導(dǎo)語(yǔ)：國(guó)企建立產(chǎn)權(quán)化激勵(lì)機(jī)制的綜述論文一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

論文摘要:由于制度的不成熟與不規(guī)范性，使國(guó)有企業(yè)在激勵(lì)和約束兩個(gè)方面都存在著嚴(yán)重的缺陷，探索激勵(lì)與約束機(jī)制的重構(gòu)成為國(guó)有企業(yè)改革的深層次問題。同時(shí)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度的核心是產(chǎn)權(quán)制度的改革，有了明晰產(chǎn)權(quán)，才能建立責(zé)權(quán)明確、權(quán)力制衡、管理科學(xué)的組織形式，才能建立起一套既有激勵(lì)又有約束的機(jī)制。基于此，對(duì)國(guó)有企業(yè)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)化激勵(lì)進(jìn)行了深人的思考。

論文關(guān)鍵詞:國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)激勵(lì)與約束機(jī)制現(xiàn)代企業(yè)制度

一、對(duì)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)權(quán)制度與產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的認(rèn)識(shí)

產(chǎn)權(quán)是指憑借對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的所有、占有、支配和處置，給所有者和占有者帶來(lái)一定收益的權(quán)利。產(chǎn)權(quán)有廣義和狹義之分，狹義的產(chǎn)權(quán)就是企業(yè)的所有權(quán)，以表明產(chǎn)權(quán)主體對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的獨(dú)占和壟斷的財(cái)產(chǎn)權(quán);廣義的產(chǎn)權(quán)不僅包括所有權(quán)，而且還包括由所有權(quán)派生的權(quán)能，如占有、使用、收益和處置等權(quán)能。

現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度包含4個(gè)方面的內(nèi)容:一是產(chǎn)權(quán)清晰;二是產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)合理化;三是產(chǎn)權(quán)具有可交易性和流動(dòng)性;四是產(chǎn)權(quán)制度的設(shè)置必須充分調(diào)動(dòng)人力資本的積極性。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)的基本特征是:(1)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，使產(chǎn)權(quán)主體由原來(lái)的單一主體分裂成自然人主體和法人主體。(2)價(jià)值形態(tài)的資本運(yùn)動(dòng)和實(shí)物形態(tài)的資本運(yùn)動(dòng)分離。(3)經(jīng)理階層的形成。

企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是企業(yè)內(nèi)部各要素所有者之間為協(xié)作生產(chǎn)而建立起來(lái)的相互制約的制度安排，不同的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)就表現(xiàn)為不同的企業(yè)制度，就目前來(lái)看，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)主要有以下3種形式:(1)私人產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。企業(yè)主擁有全部產(chǎn)權(quán)，包括剩余索取權(quán)，監(jiān)督其他要素所有者的權(quán)力以及經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。(2)集體產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，即股份企業(yè)制度。這種產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不再具有單一持有者的私人性，表現(xiàn)為剩余索取權(quán)與監(jiān)督其他要素的所有者的權(quán)力相分離。(3)社團(tuán)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。這種產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)將剩余索取權(quán)和監(jiān)督權(quán)合二為一。社團(tuán)制度的權(quán)力結(jié)構(gòu)不再是等級(jí)制衡安排，而是靠外在的競(jìng)爭(zhēng)力量和內(nèi)在的合作利益結(jié)合在一起的聯(lián)席格式。企業(yè)改革的實(shí)質(zhì)是進(jìn)行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的選擇，而公司制的集體產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不僅是現(xiàn)代企業(yè)制度的選擇，也是改造政企不分、產(chǎn)權(quán)不清的最佳選擇。

二、激勵(lì)與約束是國(guó)有企業(yè)改革的深層次問題

(一)激勵(lì)與約束是國(guó)有企業(yè)改革的深層次問題

由于制度的不成熟性和不規(guī)范性，國(guó)有企業(yè)在建立現(xiàn)代企業(yè)制度過程中，在激勵(lì)和約束兩個(gè)方面都存在著嚴(yán)重的缺陷，需要我們通過進(jìn)一步的改革來(lái)加以解決。(1)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)集中于國(guó)家，導(dǎo)致政府作為所有者直接介人企業(yè)經(jīng)營(yíng)與運(yùn)作，既直接管理又不承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。這自然就失去了對(duì)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)與約束的意義。(2)由于國(guó)有企業(yè)是行政機(jī)關(guān)的附屬物，那么企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人自然要由上級(jí)機(jī)關(guān)選任，并且他們的級(jí)別也是由行政部門確定的，他們的利益狀況、地位的升遷都依賴于上級(jí)行政部門的安排。所以，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的行為就偏離了經(jīng)營(yíng)者行為和市場(chǎng)行為。(3)由于國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)約束軟化，導(dǎo)致激勵(lì)與約束方面的偏差。一是在激勵(lì)上存在著激勵(lì)滯后、激勵(lì)不到位、激勵(lì)效應(yīng)均分等問題;二是約束機(jī)制不健全，既缺少外部約束，又缺乏內(nèi)部制衡，既影響效率的發(fā)揮，也為資產(chǎn)流失留下過大空間;三是激勵(lì)與約束不對(duì)稱，要么激勵(lì)過重而約束不夠，要么強(qiáng)調(diào)約束而忽視激勵(lì)，甚至約束從實(shí)，激勵(lì)從虛。實(shí)踐證明，一個(gè)企業(yè)要搞好，至少需要3個(gè)基本的條件:(1)企業(yè)的體制與制度比較合理。(2)有一種或者幾種在市場(chǎng)上有較強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品。(3)有一個(gè)優(yōu)秀的經(jīng)營(yíng)者或經(jīng)營(yíng)者集體。在這3條當(dāng)中，優(yōu)秀的經(jīng)營(yíng)者和經(jīng)營(yíng)者集體往往又是起著決定性作用，這在國(guó)有企業(yè)也不例外。因此，要真正搞好國(guó)有企業(yè)的改革，除了要認(rèn)真搞好國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的創(chuàng)新以外，必須同時(shí)搞好企業(yè)經(jīng)營(yíng)者制度的創(chuàng)新，較快建立起一套現(xiàn)代企業(yè)既有激勵(lì)、又有約束的機(jī)制。

(二)產(chǎn)權(quán)化激勵(lì)與約束機(jī)制建立的前提與條件

1.勞動(dòng)者個(gè)人所有制是建立激勵(lì)與約束機(jī)制的理論前提。社會(huì)主義與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)真正結(jié)合，就要使勞動(dòng)者成為股東，財(cái)產(chǎn)所有要通過股權(quán)表現(xiàn)出來(lái)，即社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的投資者和利潤(rùn)分享者應(yīng)是勞動(dòng)者，實(shí)現(xiàn)資本聯(lián)合與勞動(dòng)聯(lián)合的統(tǒng)一，這是社會(huì)主義本質(zhì)的體現(xiàn)。現(xiàn)代公有制必須恢復(fù)勞動(dòng)者個(gè)人財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，確立勞動(dòng)者在經(jīng)濟(jì)上的主體地位。從價(jià)值形式看，財(cái)產(chǎn)屬勞動(dòng)者個(gè)人所有，從使用價(jià)值(實(shí)物)形式上看，則是社會(huì)化(公共)占有，兩者的統(tǒng)一，即勞動(dòng)者股份所有，這是當(dāng)代社會(huì)主義公有制的基本實(shí)現(xiàn)形式。隨著社會(huì)生產(chǎn)力的極大發(fā)展，必將過渡到從總體上看生產(chǎn)資料歸社會(huì)所有，具體地看等于勞動(dòng)者個(gè)人所有，因?yàn)閯趧?dòng)者可以普遍、平等地占有和使用生產(chǎn)資料，也就是說(shuō)在生產(chǎn)社會(huì)化的基礎(chǔ)上擁有和運(yùn)用生產(chǎn)資料。這也是馬克思所說(shuō)的“重新建立勞動(dòng)者個(gè)人所有制”。只有明確這一點(diǎn)，才能真正從理論上解釋經(jīng)營(yíng)者和員工持股、股票期權(quán)等財(cái)產(chǎn)激勵(lì)形式存在的合理性。

2.現(xiàn)代企業(yè)制度是國(guó)有企業(yè)建立激勵(lì)與約束機(jī)制的制度前提。有限責(zé)任是現(xiàn)代企業(yè)制度的最基本的特征，只有在這種制度條件下，才能夠分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，這時(shí)才會(huì)有兩權(quán)分離，經(jīng)營(yíng)者集團(tuán)也才可能出現(xiàn)，對(duì)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)與約束機(jī)制才真正提到日程上來(lái)。企業(yè)制度決定企業(yè)家的選擇機(jī)制和激勵(lì)方式。現(xiàn)代企業(yè)制度主要包括以下3部分內(nèi)容:獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)、外部審計(jì)監(jiān)督、所有者之間的資本民主制。其核心是堅(jiān)持權(quán)利、責(zé)任對(duì)稱的“有限責(zé)任”原則。企業(yè)有了這樣一種制度，才能夠規(guī)范所有者和員工(包括經(jīng)理)的行為，維護(hù)所有者和員工的合法權(quán)益，客觀判斷企業(yè)的盈虧，形成有效的薪酬激勵(lì)機(jī)制和企業(yè)家選擇機(jī)制。

3.建立激勵(lì)與約束機(jī)制的條件。從外部條件來(lái)看，一是產(chǎn)權(quán)清晰或所有者到位，這是要解決誰(shuí)來(lái)帶給經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)的問題;二是建立和健全經(jīng)營(yíng)者的人才市場(chǎng)或經(jīng)理市場(chǎng)，這是要解決經(jīng)營(yíng)者的篩選和產(chǎn)生機(jī)制問題。通過市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)和篩選，形成一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的隊(duì)伍;三是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者范圍的界定，這是要解決激勵(lì)的實(shí)施對(duì)象問題。現(xiàn)在關(guān)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)者有不同的界定，有的認(rèn)為只有企業(yè)法人代表才是經(jīng)營(yíng)者，有的認(rèn)為在股份制企業(yè)中，應(yīng)包括董事長(zhǎng)和總經(jīng)理，也有人認(rèn)為應(yīng)當(dāng)包括黨委書記、工會(huì)主席和副職在內(nèi)，還有人認(rèn)為在建立現(xiàn)代企業(yè)制度進(jìn)程中，應(yīng)尊重企業(yè)經(jīng)營(yíng)者、科技人才和生產(chǎn)者的勞動(dòng)，允許按其能力大小進(jìn)行分配。總之，實(shí)施激勵(lì)和約束，必須對(duì)此有一個(gè)清楚的界定。從內(nèi)部條件來(lái)看，一是要實(shí)行激勵(lì)與約束相結(jié)合，收益與風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng);二是要采取短期激勵(lì)和長(zhǎng)期激勵(lì)相結(jié)合;三是要正確處理工薪內(nèi)收人和工薪外收人的關(guān)系。

三、對(duì)重構(gòu)國(guó)有企業(yè)激勵(lì)與約束機(jī)制的思考

(一)如何強(qiáng)化所有權(quán)主體對(duì)行使占有權(quán)機(jī)構(gòu)的制約

認(rèn)識(shí)和解決我國(guó)國(guó)有企業(yè)的所有權(quán)和占有權(quán)的矛盾，是社會(huì)主義公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的主要課題之一。處于初級(jí)階段的我國(guó)國(guó)有企業(yè)，實(shí)際上出現(xiàn)了所有權(quán)主體的“空缺”，行使占有權(quán)的政府機(jī)構(gòu)已代行，或?qū)⑺袡?quán)包容于占有權(quán)之中。這是造成國(guó)有企業(yè)困境的內(nèi)在的、主要的原因，只有從解決所有權(quán)和占有權(quán)這個(gè)主要矛盾人手，才能全面解決國(guó)有企業(yè)面臨的各種矛盾，使其改革和發(fā)展納入正常軌道。(1)從法律上明確國(guó)有企業(yè)的權(quán)利體系，界定其所有權(quán)對(duì)占有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)、使用權(quán)、管理權(quán)的支配地位，以及這些權(quán)利各自的責(zé)任及其相互關(guān)系。(2)確立所有權(quán)主體對(duì)占有權(quán)支配、監(jiān)督的各種具體權(quán)利，建立相應(yīng)的民主法制機(jī)制，進(jìn)一步明確這些權(quán)利與所有權(quán)的關(guān)系，建立健全一系列必要的社會(huì)機(jī)制，保證這些權(quán)利的實(shí)施。(3)明確行使占有權(quán)的機(jī)構(gòu)公職人員的職責(zé)，使其行為納人法制軌道。(4)明確企業(yè)的經(jīng)營(yíng)權(quán)，聘用合格經(jīng)營(yíng)者，使其依法經(jīng)營(yíng)。

(二)現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)激勵(lì)與約束機(jī)制的關(guān)鍵是解決激勵(lì)問題

激勵(lì)和約束主要是解決好激勵(lì)方面的問題。因?yàn)椋瑖?guó)有企業(yè)長(zhǎng)期偏離激勵(lì)的方向。美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家斯蒂格利茨曾說(shuō)，“問題不在于社會(huì)主義體制不存在激勵(lì)，而在于社會(huì)主義體制內(nèi)的許多激勵(lì)被誤導(dǎo)了”。按斯氏的說(shuō)法，這一被誤導(dǎo)激勵(lì)主要表現(xiàn)在:

1.社會(huì)主義“平等”意識(shí)對(duì)有效激勵(lì)結(jié)構(gòu)的障礙。激勵(lì)結(jié)構(gòu)的基本方向在于報(bào)酬必須按照績(jī)效的不同而有所差異，這樣才能形成激勵(lì)效果。這恰恰是從不平均的前提出發(fā)的。而在社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)中，往往追求的是一種平均主義的平等，盡可能地縮小這種激勵(lì)差別，以犧牲效率來(lái)?yè)Q取所謂的“公平”。這樣社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)對(duì)平等的意識(shí)形態(tài)方面的約束阻礙了有效激勵(lì)結(jié)構(gòu)的建立。國(guó)有企業(yè)激勵(lì)方面的問題直接導(dǎo)致對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率的影響。長(zhǎng)期以來(lái)，我們比較多地是從約束機(jī)制的角度去克服國(guó)有企業(yè)存在的弊端。缺乏激勵(lì)機(jī)制的約束，是一種被動(dòng)的約束，其效果也是十分有限的。

2.激勵(lì)是最深層次的約束。企業(yè)是以人為主體組織的，企業(yè)發(fā)展的動(dòng)力來(lái)自于人的能動(dòng)性和創(chuàng)造性的發(fā)揮，而要使人的能動(dòng)性和創(chuàng)造性得以最大限度的發(fā)揮，關(guān)鍵是要真正激勵(lì)到位。在改革實(shí)踐中，一些企業(yè)探索了通過經(jīng)營(yíng)者和員工持股等激勵(lì)形式，有效地調(diào)動(dòng)了經(jīng)營(yíng)者和員工的積極性，并把這種積極性轉(zhuǎn)化為自覺行動(dòng)，變他律為自律，變外在約束為內(nèi)在約束，形成倍加的激勵(lì)與約束效果。

3.加大激勵(lì)力度有利于經(jīng)營(yíng)者隊(duì)伍的穩(wěn)定。在當(dāng)前多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展，多種分配方式并存的條件下，如何穩(wěn)定企業(yè)經(jīng)營(yíng)者隊(duì)伍和科技人才隊(duì)伍，是一個(gè)突出的問題。長(zhǎng)期以來(lái)，我們有一個(gè)模糊認(rèn)識(shí)，就是講資產(chǎn)流失只注意到有形資產(chǎn)的流失，實(shí)際上資產(chǎn)流失最嚴(yán)重的流失是經(jīng)營(yíng)者的流失，因?yàn)樵谑袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，經(jīng)營(yíng)者是特殊資源的擁有者，是企業(yè)生存發(fā)展的關(guān)鍵，誰(shuí)擁有經(jīng)營(yíng)者資源優(yōu)勢(shì)誰(shuí)就擁有了發(fā)展的優(yōu)勢(shì)。所以，現(xiàn)代企業(yè)在建立科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)以后，首要的是要解決對(duì)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)問題。