導(dǎo)語：如何才能寫好一篇大數(shù)據(jù)協(xié)會(huì)工作計(jì)劃，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、2019年工作總結(jié)

近年來，在互聯(lián)網(wǎng)內(nèi)容不斷革新的新形勢(shì)下，網(wǎng)絡(luò)安全委員會(huì)始終認(rèn)真貫徹落實(shí)各項(xiàng)法律法規(guī)的相關(guān)要求，結(jié)合實(shí)際情況，不斷完善網(wǎng)絡(luò)安全工作機(jī)制，提高基礎(chǔ)管理和專業(yè)隊(duì)伍技能水平，同時(shí)積極開展網(wǎng)絡(luò)安全知識(shí)技能宣傳和普及，努力提高安全管控能力，切實(shí)保障綠色、健康的互聯(lián)網(wǎng)接入環(huán)境。現(xiàn)將2019年重點(diǎn)工作匯總?cè)缦拢?/p>

1. 強(qiáng)化組織建設(shè)，堅(jiān)決打擊違規(guī)網(wǎng)站及違法犯罪行為

過去的一年，網(wǎng)絡(luò)安全工作委員會(huì)帶頭強(qiáng)化自身組織建設(shè)，完善內(nèi)部管理制度與規(guī)范；對(duì)有關(guān)單位接入網(wǎng)站的備案信息積極核查，緊緊圍繞違法犯罪內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)督管理，及時(shí)接收并處理違法和不良信息舉報(bào)，并積極協(xié)助執(zhí)法機(jī)關(guān)對(duì)涉案網(wǎng)站調(diào)查取證。2019年全年，清理違規(guī)網(wǎng)站16083個(gè)，涉及鏈接2946013條，協(xié)助執(zhí)法單位調(diào)查取證79起，有效處理不良信息舉報(bào)7965個(gè)。

2. 積極參與2019河南省互聯(lián)網(wǎng)大會(huì)、網(wǎng)絡(luò)安全競(jìng)賽等活動(dòng)

為加快科技創(chuàng)新，發(fā)展數(shù)字經(jīng)濟(jì)，助推實(shí)體經(jīng)濟(jì)與傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，聚焦大數(shù)據(jù)時(shí)代網(wǎng)絡(luò)安全、為互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展保駕護(hù)航，網(wǎng)絡(luò)安全工作委員會(huì)積極參加2019河南省第六屆互聯(lián)網(wǎng)大會(huì)，并在主管部門領(lǐng)導(dǎo)的支持下參與承辦了“安全護(hù)航  數(shù)創(chuàng)未來”分會(huì)；分會(huì)場(chǎng)上特邀中國科學(xué)院計(jì)算技術(shù)研究所大數(shù)據(jù)研究院院長王元卓、北京賽博英杰科技有限公司創(chuàng)始人兼董事長譚曉生、沃通電子認(rèn)證服務(wù)有限公司 CTO王高華、阿里云華中大區(qū)安全總監(jiān)馬睿博、百度安全總經(jīng)理馬杰、中國網(wǎng)絡(luò)空間安全協(xié)會(huì)副理事長杜躍進(jìn)等網(wǎng)絡(luò)安全領(lǐng)域?qū)＜壹皩W(xué)者，分別作《大數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)數(shù)字經(jīng)濟(jì)》、《智能化安全運(yùn)營，護(hù)航數(shù)字化未來》《解讀<密碼法>，數(shù)據(jù)加密保護(hù)是重點(diǎn)》《構(gòu)安全生態(tài)，建AI未來》《云安全應(yīng)用的新實(shí)踐》《大安全亟待升級(jí)》等主題演講，深度探討以云計(jì)算、大數(shù)據(jù)、人工智能、5G等新一代信息技術(shù)為核心，以新時(shí)期網(wǎng)絡(luò)安全為基石，助力企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，構(gòu)建并全力護(hù)航數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代。

除此之外，網(wǎng)絡(luò)安全委員會(huì)始終重視并堅(jiān)持培養(yǎng)技術(shù)人才，2019年7月積極參加主管部門組織的網(wǎng)絡(luò)安全競(jìng)賽，并積極為賽場(chǎng)提供場(chǎng)地、設(shè)備及網(wǎng)絡(luò)環(huán)境等，以確保比賽的順利進(jìn)行。

3. 全力保障國家重要會(huì)議和活動(dòng)安保工作

網(wǎng)絡(luò)安全工作委員會(huì)積極開展安全教育學(xué)習(xí)工作，組織相關(guān)單位學(xué)習(xí)安全相關(guān)的法律法規(guī)，并開展考核。在2019年民族運(yùn)動(dòng)會(huì)和70周年大慶安保期間，及時(shí)將安保工作的目的、要求和內(nèi)容傳達(dá)到相關(guān)負(fù)責(zé)人，以確保安保工作的落地與執(zhí)行。除此之外，安保期間相關(guān)企業(yè)單位專設(shè)專人值班，實(shí)行7*24工作制度，并適時(shí)信息安全安保工作的通知，設(shè)置緊急信息接收、反饋與處理通道，第一時(shí)間接收上級(jí)主管單位的指令、處理并反饋；全力完成重點(diǎn)階段的安全保障工作。

二、目前存在的問題和建議

網(wǎng)民的網(wǎng)絡(luò)安全技能仍需提高

自《網(wǎng)絡(luò)安全法》普及以來，明顯感覺到網(wǎng)民的網(wǎng)絡(luò)安全意識(shí)有了顯著提升，但是有些用戶雖重視，但苦于未配置技術(shù)人員或技術(shù)人員能力達(dá)不到要求，導(dǎo)致即使知道網(wǎng)站存在安全隱患也不能及時(shí)得到解決。希望主管部門在宣傳安全意識(shí)的基礎(chǔ)上，增加一些基礎(chǔ)安全防范技能方面的內(nèi)容。

三、2020年工作設(shè)想

當(dāng)下，隨著《網(wǎng)絡(luò)安全法》的普及，網(wǎng)民對(duì)打擊網(wǎng)絡(luò)有害信息和不法行為的呼聲更為強(qiáng)烈,尤其是數(shù)據(jù)泄露、釣魚網(wǎng)站等詐騙事件的頻發(fā)，維護(hù)網(wǎng)絡(luò)安全已是迫在眉睫、刻不容緩。基于此，2020年將從以下幾個(gè)方面開展網(wǎng)絡(luò)安全工作：

1. 做好自我規(guī)范，加強(qiáng)組織溝通

委員會(huì)將繼續(xù)完善組織建設(shè)，通過組織會(huì)議、行業(yè)沙龍等形式為會(huì)員單位創(chuàng)造更多的交流機(jī)會(huì)，集中發(fā)揮各會(huì)員單位的優(yōu)勢(shì)，共同促進(jìn)我省互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)健康，共同參與維護(hù)我省網(wǎng)絡(luò)安全。除此之外，委員會(huì)始終堅(jiān)持“堅(jiān)決打擊違規(guī)網(wǎng)站及違法犯罪行為”的決心，聯(lián)合各成員單位，對(duì)發(fā)現(xiàn)可疑線索及時(shí)上報(bào)主管部門，并積極協(xié)助其鎖定證據(jù)。

2. 堅(jiān)持投入，大力培養(yǎng)技術(shù)人才

2020年委員會(huì)將繼續(xù)強(qiáng)化網(wǎng)絡(luò)安全隊(duì)伍建設(shè)，完善網(wǎng)絡(luò)與信息安全專業(yè)的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)及考核平臺(tái)；并積極組織相關(guān)單位參加各項(xiàng)網(wǎng)絡(luò)安全技能大賽，切實(shí)提升網(wǎng)絡(luò)安全保障能力和水平。

3. 做好重要時(shí)期的網(wǎng)絡(luò)安全保障工作

2020年，國家網(wǎng)絡(luò)安全宣傳周將在鄭州舉辦，網(wǎng)絡(luò)安全工作委員會(huì)將全力領(lǐng)導(dǎo)各相關(guān)單位各盡其責(zé)，充分發(fā)揮“警務(wù)室”等機(jī)構(gòu)在政企間的橋梁作用，共同為該活動(dòng)做好準(zhǔn)備工作，。

最后，委員會(huì)將牢記宗旨，通過組織網(wǎng)絡(luò)安全培訓(xùn)、競(jìng)賽、行業(yè)會(huì)議及專項(xiàng)安保等多種工作方式，積極推進(jìn)網(wǎng)絡(luò)安全工作的順利進(jìn)行；加快科技創(chuàng)新，助推實(shí)體經(jīng)濟(jì)與傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，爭取在2020年將我省網(wǎng)絡(luò)與信息安全工作再上一個(gè)新的臺(tái)階。

篇2

【關(guān)鍵詞】ITSSIT運(yùn)維 IT服務(wù) 整體運(yùn)維

1 引言

隨著國家電網(wǎng)“十二五”信息化建設(shè)落幕，其信息化建設(shè)核心是致力于打造新一代集團(tuán)企業(yè)級(jí)信息系統(tǒng)，推動(dòng)信息化與工業(yè)化融合發(fā)展，最終建成信息化企業(yè)。整個(gè)“十二五”期間，信息化建設(shè)朝著“覆蓋面更廣、集成度更深、智能化更高、安全性更強(qiáng)、互動(dòng)性更好和可視化更優(yōu)”的方向上闊步向前。整整5年的信息化大建設(shè)后，留給我們更多需要思考的是“如何有效的利用信息化建設(shè)的成果，如何讓這些成果保值、增值？”。處于大建設(shè)向大運(yùn)維轉(zhuǎn)變階段，我們只有把所購買的設(shè)備，搭建的應(yīng)用系統(tǒng)管理好、維護(hù)好，確保其安全穩(wěn)定的運(yùn)行，才能保障建設(shè)成果保值、增效。鑒于此，引進(jìn)和吸收科學(xué)、先進(jìn)的IT運(yùn)維方法論，并構(gòu)建合理、有效的適用于電力行業(yè)的IT運(yùn)維體系顯得尤為重要。

ITSS（Information Technology Service Standard，信息技術(shù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)）是我國自主研發(fā)的IT服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)庫，它借鑒了ITIL、ISO20000、COBIT等國外各種先進(jìn)的IT服務(wù)管理理論，集合我國各類IT服務(wù)企業(yè)的最佳實(shí)踐和資深I(lǐng)T服務(wù)專家的智慧，覆蓋IT服務(wù)咨詢?cè)u(píng)估、系統(tǒng)集成、運(yùn)行維護(hù)和服務(wù)運(yùn)營等各類IT服務(wù)類型，是充分適合我國IT發(fā)展現(xiàn)狀的先進(jìn)IT服務(wù)管理理論。實(shí)踐證明，ITSS理論的良好應(yīng)用可以幫助企業(yè)對(duì)IT服務(wù)的人員、資源、技術(shù)和過程等服務(wù)要素進(jìn)行良好的規(guī)劃和管理，不僅有利于企業(yè)提供規(guī)范和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，進(jìn)而提高客戶滿意度，還有利于企業(yè)規(guī)范服務(wù)工作流程，降低IT服務(wù)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，有效提升IT服務(wù)人員的工作能力，從而提高企業(yè)和個(gè)人IT服務(wù)的綜合能力。

本文將詳細(xì)介紹ITSS在某電力企業(yè)整體運(yùn)維中的應(yīng)用，闡述了ITSS與整體運(yùn)維模式有效結(jié)合所產(chǎn)生的“火花”效應(yīng)。

2 當(dāng)前電力企業(yè)ITSS的應(yīng)用情況

ITSS―信息技術(shù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，是在國家工業(yè)和信息化部、國家標(biāo)準(zhǔn)化委的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，由中國電子工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)協(xié)會(huì)信息技術(shù)服務(wù)分會(huì)（簡稱：ITSS分會(huì)）研制的一套IT服務(wù)領(lǐng)域的標(biāo)準(zhǔn)庫和一套提供IT服務(wù)的方法論。2013年全國開始開展《信息技術(shù)服務(wù)運(yùn)行維護(hù)第1部分：通用要求》符合性評(píng)估工作，并于當(dāng)年7月19日公布第一批通過符合性評(píng)估的企業(yè)名單。截止到當(dāng)前，全國共有230家企業(yè)獲得符合性評(píng)估證書。

2014年，隨著國家電網(wǎng)公司對(duì)信息服務(wù)廠商服務(wù)能力的重視，致力于服務(wù)國家電網(wǎng)公司信息化運(yùn)維的企業(yè)也不斷通過各種途徑提升自己IT服務(wù)能力，被業(yè)界普遍認(rèn)可的ITSS標(biāo)準(zhǔn)無疑是制勝法寶。國家電網(wǎng)重要IT服務(wù)廠商?hào)|軟集團(tuán)、國網(wǎng)信通億力科技、湖北華中電力科技公司、安徽南瑞繼遠(yuǎn)軟件和山東魯能軟件技術(shù)等多家企業(yè)先后通過了ITSS認(rèn)證。實(shí)施并獲得ITSS認(rèn)證的企業(yè)均指出：ITSS是符合我國國情的IT服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)方法論，通過實(shí)施ITSS，有助于企業(yè)提升IT服務(wù)質(zhì)量、優(yōu)化IT服務(wù)成本、強(qiáng)化IT效能，以及降低IT服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。

3 基于ITSS的整體運(yùn)維體系建設(shè)

本文以國內(nèi)一家致力于服務(wù)電力企業(yè)的IT公司為例，集中闡述ITSS體系的整體建設(shè)過程及應(yīng)用情況。

3.1 案例背景

2011年，該公司開始為電力行業(yè)用戶提供運(yùn)行維護(hù)服務(wù)。目前承擔(dān)了某網(wǎng)、省電力公司IT整體運(yùn)維服務(wù)業(yè)務(wù)，服務(wù)對(duì)象涵蓋直屬單位和地市電力公司，服務(wù)內(nèi)容包括基礎(chǔ)環(huán)境、應(yīng)用系統(tǒng)、桌面和服務(wù)臺(tái)、網(wǎng)絡(luò)、主機(jī)、存儲(chǔ)、數(shù)據(jù)庫、安全和整體運(yùn)維管理，以及通過基礎(chǔ)服務(wù)衍生出的增值服務(wù)、個(gè)性化服務(wù)等。隨著運(yùn)維服務(wù)業(yè)務(wù)的飛速發(fā)展和業(yè)主單位對(duì)服務(wù)的要求不斷提高，該公司也意識(shí)到提升運(yùn)維服務(wù)能力的重要性。

2012年底，該公司開始組織學(xué)習(xí)ITSS，2013年7月正式導(dǎo)入ITSS服務(wù)管理體系，2014年11月通過現(xiàn)場(chǎng)符合性評(píng)估，2015年12月答辯，2015年1月獲得ITSS符合性證書。

3.2 體系建設(shè)目標(biāo)

建立基于ITSS的整體運(yùn)維體系，探索集中的IT服務(wù)及管理模式，梳理、規(guī)范運(yùn)維服務(wù)流程，優(yōu)化資源配置和運(yùn)維服務(wù)隊(duì)伍，強(qiáng)化整體運(yùn)維經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)。

3.3 建設(shè)過程

ITSS《通用要求》實(shí)施前，該公司特別成立了領(lǐng)導(dǎo)小組和實(shí)施小組，領(lǐng)導(dǎo)小組組長由公司總經(jīng)理擔(dān)任，實(shí)施小組組長由運(yùn)維業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。領(lǐng)導(dǎo)小組主要負(fù)責(zé)決策指導(dǎo)、資源協(xié)調(diào)、成果評(píng)估、檢查和考核等。實(shí)施小組主要負(fù)責(zé)ITSS體系建設(shè)、實(shí)施和完善等。

實(shí)施分四個(gè)階段，分別是現(xiàn)狀評(píng)估和需求調(diào)研、規(guī)劃設(shè)計(jì)、建設(shè)實(shí)施和優(yōu)化改進(jìn)。

3.3.1 現(xiàn)狀評(píng)估和需求調(diào)研

ITSS體系建設(shè)、實(shí)施小組首先通過問卷調(diào)查、訪談、材料分析以及管理體系評(píng)估等方式對(duì)公司IT服務(wù)管理體系現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)研，除此之外，小組還就相似的外部單位相關(guān)成功案例進(jìn)行分析，總結(jié)出具有參考價(jià)值的經(jīng)驗(yàn)。其次是對(duì)公司IT服務(wù)管理現(xiàn)狀評(píng)估結(jié)果進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，對(duì)比最佳實(shí)踐和國際標(biāo)準(zhǔn)，從人員、資源、技術(shù)和過程四個(gè)方面提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。同時(shí)，根據(jù)業(yè)務(wù)需求，在診斷報(bào)告中還對(duì)各改進(jìn)項(xiàng)進(jìn)行優(yōu)先級(jí)排序，對(duì)改進(jìn)方法和成本績效進(jìn)行說明，作為管理決策和總體規(guī)劃的參考。

3.3.2 規(guī)劃設(shè)計(jì)

規(guī)劃設(shè)計(jì)前，組織各參與體系建設(shè)方開展ITSS理論和最佳實(shí)踐專項(xiàng)培訓(xùn)，確保有關(guān)各方對(duì)ITSS標(biāo)準(zhǔn)足夠認(rèn)知和理解，為整體規(guī)劃設(shè)計(jì)的成功奠定基礎(chǔ)。規(guī)劃設(shè)計(jì)階段主要包括人員管理、資源管理、技術(shù)管理、過程管理等程序流程和整體運(yùn)維模型設(shè)計(jì)。

3.3.3 建設(shè)實(shí)施

本過程首先制定詳細(xì)實(shí)施計(jì)劃，建立運(yùn)維體系組織架構(gòu)并確定職責(zé)，其次是制定體系文件，體系文件建立主要包括以下幾個(gè)方面：

（1）整體運(yùn)維服務(wù)能力管理。編制整體運(yùn)維服務(wù)管理手冊(cè)，對(duì)服務(wù)能力進(jìn)行整體策劃；制定年度IT整體運(yùn)維服務(wù)管理計(jì)劃，要求每個(gè)季度對(duì)年度計(jì)劃進(jìn)行跟蹤，形成季度報(bào)告，對(duì)不符合項(xiàng)提出整改計(jì)劃和措施，納入下一季度工作計(jì)劃，持續(xù)改進(jìn)；

（2）人員管理。制定人員管理、崗位結(jié)構(gòu)和人員的知識(shí)、技能、經(jīng)驗(yàn)、安全意識(shí)等方面的管理機(jī)制，以確保公司提供運(yùn)行維護(hù)服務(wù)的人員具備應(yīng)有的能力，確保故障響應(yīng)、問題解決和成果交付可控；

（3）資源管理。整合資源，搭建IT整體運(yùn)維管理平臺(tái)，建立集中式服務(wù)臺(tái)、知識(shí)庫和備件庫；

（4）技術(shù)管理。通過制定運(yùn)維技術(shù)管理制度，確保公司能根據(jù)客戶要求或技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)，具備發(fā)現(xiàn)和解決問題、風(fēng)險(xiǎn)控制、技術(shù)儲(chǔ)備以及研發(fā)、應(yīng)用新技術(shù)和前沿技術(shù)的能力；

（5）過程管理。建立服務(wù)級(jí)別管理策略和流程，并根據(jù)服務(wù)類型制定標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)級(jí)別協(xié)議模版（SLA、UC、OLA），建立事件、問題、配置、變更、和信息安全管理策略與流程，定義相關(guān)代碼，制定各類模版。

3.3.4 優(yōu)化改進(jìn)

通過對(duì)體系建設(shè)成果進(jìn)行3個(gè)月的試運(yùn)行，對(duì)新體系的執(zhí)行效果和標(biāo)準(zhǔn)符合性進(jìn)行驗(yàn)證，通過內(nèi)部審核和管理評(píng)審發(fā)現(xiàn)不符合項(xiàng)，采用PDCA的持續(xù)改進(jìn)方法，對(duì)發(fā)現(xiàn)的不符合項(xiàng)進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。如圖1所示。

4 應(yīng)用成效

4.1 轉(zhuǎn)變服務(wù)模式，分散式向集中、整體運(yùn)維的轉(zhuǎn)變

搭建基于ITSS整體運(yùn)維模型，將基礎(chǔ)環(huán)境、設(shè)備、安全和軟件運(yùn)行維護(hù)整體按照統(tǒng)一的制度、規(guī)范和流程進(jìn)行管理；研發(fā)IT整體運(yùn)維管理平臺(tái)，將事件、問題、變更等過程納入統(tǒng)一化管理，并建立集中式服務(wù)臺(tái)，知識(shí)庫和兩級(jí)備品備件庫和運(yùn)維人才專家?guī)欤喜?yōu)化資源配置，同時(shí)，運(yùn)維業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的集中更便于對(duì)整體運(yùn)維服務(wù)指標(biāo)的分析，從而完成由粗放管理向精細(xì)管理、從單項(xiàng)優(yōu)勢(shì)向整體優(yōu)勢(shì)、從運(yùn)行管理向全生命周期管理的轉(zhuǎn)變，為用戶提供了“管家式”服務(wù)。如圖2所示。

4.2 提升了IT服務(wù)質(zhì)量，提高了客戶滿意度

制定56個(gè)過程文件，涵蓋服務(wù)級(jí)別管理、服務(wù)報(bào)告、事件管理、問題管理、配置管理、變更管理、管理、信息安全管理等八個(gè)方面，固化過程，規(guī)范做事，并借助運(yùn)維服務(wù)工具實(shí)現(xiàn)過程管理流程化、可視化，服務(wù)質(zhì)量的提升得到了有力的保障，從而提高了客戶滿意度。如圖3所示。

4.3 優(yōu)化資源配置，提高資源利用率

建立集中式服務(wù)臺(tái)，實(shí)現(xiàn)服務(wù)需求統(tǒng)一響應(yīng)、服務(wù)任務(wù)統(tǒng)一分配、服務(wù)資源統(tǒng)一調(diào)度、服務(wù)質(zhì)量統(tǒng)一監(jiān)控。搭建兩級(jí)備件庫、知識(shí)庫和運(yùn)維人才專家?guī)欤F(xiàn)場(chǎng)級(jí)和公司級(jí)備件庫很好的支撐了備品備件更換和硬件故障處理效率，節(jié)約了運(yùn)維成本；知識(shí)庫共入庫條目2246條，2014年總訪問量已超過10000次；專家人才庫的建立，有效拓寬了用人選人視野，防止人才斷層，提高了資源利用率。

4.4 提高了運(yùn)維服務(wù)團(tuán)隊(duì)的能力和水平

人員方面，從人員管理制度建設(shè)、人員崗位設(shè)定、人員的知識(shí)、技能、績效考核等對(duì)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行全方位管理。每年年初制定人員儲(chǔ)備機(jī)制，關(guān)鍵崗位設(shè)立AB崗（AB崗互備），建設(shè)崗位與運(yùn)維崗位輪崗；培訓(xùn)方面，按照培訓(xùn)計(jì)劃有針對(duì)性的開展培訓(xùn)工作，培訓(xùn)內(nèi)容覆蓋ITSS整體運(yùn)維體系架構(gòu)、專業(yè)技能、服務(wù)能力提升、工具使用等。

4.5 推動(dòng)了運(yùn)維技術(shù)的研發(fā)和應(yīng)用

IT整體運(yùn)維管理平臺(tái)的研發(fā)和應(yīng)用，提高了運(yùn)維實(shí)施的工作效率和質(zhì)量，大大降低了運(yùn)維成本。運(yùn)維管理平臺(tái)研發(fā)的投入產(chǎn)出，極大地鼓舞了IT運(yùn)維服務(wù)組織，推動(dòng)其投入人力和技術(shù)力量，做好運(yùn)維服務(wù)新技術(shù)的研發(fā)和應(yīng)用，使運(yùn)維服務(wù)技術(shù)要素逐步實(shí)現(xiàn)體系化和規(guī)范化。

5 結(jié)語

隨著國家電網(wǎng)公司“十三五”信息規(guī)劃工作的開展，電力企業(yè)信息化建設(shè)將進(jìn)一步加快步伐。系統(tǒng)智能化、大數(shù)據(jù)和云的使用，對(duì)信息運(yùn)維服務(wù)工作提出了更高的要求，建設(shè)具有電力企業(yè)特色的、滿足電力企業(yè)信息運(yùn)維管理需要的運(yùn)維服務(wù)體系，是電力企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展的必由之路，具有很高的現(xiàn)實(shí)意義和深遠(yuǎn)的影響。為了和國際接軌，為了向國家標(biāo)準(zhǔn)靠攏，我們要走的路還很遠(yuǎn)、很遠(yuǎn)。

參考文獻(xiàn)

[1]GB/T 28827.1-2012 信息技術(shù)服務(wù)運(yùn)行維護(hù)第1部分：通用要求.

[2]ITIL Version 3 Service Design.

[3]國家信息技術(shù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)工作組.論ITSS的實(shí)施[Z].信息技術(shù)與標(biāo)準(zhǔn)化，2011.

[4]劉億舟.中國IT服務(wù)管理指南（第二版）-實(shí)踐篇[M].北京大學(xué)出版社，2012.

[5]國家信息技術(shù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)工作組.中國信息技術(shù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)（ITSS）白皮書.

作者簡介

宋藍(lán)云（1973-），女，湖北潛江人，工程師，計(jì)算機(jī)軟件開發(fā)及應(yīng)用專業(yè)，從事電力行業(yè)IT運(yùn)維服務(wù)相關(guān)工作，1998年至今任職于湖北華中電力科技開發(fā)有限責(zé)任公司。

吳傳強(qiáng)（1984-），男，湖北武漢人，高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理，計(jì)算機(jī)軟件開發(fā)及應(yīng)用專業(yè)，目前從事電力行業(yè)IT運(yùn)維服務(wù)相關(guān)工作，2008年至今任職于湖北華中電力科技開發(fā)有限責(zé)任公司。

篇3

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；內(nèi)部審計(jì)體系轉(zhuǎn)型；研究

一、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系轉(zhuǎn)型的理論基礎(chǔ)與國際經(jīng)驗(yàn)

（一）基本定義商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)是指在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，以獨(dú)立機(jī)構(gòu)和專職人員為基礎(chǔ)，以相關(guān)法規(guī)、制度為依據(jù)，運(yùn)用專業(yè)化審計(jì)技術(shù)和規(guī)范化審計(jì)流程，針對(duì)銀行內(nèi)部控制有效性及風(fēng)險(xiǎn)治理狀況所進(jìn)行的客觀的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和確認(rèn)、咨詢活動(dòng),是銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系是商業(yè)銀行為保證內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)順利開展而提供的相關(guān)體制、機(jī)制、制度和各種工作要素的整體，包含內(nèi)部審計(jì)的管理體制、工作職能、運(yùn)行機(jī)制、工作標(biāo)準(zhǔn)、工作流程以及審計(jì)技術(shù)、人員保障等有機(jī)組成部分，涵蓋了內(nèi)部審計(jì)從管理、思路到執(zhí)行、運(yùn)作的各個(gè)方面。本文所指的商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系轉(zhuǎn)型，是商業(yè)銀行為提高內(nèi)部審計(jì)效能，所采取的一系列改革、創(chuàng)新、調(diào)整措施，是一項(xiàng)綜合型的系統(tǒng)工程，對(duì)保障商業(yè)銀行內(nèi)部控制有效性、加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理將產(chǎn)生重要影響。（二）商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系轉(zhuǎn)型的理論基礎(chǔ)1.轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)學(xué)在關(guān)注國家、社會(huì)和文明發(fā)展轉(zhuǎn)型的同時(shí)，也強(qiáng)調(diào)微觀經(jīng)濟(jì)主體在發(fā)展中要注重轉(zhuǎn)型和改革。轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)學(xué)是20世紀(jì)80年代末90年代初，適應(yīng)前蘇聯(lián)和東歐各國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型需要而發(fā)展起來的經(jīng)濟(jì)學(xué)研究學(xué)科，雖然其研究對(duì)象主要為體制的轉(zhuǎn)型、國家或社會(huì)的轉(zhuǎn)型以及文明的轉(zhuǎn)型，但作為一門綜合性學(xué)科，其理論涉及經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過程中的各種具體經(jīng)濟(jì)問題，包括企業(yè)的轉(zhuǎn)型與改革，并把企業(yè)轉(zhuǎn)型的研究領(lǐng)域涵蓋到企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革、績效改革、組織結(jié)構(gòu)、激勵(lì)機(jī)制等一系列重要問題。當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)正經(jīng)歷著市場(chǎng)化、現(xiàn)代化和國際化的深刻轉(zhuǎn)型。商業(yè)銀行作為金融企業(yè)的一員，要在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)和信息化潮流中生存和發(fā)展，同樣需要推行自身的市場(chǎng)化、現(xiàn)代化和國際化轉(zhuǎn)型，而一個(gè)適應(yīng)銀行新的發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)控制狀況的內(nèi)部審計(jì)體系，對(duì)保障商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)非常重要。因此，商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系的主動(dòng)轉(zhuǎn)型，是商業(yè)銀行深化改革，實(shí)現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展的必然選擇。2.全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論強(qiáng)調(diào)企業(yè)有效識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)覆蓋企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)的全過程。2004年4月，美國執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)協(xié)會(huì)下面的柯恩委員會(huì)頒布《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》（ERM框架），提出企業(yè)要確定自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好，并有效識(shí)別和管理可能影響其發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)，保證既定戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)包含從戰(zhàn)略制定到各項(xiàng)活動(dòng)的全過程①。ERM框架適用于各種類型的企業(yè)或機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理，是貫穿整個(gè)組織的持續(xù)性的過程，用以識(shí)別、評(píng)估并確定如何應(yīng)對(duì)及報(bào)告影響組織實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的機(jī)遇和威脅。商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，發(fā)展中面臨戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、國別風(fēng)險(xiǎn)、科技風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等諸多風(fēng)險(xiǎn)，且在社會(huì)深化轉(zhuǎn)型的過程中，所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜化和聚集化程度也大幅上升。商業(yè)銀行實(shí)施內(nèi)部審計(jì)體系轉(zhuǎn)型，促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)與轉(zhuǎn)型發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)，有助于商業(yè)銀行構(gòu)實(shí)施有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，保障戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成。3.銀行再造理論強(qiáng)調(diào)銀行要對(duì)傳統(tǒng)流程進(jìn)行重新思考和設(shè)計(jì)，提升銀行的整體的競(jìng)爭力。20世紀(jì)90年代，美國管理學(xué)家邁克爾•哈默和詹姆斯•錢皮提出企業(yè)再造理論，認(rèn)為企業(yè)應(yīng)以一種再生的思想對(duì)自身進(jìn)行審視以打破原有分工理論的束縛，推崇流程導(dǎo)向。1994年，保羅•阿倫的《銀行再造———存活和興旺的藍(lán)圖》一書，將企業(yè)流程再造理論引入銀行業(yè)，認(rèn)為銀行流程再造是“圍繞流程核心的再思考和再設(shè)計(jì)，目的在于實(shí)現(xiàn)成本、質(zhì)量、反應(yīng)速度等組織績效方面的巨大改變②”。銀行再造的核心是通過對(duì)銀行傳統(tǒng)流程系統(tǒng)的審視和重構(gòu)，調(diào)整經(jīng)營策略，改變銀行績效，提升銀行的整體競(jìng)爭力。我國商業(yè)銀行要參與國際、國內(nèi)金融業(yè)競(jìng)爭，必須將西方銀行再造成果與我國實(shí)際相結(jié)合，通過開展具有自身特色的銀行再造，提升整體競(jìng)爭力。在商業(yè)銀行流程再造中，風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式也會(huì)發(fā)生新的變化，必然要求建立新的內(nèi)部審計(jì)體系，來幫助商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)有效的內(nèi)部控制，這也是商業(yè)銀行加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必然選擇。（三）國外商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)國外先進(jìn)商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)普遍獨(dú)立性強(qiáng)，重視審計(jì)方法和技術(shù)的完善，同時(shí)十分重視審計(jì)人員的培養(yǎng)和選拔。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)對(duì)國外商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的調(diào)查總結(jié)，國際銀行內(nèi)部審計(jì)工作正在出現(xiàn)一些新的趨勢(shì)③：以往對(duì)于財(cái)務(wù)審計(jì)工作及財(cái)務(wù)信息可靠性和完整性的評(píng)價(jià)職責(zé)逐漸轉(zhuǎn)由注冊(cè)會(huì)計(jì)師等銀行外部審計(jì)師來履行，內(nèi)部審計(jì)的作用則是為外部審計(jì)師財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作提供支持；對(duì)法律和監(jiān)管要求的遵循情況評(píng)價(jià)職責(zé)逐步轉(zhuǎn)向由獨(dú)立的法律和合規(guī)職能部門來履行；首席審計(jì)執(zhí)行官的主要任務(wù)在于提高內(nèi)部審計(jì)部門的質(zhì)量和效率，包括提高審計(jì)師的專業(yè)性以便更好地跟蹤那些被審計(jì)活動(dòng)，強(qiáng)化內(nèi)部模型的審計(jì)和評(píng)估，以及更加重視風(fēng)險(xiǎn)為本的審計(jì)，以提升內(nèi)審部門的質(zhì)量和效率。國外先進(jìn)商業(yè)銀行的以下經(jīng)驗(yàn)也很重要：1.必須建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)，提升審計(jì)獨(dú)立性。內(nèi)部審計(jì)是公司治理的重要控制和監(jiān)督力量，而公司治理則為內(nèi)部審計(jì)提供了控制環(huán)境和制度基礎(chǔ)。先進(jìn)商業(yè)銀行的董事會(huì)普遍高度重視內(nèi)部審計(jì)工作，設(shè)立專門的審計(jì)委員會(huì)，通過垂直化管理的審計(jì)組織體系，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與被查機(jī)構(gòu)利益的完全分離。內(nèi)部審計(jì)部門直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，確保獨(dú)立的人、財(cái)、物等審計(jì)資源配置權(quán)。同時(shí)，可以參與到商業(yè)銀行經(jīng)營管理的各個(gè)方面，保證了內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性。2.必須調(diào)整內(nèi)部審計(jì)導(dǎo)向，改進(jìn)審計(jì)方法和技術(shù)。當(dāng)前，國外先進(jìn)商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)向風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型審計(jì)思路的轉(zhuǎn)型，大多以內(nèi)部控制評(píng)價(jià)為基礎(chǔ)，針對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)或內(nèi)部控制系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)開展審計(jì)，在審計(jì)工作中注重推行風(fēng)險(xiǎn)管理理念，同時(shí)也通過有價(jià)值的TimesFinance2017年第01期中旬刊（總第648期）時(shí)代金融TimesFinanceNO.01，2017（CumulativetyNO.648）Times建議，幫助銀行提高價(jià)值創(chuàng)造。在審計(jì)手段上，非常重視電子化建設(shè)，通過運(yùn)用現(xiàn)代化信息技術(shù)，提升審計(jì)工作的效率。3.必須重視人員綜合素質(zhì)，打造專業(yè)化內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍。國外商業(yè)銀行一般會(huì)通過強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)人員的培訓(xùn)及后續(xù)教育等手段，保證內(nèi)部審計(jì)人員具備專業(yè)勝任能力。隨著銀行業(yè)務(wù)復(fù)雜化程度的提高，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求越來越高，商業(yè)銀行應(yīng)該保證內(nèi)部審計(jì)人員具備寬泛的知識(shí)結(jié)構(gòu)和豐富的經(jīng)驗(yàn)，以保持風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的敏銳力。同時(shí)，也要想辦法增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員考核、激勵(lì)制度的針對(duì)性，以維護(hù)審計(jì)隊(duì)伍的工作積極性。

二、我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系存在的問題與轉(zhuǎn)型必要性

我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作由最初的合規(guī)審計(jì)、舞弊審計(jì)發(fā)展到現(xiàn)在的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)、管理審計(jì)、信息化審計(jì)，經(jīng)歷了漫長的發(fā)展階段④。但國內(nèi)商業(yè)銀行開始重視并設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，是在1995年《審計(jì)法》頒布之后，時(shí)間并不長。2006年，銀監(jiān)會(huì)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》出臺(tái)，商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的專項(xiàng)法規(guī)才真正確立。隨著銀行公司治理機(jī)制的日益健全，內(nèi)部審計(jì)在商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的地位更加重要。當(dāng)前，在我國經(jīng)濟(jì)深化轉(zhuǎn)型的大背景下，各銀行紛紛加快改革創(chuàng)新步伐，所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜，而內(nèi)部審計(jì)體系在運(yùn)轉(zhuǎn)過程中，也暴露出越來越多的缺陷和問題，影響了風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制。（一）內(nèi)部審計(jì)體制不健全，審計(jì)獨(dú)立性和權(quán)威性缺乏很多商業(yè)銀行在向現(xiàn)代化商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的過程中，由于治理結(jié)構(gòu)不合理，對(duì)內(nèi)部審計(jì)的職能定位不清晰，內(nèi)部審計(jì)體制不健全，審計(jì)獨(dú)立性和權(quán)威性未能得到保障。一方面，部分商業(yè)銀行管理層對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的重要性缺乏正確認(rèn)識(shí)，認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)部門不直接參與利潤和價(jià)值的創(chuàng)造，沒有必要配備充足的審計(jì)資源，有的內(nèi)審人員與被審計(jì)單位之間甚至存在利益依附關(guān)系，難以保證審計(jì)的獨(dú)立性。另一方面，部分商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)體系還未完全實(shí)現(xiàn)董事會(huì)垂直、獨(dú)立管理，缺乏相應(yīng)的審計(jì)資源分配權(quán)限，無法獲得被審計(jì)單位的有效配合，內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威性無從保障。（二）內(nèi)部審計(jì)職能履行不充分，審計(jì)考核機(jī)制不健全由于我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)起步較晚，發(fā)展進(jìn)程緩慢，加之外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素的影響，當(dāng)前，仍有很大一部分商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)還主要停留在數(shù)據(jù)真實(shí)性審計(jì)、合規(guī)性審計(jì)階段，以履行監(jiān)督檢查職能為主，而對(duì)內(nèi)部審計(jì)的咨詢服務(wù)職能重視不夠，與國際銀行業(yè)當(dāng)前盛行的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念差距明顯。同時(shí)，我國大部分商業(yè)銀行審計(jì)人員參照中后臺(tái)人員進(jìn)行考核和發(fā)放薪酬，普遍未建立獨(dú)立的薪酬績效機(jī)制，造成人員考核與日常審計(jì)工作脫節(jié)，影響了審計(jì)隊(duì)伍的穩(wěn)定和審計(jì)效能的發(fā)揮。（三）內(nèi)部審計(jì)制度體系不完善，審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)流程不規(guī)范很多商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)制度不系統(tǒng)、不完善，未形成健的內(nèi)部審計(jì)制度體系；在日常審計(jì)工作中，審計(jì)人員主要依賴經(jīng)驗(yàn)總結(jié)來制定下一步審計(jì)方案，審計(jì)工作底稿不統(tǒng)一、問題詞條不規(guī)范，未能形成規(guī)范化的審計(jì)工作流程和審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，審計(jì)工作的隨意性較強(qiáng)。參差不齊的人員素質(zhì)和審計(jì)具體操作中較大程度的隨意性直接影響了審計(jì)工作的效率和質(zhì)量。（四）內(nèi)部審計(jì)技術(shù)落后隨著信息化和大數(shù)據(jù)時(shí)代的來臨，國內(nèi)商業(yè)銀行紛紛加強(qiáng)數(shù)據(jù)化信息技術(shù)的運(yùn)用，加快建立貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)庫和管理信息系統(tǒng)，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、信息系統(tǒng)整合，提升經(jīng)營管理工作的信息化。但這些信息技術(shù)并沒有深入、有效地運(yùn)用到內(nèi)部審計(jì)體系。很多商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)部門還沒有建立獨(dú)立的系統(tǒng)數(shù)據(jù)獲取渠道，以實(shí)現(xiàn)對(duì)運(yùn)行數(shù)據(jù)的快速收集和整理分析，還沒有建立專門的審計(jì)模型和審計(jì)系統(tǒng)以實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確揭示、預(yù)判和對(duì)其形成原理、發(fā)展趨勢(shì)的分析，造成信息系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)被大量閑置、浪費(fèi)，影響了內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量與效率。（五）內(nèi)部審計(jì)人員力量薄弱目前我國大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)審人員的占比為1%左右，國外商業(yè)銀行一般為5％，而中國人民銀行則曾經(jīng)發(fā)文，要求銀行類金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)人員達(dá)到員工總數(shù)2%⑤。同時(shí)，由于很多商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作不重視，在審計(jì)人員的選拔、培養(yǎng)方面沒有嚴(yán)格要求，造成審計(jì)隊(duì)伍所需要的復(fù)合型人才嚴(yán)重缺乏，員工知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，專業(yè)勝任能力弱，而培訓(xùn)機(jī)制的不健全，和獨(dú)立考核、激勵(lì)機(jī)制的缺失，讓這一問題遲遲得不到解決，與銀行發(fā)展需求形成較大差距。（六）內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量控制與成果運(yùn)用不足很多商業(yè)銀行內(nèi)審部門仍采用傳統(tǒng)的手工化審計(jì)工作方式，未建立專業(yè)化的內(nèi)部審計(jì)計(jì)算機(jī)平臺(tái)，在審計(jì)預(yù)警、審計(jì)管理和審計(jì)作業(yè)分析等時(shí)效性上存在明顯滯后。審計(jì)管理工作沒有相應(yīng)的信息系統(tǒng)進(jìn)行固化，在對(duì)審計(jì)資源的統(tǒng)籌配置上較混亂，難以實(shí)現(xiàn)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目節(jié)奏的實(shí)時(shí)有效控制，同時(shí)，在審計(jì)結(jié)果、審計(jì)建議的跟蹤督辦等方面也不及時(shí)，不利于與被審計(jì)機(jī)構(gòu)間加強(qiáng)溝通交流，影響了審計(jì)成果的運(yùn)用，有可能消弱內(nèi)部審計(jì)的價(jià)值增值作用。商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)體系轉(zhuǎn)型，既是在我國經(jīng)濟(jì)深化轉(zhuǎn)型大背景下，銀行應(yīng)對(duì)整體經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化、現(xiàn)代化、國際化轉(zhuǎn)型的客觀需要，也是銀行克服現(xiàn)有困難和不足，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)作為銀行第三道風(fēng)險(xiǎn)防線的重要作用，積極提升內(nèi)部控制有效性，加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力，推動(dòng)銀行再造工程的重要措施，對(duì)于提升銀行綜合競(jìng)爭力有著非常重要的意義。

三、成都農(nóng)商銀行內(nèi)部審計(jì)體系的轉(zhuǎn)型實(shí)踐

成都農(nóng)商銀行由原成都市農(nóng)村信用合作聯(lián)社改制而成，于2010年掛牌開業(yè)，2011年引入戰(zhàn)略投資者，注冊(cè)資本100億元，2015年末資產(chǎn)規(guī)模達(dá)6400億元。作為一家在西部特大中心城市成立的股份制商業(yè)銀行，該行近年來發(fā)展迅速，資本規(guī)模和資產(chǎn)規(guī)模位居全國農(nóng)商銀行系統(tǒng)前列，以其為樣本，研究我國商業(yè)銀行特別是中小商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的轉(zhuǎn)型問題，有較強(qiáng)的借鑒意義。從2012年以來，該行按照董事會(huì)的要求，加快內(nèi)部審計(jì)體系轉(zhuǎn)型步伐，在管理體制、組織架構(gòu)、管理模式、審計(jì)職能、技術(shù)手段、考核激勵(lì)等方面實(shí)施了一系列改革和調(diào)整，取得了明顯的成效。（一）確立轉(zhuǎn)型目標(biāo)———建立“集中化、垂直化、標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化、專業(yè)化、信息化”的現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)體系1.集中化、垂直化。是指依靠內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的集中、垂直管理對(duì)內(nèi)部審計(jì)資源和工作加以統(tǒng)籌，通過規(guī)范化的內(nèi)部審計(jì)體制機(jī)制實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)資源的集中管理、充分整合，充分挖掘、有效運(yùn)用內(nèi)部審計(jì)潛力，提升審計(jì)效能。2.標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化。是指通過構(gòu)建標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)部審計(jì)制度體系，規(guī)范工作流程，明確審計(jì)人員的工作職責(zé)、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和管理要求，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作的全流程管理，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)管理要求的標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化。3.專業(yè)化、信息化。是指依托銀行開放、智能、互聯(lián)的數(shù)據(jù)信息平臺(tái)，通過信息系統(tǒng)和技術(shù)工具的使用，實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行經(jīng)營管理信息的全方位獲取、整合、應(yīng)用和共享，提升審計(jì)發(fā)現(xiàn)能力，擴(kuò)展審計(jì)覆蓋范圍，實(shí)現(xiàn)審計(jì)效率與質(zhì)量的大幅提升。（二）確定轉(zhuǎn)型思路———以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的增值型審計(jì)有了轉(zhuǎn)型目標(biāo)，如何確定轉(zhuǎn)型思路便成為轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵。成都農(nóng)商銀行在深入研究國際內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)涵變遷與發(fā)展趨勢(shì)之后，決定推行以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的增值型審計(jì)，即將風(fēng)險(xiǎn)控制和增加價(jià)值作為評(píng)價(jià)內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型成效的終極目標(biāo)。1.貫徹風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型審計(jì)理念。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)是審計(jì)人員以規(guī)避、控制和防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)，對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)分析、研究，確定多樣化的審計(jì)戰(zhàn)略的一種審計(jì)思路。內(nèi)審部門通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，幫助管理部門規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，采取正確的行動(dòng)來防止高級(jí)管理層。該類審計(jì)是以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)分析為出發(fā)點(diǎn)，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度的完整性與有效性進(jìn)行獨(dú)立的評(píng)價(jià)⑥。它是較之財(cái)務(wù)審計(jì)和合規(guī)審計(jì)更為先進(jìn)、科學(xué)和全面的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)。2.實(shí)施增值型內(nèi)部審計(jì)。商業(yè)銀行的目標(biāo)是價(jià)值最大化。內(nèi)部審計(jì)作為商業(yè)銀行內(nèi)控管理工作的一部分，雖然不直接參與經(jīng)營活動(dòng)，但可以通過提出有價(jià)值的審計(jì)建議，幫助銀行降低風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避資時(shí)代Times2017年第01期中旬刊（總第648期）產(chǎn)損失，增加獲利機(jī)會(huì)，從而幫助商業(yè)銀行增加價(jià)值創(chuàng)造。增值型內(nèi)部審計(jì)通過大力拓展高增值的審計(jì)業(yè)務(wù)，形成有價(jià)值的審計(jì)結(jié)論和建議,幫助組織增加價(jià)值，它以利潤中心作為自身定位，既記錄耗費(fèi)的成本，又衡量和記錄為組織增加的價(jià)值⑦。將增值型審計(jì)作為內(nèi)部審計(jì)體系的轉(zhuǎn)型方向，有利于提升內(nèi)部審計(jì)價(jià)值，在幫助銀行防風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)提高盈利水平。（三）轉(zhuǎn)型實(shí)踐———持續(xù)深入的系統(tǒng)工程根據(jù)確立的轉(zhuǎn)型目標(biāo)與基本思路，幾年來，成都農(nóng)商銀行內(nèi)部審計(jì)體系在轉(zhuǎn)型過程中采取了一系列持續(xù)深入的工作舉措。1.組織開展內(nèi)部審計(jì)垂直化改革，建立垂直化的組織體系和報(bào)告路徑。歷時(shí)半年，完成職能上收與人員分流，于2012年6月底全面完成內(nèi)部審計(jì)垂直化管理體系建設(shè)。內(nèi)部審計(jì)垂直化管理后，取消了郊縣支行的稽核審計(jì)部，而在總行直屬的稽核審計(jì)部下設(shè)直屬室和片區(qū)審計(jì)中心，統(tǒng)一對(duì)總行職能部門和各分支機(jī)構(gòu)開展審計(jì)活動(dòng)，并定期、直接向董事會(huì)匯報(bào)工作。內(nèi)部審計(jì)體系包括審計(jì)制度及流程建設(shè)、人事任免、薪酬福利、工作計(jì)劃以及績效考核等均由總行統(tǒng)一管理，凸顯了內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性。2.通過實(shí)施確認(rèn)咨詢服務(wù)，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職能。按照“以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的增值型審計(jì)”工作思路，大力拓展內(nèi)部審計(jì)職能。通過經(jīng)營情況審計(jì)，反映各機(jī)構(gòu)和相關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)營狀況及風(fēng)險(xiǎn)控制情況，為管理層加強(qiáng)管理、優(yōu)化決策提供參考；配合機(jī)構(gòu)建設(shè)需求，開展相關(guān)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，為機(jī)構(gòu)發(fā)展與人員任用提供支持；配合內(nèi)控體系建設(shè)需要，開展各領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)，著重從內(nèi)部控制的健全性和有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)并提出建議，促使內(nèi)部控制更加完善。這些審計(jì)不僅確認(rèn)了問題，強(qiáng)化了監(jiān)督，更提出了改進(jìn)建議，經(jīng)過良性溝通與合作，促進(jìn)了被審計(jì)對(duì)象的價(jià)值創(chuàng)造。3.通過開展績效薪酬改革，建立現(xiàn)代化的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制。在轉(zhuǎn)型的過程中，同步開展了內(nèi)部審計(jì)績效薪酬改革。一是根據(jù)銀監(jiān)對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員薪酬不低于全行平均薪酬水平的制度規(guī)定，將內(nèi)部審計(jì)人員從后臺(tái)部門人員的360度常規(guī)考核改為獨(dú)立的考核機(jī)制，使做出實(shí)績的審計(jì)人員薪酬水平得到提升。二是研究制定了審計(jì)人員績效考核標(biāo)準(zhǔn)，從工作過程、質(zhì)量、成果、執(zhí)行力和紀(jì)律等多個(gè)維度對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行綜合考評(píng)，同時(shí)完善審計(jì)人員激勵(lì)、晉升、評(píng)估機(jī)制，提升了審計(jì)人員的工作積極性。4.完善內(nèi)部審計(jì)制度體系，梳理規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作流程。按照“標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化”的管理要求，推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)制度建設(shè)與流程規(guī)范。一是按審計(jì)管理制度、案件防控制度、責(zé)任追究制度三個(gè)維度完善制度體系，建立新的審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)；二是梳理審計(jì)工作流程，制定《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)準(zhǔn)則》，統(tǒng)一計(jì)劃、立項(xiàng)、準(zhǔn)備、實(shí)施、報(bào)告、終結(jié)、檔案管理等流程規(guī)定；同時(shí)制定審計(jì)人員行為規(guī)范，強(qiáng)化對(duì)審計(jì)人員的行為約束；三是制定項(xiàng)目時(shí)限管理、整改跟蹤、審計(jì)費(fèi)用管理、員工績效考核等規(guī)范性文件，強(qiáng)化審計(jì)效能管理；四是在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)中推行“三級(jí)復(fù)核制”、審計(jì)組長負(fù)責(zé)制等規(guī)程，完善了責(zé)任機(jī)制。5.改善內(nèi)部審計(jì)方法，提升內(nèi)部審計(jì)技術(shù)。一是強(qiáng)化對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的審計(jì)力度，持續(xù)關(guān)注重點(diǎn)領(lǐng)域、重要業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)，形成對(duì)主觀故意、弄虛作假等嚴(yán)重違規(guī)行為持續(xù)有力的監(jiān)督效應(yīng)。二是設(shè)立非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)室，通過非現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)營數(shù)據(jù)抽樣采集、分析技術(shù)的應(yīng)用，建立非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)分析模型，為現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)提供信息參考，提高現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的效率。三是建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)模型并定期對(duì)重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域開展監(jiān)測(cè)分析，就發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和疑點(diǎn)有針對(duì)性地開展實(shí)地調(diào)研及審計(jì)，挖掘揭示了大量借名貸款、搭橋貸款、多頭授信、抵押物懸空、資產(chǎn)流失、與客戶發(fā)生資金借貸等隱蔽性較強(qiáng)的問題，有效釋放了潛在風(fēng)險(xiǎn)。四是重視對(duì)董事會(huì)的審計(jì)工作匯報(bào)，加強(qiáng)與高級(jí)管理層和被審計(jì)單位的審計(jì)溝通，推動(dòng)問題整改和風(fēng)控措施的落實(shí)，并實(shí)時(shí)開展后續(xù)審計(jì)工作。6.加強(qiáng)審計(jì)人才選拔培養(yǎng)，提升審計(jì)隊(duì)伍的整體素質(zhì)。一是以垂直化建設(shè)為契機(jī)，在原有內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍中全面開展考試、考核和崗位競(jìng)聘工作，對(duì)人員進(jìn)行優(yōu)選與崗位調(diào)整。二是在行內(nèi)、行外同步開展招聘工作，補(bǔ)充高素質(zhì)的專業(yè)人才。三是持續(xù)抓好人員培訓(xùn)。推行“周培訓(xùn)-季度專題培訓(xùn)-年度集中培訓(xùn)”的遞進(jìn)式培訓(xùn)機(jī)制，提高員工審計(jì)能力。四是以項(xiàng)目質(zhì)量控制為基礎(chǔ)，通過審前培訓(xùn)、以老帶新、審后總結(jié)等辦法幫助員工積累審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。五是鼓勵(lì)員工考取各種資格證書，通過專門的激勵(lì)制度對(duì)員工自學(xué)行為進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。7.建設(shè)推廣稽核審計(jì)及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，搭建現(xiàn)代化的審計(jì)工作平臺(tái)。成都農(nóng)商銀行內(nèi)部審計(jì)部門垂直化管理后，即啟動(dòng)了稽核審計(jì)及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)建設(shè)工作，并于2014年推動(dòng)該系統(tǒng)投產(chǎn)上線。該系統(tǒng)的上線，為內(nèi)部審計(jì)工作搭建了一個(gè)具備大數(shù)據(jù)處理能力的集信息采集、數(shù)據(jù)處理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、作業(yè)控制和績效考核等功能為一體的服務(wù)平臺(tái)，大大提升了審計(jì)工作的專業(yè)化水平。該平臺(tái)實(shí)現(xiàn)了對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)監(jiān)測(cè)，能夠?yàn)楝F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)高效挖掘風(fēng)險(xiǎn)信息提供技術(shù)支持。同時(shí)，該平臺(tái)也是現(xiàn)代化的審計(jì)工作管理平臺(tái)，通過建立項(xiàng)目管理功能菜單，實(shí)現(xiàn)審計(jì)作業(yè)的流程化管理，還能以圖表方式展現(xiàn)全行主要經(jīng)營管理指標(biāo)，可以直觀地為高級(jí)管理層提供動(dòng)態(tài)經(jīng)營信息。8.健全審計(jì)管理體制機(jī)制，加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制。一是加強(qiáng)審計(jì)管理體制機(jī)制建設(shè)。成立審計(jì)執(zhí)委會(huì)，定期或不定期就重大事項(xiàng)集中審議；建立審計(jì)計(jì)劃管理機(jī)制，按年、按月控制審計(jì)布局，促進(jìn)審計(jì)資源的有效配置；堅(jiān)持每周集中匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)度，督導(dǎo)工作進(jìn)程；建立重點(diǎn)項(xiàng)目督辦機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量的把控。二是重視對(duì)審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用。通過下發(fā)審計(jì)意見書、建議書，督促被審計(jì)對(duì)象全面掌握審計(jì)結(jié)果，徹底整改存在的問題；通過開展整改專題培訓(xùn)、收集責(zé)任人整改承諾書、制定整改進(jìn)度跟蹤表和典型性違規(guī)問題通報(bào)等方式，督促被審計(jì)對(duì)象務(wù)實(shí)有效地落實(shí)整改措施。良好的溝通、嚴(yán)格的整改，有利于鞏固審計(jì)成果，確保實(shí)現(xiàn)控制風(fēng)險(xiǎn)、增加價(jià)值的目的。

四、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型經(jīng)驗(yàn)及啟示