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一、政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)開展情況

2004～2007年，連續(xù)4年的中央“一號文件”都對政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展提出了具體要求，特別是2007年中央一號文件提出：按照政府引導(dǎo)、政策支持、市場運(yùn)作、農(nóng)民自愿的原則，建立完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系。通過擴(kuò)大農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)試點(diǎn)范圍，各級財(cái)政對農(nóng)戶參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)給予保費(fèi)補(bǔ)貼，完善農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移分?jǐn)倷C(jī)制，探索建立中央、地方財(cái)政支持的農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系。2007年3月在十屆全國人大五次會議政府工作報(bào)告中，總理提到“積極發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，增加政策性農(nóng)業(yè)險(xiǎn)試點(diǎn)”。財(cái)政部在《中央財(cái)政農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼試點(diǎn)管理辦法》（財(cái)金[2007]25號）中對關(guān)系國計(jì)民生、對增加農(nóng)民收入、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重大意義的農(nóng)作物品種實(shí)行由中央財(cái)政提供保費(fèi)補(bǔ)貼，當(dāng)年中央財(cái)政安排10億元資金，用于支持開展吉林等6省區(qū)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作，對農(nóng)險(xiǎn)發(fā)展產(chǎn)生了重要推動作用，6省區(qū)主要農(nóng)作物承保面積1.4億畝，占試點(diǎn)地區(qū)播種面積的70%.與此同時，中央財(cái)政2007年還對全國的能繁母豬保險(xiǎn)給予11.5億元的預(yù)算額度，生豬和能繁母豬保險(xiǎn)取得明顯成效，2007年全國共承保能繁母豬2888萬頭，超過全國存欄總量的60%，2008年對能繁母豬還將做到“應(yīng)保盡保”。

據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，截至2007年底，中國人保在政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)方面承保農(nóng)作物面積已突破7600萬畝，是2006年全國主要農(nóng)作物承保面積的17倍；承保生豬突破4100萬頭，保額達(dá)514億元，其中承保能繁母豬2443萬頭，承保面超過50%；在臺風(fēng)頻發(fā)的省，區(qū)開展政策性農(nóng)房保險(xiǎn)，承保農(nóng)房近2500萬戶，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任3300億元；在9個縣區(qū)參與經(jīng)辦新農(nóng)合業(yè)務(wù)，共覆蓋農(nóng)村人口230萬人，管理的基金規(guī)模近9500萬元。2007年，中國人保共實(shí)現(xiàn)農(nóng)險(xiǎn)保費(fèi)收入28億元，累計(jì)承擔(dān)種養(yǎng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任近1300億元，保費(fèi)規(guī)模是2006年全年的12.5倍，是2006年全行業(yè)的3.3倍。

2007年底召開的中央經(jīng)濟(jì)工作會議和中央農(nóng)村工作會議都明確要求，要積極擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)范圍，做好政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作。2008年，財(cái)政部還將繼續(xù)擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼試點(diǎn)地區(qū)，保監(jiān)會也將統(tǒng)籌研究種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)的保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼辦法，探索建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)制度及巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)體系。中國保監(jiān)會主席吳定富2008年全國保險(xiǎn)工作會議上表示，將全面總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，完善政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展模式、管理體制和運(yùn)行機(jī)制，簡化理賠程序，切實(shí)提高服務(wù)水平，穩(wěn)步推進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展。這一系列指導(dǎo)方針和政策的出臺，為我國現(xiàn)代農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展指出了明確方向。

二、試點(diǎn)險(xiǎn)種存在的問題及原因分析

（一）保險(xiǎn)責(zé)任范圍與農(nóng)民要求有一定差距。如水稻種植保險(xiǎn)只保因寒害、洪澇、暴雨、冰雹、滑坡、泥石流等自然災(zāi)害造成的死亡、滅失或絕收損失，農(nóng)民希望能將旱災(zāi)和病蟲害損失也列入保險(xiǎn)責(zé)任范圍。水稻孕穗期寒災(zāi)造成空殼率90%以上，或成熟期受害達(dá)80%及以上才能理賠，出險(xiǎn)起賠點(diǎn)過高；每畝200元的保額偏低，不足以彌補(bǔ)投入的物化成本，化解保障水稻種植風(fēng)險(xiǎn)。漁船責(zé)任險(xiǎn)僅開展60匹馬力以上“三證齊全”的漁船的全損險(xiǎn)，漁民要求擴(kuò)大為一切險(xiǎn)，并將漁業(yè)輔助船也列入保險(xiǎn)范圍。

（二）保險(xiǎn)費(fèi)率高于預(yù)期損失概率，影響農(nóng)民投保積極性。農(nóng)業(yè)屬于高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，大部分農(nóng)民對自己的農(nóng)作物或牲畜比較了解，根據(jù)地理、氣候的歷史變化情況一般能夠預(yù)知其面臨的風(fēng)險(xiǎn)，也就是預(yù)期損失概率。這個損失概率通常低于保險(xiǎn)費(fèi)率。一些地方農(nóng)作物險(xiǎn)種的費(fèi)率高達(dá)9%～10%，即使有財(cái)政補(bǔ)貼，這對一些收入還不高的農(nóng)民來說，仍然是一個沉重的包袱。再如林業(yè)生產(chǎn)周期長，連續(xù)投保保費(fèi)支出對林農(nóng)而言是一筆不小的開支，特別是近兩三年來有的地區(qū)森林災(zāi)害事故較少發(fā)生，有的林農(nóng)對參加森林火災(zāi)保險(xiǎn)的積極性不高，參保率較低，如2006年8月～2007年4月，福建省的三個試點(diǎn)地區(qū)森林火災(zāi)保險(xiǎn)參保面僅2.2%，簡單賠付率為11.4%.大部分農(nóng)民依然習(xí)慣于把交納保費(fèi)的作為投資，較高的農(nóng)業(yè)險(xiǎn)費(fèi)率必然使相當(dāng)一部分損失率較低者拒絕投保。據(jù)調(diào)查了解，在遭受自然災(zāi)害或意外事故時，仍有大多數(shù)農(nóng)民選擇由“自己承擔(dān)”或“聽天由命”，一部分農(nóng)民打算靠國家和救濟(jì)，選擇參加保險(xiǎn)的農(nóng)民為數(shù)較少。這說明保險(xiǎn)這種分散風(fēng)險(xiǎn)的管理形式還沒有被農(nóng)民廣泛地認(rèn)識和接受，在開展政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作中，有關(guān)部門雖在宣傳動員工作上花費(fèi)了大量的精力，但收效甚微，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的拓展自然受到影響。

（三）缺乏法律法規(guī)支持。我國尚無明確的關(guān)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的法律法規(guī)，僅《保險(xiǎn)法》第150條有“國家支持發(fā)展為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)的保險(xiǎn)事業(yè)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定”。目前，國務(wù)院法制辦現(xiàn)已會同財(cái)政部、保監(jiān)會等相關(guān)部委開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法的調(diào)研工作。各省暫時也未出臺相關(guān)的地方性法規(guī)予以支持。在試驗(yàn)中各地都有過不同層次的試點(diǎn)辦法，由于地域狹小以致于難以在空間上分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、地方財(cái)政保費(fèi)補(bǔ)貼不具有可持續(xù)性、部門之間難以協(xié)調(diào)配合等原因，各地的試驗(yàn)一再遭受挫折。這也從反面證明，沒有全國性的法律法規(guī)對各部門的職責(zé)作出明確規(guī)定，只有某個或某幾個部門或地方的法律法規(guī)、試點(diǎn)辦法等，不可能有效推進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。

（四）農(nóng)民收入水平相對較低，政策扶持力度和配套措施仍顯不足。2007年前三季度全國農(nóng)民人均現(xiàn)金收入3321元，扣除價格因素，實(shí)際增長14.8%，增速比去年同期提高3.4個百分點(diǎn)。農(nóng)民收入有望保持平穩(wěn)增長，但受糧食穩(wěn)定增產(chǎn)難度加大、農(nóng)資價格高位運(yùn)行、農(nóng)產(chǎn)品價格上漲空間有限等因素影響，農(nóng)民增收基礎(chǔ)仍很薄弱。一些農(nóng)民雖然具有投保需求，但因收入低，影響了其投保的能力。

在試點(diǎn)工作中，各級政府都給予了足夠的重視，試點(diǎn)市縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部分村委在財(cái)政部門不太寬裕的情況下，都拿出資金給予扶持，使政策性保險(xiǎn)的保費(fèi)優(yōu)惠率達(dá)到30%～40%，但與發(fā)達(dá)國家推行的政策性保險(xiǎn)扶持率達(dá)50%相比，仍顯偏低，同時，與當(dāng)前漁民的經(jīng)濟(jì)承受能力相比，仍感覺扶持政策不夠。以福建省福鼎市漁工責(zé)任保險(xiǎn)為例，漁工每人保額10萬元，費(fèi)率3%“雖省市財(cái)政補(bǔ)貼30%，漁民仍要交210元；尚不如中國漁船船東互保協(xié)會的條款優(yōu)惠，相關(guān)優(yōu)惠條款還不能吸引廣大漁民參保；而漁船辦理政策性保險(xiǎn)，漁民要交納的保費(fèi)，在扣除財(cái)政補(bǔ)貼后，還要交數(shù)千元甚至上萬元的保費(fèi)，對于剛遭受臺風(fēng)重創(chuàng)后的漁民來講經(jīng)濟(jì)壓力很大：

在配套措施方面：目前除了各級政府的行政命令外，其他的配套辦法不多，難以調(diào)動漁民參加政策性保險(xiǎn)的積極性：中央對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政稅收優(yōu)惠政策方面，除《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第26條第4款有關(guān)于“為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、牧業(yè)種植和飼養(yǎng)的動植物提供保險(xiǎn)業(yè)務(wù)免征營業(yè)稅”的規(guī)定之外，暫無其它的財(cái)政稅收政策特別是直接的財(cái)政補(bǔ)貼政策。福建省也暫未出臺相關(guān)的配套政策。同時，與政策性保險(xiǎn)相配套的金融扶持政策也不到位，也在一定程度上制約了該項(xiàng)工作的順利開展：

三、推進(jìn)完善政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對策思考

（一）加大政府推動宣傳力度，推動農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為農(nóng)村金融服務(wù)體系的重要組成部分，有效地提高對農(nóng)業(yè)經(jīng)營者的救濟(jì)能力，減少農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)損失，保障農(nóng)業(yè)再生產(chǎn)能力，對支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)起到重要的促進(jìn)作用，關(guān)系到千家萬戶的切身利益，關(guān)系到社會穩(wěn)定與和諧；因此，一要發(fā)揮政府主導(dǎo)作用，明確試點(diǎn)市、縣政府及相關(guān)部門和單位的職責(zé)，加強(qiáng)部門間協(xié)作：二要賦予鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和村委會農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)推廣職責(zé)：設(shè)置專人負(fù)責(zé)，并給予一定的工作經(jīng)費(fèi)；設(shè)立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)協(xié)管員（可由村建協(xié)管員、農(nóng)技員兼任），并給予一定的補(bǔ)助二要加強(qiáng)對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作的宣傳，充分利用各種媒體的作用，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)方針、政策的宣傳力度，尤其是要注意面向養(yǎng)殖大戶、龍頭企業(yè)、專業(yè)合作組織和農(nóng)業(yè)行業(yè)協(xié)會的宣傳，只有使廣大農(nóng)民真正了解和懂得國家對農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)的意圖，學(xué)習(xí)運(yùn)用“保險(xiǎn)”這一經(jīng)濟(jì)手段轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，才能促進(jìn)他們積極參加保險(xiǎn)，保障經(jīng)營效益。

（二）完善相關(guān)的政策法規(guī)體系，建立保障服務(wù)機(jī)制。

發(fā)達(dá)國家對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)都制定了專門的法律法規(guī)，如美國的《聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法》、法國的《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》、日本的《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》：我國現(xiàn)行的《保險(xiǎn)法》是不能覆蓋農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的；由于國家相關(guān)的法律法規(guī)不完善，政府對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持存在隨意性。建議政府有關(guān)部門推動《中華人民共和國農(nóng)業(yè)法》、《中華人民共和國保險(xiǎn)法》、《漁業(yè)法》等的修改、完善工作，或在“實(shí)施條例”中增設(shè)相應(yīng)條款；盡快出臺《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》，對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的性質(zhì)、費(fèi)率水平、保障范圍、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營模式、組織機(jī)構(gòu)與運(yùn)行方式、保險(xiǎn)公司責(zé)任、農(nóng)民負(fù)擔(dān)的保費(fèi)比例、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提留、監(jiān)管責(zé)任、政府的作用、稅收規(guī)定、資金運(yùn)用、財(cái)政補(bǔ)貼方式等，作出明確的規(guī)定；在條件成熟時出臺《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》，以立法形式明確農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的性質(zhì)、范圍、經(jīng)營原則、經(jīng)營主體、收益主體及相關(guān)權(quán)利和義務(wù)：制定相應(yīng)的法規(guī)和實(shí)施細(xì)則，明確操作性問題，明確政府、保險(xiǎn)公司在開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的職責(zé)和作用，確保農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作真正落到實(shí)處；據(jù)悉保監(jiān)會2008年將積極配合國務(wù)院法制辦和有關(guān)部門制定政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例，為政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展提供制度保證。

（三）探索政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的組織模式

從研究資料分析來看，現(xiàn)階段國內(nèi)外可供選擇的政策性保險(xiǎn)制度框架下的組織模式歸納起來有四種，一是互助合作形式；二是政府組織實(shí)施。保險(xiǎn)公司；三是商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營，政府補(bǔ)貼農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的保費(fèi)；四是組建新的政策性保險(xiǎn)公司，由政府籌集或參與籌集初始資本和準(zhǔn)備金：在我國現(xiàn)階段，若單獨(dú)采取某一種模式都有其局限性，特別是在財(cái)政資金、保險(xiǎn)資金的投入、籌集及運(yùn)用上存在較大難度。一是將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)從商業(yè)保險(xiǎn)中分離出來，成立政府監(jiān)管下的綜合性支持農(nóng)業(yè)的政策性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，由政府組織實(shí)施，保險(xiǎn)公司，財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的費(fèi)用。政策性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)具體負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，根據(jù)地區(qū)差異設(shè)定險(xiǎn)種。二是農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)可由商業(yè)保險(xiǎn)公司獨(dú)立經(jīng)營模式、商業(yè)保險(xiǎn)公司共同承保模式、商業(yè)性保險(xiǎn)公司與地方政府聯(lián)合共保模式、地力政府經(jīng)營商業(yè)保險(xiǎn)公司代辦模式、農(nóng)民合作互助經(jīng)營而商業(yè)保險(xiǎn)公司提供技術(shù)服務(wù)和再保險(xiǎn)的模式等。二是與其他農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)、農(nóng)業(yè)組織結(jié)合的渠道：如：可與農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、郵政儲匯系統(tǒng)、農(nóng)村信用社等機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議；在農(nóng)民合作組織比較健全、具有互助合作傳統(tǒng)的地區(qū)，也可以選擇保險(xiǎn)合作社模式；在農(nóng)墾公司轄區(qū)、國有農(nóng)場、規(guī)模農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的地區(qū)，或集體經(jīng)濟(jì)仍然比較健全的地區(qū)，也可以借助比較強(qiáng)的農(nóng)業(yè)組織的力量，嘗試建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相互公司或國有農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營模式。

就目前大部分省份的實(shí)際情況來看。政府支持下商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營的制度模式是現(xiàn)實(shí)選擇。該模式的制度建立成本較低、風(fēng)險(xiǎn)較小，而且，政府在實(shí)施政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的調(diào)整政策也比較靈活：總之，隨著農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的需求，各地可立足本省實(shí)際，根據(jù)農(nóng)民的接受程度、組織模式的經(jīng)濟(jì)可行性和開展業(yè)務(wù)的便利性等，集政府、企業(yè)、農(nóng)民三方之力。逐步建立多層次體系，多渠道支持、多主體經(jīng)營的符合省情的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式。

（四）調(diào)整完善農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)試點(diǎn)方案

要及時了解農(nóng)民生產(chǎn)生活中面臨的保障同難，把保險(xiǎn)的功能與農(nóng)民的需要有機(jī)結(jié)合起來，調(diào)整完善試點(diǎn)農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)產(chǎn)品，不斷開發(fā)新的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品，努力使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品做到保費(fèi)低廉、保障適度、保單通俗、投保簡便，更好地為廣大農(nóng)民服務(wù)。

1.適當(dāng)降低保險(xiǎn)費(fèi)率：建議將森林火災(zāi)保險(xiǎn)費(fèi)率由將原4‰、5‰的保險(xiǎn)費(fèi)率統(tǒng)一降到3%c，同時，建立激勵機(jī)制，即對無發(fā)生森林火災(zāi)的種植戶，在續(xù)保時給予保費(fèi)下浮10%～30%的優(yōu)惠；漁工責(zé)任保險(xiǎn)和漁船保險(xiǎn)費(fèi)率下調(diào)10%，即漁工責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)率由360下降到2.7%“各類漁船保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)率統(tǒng)一下降10%；農(nóng)村住房保險(xiǎn)費(fèi)率由1.06‰下降到0.75‰；水稻保險(xiǎn)費(fèi)率由原來每季早晚稻各2%、中稻2.5%統(tǒng)一提高到每季4%，費(fèi)率上調(diào)的主要原因是增加了旱災(zāi)保險(xiǎn)，并取消15%的絕對免賠額。

2.提高保費(fèi)補(bǔ)貼比例：一是森林火災(zāi)保險(xiǎn)，政府保費(fèi)補(bǔ)貼比例從原來的20%提高到40%，調(diào)整后保費(fèi)承擔(dān)比例為：省級政府承擔(dān)30%，市縣兩級政府承擔(dān)10%，種植戶個人承擔(dān)60%；二是漁工責(zé)任保險(xiǎn)和漁船保險(xiǎn)，政府保費(fèi)補(bǔ)貼從原來20%提高到30%，調(diào)整后保費(fèi)承擔(dān)比例為：省級政府承擔(dān)20%，市縣政府承擔(dān)10%，船東承擔(dān)70%：二是水稻保險(xiǎn)，政府保費(fèi)補(bǔ)貼從原來50%提高到70%，調(diào)整后保費(fèi)承擔(dān)比例為：省級政府承擔(dān)50%，市縣政府承擔(dān)20%，農(nóng)戶承擔(dān)30%；四是農(nóng)村住房保險(xiǎn)，省級政府承擔(dān)的年保費(fèi)由原來的3500萬元提高到5000萬元：

3.擴(kuò)大試點(diǎn)范圍。以福建省為例，從2008年開始，將漁工責(zé)任保險(xiǎn)擴(kuò)大到全省沿海縣市，預(yù)計(jì)全省約有15.1萬漁工參加保險(xiǎn)，參保率為80%；漁船保險(xiǎn)由原來的福鼎市擴(kuò)大到長樂市、平潭縣、晉江市、石獅市、秀嶼區(qū)、湄州島、東山縣、詔安縣等9個縣（市）：預(yù)計(jì)將有400艘60馬力以上漁船參加保險(xiǎn)，參保率為70%.水稻種植、森林火災(zāi)及農(nóng)村住房的試點(diǎn)范圍不變

4.取消地方自行㈩臺的保費(fèi)補(bǔ)助政策，避免農(nóng)民之間相互攀比，以減輕政府的保費(fèi)補(bǔ)助壓力同一險(xiǎn)種的保險(xiǎn)賠償條款應(yīng)當(dāng)保持一致性；

（五）加大對政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持力度

農(nóng)業(yè)險(xiǎn)專家指出，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有明顯的社會效益性，應(yīng)該作為一種準(zhǔn)公共產(chǎn)品由政府提供。據(jù)了解，提供農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼早已成為許多國家支持和保護(hù)農(nóng)業(yè)的一項(xiàng)重要措施，是WTO規(guī)則所允許的“綠箱政策”。

一是實(shí)行財(cái)政補(bǔ)貼政策和稅收優(yōu)惠政策，推進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)：由于政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承保的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任廣泛，標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)頻率范圍廣、損失大，加之經(jīng)營成本高，產(chǎn)品的價格（費(fèi)率）比普通財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)要高得多，我國規(guī)模普遍不大的農(nóng)業(yè)經(jīng)營規(guī)模特別是大田作物的生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)期利益不高，而農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的投保人又是支付能力較弱的農(nóng)民，這就使得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的推行必須要有政府給予保費(fèi)和經(jīng)營管理費(fèi)的財(cái)政補(bǔ)貼，并且免除其各種稅賦。這實(shí)際上是世界上所有推行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的國家成功經(jīng)營的共同經(jīng)驗(yàn)：因此要繼續(xù)落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見》（國發(fā)[2006]23號）、《中央財(cái)政農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼試點(diǎn)管理辦法》（財(cái)金[2007]25號）精神，建立在試點(diǎn)期間由省級財(cái)政按各險(xiǎn)種保費(fèi)的3%安排專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)，專項(xiàng)用于開展政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工—-作宣傳發(fā)動以及補(bǔ)貼試點(diǎn)縣市相關(guān)部門協(xié)助承保公司進(jìn)行承保、查勘定損、理賠等相關(guān)費(fèi)用支出，以保證試點(diǎn)工作的順利進(jìn)行。

二是建立政策性農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。對農(nóng)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金按照一定比例，建立包括國家、省、市、區(qū)縣等多級的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金，形成與中央財(cái)政相補(bǔ)充的能有力支撐農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)的貨幣資源。準(zhǔn)備金只能用于農(nóng)業(yè)損失發(fā)生后的賠償，不能挪作它用，要單獨(dú)立賬、獨(dú)立核算，結(jié)余留存，逐年滾動積累，并以一定比例歸市級和區(qū)縣級財(cái)政所有，以實(shí)現(xiàn)以豐補(bǔ)歉。如有虧損，先由區(qū)縣風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金支付，不足部分由省、市級風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金按區(qū)縣上繳的比例部分給予直接償付，再有不足，可向省、市級風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金進(jìn)行拆借，以后年份有結(jié)余予以歸還。