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［摘要］資金作為企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分，是支撐企業(yè)生存發(fā)展的源泉和重要因素，如何管理好企業(yè)的資金是相關工作人員和領導者的職責所在。資金管理就是利用先進的管理理念、制度以及相應的信息化手段，對企業(yè)資金進行最優(yōu)化的安排、配置，使其在風險可控的范圍內(nèi)提高企業(yè)資金的整體收益，更好地為企業(yè)創(chuàng)造價值。企業(yè)的資金管理貫穿于企業(yè)管理的全過程，在企業(yè)管理中具有核心地位，是企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展的重要動力。文章在論述資金管理重要性的基礎上，分析了新時期背景下企業(yè)資金管理所存在的問題，并提出了相關問題所對應的解決對策。

［關鍵詞］資金管理;管理信息化技術;優(yōu)化配置資金

1企業(yè)資金管理的重要性

1.1企業(yè)資金管理有助于優(yōu)化配置和合理有效使用資金。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中離不開資金的支撐作用，對企業(yè)資金進行管理可以有效地降低企業(yè)的資金風險，使其在穩(wěn)定可靠的基礎上運作起來。良好的資金管理，可以對企業(yè)資金存量進行合理的預算估計與把控，這樣一來，一方面可以充分利用和優(yōu)化配置資金，避免造成企業(yè)資金的鋪張浪費和存量過多的現(xiàn)象存在，有效地降低企業(yè)運營成本;另一方面通過對企業(yè)資金存量的有效控制，可以避免資金存量過少的現(xiàn)象發(fā)生，不斷提高企業(yè)的償債能力，為企業(yè)的長遠健康發(fā)展提供一個良好的生存環(huán)境。通過對資金的管理，使企業(yè)資金存量保持均衡流動的同時，也合理有效地使用了資金，提高了資金的優(yōu)化配置效果，為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟效益和社會效益，提高企業(yè)的生存競爭力。1.2企業(yè)資金管理有助于企業(yè)經(jīng)濟決策行為。企業(yè)的生產(chǎn)活動包括經(jīng)營、投資和籌資活動，其中的投資活動是企業(yè)經(jīng)營過程中的重要組成部分，投資活動的開展需要企業(yè)資金的大力加持，合理的企業(yè)資金存量和現(xiàn)金流可以更好地為投資活動保駕護航。任何決策行為必然是成功與失敗并存的，投資行為也不例外，企業(yè)要想在投資活動中獲得成功、避免失敗，這就要求相關人員在投資活動之前做好相應的調(diào)查與研究，加強企業(yè)的資金管理，做好相應的風險監(jiān)督管理工作，對企業(yè)資金進行合理的規(guī)劃安排，為企業(yè)的投資經(jīng)濟決策行為提供有效的信息，保證投資行為的正確性，促進企業(yè)取得的利益最大化。1.3企業(yè)資金管理有助于預防腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。在企業(yè)所有的違法違規(guī)行為中，經(jīng)濟方面的問題往往占比較大的比重，資金管理是企業(yè)管理中最容易出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)，對相關管理人員的品質(zhì)和行為也是一種很好的考驗。管理人員在面對大量資金的引誘與誘惑時，可能會抵抗不住這種考驗，從而導致違法違規(guī)、貪污犯罪現(xiàn)象的發(fā)生，這就需要企業(yè)制定更加嚴格的資金管理和資金使用控制制度，從而確保企業(yè)經(jīng)濟活動更加規(guī)范、健康的運行。因此，加強企業(yè)資金管理，不僅有助于優(yōu)化配置和合理有效使用資金，有助于企業(yè)經(jīng)濟決策行為，也能很好地預防企業(yè)內(nèi)部腐敗現(xiàn)象的發(fā)生，為企業(yè)營造一個廉潔清正的內(nèi)部環(huán)境，更好地促進企業(yè)的發(fā)展與進步。

2企業(yè)資金管理存在的問題

2.1企業(yè)資金管理制度不完善，制度執(zhí)行力度不夠。一個企業(yè)要想長久的發(fā)展壯大下去，離不開科學合理的管理制度，依靠制度的有力執(zhí)行來監(jiān)督企業(yè)的生產(chǎn)、銷售等各個環(huán)節(jié)，從而促進企業(yè)的良性發(fā)展。資金管理制度作為企業(yè)管理制度的重要部分，它的作用不言而喻，資金管理工作的前提就是制定一套健全的制度，但目前很多企業(yè)的資金管理制度依然停留在舊有模式里，缺乏規(guī)范性和科學性，相關制度也沒有及時更新、與時俱進，無法適應新形勢下企業(yè)發(fā)展的需要，致使企業(yè)在資金的使用和管理方面存在安全隱患、管理責權不清等問題。另外，資金管理制度在執(zhí)行過程中受到了嚴重的阻礙，執(zhí)行力度不到位，制度面前人人平等成了空談，制約了企業(yè)的健康發(fā)展。2.2企業(yè)資金管理思想僵化落后，管理意識淡薄。我國企業(yè)尤其是中小型企業(yè)，大部分經(jīng)營模式實質(zhì)上仍為家族式，或者即使有些企業(yè)經(jīng)營模式得到了轉變，但管理模式還停留在過去，普遍存在管理者對企業(yè)資金管理重要性認識不足的現(xiàn)象，資金管理意識和責任意識淡薄、思想僵化落后，重經(jīng)濟效益輕管理效率，這就導致了企業(yè)資金在籌集、分配和利用上缺乏科學合理的配置，使其無法為企業(yè)創(chuàng)造最大化的價值。另外，很多企業(yè)領導者并沒有為資金管理設置專門部門和崗位的意識，造成資金管理工作混亂，相關責任無法落實到具體的人員身上，無法對企業(yè)資金進行有效管理，對企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動造成了負面影響。2.3企業(yè)資金管理人員工作水平低，企業(yè)資金使用效益差。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)雖然開始對資金管理工作有了一定的認知，但由于存在普遍起步晚的現(xiàn)象，造成了相關管理人員的整體業(yè)務素質(zhì)不高，工作水平低下，對企業(yè)資金管理業(yè)務的了解止于表面，缺乏系統(tǒng)的、專業(yè)的資金管理知識，無法針對企業(yè)的實際情況做出科學合理的資金需求預測，也無法對企業(yè)的籌資、投資時機做出合理可靠的選擇，從而導致無法對企業(yè)資金進行合理規(guī)劃和有效利用，降低了企業(yè)資金的使用效益。除此之外，很多企業(yè)的資金管理人員都是由財務人員兼職，相關人員的財務工作本身就難度比較大，對資金管理就難免會心有余而力不足，沒有更多精力對其進行深刻的鉆研，這也是人員工作水平低的原因之一。2.4企業(yè)資金管理計算機信息化技術建設落后。隨著電子技術和網(wǎng)絡技術的發(fā)展，現(xiàn)代社會逐步進入了一個大數(shù)據(jù)時代、經(jīng)濟全球化時代，很多企業(yè)逐漸離開國門，走向國際化舞臺。與此同時，企業(yè)資金管理的重要性也越來越突出，更好更快的籌配和管理資金是企業(yè)生存發(fā)展的前提，商機轉瞬即逝，但是許多企業(yè)尤其是中小型企業(yè)資金管理計算機信息化技術建設落后，局限于傳統(tǒng)模式下的核算體系，電腦配置落后、成了一種擺設，不能很好地建立自身強大的資金管理數(shù)據(jù)網(wǎng)絡，無法及時對企業(yè)經(jīng)濟行為做出正確的預測和決策，使得資金管理效率低下，對企業(yè)整體利益最大化造成了消極影響。

3完善企業(yè)資金管理的對策

3.1完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，加強制度執(zhí)行監(jiān)督力度。企業(yè)的資金管理是一項非常復雜的工作，為了使其能夠更好地發(fā)揮作用，就需要建立一套完整的資金管理制度，同時制度不能一成不變，要根據(jù)企業(yè)外部經(jīng)濟環(huán)境和發(fā)展形勢的需要，及時更新完善，不斷提高企業(yè)資金管理制度的規(guī)范性和科學性，使其更好地為企業(yè)發(fā)展提供助力;另外，制度的制訂和不斷完善是為了執(zhí)行，只是流于表象的制度是毫無意義的，涉及企業(yè)資金變動的情況都要嚴格按照相關制度管理，加強執(zhí)行力度和監(jiān)管力度，從而保證資金得到有效運用，最大化地實現(xiàn)其應用價值。3.2提高資金管理意識，敢于創(chuàng)新。企業(yè)管理者應加強對財經(jīng)法規(guī)、政策制度等的學習，從而充分認識到資金管理在企業(yè)發(fā)展經(jīng)營過程中的重要性，不斷提高企業(yè)資金管理意識和責任意識，做好表率作用，帶頭執(zhí)行到位企業(yè)資金管理制度。企業(yè)資金管理的最終目的都是最大化的盈利，但管理方式可以靈活多變，不拘泥于形勢，要勇于和敢于創(chuàng)新，同時要設置專門的部門和人員負責企業(yè)資金管理工作，相關責任要落實到具體人員身上，這樣出現(xiàn)問題時可以得到及時有效解決，實現(xiàn)企業(yè)資金的高效利用。3.3重視培養(yǎng)人員的工作水平和積極性，不斷提高業(yè)務能力。任何時候，人的作用都是無可替代的，因此提高企業(yè)資金管理人員的業(yè)務能力和工作水平是加強企業(yè)資金管理的一項重要措施，相關人員之間要不斷交流彼此的工作心得和經(jīng)驗，對不懂的地方要及時向經(jīng)驗豐富的人員請教，企業(yè)也應定期組織資金管理人員進行培訓學習，從而不斷提升專業(yè)知識、工作水平和業(yè)務能力。另外還要獎罰分明，對于工作表現(xiàn)優(yōu)秀的人員要適當獎勵，對工作態(tài)度散漫的人員要及時給予警告、處罰，創(chuàng)造一個良好的資金管理外部環(huán)境。3.4提升企業(yè)資金管理信息化技術。信息化技術的建設是企業(yè)資金管理的重要內(nèi)容，隨著企業(yè)資金管理信息的數(shù)量不斷增加，僅僅采用傳統(tǒng)的人工管理方式，已經(jīng)無法適應資金管理的需要，此時迫切需要輔助信息技術的參與，引進先進的計算機硬件設備和軟件，不斷提升企業(yè)資金管理的信息化技術，不僅可以更為及時準確地對企業(yè)資金數(shù)據(jù)信息進行反饋，保證資金管理的質(zhì)量，還可以縮短時間、提高工作效率，降低相關管理人員的工作壓力。在提升企業(yè)資金管理信息化技術的同時，還需要使其與企業(yè)其他信息技術做到很好地銜接、融會貫通，充分發(fā)揮信息化技術在企業(yè)整個管理中的巨大作用，從而使企業(yè)更好、更快地發(fā)展。

4結論

綜上所述，隨著企業(yè)對資金管理重視程度的逐漸提升，如何保證企業(yè)資金管理的質(zhì)量，成為有關人員關注的重點。文章通過對當今形勢下資金管理問題的分析，提出了幾點針對性對策，希望能夠為企業(yè)資金管理水平的提升提供一些參考建議，促進企業(yè)更好地發(fā)展。

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作者:丁婷婷 單位:河南瑞佳聯(lián)合會計師事務所