摘要：近年來，受經濟全球化以及互聯網金融事業發展的影響，股份制商業銀行的操作風險日益增加。徽商銀行作為華中地區最大的城市商業銀行，近年來其操作風險的案件頻發，不但對銀行的聲譽和經營造成不良影響，而且嚴重危害金融市場的穩定與發展。因此，監管機構和銀行本身應該針對操作風險，從實際出發，對徽商銀行面臨的內部外部問題進行系統的分析，提出完善的風險管理對策，推動銀行健康發展。

關鍵詞：商業銀行；操作風險；風險管理

一、引言

在我國商業銀行股份制改革，金融業不斷向市場化推進，同時伴隨著互聯網金融業的快速發展的背景下，我國商業銀行的業務經營壓力加大，銀行內部管理疏漏、內控薄弱，因此操作風險日益突出。徽商銀行作為成立不久的中小型商業銀行，其面臨的內外部風險更加嚴峻。網絡金融興起，對傳統銀行業業務造成沖擊，同時由于其缺乏有效監管而影響到金融市場秩序的穩定。徽商銀行作為股份制商業銀行近兩年控股權爭奪不斷，這給銀行留下了不小的風險因素。因此徽商銀行操作風險案件頻發，且牽涉面廣，數量金額較大，影響較惡劣。對此徽商銀行急需有效的操作風險管理引導，以維護金融秩序，促進銀行穩定發展。

二、什么是操作風險

早期操作風險主要指銀行在日常經營業務中產生的人為的操作失誤、欺詐還有自然災害意外事故引起的風險。《巴塞爾新資本協議》中定義操作風險是不完備的內部程序、人員、系統以及一些外部事件造成損失的風險。2007年，中國銀行的《商業銀行操作風險管理指引》也對操作風險進行了定義，并廣為國內銀行業接受。1.商業銀行的操作風險。商業銀行作為盈利性的企業，在世界金融市場快速發展的背景下，其面臨的操作風險也更加多變。銀行內部機構越來越龐大，銀行產品越來越復雜與多樣化，互聯網金融也在不斷的推進與發展；這一切都極有可能給商業銀行帶來很大的操作風險甚至對銀行的經營狀況，造成嚴重的危害。例如徽商銀行，在2017年被開出數十張罰單，發生多起因管理不力而造成的資金被改變用途，甚至去向不明的案件；其中合肥支行更是因為違規承諾理財收益而被罰款50萬元之多。近年來徽商銀行業務發展迅猛，但管理能力滯后，跟不上公司的發展形勢，如：業務流程設置不合理，銀行本身的制度缺失；內部工作人員沒有強烈的風險意識，缺乏應對風險的經驗與能力；操作風險的監管不到位等。這些導致各種操作風險的案件頻發，其操作風險呈現出范圍廣、內生性、人為因素多、危害大等特點，操作風險有失控之勢。2.互聯網背景下網上銀行操作風險。21世紀以來，互聯網產業飛速發展，在互聯網普遍運用的情況下，加之大數據、云計算等技術的發展與成熟，互聯網金融業也應運而生。2015年國務院頒布《互聯網+行動的指導意見》，是對互聯網思維的深層次的應用，利用通信技術與網絡平臺將互聯網與傳統行業進行深度融合，促進社會資源的合理配置。而金融業也通過此次機遇開啟了傳統金融機構與互聯網企業互相融通合作的模式。商業銀行紛紛開展網上銀行業務，積極開發APP以便為客戶提供更便捷的網絡金融服務。在這種形勢下，徽商銀行也積極開發有關業務，發揮自身優勢，嫁接最先進的互聯網理念與技術，并在2017年憑借智慧金融獲得了中國國際金融展“金鼎獎”。而互聯網金融在帶來多重機遇的同時也使金融市場更加復雜化，金融風險更難以掌控。徽商銀行近年為順應潮流主動與各新型金融類平臺合作，當下時興的借貸平臺P2P也在合作之列。2017年，徽商銀行已經對接17家P2P平臺，2018年平臺數量更是成倍數增長，同時徽商銀行采用嵌入式存管模式，與第三方機構合作，以直銷銀行賬戶代替第三方支付公司的虛擬賬戶。而P2P作為新型平臺，發展速度過快，配套監管措施無法跟進，近兩個月P2P平臺大規模跑路，出現集體爆雷的現象，而商業銀行作為合作方卻往往無有效監管措施來防范這一現狀，這導致許多客戶資金流失，對銀行的股價造成不良影響。這種情況不僅是互聯網金融平臺的失職，同時也是商業銀行風險管理的缺失。

一、商業銀行操作風險及特點

風險就是未來結果的不確定性。不確定性越高，風險就越大。由于分析角度不同，對銀行風險分類的標準也不一。一般可分為市場風險(利率、匯率和資產價格)、信用風險、流動性風險、操作風險、法律風險、道德風險和國家風險。一般業界所說的三大風險是指信用風險、市場風險和操作風險。這是國際上巴塞爾委員會要求提取資本金的三類風險，是國際銀行業和銀行監管機構重點關注的三類風險。

對我國商業銀行來說，操作風險是個新概念，但這并不表明我國商業銀行中沒有操作風險管理活動。事實上，各商業銀行一直都有自己的操作風險管理實踐，但一般使用“內部控制”一類的表述，而且，在多年內控管理過程中，各商業銀行都程度不一地建立和制定了相關的管理框架、制度和措施。不過，相對于信用風險、市場風險管理而言，操作風險管理還缺乏識別標準、管理模式、數據積累等。

操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險。操作風險包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。具體表現就是商業銀行因辦理業務或內部管理出了差錯；由于內部人員監守自盜，外部人員欺詐得手；電子系統硬件軟件發生故障，網絡遭到黑客侵襲；通信、電力中斷；自然災害、恐怖襲擊等原因導致損失的銀行風險，這些都屬于操作風險。可見，操作風險不僅僅包括操作中的風險，還包括內部程序、信息科技系統和外部事件所帶來的損失。

與信用風險和市場風險相比，操作風險主要有幾個特點。第一，具有內生性，除自然災害等外部事件引起的操作風險損失外，操作風險大多是在銀行可控范圍內的內生風險，信用風險和市場風險則為外生風險。第二，廣泛性，操作風險的覆蓋的范圍相當廣泛，與市場風險主要存在于交易類業務和信用風險主要存在于授信業務不同，操作風險普遍存在于商業銀行的業務和管理中。此外，對于信用風險和市場風險來說，風險越高，收益越高，存在風險與收益的對應關系，而操作風險和收益沒有太多聯系。

二、操作風險識別和管理

一、商業銀行操作風險管理有效性的內涵

操作風險,指因操作流程不完善、人為過失、系統故障或外來因素所造成的經濟損失。傳統意義上,操作風險一直以來被定義為除市場風險、信用風險和流動性風險之外的所有風險。巴塞爾銀行委員會新資本協議將操作風險定義為“由于內部程序、人員、系統的不完善或失誤,或因外部事件造成損失的風險”,并明確規定不包括策略風險、信譽風險和體制風險,但包括法律風險。

"效"有兩種解釋,一是效果,二是效率。全面地看,風險管理有效性的“效”也應該包含這兩個方面:

(一)效果方面。前提是要了解希望風險管理

對什么產生效果這又涉及到風險管理的目標問題。傳統意義上,風險被定義為損失的可能,因而風險管理的目標也相應地被理解為控制可能的損失,包括降低其可能性和嚴重程度,風險管理的效果應該表現在潛在的損失得到控制甚至消除。

(二)效率方面。風險管理為控制潛在損失所付出的代價應該是經濟的然而問題的關鍵在于這些代價是什么。顯然管理過程中人、財、物等資源的消耗是代價的重要內容,但是,從現代觀念看,這并非代價的全部。在風險和收益相匹配的市場經濟體系中,降低風險也相應地降低盈利機會和水平,降低風險也可能要失去一部分客戶和市場份額。因此,風險管理的代價還包括盈利機會和水平的降低、客戶和市場份額的減少以及機構經營活力和市場競爭能力的降低等方面。

一、商業銀行操作風險的內涵和特征

從商業銀行操作風險的內涵特別是通過對商業銀行操作風險的理論與實踐進行分析，商業銀行操作風險具有三個方面的重要特點：一是具有人為因素特點，商業銀行的操作風險主要是來源于日常動作過程，因而更多的是由于人為因素所造成，因而加強商業銀行操作風險管理，首先必須加強對人的管理；二是具有頻率低、損失大的特點，盡管商業銀行操作風險案件并不多，但一旦發生操作風險，就會對商業銀行造成巨大的損失，比如很多違法挪用儲戶資金案件都會對商業銀行和客戶造成巨大的經濟損失；三是具有可控制的特點，盡管商業銀行操作風險不可避免，但通過加強制度體系建設，特別是通過建立比較完善的管理模式，商業銀行的操作風險完全可以控制。

二、商業銀行操作風險管理存在的問題

盡管隨著我國金融體制改革的不斷深化，我國各級各類商業銀行都高度重視操作風險管理，而且也取得了一定的成效，但一些商業銀行在操作風險管理方面仍然存在很多不足之處，必須對此有清醒的認識。一是監督評價不夠完善。商業銀行要想加強操作風險管理，最為重要的就是要加強監督評價，但目前一些商業銀行在這方面還比較薄弱。特別是隨著科技信息化的快速發展，會計核心工作已經步入了智能化、網絡化和信息化的軌道，但目前一些商業銀行的營業網點臨柜業務盡管已經實行了“逐步控制”，但在具體的操作過程中，還沒有建立比較完善的監督評價機制，因而還存在著違規操作的問題，同時也存在有禁不止、有令不行的問題。二是信息溝通不夠順暢。信息溝通是加強操作風險管理的重要措施，通過信息交流、信息整理、信息反饋等諸多環節，能夠更有效的控制操作風險。盡管目前各級各類商業銀行都高度重視信息溝通，但仍然存在著一些不足之處，個別商業銀行在業務信息、客戶信息、市場信息方面缺乏有效的溝通，同時還沒有形成良性的風險信息管理體系，必然導致操作風險管理不夠到位。比如某商業銀行有100多家營業網點，但由于信息溝通受到限制，因而存在著一定的暗箱操作問題，造成一系列操作風險。三是管理環境不夠生態。從目前我國一些商業銀行操作風險管理情況來看，在操作風險管理的生態環境打造方面還存在很多不足之處，有的商業銀行管理人員缺乏操作風險防范與控制意識，無法更好的分析和判斷商業銀行的操作風險；還有的商業銀行缺乏對操作風險的評估，沒有建立比較完善的操作風險評估機制，特別是一些商業銀行的領導還缺乏對操作風險管理重要性的認識，因而普遍沒有建立起相互制衡、權責明確的操作風險管理體系，而且“權力異化”的現象比較嚴重，商業銀行的管理層權限過大，因而極易給商業銀行造成操作風險。

三、強化商業銀行操作風險管理創新的路徑

一是建立監督評價機制。健全和完善的監督評價機制，是商業銀行開展操作風險管理的重要“防線”。商業銀行要建立完善的操作風險監督評價機制，特別是要提高內部審計的獨立性，使他們能夠獨立負責的開展工作，這樣能夠有效的防范操作風險。商業銀行還要進一步強化稽核監督職能，對于各營業網點都要設立審計機構，通過“派出”的辦法，提高審計機構的地位，使他們能夠直接對總行負責。二是完善信息溝通體系。商業銀行在開展操作風險管理過程中，要把建立信息溝通體系作為重中之重，建立符合商業銀行操作風險管理需求的信息溝通體系。商業銀行要建立由領導班子成員、部門負責人、營業網點負責人等組成的操作風險管理組織機構，負責日常操作風險管理工作，并開展經常性的聯席會議制度，發現問題及時解決，特別是對遇到的各類操作風險進行深入的研究。建立制作風險“一把手”負責制度，層層建立風險管理體系，通過有效的溝通來預防和控制操作風險。只有健全和完善的信息溝通體系，才能使商業銀行在開展操作風險管理過程中更加有的放矢，進而提升操作風險管理的整體水平。三是優化管理生態環境。商業銀行要想加強操作風險管理，必須高度重視管理環境的打造，只有健全和完善的管理環境，才能使操作風險管理更具成效。商業銀行要從我國新一輪金融體制改革，特別是利率市場化和存款保險制度不斷深化的新形勢出發，積極打造有利于商業銀行開展操作風險管理的生態環境，比如要開展經常性的教育培訓活動，使全體員工都高度重視操作風險管理；再比如要正確處理好商業銀行網點、管理人員、工作人員分權與監督的關系，既要讓他們獨立負責開展工作，又要始終置于總行監督之下，這樣能夠更有利于開展操作風險管理。綜上所述，盡管從總體上來看，我國商業銀地普遍重視操作風險管理，但仍然存在一些不足之處，需要下大力氣加以解決。這就需要商業銀行要對操作風險管理給予足夠的重視，特別是要在建立監督評價機制、完善信息溝通體系、優化管理生態環境等方面狠下功夫，推進商業銀行操作風險管理取得成效。

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[摘要]操作風險和信用風險、市場風險一起被巴塞爾協議界定為金融機構面臨的三大主要風險。本文從行為科學的角度對商業銀行員工操作風險進行了分析，并相應地提出了改善員工操作風險管理的建議。

[關鍵詞]行為科學員工操作風險風險管理

一、銀行操作風險概述

操作風險是指在金融機構內由于工作人員的行為錯誤、不完善的內部控制、系統錯誤,以及不可控制的事件所引起的收入或者現金流的波動。操作風險可以分內部操作風險和外部操作風險。內部操作風險分為員工風險、流程風險和系統風險。員工風險又分為操作失誤、員工內部欺詐和內外勾結、越權行為、違反用工法、關鍵人員流失。本文所研究的操作風險指的是員工操作風險。員工操作風險是我國商業銀行面臨的主要風險之一，其在商業銀行風險中的比重遠大于國際同行的水平。近幾年我國的商業銀行員工操作損失頻發，已經引起了我國金融界高度重視。因此，員工操作風險管理的研究在我國有著重要的現實意義。

二、基于行為科學的商業銀行員工操作風險管理分析

內容提要:操作風險管理是銀行風險管理領域中的一個前沿和熱點問題,由于銀行操作風險產生的原因復雜,很難進行科學的度量和計算。本文將流程的相關理論引入到銀行操作風險管理領域,以流程的視角來分析操作風險,幫助銀行實施有效的風險管理。

關鍵字:流程;操作風險;商業銀行

一、引言

隨著銀行服務的全球化、技術系統的更新、交易量的提高、日趨復雜的交易工具和交易策略等,都增大了銀行機構面臨的操作風險。對整個銀行業和國際監管機構引起巨大震撼的“巴林銀行”事件,從表面上來說是由于“關東大地震”所導致的日經指數期貨暴跌,日本政府債券卻一路上揚,里森不幸在這兩個品種上都持有錯誤方向的籌碼。這種突然來臨的市場風險直接導致了里森的垮臺,及巴林銀行的清盤倒閉。但本質上,卻是由于巴林銀行混亂的內部控制與風險管理體系所導致的,徹頭徹尾是由于操作風險而招致的滅頂之災。巴林事件之所以能發生,關鍵在于:交易與清算之間應有的制度執行缺失,業務流程應履行的監督失靈所導致。

操作風險源自于內部程序不完善、人為失誤、系統故障和外部事件的影響,而銀行業務流程是操作風險發生的主要載體,規范、科學、運行良好的業務流程,能從根本上起到規避和減少操作風險的作用。因此,從流程角度來研究操作風險管理是從商業銀行操作風險管理和流程管理理論的內在耦合性出發,對銀行操作風險管理所做的有益嘗試。

二、流程與操作風險

摘要：隨著金融管制的放松，銀行經營業務范圍及產品進一步多樣化和復雜化，操作風險的破壞力和影響力愈發顯現，對其研究和管理迫在眉睫。目前，我國銀行業普遍存在著內部控制不完善的問題，導致了操作風險的頻發，主要原因是銀行業內部體制不健全，操作風險管理意識薄弱，因此，應在內部控制體系的構建入手，設計出一套適合我國商業銀行操作風險的管理體系。

關鍵詞：操作風險；公司治理結構；內部控制

長期以來，社會各界對銀行業的風險管理都聚焦于信用風險和市場風險，而對操作風險并未予以足夠的重視，對其認識和管理都處于較低水平。然而，隨著金融管制的放松、銀行經營業務范圍及產品的多樣化和復雜化，操作風險的破壞力和影響力愈發顯現，對其研究和管理也迫在眉睫。在此背景下，2004年的巴塞爾新資本協議規范了操作風險的定義①，并提出操作風險的最低資本要求，為各國銀行業加強操作風險管理敲響警鐘和提供指導；中國銀監會于2007年6月了《商業銀行操作風險管理指引》（以下簡稱《指引》），為加強銀行業操作風險管理、推進完善銀行業公司治理結構、提升風險管理能力提供指導。

一、我國銀行業操作風險危機四伏

受舊體制等不利影響，我國銀行業面臨著嚴重的操作風險。表1列示了近年來部分銀行操作風險事件。

通過綜合分析我國銀行業操作風險損失事件，其具有的特點主要有：

摘要：隨著金融管制的放松，銀行經營業務范圍及產品進一步多樣化和復雜化，操作風險的破壞力和影響力愈發顯現，對其研究和管理迫在眉睫。目前，我國銀行業普遍存在著內部控制不完善的問題，導致了操作風險的頻發，主要原因是銀行業內部體制不健全，操作風險管理意識薄弱，因此，應在內部控制體系的構建入手，設計出一套適合我國商業銀行操作風險的管理體系。

關鍵詞：操作風險；公司治理結構；內部控制

長期以來，社會各界對銀行業的風險管理都聚焦于信用風險和市場風險，而對操作風險并未予以足夠的重視，對其認識和管理都處于較低水平。然而，隨著金融管制的放松、銀行經營業務范圍及產品的多樣化和復雜化，操作風險的破壞力和影響力愈發顯現，對其研究和管理也迫在眉睫。在此背景下，2004年的巴塞爾新資本協議規范了操作風險的定義①，并提出操作風險的最低資本要求，為各國銀行業加強操作風險管理敲響警鐘和提供指導；中國銀監會于2007年6月了《商業銀行操作風險管理指引》（以下簡稱《指引》），為加強銀行業操作風險管理、推進完善銀行業公司治理結構、提升風險管理能力提供指導。

一、我國銀行業操作風險危機四伏

受舊體制等不利影響，我國銀行業面臨著嚴重的操作風險。表1列示了近年來部分銀行操作風險事件。

通過綜合分析我國銀行業操作風險損失事件，其具有的特點主要有：

農村中小金融機構柜面業務操作風險管理現狀

（一）農村中小金融機構柜面業務操作風險特點1.目前國內農村中小金融機構操作風險發生范圍廣。農商（合）行存貸款、銀行卡、財務管理等所涉及到的所有業務流程都可能發生操作風險，無論是經濟發達地區還是經濟欠發達地區的城市、鄉鎮都有可能發生操作風險。2.農村中小金融機構操作風險表現形式多樣。（1）內部欺詐風險。員工因放棄職業道德，違背相關法律法規，以滿足自己的需要而造成的風險。尤其是一些“要害崗位”人員利用職務之便成為其作案的主要方式。（2）外部欺詐風險。員工在辦理業務的過程中被客戶用欺詐的手段利用，給銀行帶來潛在的風險。主要表現為外部人員詐騙、黑客侵入計算機等形式造成的損失。（二）農村中小金融機構柜面業務操作風險存在的主要問題1.操作風險管理組織架構不完善。盡管許多農村中小金融機構初步建立了形式上健全的法人治理結構，但是實際工作中“三會一層”及相關委員會只是形式上存在，沒有很好發揮其在風險管理中的作用。2.內控機制不健全，風險管理方式效果差。從國內農村中小金融機構發生的案件涉及的操作風險分析，內控制度不完善，是大量違規經營和操作風險積聚的直接原因。目前存在部分農村中小金融機構內控管理混亂，在發生案件風險的情況下，往往只是處理案件當事人，那些負有管理和監督責任的人員一般不會受到處罰，從而造成內控體系的有效性差，在某種程度上積聚了風險。3.風險管理手段和技術落后。國內農村中小金融機構操作風險管理技術還比較落后，過分依靠內部審計而忽略外部審計。操作風險的識別還不夠全面和準確，風險評估計量的手段落后。4.人員構成不合理，風險管理人才匱乏。人員素質是操作風險管理的關鍵，我國農村中小金融機構的風險管理人員在業務素質要求方面還達不到進行全面風險管理的需要，為操作風險埋下隱患。

構建農村中小金融機構柜面業務操作風險管理體系的對策

（一）構建有效的操作風險組織體系由于農村中小金融機構組織結構是“一級法人”下的總行—基層營業機構管理體系，由董事會及高級管理層承擔最終管理責任的操作風險防御體系，以及內部審計部門的獨立性尚未真正發揮作用的客觀情況，決定了我國商業銀行操作風險管理應該是總部集中管理模式。在這種管理體制下，農村中小金融機構的操作風險防御體系可以劃分為六層：第一層：基層層面。銀行金融機構基層組織是銀行經營活動的前沿，對操作風險的生成和管理負有主要責任。第二層：起支持作用的部門，是業務部門開展經營活動的支撐，對操作風險發揮著重要的事前防范作用。第三層：風險管理部門。包括總行和分支機構在內的風險管理部門，負責對操作風險的政策及管理流程加以貫徹落實。第四層：內外部審計。主要側重于對操作風險管理體系、管理政策、組織結構以及政策與制度的執行情況進行審計。第五層：董事會。在“一級法人”管理體系下，董事會對操作風險管理承擔最終責任。董事會要確保本行的操作風險管理系統受到內審部門全面、有效的監督。內審部門不應直接負責操作風險的管理。第六層：監管者和股東及其他利益相關者。兩者分別通過監管制度、監管要求和市場約束對商業銀行的操作風險管理狀況加以關注和制約。（二）加強內控制度建設1.制定個人柜面業務操作風險管理制度手冊。組織人員從現有的柜面業務風險點著手，制定涵蓋相應全部現行的業務流程，風險點等的個人柜面業務操作風險管理制度手冊。員工能根據手冊速查，了解某項業務的具體辦理方法、依據，以及發生某種操作風險后，應該如何處理和向上匯報。2.制定新型的柜員管理制度。新型的銀行柜員制度是指建立在前臺操作系統基礎上，覆蓋全部業務流程和風險點的柜員管理制度。3.深化流程整合，提升服務質量。組織人員根據最新制度要求，對業務處理手續進行規范，在防范風險的前提下，最大限度的簡化前臺操作。（三）建立完整的操作風險內部管理體系1.轉變管理理念，將零售業務管理從規范化等級管理向風險等級管理轉變。按年對分（支）行和零售網點進行風險評級，按行、按點建立風險控制檔案，將全部零售網點按照風險等級，進行差別化管理，對分（支）行零售業務風險管理情況進行綜合排名。2.建立風險檔案管理體系。將重點建立對基層營業機構的操作風險檔案，并對基層營業機構的操作風險檔案進行綜合管理，分析運用風險檔案，積極對風險檔案進行匯總和分析，定期對檢查出的問題進行深入細致研究分類和分析。3.建立操作風險損失事件數據庫，設置專門的損失事件崗。建立風險損失數據可以為管理者提供有力的模型化實證分析，將提高管理者在內控過程中制定管理政策的有效性。4.建立對柜面業務操作風險狀況的分析、報告、持續改進及風險提示機制。基層營業機構應及時上報轄內的操作風險管理風險分析報告，總行積極對風險檔案、業務檢查情況等相關資料，進行匯總和分析，及時向網點下發風險提示，提示風險點及其防范措施。（四）建立完善以柜員考評為基礎的激勵約束機制建立科學的風險津貼與業績相結合的績效考核機制，合理分配員工薪酬，按業務的復雜度和貢獻度設定權重，計算柜員的業績積分，對柜員的業績進行全面考核。通過考核以崗定酬、升崗升區，充分調動柜員工作積極性，有效利用資源，提升網點綜合競爭力。（五）加強前臺核心業務系統的升級管理和運行維護管理系統中存在的任何問題都可能導致農村中小金融機構不可估量的損失。因此，系統的安全性、穩定性和完備性直接決定了系統運行過程中發生系統中斷、出錯乃至遭到非法侵入等而導致操作風險事件的概率。加大系統的科技投入，加強系統開發和升級以及后續的運行維護管理能使之能更有效的防范操作風險的發生。（六）構建良好的操作風險文化加強操作風險制度文化建設是當前的風險文化的重點。我國農村金融機構操作風險文化建設剛剛起步，培育操作風險文化是一項長期的目標。操作風險制度文化建設是指銀行對經營過程中可能出現的各種風險進行預防和控制的一整套制度安排。

本文作者：李平工作單位：商丘華商農村商業銀行

編者按：本文主要從操作風險的涵義；我國商業銀行操作風險管理的現狀；加強我國商業銀行操作風險管理的對策與措施三個方面進行論述。其中，主要包括：風險對其來說似乎是與生俱來的、操作風險的定義、明確操作風險定義的重要性、商業銀行必須向公眾披露操作風險狀況、尚未建立起較為完善的風險管理架構、操作風險管理覆蓋面不全、不斷完善公司治理結構、全面加強內部控制建設、建立和完善商業銀行操作風險管理機制、運用近失管理方法加強操作風險管理等，具體材料請詳見。

摘要:信用風險、市場風險和操作風險是商業銀行在自身經營業務中面臨的三大風險,加強這三大風險的管理是保證商業銀行穩健經營的重要內容。與信用風險和市場風險的管理相比,操作風險的管理目前還很不完善,風險管理技術也相對落后,而隨著金融全球化趨勢的不斷加強,操作風險對于處于后WTO時期的中國銀行業的發展尤為重要。

關鍵詞:商業銀行;操作風險;內部控制;風險管理機制

商業銀行由于其經營的特殊性,風險對其來說似乎是與生俱來的,這些風險主要包括信用風險、市場風險、操作風險、利率風險、流動性風險、國家和轉移風險等。其中操作風險又是其在經營和發展過程中面臨的最常見,也是最主要的風險。對于操作風險的防范與管理關系到我國商業銀行生存與發展。我們應該從巴林銀行倒閉以及愛爾蘭銀行事件中吸取經驗與教訓,加強我國商業銀行操作風險的管理。加強商業銀行操作風險管理,探索操作風險管理新技術也是適應國際銀行業監管當局的需要,作為巴塞爾新資本協議三大支柱組成部分之一的最低資本要求也強調了商業銀行加強操作風險管理的重要性,并提出了操作風險的相關計量方法。結合目前我國處于操作風險集中爆發期的實際情況來看,加強商業銀行操作風險的防范與管理也成為當務之急。

一、操作風險的涵義

(一)操作風險的定義