第三條屬于當(dāng)年公布的*市市級(jí)政府采購(gòu)集中采購(gòu)目錄范圍的采購(gòu)項(xiàng)目，符合以下條件之一的應(yīng)當(dāng)納入部門集中采購(gòu)：

（一）貨物、服務(wù)及其他工程類項(xiàng)目，其單項(xiàng)或同類批量?jī)r(jià)值15萬(wàn)元至50萬(wàn)元的，實(shí)行部門集中采購(gòu)；

（二）市財(cái)政批復(fù)當(dāng)年的政府采購(gòu)預(yù)算中，列明應(yīng)進(jìn)行部門集中采購(gòu)的項(xiàng)目；

（三）屬本單位有特殊技術(shù)或時(shí)間要求的，由該單位提出書面申請(qǐng)，經(jīng)政府采購(gòu)管理部門批復(fù)同意實(shí)行部門集中采購(gòu)的項(xiàng)目。

第四條實(shí)行部門集中采購(gòu)管理的單位，應(yīng)當(dāng)由本單位分管政府采購(gòu)工作的領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)檢監(jiān)察部門、財(cái)務(wù)部門和負(fù)責(zé)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)的部門組成本單位的“政府采購(gòu)管理小組”，并報(bào)市財(cái)政局政府采購(gòu)管理辦公室（下稱“采購(gòu)辦”）備案。

第五條各單位的政府采購(gòu)管理小組負(fù)責(zé)管理本單位的部門集中采購(gòu)，包括編制本單位的采購(gòu)計(jì)劃，確定采購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)方式，委托采購(gòu)機(jī)構(gòu)（含市政府采購(gòu)中心和各采購(gòu)機(jī)構(gòu)，下同）采購(gòu)，會(huì)同采購(gòu)機(jī)構(gòu)編制采購(gòu)文件，整理、歸集采購(gòu)項(xiàng)目采購(gòu)全過(guò)程的有關(guān)文件，采購(gòu)結(jié)束后向采購(gòu)辦提交備案資料等。

第六條各單位政府采購(gòu)管理小組應(yīng)當(dāng)建立采購(gòu)項(xiàng)目檔案，將采購(gòu)全過(guò)程產(chǎn)生的文件、資料進(jìn)行妥善保存。檔案保存時(shí)間應(yīng)不少于十五年。

采購(gòu)文件、資料包括：已確定資金來(lái)源的政府采購(gòu)計(jì)劃表、采購(gòu)活動(dòng)情況記錄、采購(gòu)（招標(biāo)）文件、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、供應(yīng)商投標(biāo)文件、采購(gòu)結(jié)果確認(rèn)書、采購(gòu)合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、質(zhì)疑及投訴情況答復(fù)和處理決定以及其他相關(guān)的文件。

第七條采購(gòu)辦是我市政府采購(gòu)管理部門，負(fù)責(zé)對(duì)各單位部門集中采購(gòu)項(xiàng)目指導(dǎo)和監(jiān)督管理，并定期向市人民政府進(jìn)行通報(bào)。

第二章部門集中采購(gòu)的操作程序

第八條各單位政府采購(gòu)管理小組在實(shí)施部門集中采購(gòu)時(shí)，應(yīng)按以下程序進(jìn)行辦理：

（一）編制政府采購(gòu)計(jì)劃。

各單位采購(gòu)屬于本辦法第三條規(guī)定政府采購(gòu)項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)按《*市政府采購(gòu)市級(jí)工作程序》（東財(cái)〔*〕63號(hào)）中關(guān)于部門集中采購(gòu)項(xiàng)目編制政府采購(gòu)計(jì)劃表的規(guī)定，編制政府采購(gòu)計(jì)劃。

1、應(yīng)填寫有“部門集中采購(gòu)”字樣的政府采購(gòu)計(jì)劃表。

2、屬市財(cái)政安排資金的采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)下達(dá)的年度政府采購(gòu)預(yù)算填報(bào)采購(gòu)形式。使用年度政府采購(gòu)預(yù)算以外的資金采購(gòu)（包括單位自籌資金）納入當(dāng)年《*市市級(jí)政府采購(gòu)集中采購(gòu)目錄》的采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)限額標(biāo)準(zhǔn)填報(bào)采購(gòu)形式。

3、政府采購(gòu)計(jì)劃表應(yīng)用A3紙編制一式四份，連同有計(jì)劃表電子文檔的軟盤報(bào)送到市財(cái)政局業(yè)務(wù)主管科。

4、政府采購(gòu)計(jì)劃表報(bào)送的時(shí)間要求：應(yīng)于每年12月1日前（節(jié)假日順延，下同）報(bào)送下年度第一季度的《采購(gòu)計(jì)劃表》，每年在3月1日、6月1日、9月1日前分別報(bào)送本年第二季度、第三季度和第四季度的《采購(gòu)計(jì)劃表》，逾期報(bào)送《采購(gòu)計(jì)劃表》的，如無(wú)合理理由，將視為報(bào)送下一季度的《采購(gòu)計(jì)劃表》。

同一年度內(nèi)，對(duì)同一采購(gòu)品目可以安排兩次采購(gòu)計(jì)劃，但不得超過(guò)兩次。

5、部門集中采購(gòu)采用以下方式：公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)、單一來(lái)源進(jìn)行采購(gòu)。公開招標(biāo)是政府采購(gòu)的主要方式。

各單位政府采購(gòu)管理小組在填報(bào)政府采購(gòu)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)自行確定部門集中采購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)方式。

（二）政府采購(gòu)計(jì)劃的資金確認(rèn)和批復(fù)。

1、一般情況下，市財(cái)政局業(yè)務(wù)主管科收到各單位報(bào)送的部門集中采購(gòu)的政府采購(gòu)計(jì)劃后，在3個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)擬進(jìn)行部門集中采購(gòu)的項(xiàng)目資金來(lái)源情況進(jìn)行審核。

市財(cái)政局業(yè)務(wù)主管科對(duì)其資金來(lái)源完成審核后，將一式四份的政府采購(gòu)計(jì)劃退一份給采購(gòu)人，同時(shí)各抄送一份給采購(gòu)辦和市會(huì)計(jì)核算中心（國(guó)庫(kù)支付中心）。

2、如有關(guān)單位因采購(gòu)項(xiàng)目特殊，要求以邀請(qǐng)方式進(jìn)行部門集中采購(gòu)的，應(yīng)在報(bào)送政府采購(gòu)計(jì)劃的同時(shí)，向采購(gòu)辦提出書面申請(qǐng)（詳細(xì)說(shuō)明原因）。市財(cái)政局業(yè)務(wù)主管科對(duì)其資金來(lái)源完成審核后，將一式四份的《采購(gòu)計(jì)劃表》連同采購(gòu)人的書面申請(qǐng)轉(zhuǎn)采購(gòu)辦對(duì)其采購(gòu)方式進(jìn)行批復(fù)。

采購(gòu)辦對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目是否符合以邀請(qǐng)方式進(jìn)行部門集中采購(gòu)的要求審核完畢后，即向相關(guān)單位作出批復(fù)，并將《*市市級(jí)單位政府采購(gòu)計(jì)劃批復(fù)書》（下稱“計(jì)劃批復(fù)書”）和政府采購(gòu)計(jì)劃發(fā)回采購(gòu)人各一份，送市財(cái)政局業(yè)務(wù)主管科和市會(huì)計(jì)核算中心（國(guó)庫(kù)支付中心）各一份。

（三）政府采購(gòu)計(jì)劃的調(diào)整。

政府采購(gòu)計(jì)劃一經(jīng)確定，原則上不作調(diào)整。如遇特殊情況需調(diào)整的，按原報(bào)批程序執(zhí)行。

（四）委托采購(gòu)機(jī)構(gòu)。

各單位在編報(bào)政府采購(gòu)計(jì)劃時(shí)，將擬委托實(shí)施項(xiàng)目采購(gòu)的采購(gòu)機(jī)構(gòu)填寫清楚，并在收到市財(cái)政局確認(rèn)采購(gòu)資金和方式進(jìn)行部門集中采購(gòu)的政府采購(gòu)計(jì)劃（需要采購(gòu)辦批復(fù)的項(xiàng)目，應(yīng)在收到計(jì)劃批復(fù)書）后，在3個(gè)工作日內(nèi)將政府采購(gòu)計(jì)劃（或計(jì)劃批復(fù)書）送達(dá)委托的采購(gòu)機(jī)構(gòu)實(shí)行部門集中采購(gòu)，并按《*市政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定與采購(gòu)機(jī)構(gòu)簽訂書面的委托協(xié)議。

（五）編制采購(gòu)（招標(biāo)）文件。

各單位的政府采購(gòu)管理小組應(yīng)當(dāng)派出專門人員會(huì)同有關(guān)的采購(gòu)機(jī)構(gòu)編制采購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)（招標(biāo)）文件。如采購(gòu)項(xiàng)目技術(shù)復(fù)雜的，應(yīng)邀請(qǐng)有關(guān)專家協(xié)助編制采購(gòu)文件。

采購(gòu)（招標(biāo)）文件中應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目的開標(biāo)、評(píng)標(biāo)地點(diǎn)。開標(biāo)、評(píng)標(biāo)地點(diǎn)原則上應(yīng)在*市政府采購(gòu)招投標(biāo)服務(wù)大廳，應(yīng)由采購(gòu)機(jī)構(gòu)向采購(gòu)辦提出使用市政府采購(gòu)招投標(biāo)服務(wù)大廳開標(biāo)室和評(píng)標(biāo)室的申請(qǐng)。如因市政府采購(gòu)招投標(biāo)服務(wù)大廳無(wú)法安排開標(biāo)室和評(píng)標(biāo)室的，由采購(gòu)人向采購(gòu)辦提出改換開標(biāo)、評(píng)標(biāo)地點(diǎn)的申請(qǐng)，經(jīng)采購(gòu)辦同意后才可指定地點(diǎn)進(jìn)行開標(biāo)、評(píng)標(biāo)。

（六）確定部門集中采購(gòu)的中標(biāo)（成交）供應(yīng)商。

采購(gòu)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵照《政府采購(gòu)法》及其相關(guān)法律法規(guī)，以及*市有關(guān)政府采購(gòu)的規(guī)范性文件的相關(guān)規(guī)定，對(duì)部門集中采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行公告、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)，并推選出部門集中采購(gòu)項(xiàng)目的候選中標(biāo)（成交）供應(yīng)商。

各單位政府采購(gòu)管理小組依法對(duì)推選出的部門集中采購(gòu)項(xiàng)目候選中標(biāo)（成交）供應(yīng)商進(jìn)行書面確認(rèn)。采購(gòu)結(jié)果確認(rèn)后由采購(gòu)機(jī)構(gòu)按《*市政府采購(gòu)信息公告管理辦法》的規(guī)定將采購(gòu)結(jié)果公示。

組成部門集中采購(gòu)項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)的評(píng)審專家，應(yīng)在相關(guān)的采購(gòu)機(jī)構(gòu)的專家?guī)熘校刹少?gòu)機(jī)構(gòu)參照《*市政府采購(gòu)評(píng)審專家管理辦法》關(guān)于隨機(jī)抽取評(píng)審專家的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行隨機(jī)抽取。

（七）申請(qǐng)中標(biāo)（成交）通知書編號(hào)。

采購(gòu)結(jié)果公示完畢后，由采購(gòu)機(jī)構(gòu)向采購(gòu)辦申請(qǐng)統(tǒng)一的中標(biāo)（成交）通知書編號(hào)，并向有關(guān)中標(biāo)（成交）供應(yīng)商發(fā)出中標(biāo)（成交）通知書。

沒(méi)有申請(qǐng)統(tǒng)一中標(biāo)（成交）通知書編號(hào)的部門集中采購(gòu)項(xiàng)目，不得發(fā)中標(biāo)（成交）通知書。

（八）簽訂采購(gòu)合同。

各單位與中標(biāo)（成交）供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)在中標(biāo)（成交）通知書發(fā)出之日起三十日內(nèi)，按照采購(gòu)（招標(biāo)）文件確定的事項(xiàng)簽訂部門集中采購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)合同。

采購(gòu)合同自簽訂之日起五個(gè)工作日內(nèi)，各單位應(yīng)當(dāng)將合同副本報(bào)采購(gòu)辦備案。

第九條中標(biāo)（成交）通知書發(fā)出后，采購(gòu)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在五個(gè)工作日內(nèi)將部門集中采購(gòu)項(xiàng)目的相關(guān)采購(gòu)資料報(bào)采購(gòu)辦備案。

第十條各單位政府采購(gòu)管理小組應(yīng)當(dāng)對(duì)供應(yīng)商履行合同情況進(jìn)行不定期檢查；合同履行完畢后，政府采購(gòu)管理小組負(fù)責(zé)組織對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的驗(yàn)收工作。

屬大型或技術(shù)復(fù)雜的政府采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)邀請(qǐng)國(guó)家認(rèn)可的質(zhì)量檢測(cè)機(jī)構(gòu)參與驗(yàn)收。

第十一條各單位政府采購(gòu)管理小組應(yīng)按合同的規(guī)定及時(shí)辦理有關(guān)款項(xiàng)的撥付手續(xù)，資金撥付的程序按市財(cái)政局印發(fā)的《關(guān)于我市市級(jí)政府采購(gòu)資金撥付若干問(wèn)題的通知》（東財(cái)〔*〕14號(hào)）執(zhí)行。

第十二條各采購(gòu)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每月14和28日，將接受委托的部門集中采購(gòu)項(xiàng)目的有關(guān)情況反饋采購(gòu)辦。

第三章違規(guī)責(zé)任

第十三條各單位政府采購(gòu)管理小組有以下行為之一的，采購(gòu)辦將要求其進(jìn)行整改，并由采購(gòu)辦定期向市人民政府通報(bào)相關(guān)情況：

（一）采購(gòu)項(xiàng)目未經(jīng)市財(cái)政局確定資金，擅自委托采購(gòu)機(jī)構(gòu)進(jìn)行采購(gòu)的；

（二）超出本辦法第三條規(guī)定的采購(gòu)項(xiàng)目，未向政府采購(gòu)管理部門提出申請(qǐng)，擅自委托采購(gòu)機(jī)構(gòu)進(jìn)行采購(gòu)的；

（三）有拆分項(xiàng)目行為，規(guī)避公開招標(biāo)的；

（四）中標(biāo)（成交）通知書發(fā)出后，無(wú)正當(dāng)理由拒絕與中標(biāo)（成交）供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同的；

（五）采購(gòu)結(jié)束后，不按規(guī)定將采購(gòu)活動(dòng)相關(guān)資料送政府采購(gòu)管理部門備案的；

（六）不按合同規(guī)定支付有關(guān)款項(xiàng)給供應(yīng)商，被相關(guān)供應(yīng)商投訴的；

（七）一年內(nèi)連續(xù)三次以上委托同一采購(gòu)機(jī)構(gòu)的；

（八）拒絕接受政府采購(gòu)管理部門依法實(shí)施監(jiān)督檢查的。

第十四條各單位在實(shí)施部門集中采購(gòu)過(guò)程中，如有違法違規(guī)行為的，取消其實(shí)施部門集中采購(gòu)的資格一年。

篇6

1、配合銷售人員做好試機(jī)、充卡和資金回收工作；

2、接聽客戶的咨詢、投訴電話，做好工作記錄；

3、與客戶建立良好的工作關(guān)系，為公司進(jìn)一步開展業(yè)務(wù)工作奠定良好的基礎(chǔ)；

二、客服工作管理規(guī)定

1、工作期間應(yīng)面帶微笑，工作認(rèn)真積極有耐心，負(fù)有責(zé)任心；

2、與客戶接觸的過(guò)程中，應(yīng)積極主動(dòng)的全面了解客戶的情況，及時(shí)為其解決問(wèn)題；

3、根據(jù)當(dāng)天的工作情況，詳細(xì)的把與客戶接觸的不同情況以工作報(bào)表的形式進(jìn)行登記，并向部門經(jīng)理匯報(bào)；

4、應(yīng)嚴(yán)格遵守公司和部門的各項(xiàng)規(guī)章制度，按時(shí)出勤上下班，做好簽到；

5、在工作期間，代表公司的形象，應(yīng)注意語(yǔ)言的技巧，不得與客戶發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)，不得做有損公司利益的事情；

6、在上班時(shí)，應(yīng)積極好努力工作，不得從事任何與工作無(wú)關(guān)的事情；不得私自會(huì)客，不得接打私人電話（如有不得超過(guò)3分鐘），不得拔打信息臺(tái)、瀏覽與工作無(wú)關(guān)的網(wǎng)站打游戲（抓到一率嚴(yán)懲，決不姑息）等。

三、客服人員的要求

1、客戶服務(wù)人員不得對(duì)用戶做出夸大其辭的承諾，或運(yùn)用某些權(quán)威機(jī)構(gòu)的名義對(duì)客戶施壓等；

2、客服人員不得與客戶爭(zhēng)辯，應(yīng)明確客戶投訴的真正原因及想要得到的解決結(jié)果；

3、嚴(yán)格執(zhí)行公司的相關(guān)規(guī)定，依據(jù)有關(guān)規(guī)章制度對(duì)客戶提出的疑問(wèn)，做細(xì)致、明確的回答，如有自己不能確定的事項(xiàng)不能信口辭黃，做不負(fù)責(zé)任的答付；

4、建立完整的客戶資料及時(shí)反饋客戶意見及市場(chǎng)信息，為銷售部門開展業(yè)務(wù)做輔助工作；

5、定期向客戶提供本公司新的業(yè)務(wù)項(xiàng)目及相應(yīng)的新服務(wù)項(xiàng)目，和客戶保持良好的合作關(guān)系

四、服人員個(gè)人素質(zhì)要求

1、客服人員要有責(zé)任心，進(jìn)取心，敏銳的洞察力和敬業(yè)精神；

2、要有健全的心智，整齊的儀表，良好的習(xí)慣，親切的微笑，飽滿的熱情與正直的品質(zhì)

3、廣泛的人際關(guān)系和良好的自我形象；

4、對(duì)公司的產(chǎn)品和服務(wù)項(xiàng)目要有深入的了解和認(rèn)識(shí)；

五、客服人員的心理要求

1、要持有不僅想把客戶留住，還要與客戶建立長(zhǎng)久合作關(guān)系的心態(tài)；

2、接聽客戶電話要注入熱情，運(yùn)用禮貌用語(yǔ)，要多站在客戶的角度想問(wèn)題，說(shuō)話要尊重對(duì)方，要對(duì)自己的企業(yè)有信心；

3、接聽電話時(shí)也要面帶微笑，決不允許把個(gè)人的情緒帶到工作中來(lái)；

4、接聽客戶的投訴電話時(shí)，不允許打斷客戶，要去聽客戶說(shuō)，要讓客戶去說(shuō)，使客戶有發(fā)泄的機(jī)會(huì)，一吐為快；

5、接聽完客戶的投訴電話時(shí)，如果是本公司的責(zé)任，要根據(jù)情節(jié)輕重，決定是否要上報(bào)公司并及時(shí)、主動(dòng)向客戶致歉，如果不是本公司的責(zé)任，決不要說(shuō)出致歉的話語(yǔ)，以免讓客戶覺(jué)得責(zé)任仍在本公司

六、客服人員薪酬管理制度

1、客服人員的工資標(biāo)準(zhǔn)：

基本工資元，試用期三個(gè)月，工作期間如沒(méi)有客戶和銷售人員的投訴，則基本工資發(fā)放。客戶與銷售人員投訴次視情節(jié)嚴(yán)重性而定，最低罰款10元/次

2、客服人員的提成發(fā)放：

3、客服人員的獎(jiǎng)金發(fā)放：

七、考勤制度

1、出勤情況：

上班時(shí)間：早8：30——17：30

遲到人次/日扣除標(biāo)準(zhǔn)為基本工資總額的2，最多每月不得超過(guò)三次，超過(guò)三次（含）以上者，扣除人次/日標(biāo)準(zhǔn)為基本工資總額的5。

篇7

關(guān)鍵詞 預(yù)算部門 財(cái)務(wù)管理 內(nèi)控制度

集團(tuán)公司的母公司是公司的出資者，當(dāng)其將資本投入到子公司后，便形成了子公司的資產(chǎn)，每一個(gè)子公司都成為了獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的單位。而在子公司生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，資本的減少將會(huì)造成出資者獲得效益的降低，同時(shí)也會(huì)對(duì)資產(chǎn)原來(lái)的使用用途產(chǎn)生一定的改變，使得出資者設(shè)定的投資領(lǐng)域和投資額發(fā)生變化，這種變化必然會(huì)使得出資者預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)和效益產(chǎn)生變化，進(jìn)而對(duì)投資者的權(quán)益產(chǎn)生影響。因此，對(duì)于集團(tuán)公司的預(yù)算控制管理是十分必要和重要的。

一、預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度存在的問(wèn)題

（1）集團(tuán)公司由于總部各職能部門之間，總公司與各子公司、控股公司之間，子公司、控股公司之間存在著諸多利益關(guān)系，如資金上繳下?lián)堋⑼顿Y集權(quán)與分權(quán)、消費(fèi)基金的控制與放開等，這些財(cái)務(wù)關(guān)系如果處理不好，集團(tuán)公司會(huì)出現(xiàn)兩種傾向，一是吃大鍋飯，苦樂(lè)不均，鞭打快牛，該多用的錢沒(méi)多用，不該花的錢沒(méi)少花，資金使用效益低；二是管理失控，子公司亂投資、亂融資，亂列成本和費(fèi)用，虛盈實(shí)虧，由一個(gè)子公司或控股公司的巨額債務(wù)，把整個(gè)集團(tuán)公司拖垮的案例屢見不鮮。

（2）內(nèi)控機(jī)制和機(jī)構(gòu)不健全。企業(yè)沒(méi)有一套有針對(duì)性的內(nèi)部控制制度，有些企業(yè)用一般財(cái)經(jīng)規(guī)章制度代替內(nèi)控制度，對(duì)業(yè)務(wù)流程控制過(guò)于簡(jiǎn)單，對(duì)一些問(wèn)題處理憑經(jīng)驗(yàn)、靠慣例，機(jī)制根本不健全。有的部門領(lǐng)導(dǎo)由于內(nèi)部控制意識(shí)淡薄。對(duì)內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)作用和重要性認(rèn)識(shí)模糊，致使財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)不健全，人員配備不合理、不完善。

（3）人員分工不到位，人員素質(zhì)跟不上。由于人員緊張、編制不到位等因素限制，企業(yè)的內(nèi)控崗位往往安排不盡合理，許多企業(yè)存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒(méi)有很好的分離制約，存在出納兼復(fù)核、采購(gòu)兼保管等現(xiàn)象，管理漏洞不少。再者，人員素質(zhì)不高，不能滿足實(shí)施和完善單位內(nèi)部控制制度的要求，其業(yè)務(wù)素質(zhì)有待進(jìn)一步提高。

（4）預(yù)算控制力度不夠。隨著部門預(yù)算改革的推進(jìn)，預(yù)算編制比較細(xì)化，為加強(qiáng)預(yù)算控制提供了依據(jù)，但缺乏力度。目前整體來(lái)講，預(yù)算編制還比較粗糙，部門預(yù)算的編制一般仍根據(jù)當(dāng)年財(cái)政狀況、上年收支實(shí)績(jī)、預(yù)算單位自身的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)進(jìn)行核定，大部分都還沒(méi)有細(xì)化到具體項(xiàng)目，預(yù)算支出達(dá)不到逐筆進(jìn)行核定的要求。再則，預(yù)算的計(jì)劃性、科學(xué)性不強(qiáng)，部門負(fù)責(zé)人認(rèn)為財(cái)政撥入本部門的錢就由自己支配，淡化專款專用的意識(shí)，資金使用缺乏預(yù)見性，削弱了預(yù)算的約束控制力。

二、預(yù)算部門完善財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的具體措施

（1）實(shí)行目標(biāo)-目標(biāo)成本預(yù)算管理模式

“目標(biāo)利潤(rùn)一目標(biāo)成本”預(yù)算管理模式集團(tuán)公司的規(guī)模有大有小，對(duì)規(guī)模較小或成立初期的集團(tuán)公司可以實(shí)行“目標(biāo)利潤(rùn)一目標(biāo)成本”預(yù)算管理模式。在這一管理模式中，集團(tuán)公司應(yīng)本著“統(tǒng)一起跑線”的原則，按類別統(tǒng)一核定各類企業(yè)的資產(chǎn)回報(bào)率和收入、費(fèi)用等指標(biāo)，確定各經(jīng)營(yíng)部門及二級(jí)單位的目標(biāo)利潤(rùn)。目標(biāo)利潤(rùn)——目標(biāo)成本管理模式在一定程度上會(huì)推動(dòng)集團(tuán)公司效益的提高，但這還是一種比較粗放的預(yù)算管理方式，在具體實(shí)施過(guò)程中，各企業(yè)注重的主要是總體的利潤(rùn)指標(biāo)，而資金的使用效率、資產(chǎn)質(zhì)量等方面還沒(méi)有受到足夠的重視。

（2）加強(qiáng)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)、內(nèi)部審計(jì)

內(nèi)控規(guī)范體系要求企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，并經(jīng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)，明確企業(yè)董事會(huì)和管理層的責(zé)任，保證內(nèi)部控制的有效性。內(nèi)部控制體系的過(guò)程中， 財(cái)政和審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)發(fā)揮十分重要的作用，建立規(guī)范的內(nèi)審制度，定期對(duì)債權(quán)債務(wù)清理核實(shí)，尤其對(duì)跨年度的應(yīng)收款加大催收力度，及時(shí)回收陳欠款項(xiàng)和個(gè)人借款，避免和減少資產(chǎn)流失，壞賬損失須經(jīng)嚴(yán)格程序?qū)徟硕ǎ晟瀑Y產(chǎn)處置，避免資產(chǎn)流失。

（3）加強(qiáng)部門預(yù)算控制

在部門預(yù)算編制環(huán)節(jié)，要在實(shí)施綜合財(cái)政預(yù)算的基礎(chǔ)上，努力做到零基預(yù)算和細(xì)化預(yù)算。一方面應(yīng)在支付環(huán)節(jié)強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，防止隨意調(diào)整追加預(yù)算以及超預(yù)算、擴(kuò)大預(yù)算范圍等行為的發(fā)生；另一方面建議建立合理、規(guī)范的預(yù)算調(diào)節(jié)機(jī)制，賦予主管單位和財(cái)政部門一定的預(yù)算高速權(quán)力，使預(yù)算單位在實(shí)際情況發(fā)生變化時(shí)，可以快捷、簡(jiǎn)便、高效地調(diào)整預(yù)算。三是在財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)限上，強(qiáng)調(diào)預(yù)算管理的時(shí)效性。

（4）提升內(nèi)控人員的素質(zhì)

內(nèi)控制度的制訂和貫徹落實(shí)都離不開人，尤其需要有較高素質(zhì)有責(zé)任心的專業(yè)人員。內(nèi)控人員應(yīng)該具備較強(qiáng)的管理能力，熟知財(cái)政法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度，還要有相關(guān)的財(cái)務(wù)知識(shí)。那么，預(yù)算部門就必須要不斷強(qiáng)化對(duì)內(nèi)控人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，重視多種形式的知識(shí)和能力教育，及時(shí)更新內(nèi)控人員的觀念，盡可能讓其具有很強(qiáng)的管理能力，從而建立起一支業(yè)務(wù)過(guò)硬、嚴(yán)以律已、思想業(yè)務(wù)素質(zhì)好的內(nèi)控人員隊(duì)伍。

結(jié)束語(yǔ)：可以說(shuō)，內(nèi)控制度體系建設(shè)覆蓋了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的方方面面，包含各個(gè)業(yè)務(wù)層級(jí)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，業(yè)務(wù)全、流程多、制度雜，基于公司整體內(nèi)控制度體系和流程的構(gòu)建，應(yīng)首先確定內(nèi)控缺陷，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，落實(shí)整改措施，及時(shí)處理和完善，以推進(jìn)企業(yè)預(yù)算部門各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的建設(shè)性發(fā)展。總之，對(duì)于當(dāng)下企業(yè)等有關(guān)組織機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，建立健全的預(yù)算部門的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，是提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平、提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的最有效方法。

參考文獻(xiàn)：

[1]趙晶.淺談完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理的內(nèi)控制度.中國(guó)市場(chǎng).2012（5）.

[2]易凡煬.完善預(yù)算部門財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的思考.云南行政學(xué)院學(xué)報(bào).2011.13（3）.

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關(guān)鍵詞 過(guò)程考核 文件化制度化績(jī)效考核 ISO9001質(zhì)量管理體系

中圖分類號(hào)：G647 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

一、背景

新公共考核理論作為公共考核領(lǐng)域的新理論以及公共考核實(shí)踐的新模式，它包涵多方面的內(nèi)容，其中政府部門內(nèi)部的考核體制改革方面，包括建立與完善信息系統(tǒng)，部門內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)改革,公共行政傳統(tǒng)規(guī)范與工商企業(yè)考核方法的融合等內(nèi)容。政府再造理論作為當(dāng)代西方新公共考核理論的重要理論派別，主張用企業(yè)化體制來(lái)取代官僚體制，即創(chuàng)造具有創(chuàng)新慣性和質(zhì)量持續(xù)改進(jìn)的公共組織和公共體制，而不必靠外力驅(qū)使。政府再造就是創(chuàng)造具有內(nèi)在改進(jìn)動(dòng)力的公共部門――有人稱之為“自我更新的機(jī)制”。

公共部門之所以不同于私人部門，政府之所以不同于企業(yè)，是因?yàn)椤肮步M織棲身于政治的海洋之中”，政府再造尚需在政治方面做出諸多努力，這也大大增加了政府再造的難度。政府從企業(yè)引進(jìn)了很多先進(jìn)的績(jī)效考核方法和工具，在遭遇困惑的過(guò)程當(dāng)中要注意政府部門績(jī)效考核與私人企業(yè)的績(jī)效考核基礎(chǔ)、要求存在著差異。

二、文獻(xiàn)綜述

政府再造就是用企業(yè)化體制來(lái)取代官僚體制，即創(chuàng)造具有創(chuàng)新慣性和質(zhì)量持續(xù)改進(jìn)的公共組織和公共體制，而不必靠外力驅(qū)使。政府再造就是創(chuàng)造具有內(nèi)在改進(jìn)動(dòng)力的公共部門――有人稱之為“自我更新的機(jī)制”。

政府和企業(yè)最根本的差別在于，企業(yè)組織所賴以生存的更大環(huán)境系統(tǒng)（或市場(chǎng)）具有相當(dāng)?shù)摹肮δ苄浴蹦康摹４蠖鄶?shù)私人組織或者營(yíng)利組織都有明確的使命，知道如何評(píng)價(jià)其基本績(jī)效、面對(duì)激烈的競(jìng)爭(zhēng)、經(jīng)受其績(jī)效所導(dǎo)致的現(xiàn)實(shí)后果并對(duì)顧客切實(shí)負(fù)責(zé)。在政府系統(tǒng)當(dāng)中，大多數(shù)組織其棲身于“去功能性”的體系之中，許多組織有多重（有時(shí)互相沖突）的使命；很少直接經(jīng)受政府績(jī)效所導(dǎo)致的直接后果；根本不清楚績(jī)效的底線（甚至也不進(jìn)行績(jī)效評(píng)估）。 這也正是ISO質(zhì)量考核體系與政府公共部門績(jī)效考核體系相結(jié)合過(guò)程當(dāng)中難免會(huì)出現(xiàn)各種各樣的問(wèn)題的根本原因。

三、政府部門績(jī)效考核與私人部門績(jī)效考核的區(qū)別

從政府績(jī)效管理的特點(diǎn)和要求出發(fā)，探索政府部門績(jī)效考核與ISO質(zhì)量管理體系的對(duì)接，不能忽視的是政府部門的公共性特點(diǎn)。因?yàn)檎c私人企業(yè)畢竟不同，政府具有鮮明的公共性。因此，必須注意政府部門的公共性對(duì)績(jī)效考核的要求，從而保證在政府績(jī)效管理的基點(diǎn)上認(rèn)識(shí)政府績(jī)效考核與ISO質(zhì)量管理體系結(jié)合的問(wèn)題。政府部門的公共性要求結(jié)合過(guò)程和結(jié)果考核。與企業(yè)考核關(guān)注度結(jié)果所不同的是公共部門的考核要求結(jié)合過(guò)程與結(jié)果的考核，在結(jié)合過(guò)程當(dāng)中應(yīng)當(dāng)不能“削足適履”。首先，政府管理的效果受到很多不可控因素制約。例如，工作環(huán)境的條件、公民的配合程度，都存在嚴(yán)重影響政府部門工作人員的績(jī)效的可能，很多情況下政府工作人員對(duì)此無(wú)法完全把握。其次，只關(guān)注結(jié)果的績(jī)效考核可能就會(huì)導(dǎo)致在具體可操作的指標(biāo)和難以實(shí)現(xiàn)實(shí)操性質(zhì)的指標(biāo)上出現(xiàn)失衡。因此，績(jī)效考核體系必須結(jié)合過(guò)程考核與結(jié)果考核，以過(guò)程考核作為基礎(chǔ)，不至于依賴考核主體的一次性主觀考核。

四、制度化、文件化的考核制度是ISO質(zhì)量管理體系發(fā)揮其優(yōu)化作用的關(guān)鍵

ISO9001標(biāo)準(zhǔn)的制度化管理思想，要求組織建立并保持文件化的質(zhì)量體系，制作并保存質(zhì)量記錄，明確內(nèi)部質(zhì)量審核程序和方法。在考核時(shí)如果忽視ISO形成的詳細(xì)規(guī)范的記錄，

就無(wú)法真正發(fā)揮ISO質(zhì)量考核體系過(guò)程考核的作用，也在某種程度上不僅削減了績(jī)效考核結(jié)果的公正性與客觀性，也模糊了過(guò)程考核。文件化、制度化的考核，是體現(xiàn)過(guò)程考核的關(guān)鍵，ISO詳細(xì)的工作流程和工作記錄與文件化、制度化的績(jī)效考核是相吻合的，也是可以在其中發(fā)揮重要作用的。更重要的是，政府公共部門各個(gè)部門工作內(nèi)容存在巨大的差異，更需要明確各個(gè)部門和職位的工作目標(biāo)和工作流程，從而區(qū)分各個(gè)部門績(jī)效考核的內(nèi)容和目的，而ISO規(guī)定的作業(yè)指南內(nèi)容更為豐富和具有實(shí)操性，因?yàn)樗诠ぷ鞯囊罁?jù)、工作的流程、負(fù)責(zé)人也做出具體說(shuō)明，在內(nèi)容體系上比靜態(tài)的工作說(shuō)明書更為優(yōu)越。所以形成制度化、文件化的考核制度至關(guān)重要。

根據(jù)在B區(qū)工商分局的實(shí)地考察，發(fā)現(xiàn)考核方法較多是一次性考核或是現(xiàn)場(chǎng)考核，很多時(shí)候缺乏對(duì)工作人員的考核缺乏一份具有具體指標(biāo)的考核表格。從績(jī)效考核制度來(lái)看，容易導(dǎo)致管理主體依賴自己的主觀判斷對(duì)考核客體進(jìn)行考核。而現(xiàn)場(chǎng)考核和一次性考核的考核方法增加了考核結(jié)果的偶然性，這也恰恰增加了管理主體的主觀判斷對(duì)考核結(jié)果的影響。一份沒(méi)有具體考核指標(biāo)的表格，無(wú)可避免地需要考核人員作出判斷進(jìn)行填寫，這不能清楚反映被考核者的工作績(jī)效。

（作者單位：華南師范大學(xué)政治與行政學(xué)院）

篇9

對(duì)外公開的內(nèi)容：

1、本局的行政職能、職責(zé)范圍，機(jī)關(guān)辦事紀(jì)律、服務(wù)承諾以及違諾違紀(jì)的投訴途徑、處理辦法，本局年度工作目標(biāo)及各階段完成情況，由局辦公室負(fù)責(zé)整理公開；

2、依法行政審批項(xiàng)目的辦理內(nèi)容、辦理依據(jù)、辦理?xiàng)l件、辦理程序、辦理過(guò)程、辦理時(shí)限和辦理結(jié)果，行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目、行政處罰項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，由各相關(guān)科室負(fù)責(zé)整理公開；

3、水利工程及局基建項(xiàng)目的招投標(biāo)情況由局建管科負(fù)責(zé)整理公開；

4、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用、分配情況由局財(cái)審科負(fù)責(zé)整理公開。

對(duì)內(nèi)公開的內(nèi)容：

1、領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律情況，干部人事管理情況，干部職工收入分配、福利待遇情況，由局政工科負(fù)責(zé)整理公開；

2、機(jī)關(guān)內(nèi)部財(cái)務(wù)收支情況，本局接待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、水電費(fèi)、贊助費(fèi)、基建維修費(fèi)、車輛修理費(fèi)等涉廉費(fèi)用的情況，預(yù)算外其他收支情況，由財(cái)審科負(fù)責(zé)整理公開；

3、干部職工關(guān)心的其他重要事項(xiàng)由各相關(guān)科室負(fù)責(zé)整理公開。

第二條本局在機(jī)關(guān)大院內(nèi)設(shè)立政務(wù)公開欄，定期或不定期公開局政務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組審定的政務(wù)信息，對(duì)外公開的內(nèi)容主要通過(guò)市政府政務(wù)網(wǎng)、報(bào)刊、廣播、電視等方式公開，對(duì)內(nèi)公開的內(nèi)容除利用政務(wù)公開欄公開外，還輔以會(huì)議、文件等方式進(jìn)行公開。

第三條政務(wù)公開的程序

1、收集和整理。政務(wù)信息的收集和整理按第一條細(xì)則規(guī)定由各相關(guān)科室辦理。

2、審定和。相關(guān)科室收集和整理的政務(wù)信息要及時(shí)送分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)局政務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組審定后，送局政務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案，按第二條細(xì)則規(guī)定進(jìn)行公開。

第四條局政務(wù)公開監(jiān)督小組設(shè)立政務(wù)公開舉報(bào)電話和舉報(bào)箱，及時(shí)將群眾對(duì)政務(wù)公開的意見反饋局政務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，辦公室將根據(jù)群眾的意見進(jìn)一步完善政務(wù)公開工作。

第五條政務(wù)公開監(jiān)督制度

1、政務(wù)公開的監(jiān)督工作由政務(wù)公開監(jiān)督小組負(fù)責(zé)。

2、政務(wù)公開監(jiān)督小組的主要職責(zé)：建立一套科學(xué)規(guī)范的監(jiān)督保障機(jī)制，通過(guò)鼓勵(lì)干部群眾積極參與對(duì)政務(wù)公開工作的監(jiān)督，確保政務(wù)公開工作健康、有效地開展，充分發(fā)揮監(jiān)督作用，積極協(xié)調(diào)抓好政務(wù)公開工作的落實(shí)。

3、政務(wù)公開監(jiān)督小組的主要工作內(nèi)容：

(1)對(duì)政務(wù)公開的內(nèi)容不突出，有失真情況的，監(jiān)督小組要及時(shí)明確指出，并督促有關(guān)科室按規(guī)定要求予以公開。

(2)對(duì)群眾舉報(bào)、投訴的問(wèn)題，政務(wù)公開監(jiān)督小組應(yīng)及時(shí)調(diào)查受理，并應(yīng)嚴(yán)格按照《北海市水利局工作人員行政過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究試行辦法》中有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，并將調(diào)查處理結(jié)果、改進(jìn)意見向投訴、舉報(bào)人反饋以及向群眾公布。

篇10

關(guān)鍵詞：新時(shí)期下；企業(yè)財(cái)務(wù)部門；財(cái)會(huì)內(nèi)控制度；審計(jì)工作；分析和研究

對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，企業(yè)財(cái)務(wù)部門財(cái)會(huì)內(nèi)控制度的審計(jì)工作是其較為重要的工作任務(wù)之一，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理和發(fā)展具有較大影響。對(duì)當(dāng)下企業(yè)財(cái)務(wù)部門財(cái)會(huì)內(nèi)控制度的審計(jì)工作進(jìn)行分析和研究，發(fā)現(xiàn)其存在自身的發(fā)展弊端，無(wú)法滿足當(dāng)下社會(huì)的發(fā)展需求，管理體系存在眾多弊端。下文將詳細(xì)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)部門財(cái)會(huì)內(nèi)控制度的審計(jì)工作弊端進(jìn)行分析和闡述，并給予相關(guān)舉措和建議。

一、新時(shí)期下，企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)工作的弊端闡述

（一）無(wú)法滿足時(shí)代的發(fā)展需要

社會(huì)的不斷進(jìn)步，知識(shí)經(jīng)濟(jì)的不斷深入發(fā)展，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)體系發(fā)展帶來(lái)較大影響，增加了企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)的重要性，提高了企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)的地位[1]。但是當(dāng)下眾多企業(yè)中，其在財(cái)務(wù)管理過(guò)程中，沒(méi)有把無(wú)形資產(chǎn)放在主要位置，使得在實(shí)際的財(cái)務(wù)評(píng)估過(guò)程中，極大的忽視了無(wú)形資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值。無(wú)形資產(chǎn)在企業(yè)的內(nèi)部的管理制度體系內(nèi)，但是企業(yè)沒(méi)有及時(shí)把握這一優(yōu)勢(shì)，使得企業(yè)的利用內(nèi)部控制體系來(lái)進(jìn)行財(cái)務(wù)的管理工作，降低了財(cái)務(wù)管理工作的積極性[2]。

（二）財(cái)務(wù)管理制度的不完善性

對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，其在實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理工作中，要想保證自身的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，首先要建立完善的財(cái)務(wù)管理制度。建立良好的財(cái)務(wù)管理制度，是企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的基石，也是企業(yè)發(fā)展自身的必要工作任務(wù)，但是現(xiàn)階段，企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，極大的忽視了財(cái)務(wù)管理制度的重要性，存在較多發(fā)展弊端。眾多企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，較為關(guān)注經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，關(guān)注自身的利潤(rùn)效益，企業(yè)財(cái)務(wù)部門沒(méi)有給予財(cái)會(huì)內(nèi)控制度的審計(jì)工作該有的關(guān)注，致使企業(yè)財(cái)務(wù)部門財(cái)會(huì)內(nèi)控制度弊端重重，為企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)阻礙[3]。

二、新時(shí)期下，財(cái)務(wù)審計(jì)工作的建議舉措

（一）貫徹實(shí)施和完善財(cái)務(wù)制度，使其滿足社會(huì)的發(fā)展

當(dāng)下，企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)，其和政府具有緊密聯(lián)系密。企業(yè)財(cái)務(wù)部門財(cái)會(huì)內(nèi)控制度的建立，和不同機(jī)構(gòu)和部分具有緊密聯(lián)系，受到政府和不同機(jī)構(gòu)的認(rèn)可。因此，要想促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，企業(yè)要增加自身和政府機(jī)構(gòu)的聯(lián)系性。站在政府機(jī)構(gòu)的角度來(lái)說(shuō)，其要增加對(duì)企業(yè)的關(guān)注度，給予企業(yè)相應(yīng)的支持。其一，對(duì)于政府機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，其要增加自身的職責(zé)明確性，把屬于自身工作范圍內(nèi)的本職工作做好。其次，增加自身和企業(yè)的聯(lián)系性，增加對(duì)企業(yè)的發(fā)展過(guò)程的關(guān)注度，建立完善和科學(xué)的財(cái)務(wù)制度，保證企業(yè)財(cái)務(wù)部門財(cái)會(huì)內(nèi)控制度審計(jì)工作的有效進(jìn)行，促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，其二， 政府機(jī)構(gòu)在對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)價(jià)時(shí)，要把企業(yè)工作人員的利益和內(nèi)部評(píng)價(jià)體系結(jié)合到一起，全面貫徹企業(yè)財(cái)務(wù)部門財(cái)會(huì)內(nèi)控理念，保證財(cái)政部門財(cái)會(huì)內(nèi)控制度的完善性[4]。

（二）增加審計(jì)工作和指引工作的完善性

目前，對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，其在發(fā)展過(guò)程中，企業(yè)的審計(jì)體系和企業(yè)的咨詢體系是獨(dú)立運(yùn)作，行使各自不同的職能和權(quán)利。對(duì)我國(guó)的會(huì)計(jì)法律進(jìn)行分析和研究，其給出對(duì)于審計(jì)的主體單位，其會(huì)計(jì)工作人員在實(shí)際工作時(shí)，不可以進(jìn)行咨詢業(yè)務(wù)的服務(wù)，要保證企業(yè)的審計(jì)工作和企業(yè)的咨詢工作的獨(dú)立性。但是，當(dāng)下企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，其盡管建立了單獨(dú)的咨詢體系，但是其在實(shí)際發(fā)展過(guò)程中，其和審計(jì)投資事務(wù)仍然存在較大聯(lián)系。而且，在實(shí)際過(guò)程中，審計(jì)工作人員和咨詢工作常常相互采納意見，進(jìn)而極大的阻礙了企業(yè)的發(fā)展。面對(duì)這一形式，針對(duì)管理體系，要增加對(duì)這一現(xiàn)實(shí)的關(guān)注度，增加審計(jì)工作和指引工作的完善性，建立合理化和規(guī)范化的管理體系，對(duì)于違反管理體系的體系進(jìn)行懲罰，保證審計(jì)工作和指引工作的完善性，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（三）增加注冊(cè)會(huì)計(jì)師的工作能力和職業(yè)素養(yǎng)

對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)部門財(cái)會(huì)內(nèi)控制度的審計(jì)工作來(lái)說(shuō)，為了保企業(yè)財(cái)務(wù)部門財(cái)會(huì)內(nèi)控制度的審計(jì)工作的高效進(jìn)行，要增加對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的工作能力和職業(yè)素養(yǎng)的關(guān)注度，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)部門財(cái)會(huì)內(nèi)控制度的審計(jì)工作人員進(jìn)行及時(shí)的專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)和操作技能培訓(xùn)，保證具備較好的工作能力，使其滿足現(xiàn)代化企業(yè)的發(fā)展需求，保證其具備較好的工作能力和操作 能力，其次，企業(yè)財(cái)務(wù)部門財(cái)會(huì)內(nèi)控制度的審計(jì)工作人員，也要樹立科學(xué)工作目標(biāo)，全面貫徹愛(ài)崗敬業(yè)理念，提高自身的思想道德水平和精神文明水平，提高自身的職業(yè)素養(yǎng)[5]。

三、結(jié)論

新時(shí)期下，要想促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，首先要完善企業(yè)財(cái)務(wù)部門財(cái)會(huì)內(nèi)控制度的審計(jì)工作的弊端，全面貫徹實(shí)施和完善財(cái)務(wù)制度，使其滿足社會(huì)的發(fā)展，增加審計(jì)工作和指引工作的完善性，增加對(duì)會(huì)計(jì)注冊(cè)師的工作能力和職業(yè)素養(yǎng)的關(guān)注度，保證企業(yè)財(cái)務(wù)部門財(cái)會(huì)內(nèi)控制度的計(jì)工作有效進(jìn)行。

參考文獻(xiàn)：

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