一、商業銀行信貸風險形成的原因

1.產權關系不明確，大量不良資產產生。四大國有銀行產權關系模糊、資本非人格化、所有權與經營權難以分離，由此導致責權利不明、缺乏有效的自我約束機制、經營效率和效益低下等。

2.政府職能尚未轉變。

3.貸款風險分散的觀念不強.對集團客戶多頭授信。

4.呆賬準備金計提的比例偏低，呆賬準備金嚴重不足，抗風險能力低。

二、商業銀行信貸風險防范的對策

摘要：本文從四川農戶小額信貸現狀出發，闡述了現階段農戶小額信貸的成效，揭示了農戶小額信貸的重要性。從外部環境、農戶信用、銀行自身等多角度剖析信貸風險及成因，并提出針對性的解決措施，以期為四川農戶小額信貸的風險防范提供參考。

關鍵詞:農戶小額信貸;四川省;風險防范

1四川農戶小額信貸現狀

目前四川農戶小額信貸市場的參與者主要包括兩類：一是農村信用合作社、郵政儲蓄銀行、農業銀行等銀行類金融機構；二是如小額貸款公司這樣的商業性非銀行類金融機構。但基于小額貸款公司的商業性，對貧困農戶基本不放貸，導致其業務發展有限。目前的大背景是銀行類金融機構作為小額信貸實施主體機構，其小額信貸業務發展非常迅速。四川農信社自成立以來，發放貸款數量占各項貸款總量的百分比如表1所示。農戶小額信貸截至2014年年末，四川農信累計發放涉農貸款4548億元，較年初新增694億元，同比多增67億元。

2四川農戶小額信貸風險

及時準確地找出農戶小額信貸風險產生的根源，對預防和降低農戶小額信貸風險意義重大。

[摘要]商業銀行是風險聚集的焦點，信貸風險更是重要。本文研究了我國商業銀行信貸風險形成的原因，并對信貸風險的防范提出建議。

[關鍵詞]信貸風險防范

世界各國金融監管機構十分重視銀行風險的評價，因為商業銀行經營對象特殊，社會聯系廣泛，影響力巨大，是風險聚集的焦點。而在商業銀行的資產中，貸款所占比例最大，銀行信貸風險的防范就非常重要。

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一、商業銀行信貸風險形成的原因

1.產權關系不明確，大量不良資產產生。四大國有銀行產權關系模糊、資本非人格化、所有權與經營權難以分離，由此導致責權利不明、缺乏有效的自我約束機制、經營效率和效益低下等。

[摘要]商業銀行是風險聚集的焦點，信貸風險更是重要。本文研究了我國商業銀行信貸風險形成的原因，并對信貸風險的防范提出建議。

[關鍵詞]信貸風險防范

世界各國金融監管機構十分重視銀行風險的評價，因為商業銀行經營對象特殊，社會聯系廣泛，影響力巨大，是風險聚集的焦點。而在商業銀行的資產中，貸款所占比例最大，銀行信貸風險的防范就非常重要。

一、商業銀行信貸風險形成的原因

1.產權關系不明確，大量不良資產產生。四大國有銀行產權關系模糊、資本非人格化、所有權與經營權難以分離，由此導致責權利不明、缺乏有效的自我約束機制、經營效率和效益低下等。

2.政府職能尚未轉變。

[摘要]自我國在2010年成為全球第二大經濟體以來，市場經濟的開放程度不斷提高，經濟全球化的影響不斷加深，導致我國宏觀經濟的不確定性也與日俱增。在此背景下，我國商業銀行正在面臨著嚴峻的信貸風險。為了獲得穩定的發展，搶占市場份額，我國商業銀行要革新管理方式，注重風險的防范。要注重宏觀經濟不確定下的信貸風險分析，完善我國銀行業信貸內部控制制度，提高宏觀經濟不確定條件下的行業信貸配置效率。

[關鍵詞]宏觀經濟；商業銀行；不確定性；信貸風險

經過改革開放三十多年的飛速發展，我國市場經濟正在面臨著新的機遇與挑戰，增長速度放緩對經濟下行造成了一定的壓力，市場風險、貨幣政策與經濟走勢均處于不確定狀態。而作為現代金融體系的主題，商業銀行在不確定宏觀經濟環境下，將面臨更多的市場風險。一方面，銀行的信貸水平難以保持在較高的水準，貸款質量難以得到較高的評價，尤其是中長期貸款的基礎設施類項目中，信貸資金的安全問題備受考驗；另一方面，政府的監管政策、貨幣政策與經濟全球化的發展動態等等，都對銀行的信貸業務帶來極大的影響。在此背景下，商業銀行亟需加強對信貸風險的防范，要避免在不確定性的宏觀經濟環境下受到諸多的影響。

一、我國商業銀行信貸資產風險管理現狀

根據穩定運營原則與審核會計原則，商業銀行會對風險資產的質量進行全方位的鑒定，并產生貸款的分類，作為衡量資產真實性與壞賬準備金的前提條件。當前，我國銀行信貸體系中，貸款風險的分類由資金監管者進行管理，采取科學化的方式判斷貸款的風險級別，并對貸款的質量給予客觀的評價。在我國商業銀行的發展進程中，針對不良貸款的分類情況，共經歷了三個時期。第一個時期是1994—1997年，在商業化改革時期，商業銀行采取四級分想的內控效果。類似信用造假、員工監守自盜、內外部勾結轉移資金等情況時有發生，不利于預防金融風險，無法滿足銀監會監管的根本要求。通過觀察發現，我國商業銀行的信貸內部控制情況，主要存在以下幾個方面的問題：缺乏良好的內控環境，形式主義盛行，缺乏權力的有效監督與管理，評價與激勵機制有待完善；針對信貸風險的評估，在信貸風險管理的組織結構、內部評級方法、信貸風險評估技術以及信貸業務內部控制等方面都需要有所改善；信息溝通的缺乏，信息化的程度不足，嚴重信息披露失真等問題有待改善；監督機制還有待改善，各級內審部門的監督職能有待提升。

二、不確定宏觀經濟中商業銀行的信貸風險分析

1銀行信貸風險的成因分析

1.1客觀因素

首先，至今為止，我國還未建立社會信用機制，這使得我國社會民眾的信用道德普遍缺失。同時，因為社會信用機制的缺失，使得銀行外部環境管理制約水平非常低，這必然會影響到銀行信貸，增加信貸風險。其次，金融體系不夠健全，滯后性明顯。目前我國直接金融所占比例并不高，絕大多情況下，間接金融需要銀行進行大部分的融資。如果資本市場沒有達到一定的繁榮程度，企業幾乎沒有融資渠道。而且如果整個國家經濟都面臨著下滑的趨勢，銀行資金將無法正常的流通，會出現很多的壞賬。再加之，我國的金融市場正處于初級發展階段，而且缺少必要的金融工具，這使得銀行信貸業務范圍有限，其他業務也無法擴展。最后，政府過多干預。通過大量的調研分析發現，地方政府干預導致了銀行信貸風險的增加。目前我國銀行分支的設立，主要是根據行政區域劃分，因此當地政府有機會對銀行進行干預管理。銀行信貸業務的開展主要是依據當地的經濟發展水平以及自身信貸水平，但是政府干預之后，很多落款自主權都無法實現，很多銀行成為了企業降低風險的手段。更為甚者，當地政府通過銀行信貸來建設基礎設施，銀行迫于行政壓力給予借貸，但是政府卻無力償還，一再拖欠，使得銀行的信貸能力下降，也增加了銀行信貸風險。

1.2主觀因素

首先，銀行基礎工作沒有做到位，缺失完整的信貸檔案資料。有些銀行管理工作一直都比較混亂，有很多基礎工作都沒有完成，其中表現最突出的就是信貸檔案資料不完全，則會使得銀行在進行信貸時，沒有更多的資料可以作為參考，因此增加了借貸的風險。其次，內部控制機制不完善。目前我國很多銀行都沒有健全內部控制機制。企業或者其他客戶在向銀行進行貸款時，銀行應該進行嚴格的審查，但是銀行針對這種審查只是流于表面，走形式，這無疑增加了貸款風險。正常情況下，銀行針對貸款方應該進行預先的調查，之后進行調查審批，最后還要進行貸后檢查。但是我國很多銀行都沒有重視。最后，信貸風險防范機制缺乏，同時預警機制也不健全。現今階段我國銀行信貸屬于回旋是操作流程，即信息要逐一向上上報，之后在逐一向下下達，這不僅影響了決策效率，同時也影響了銀行業務的進一步開展。許多銀行并沒有開始啟用風險監測與預警系統，對于早期存在風險的防范也幾乎是一片空白。

2銀行信貸風險的防范措施

一、消費信貸中存在的風險

（一）借款人的信用風險

借款人的信用風險是消費信貸中最主要的風險，主要表現為借款人的償債能力和償債意愿。個人消費信貸違約行為發生的原因主要體現在以下幾方面。

首先，個人消費信貸風險主要來自借款人的收入波動和道德風險。目前，我國尚未建立起一套完備的個人信用制度，銀行缺乏征詢和調查借款人資信的有效手段，加之個人收入的不透明和個人征稅機制的不完善，銀行難以對借款人的財產、個人收入的完整性、穩定性和還款意愿等資信狀況做出正確判斷。

其次，銀行自身管理薄弱致使潛在風險增大。現在，國內商業銀行管理水平不高，更缺乏消費貸款方面的管理經驗，對同一個借款人的信用信息資料分散在各個業務部門，而且相當一部分資料尚未上機管理，難以實現資源共享。同時貸后的監督檢查往往又跟不上，一旦發現風險不能及時采取補救措施，致使消費貸款的潛在風險增大。

最后，抵押物難以變現，貸款擔保形同虛設。我國消費品二級市場尚處于起步階段，交易秩序尚不規范，交易法規也不完善，各種手續十分繁瑣，交易費用偏高，導致銀行難以將抵押物變現。

【摘要】在中國，農村信用合作社是農村正規金融機構中唯一與農民有直接業務往來的金融機構，是農村金融的絕對主力軍，而它對農戶的小額信貸業務卻發展緩慢。本文就農村信用合作社對農戶提供的小額信貸的特殊性出發，對其風險進行了簡單的分析，并提出了一些風險防范對策。

【關鍵詞】農村信用合作社小額信貸風險防范

經過6年的實踐，中國農村信用社小額信貸無論從數量、影響程度還是機構的合法性來看，已成為我國小額信貸的主流，代表和反映了我國小額信貸制度的總體特征。從制度績效來看，該信貸制度在一定程度上填補了農村金融的空白，豐富了農村信貸制度的內容，對農村金融資源的合理、有效配置起到了十分重要的作用。但是隨著中國農村信用社小額信貸的發展，其風險也日益凸顯，嚴重影響了小額信貸業務的正常健康發展。因此，研究我國農村信用社小額信貸風險的表現，構建其防范對策，對化解農村金融風險，確保金融和社會穩定，解決扶貧與追求金融機構自身可持續發展的矛盾，具有重要的現實意義。

一、中國農村信用合作社經營小額信貸業務的現狀

1、中國農村信用社是農村金融的主力軍

自1999年開始，國有銀行大規模撤離縣及縣以下基層機構，目前仍在農村開展業務的國有銀行分支機構寥寥無幾。隨著國有商業銀行逐步從縣域經濟以下撤退，中國農村信用合作社成為分支機構最多的農村正規金融機構、也是農村正規金融機構中唯一與農業農戶有直接業務往來的金融機構。

近年來，我國房地產投資額年平均增長率達到20％以上，房地產銷售額以每年27％的速度增長。據專家估算，80％左右的土地購置和房地產開發資金都直接或間接來自商業銀行信貸。在目前的房地產資金鏈中，商業銀行基本上參與了房地產開發的全過程。在房地產信貸業務迅猛發展的同時，也使住房信貸風險逐步成為商業銀行經營風險的一個重要方面。目前，各家商業銀行都十分重視住房信貸風險防范工作，積極采取有效措施，改善經營策略，以風險控制為核心，加強住房信貸管理，建立全方位風險制衡機制，力爭把住房信貸風險消滅在萌芽狀態。

一、住房信貸風險的形成途徑

住房信貸風險是指商業銀行發放的住房貸款中隱含損失的可能性。住房信貸風險的形成途徑是多方面的，除宏觀經濟政策調整變化、法制法規不配套、房地產市場體系不健全、產權登記制度不規范、社會監督不力等因素外，主要還表現在以下幾個方面：

1、借款人引發的風險。即由于借款人不遵守合同約定導致銀行利益虧損。引發借方違約的原因十分復雜，主要有：一是借款人由于家庭、工作、收入、健康等因素的變化，不能按期或無力償還貸款，被迫放棄所購房屋從而給商業銀行利益帶來損失。隨著市場經濟的發展、勞動用工制度的改革、職工工作頻繁變動、企業經營狀況不斷改變等，都會影響借款人收入的穩定，影響還款計劃的順利執行；同時，由于目前商業銀行無法對借款人的財務狀況進行持續有限的監督，商業銀行對樓市的預測也相當困難，并且我國目前還沒有對職工個人的資信狀況調查、評估的機構，商業銀行較難對借款人資信的真實狀況做出準確判斷。雖然借款合同訂立時，信貸資產表面上是安全的，擔保也靠得住，但隨著借款人資信狀況的變化，尤其是房地產產權登記制度的不完善、不健全，私下的房產交易盛行，使銀行貸款擔保失效或懸空，造成商業銀行的信貸風險；二是借款人在通過按揭方式購置房屋并發生一段按揭期后，市場環境發生變化，以致借款人在權衡利弊后，放棄原來的按揭購房行為，利用尚需償還商業銀行的借款，再重新購置其他房屋，造成商業銀行貸款不能收回；三是借款人還款狀況差，尤其是借款人在申請住房貸款時就存在詐騙動機，導致到期不歸還貸款；四是由于不可預見的自然災害等不可抗力因素，導致借款人喪失履行合同的能力，而形成貸款風險。

2、開發商引發的風險。由于開發商不能按約定準時將樓房交付使用，導致銀行被迫陷入債務糾紛、利益受到損失。表現為：一是善意違約。開發商將購房款入賬后，因經濟、地價、建筑材料、施工技術、自籌資金等情況的影響造成不能按時交樓或所交樓盤不符合購房人和開發商簽訂的契約標準，由此引發購房人停還銀行借款，使銀行被迫陷入糾紛。二是惡意詐騙。一些開發商利用當前法制不健全的空隙和一些工作人員執行制度不嚴的機會，以其關聯企業或有特殊關系的個人名義“購買”其開發的房產，用以籌措資金，甚至偽造購房人詐騙銀行資金，行按揭貸款之名，作套取乃至詐騙銀行資金之實，一旦資金到手，就挪作它用，甚至攜款潛逃。

3、銀行自身引發的風險。商業銀行作為貸方當事人，在群體上通過內部分工進行相互協作，任何一個環節管理不善都可能使潛在的風險變為現實，引起資產損失。貸方引發信貸風險的特點是銀行自身因素形成，可以避免、減輕和防范，是信貸風險防范工作的重點。一是信貸管理規定不健全，形成信貸風險。如目前對如何避免重復擔保問題沒有具體管理方法；二是制度執行不嚴，落實不到位，違章不糾，極易形成信貸風險。按揭貸款涉及對象廣泛、工作量大、期限長，商業銀行需花費較大人力、物力對借款人的還款情況和抵押權證進行管理。按揭期間，若抵押物在管理、移交保管等過程損失或丟失，銀行需賠償，以至對貨款回收造成風險。此外，還可能由于銀行監控和催收不利，造成借款人賴帳或拖欠不還的情況發生；三是信息不靈帶來的信貸風險。即在審批發放時，對貸款相關資料了解不及時，不全面造成判斷錯誤帶來的風險；四是對房地產開發商的經營狀況和政府房地產管理部門新的政策、法規沒有及時了解，影響了對信貸風險的防范和應急處理。

摘要：信貸風險是商業銀行經營過程中不可回避的現實,加強對信貸風險的認識、管理和控制是商業銀行加強內部控制建設的重要內容,也是適應新形勢、應對激烈競爭和挑戰的必然選擇。本文對我國商業銀行面臨的信貸風險成因進行了分析,并就如何更有效地對其進行防范、管理和控制提出了具體的想法和建議。

關鍵詞：風險管理成因解析應對措施

一、信貸風險成因解析

1.內因：商業銀行存在著制度上的缺陷

（1）信貸風險控制目標不明確。商業銀行缺乏信貸風險與效益整合管理的理念和信貸風險與效益整合管理的機制。表現在信貸管理缺乏清晰的權力責任制度和激勵約束制度,當激勵不足時信貸人員會選擇消極怠工,而激勵過分時則容易選擇鋌而走險。同時,當貸款出現問題時,往往通過所謂信貸委員會的集體負責制度來承擔責任,結果是人人負責而人人又不負責,使得責任的追究無從著手,以致在業務發展與風險控制之間進行單向選擇,或是片面追求信貸資產質量,以致信貸業務持續萎縮;或是無視信貸資產風險,盲目發放貸款,不良貸款率居高不下。

（2）信貸風險制度執行不力,存在制度流于形式的問題。一是貸前調查作為風險控制的關鍵環節,信貸人員做不出有深度的調查,對于企業提供的報表數據輕易采信和運用。二是貸后檢查作為風險控制的重點環節,放松對貸款企業的后續管理貸后管理僅限于應付日常制度檢查的需要,不能真實反映企業的實際情況,造成貸款預警機制失靈。三是沒有建立起直觀科學的風險控制指標體系,對企業財務指標的風險預警、監控信息體系過于復雜不易于操作。