導(dǎo)語(yǔ)：農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制研究一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、鄂爾多斯市農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)展簡(jiǎn)介

2014年末，鄂爾多斯地區(qū)共有10家農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱農(nóng)合機(jī)構(gòu)），其中農(nóng)村信用合作聯(lián)社7家，農(nóng)村商業(yè)銀行3家。注冊(cè)資金25.72億元，占內(nèi)蒙古農(nóng)合機(jī)構(gòu)的17.45%，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)276個(gè)，從業(yè)人員3171人，分別占全市金融機(jī)構(gòu)的45.92%和34.56%。2010年以來(lái)，鄂爾多斯地區(qū)農(nóng)合機(jī)構(gòu)各項(xiàng)主要發(fā)展指標(biāo)詳見(jiàn)表1。由表1可見(jiàn)，2014年末，鄂爾多斯市農(nóng)合機(jī)構(gòu)多數(shù)發(fā)展指標(biāo)占全金融機(jī)構(gòu)相應(yīng)指標(biāo)的比重維持在25%左右，小微企業(yè)、關(guān)注類貸款及不良貸款占比較高，接近50%。近五年來(lái)，各項(xiàng)存款平均增速遠(yuǎn)低于各項(xiàng)貸款，不良及關(guān)注類貸款快速增長(zhǎng)，關(guān)注類貸款居高不下，不良貸款增長(zhǎng)壓力較大，營(yíng)業(yè)收入與利息凈收入增長(zhǎng)相對(duì)緩慢，利潤(rùn)總額先增后減，最終出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)，其余指標(biāo)增長(zhǎng)平穩(wěn)。利息凈收入占營(yíng)業(yè)收入的比重均在93%以上，收入來(lái)源渠道單一。

二、鄂爾多斯市農(nóng)合機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)

參照銀監(jiān)會(huì)對(duì)農(nóng)合機(jī)構(gòu)制定的《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系》，借鑒美國(guó)的《新駱駝銀行評(píng)級(jí)體系》，結(jié)合鄂爾多斯地區(qū)農(nóng)合機(jī)構(gòu)發(fā)展現(xiàn)況，遵循規(guī)范性、全面性、重要性、有效性和可操作性等原則，構(gòu)建鄂爾多斯農(nóng)合機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。

三、鄂爾多斯市農(nóng)合機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析

（一）自身內(nèi)部原因

1.內(nèi)控制度不完善。一是對(duì)貸款未嚴(yán)格履行貸前檢查、貸時(shí)審查、貸后監(jiān)測(cè)程序，沒(méi)有對(duì)貸款全過(guò)程進(jìn)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，沒(méi)有及時(shí)監(jiān)督貸款用途，導(dǎo)致貸款人挪用貸款從事其它活動(dòng)，增大償貸風(fēng)險(xiǎn)。二是在抵質(zhì)押和擔(dān)保方面把控不嚴(yán)，比如沒(méi)有根據(jù)謹(jǐn)慎性原則對(duì)抵押物進(jìn)行合理的估價(jià)，導(dǎo)致對(duì)抵押物的價(jià)值評(píng)估偏高，或者有的擔(dān)保人本身債務(wù)累累、擔(dān)保公司瀕臨破產(chǎn)，根本不具備擔(dān)保能力，以及有的借款人之間相互擔(dān)保甚至多頭擔(dān)保，致使抵押擔(dān)保制度流于形式。三是過(guò)多進(jìn)行轉(zhuǎn)貸，不能及時(shí)將不良問(wèn)題在賬面上反映出來(lái)，進(jìn)而采取有效措施化解風(fēng)險(xiǎn)，延緩風(fēng)險(xiǎn)暴露期，積聚風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)力。四是個(gè)別農(nóng)合機(jī)構(gòu)簽發(fā)銀行承兌匯票的比例未控制在上年末存款的15%以內(nèi)，跨地區(qū)發(fā)放貸款，導(dǎo)致簽發(fā)銀行承兌匯票及異地貸款風(fēng)險(xiǎn)大面積爆發(fā)。

2.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)較低。大部分農(nóng)合機(jī)構(gòu)缺乏具有專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和業(yè)務(wù)技能的高素質(zhì)人才，客戶經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)薄弱、經(jīng)驗(yàn)不足，整體業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低。主要表現(xiàn)為以下四個(gè)方面：一是貸款發(fā)放前期調(diào)查工作不到位，對(duì)借款人提供的材料核實(shí)不嚴(yán)，不能準(zhǔn)確識(shí)別借款人的資產(chǎn)實(shí)力和發(fā)展?jié)摿Γ侠砗饬科鋬斮J能力，過(guò)度依賴抵押物等第二還款來(lái)源，導(dǎo)致授信過(guò)度，最終產(chǎn)生不良貸款。二是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)不敏感，不能準(zhǔn)確掌握借款人發(fā)生的重大變化，無(wú)法及時(shí)對(duì)信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行有效監(jiān)測(cè)。三是發(fā)放貸款時(shí)對(duì)未來(lái)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)研判不足，不能及時(shí)對(duì)信貸投向結(jié)構(gòu)做出合理調(diào)整。四是部分從業(yè)人員職業(yè)道德缺失，利用職務(wù)便利，內(nèi)外勾結(jié)，騙取貸款。如2013年底，某農(nóng)村信用合作聯(lián)社基層社主任李某因超權(quán)限借名壘大戶違規(guī)發(fā)放53筆530萬(wàn)元貸款被公安機(jī)關(guān)偵查。

3.授信集中度過(guò)高。個(gè)別農(nóng)合機(jī)構(gòu)為追求規(guī)模的迅速擴(kuò)張，抓大放小，過(guò)度依賴大客戶，導(dǎo)致授信過(guò)于集中，一旦大客戶的資金鏈斷裂，將會(huì)給其帶來(lái)巨大的損失。2014年末鄂爾多斯市農(nóng)合機(jī)構(gòu)授信集中度為71.8%，較2010年提高了11.35個(gè)百分點(diǎn)，大客戶貸款主要投向煤炭和房地產(chǎn)領(lǐng)域。2010年以來(lái)，隨著煤炭及房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)生行情逆轉(zhuǎn)，農(nóng)合機(jī)構(gòu)的部分大客戶煤炭和房地產(chǎn)企業(yè)出現(xiàn)生存危機(jī)，不能按期還本付息，致使其信貸資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)重下滑。授信集中度過(guò)高也在一定程度上影響了信貸資金的流動(dòng)性，2014年末鄂爾多斯市農(nóng)合機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性比例較2010年降低了16.93個(gè)百分點(diǎn)，而流動(dòng)性的降低又大大抑制了其盈利能力和可持續(xù)發(fā)展能力。

4.收入渠道單一，盈利能力下降。隨著利率市場(chǎng)化加速推進(jìn)及存款保險(xiǎn)制度的推出，銀行間利率大戰(zhàn)已悄然拉開(kāi)帷幕，農(nóng)合機(jī)構(gòu)在利率定價(jià)方面的弱勢(shì)地位進(jìn)一步凸顯，從近幾次利率調(diào)整來(lái)看，農(nóng)合機(jī)構(gòu)的存款利率上浮幅度一直名列前茅。在存款搬家、吸存難度不斷增大的情況下，因品牌聲譽(yù)及技術(shù)網(wǎng)絡(luò)等方面處于相對(duì)劣勢(shì)地位，農(nóng)合機(jī)構(gòu)未來(lái)的負(fù)債成本將會(huì)進(jìn)一步加大，而資產(chǎn)端的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)也日益激烈，市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體的效益下滑使得高定價(jià)貸款需求得到抑制，息差大幅收窄勢(shì)必會(huì)讓收入來(lái)源主要依賴存貸款利差的農(nóng)合機(jī)構(gòu)利潤(rùn)空間受到擠壓，面臨更大的盈利壓力。

（二）外部環(huán)境因素

1.地區(qū)經(jīng)濟(jì)下行，流動(dòng)性趨緊。2010年以來(lái)，宏觀經(jīng)濟(jì)下行壓力空前，轉(zhuǎn)型發(fā)展仍在起步階段的鄂爾多斯，結(jié)構(gòu)調(diào)整帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益未完全顯現(xiàn)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)依然單一，一煤獨(dú)大的產(chǎn)業(yè)格局未出現(xiàn)根本性的改觀，大量煤礦及房地產(chǎn)項(xiàng)目停工，政府稅收來(lái)源受阻，財(cái)政壓力不斷增大。煤炭、房地產(chǎn)及其上下游產(chǎn)業(yè)的相關(guān)企業(yè)及個(gè)人的資金難以回籠、政府拖欠企業(yè)工程款久久不付，導(dǎo)致煤炭、房地產(chǎn)行業(yè)相關(guān)從業(yè)主體及部分承攬政府工程的小微企業(yè)和個(gè)人無(wú)法及時(shí)收回應(yīng)收賬款，客戶流動(dòng)資金緊缺，無(wú)法按期歸還農(nóng)合機(jī)構(gòu)信貸資金。同時(shí)，隨著地區(qū)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的下滑，鄂爾多斯市的房地產(chǎn)、土地價(jià)格下挫嚴(yán)重，部分抵押物難以覆蓋貸款本息，加之，社會(huì)流動(dòng)資金緊張，抵押物變現(xiàn)能力差，抵押物流拍事件時(shí)有發(fā)生，收回抵押物又會(huì)產(chǎn)生如物業(yè)費(fèi)等各種費(fèi)用，金融機(jī)構(gòu)難以對(duì)抵押物進(jìn)行處置，只能任由不良貸款攀升。

2.民間借貸資金鏈斷裂，重創(chuàng)社會(huì)信用體系。在民間借貸大肆盛行的幾年里，民間借貸中介機(jī)構(gòu)或個(gè)人通過(guò)人情關(guān)系或是其他渠道獲得銀行低利率的信貸資金，再以較高的利率轉(zhuǎn)借出去獲取利差，部分內(nèi)部人也被高額的利差誘惑，主動(dòng)與借貸中介勾結(jié)，充當(dāng)資金掮客，將大量的信貸資金投放到民間借貸市場(chǎng)，借此牟取暴利。2010年以來(lái)，民間借貸資金鏈斷裂，企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與個(gè)人、個(gè)人與個(gè)人等各類市場(chǎng)主體間連環(huán)欠債，賴賬不還、惡意逃廢債行為時(shí)有發(fā)生。傳統(tǒng)民間信用遭到嚴(yán)重破壞，局部信用危機(jī)開(kāi)始蔓延。民間借貸危機(jī)的爆發(fā)及社會(huì)信用體系的重創(chuàng)，一方面導(dǎo)致流入民間借貸市場(chǎng)的信貸資金無(wú)法回收，另一方面由于部分貸款戶惡意逃廢債務(wù)得不到應(yīng)有制約，在社會(huì)上形成了不良風(fēng)氣，導(dǎo)致客戶還款意愿淡薄，相互觀望等待，增大違約風(fēng)險(xiǎn)。

3.司法訴求難以得到有效滿足。由于相關(guān)經(jīng)濟(jì)金融案件積壓，且地區(qū)金融法庭具備執(zhí)業(yè)資格的法官人手不足，致使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款清收進(jìn)展緩慢，賴債戶得不到法律手段的有效打擊，農(nóng)合機(jī)構(gòu)的問(wèn)題尤為突出。特別是銀行起訴的借款人若涉及民間借貸列入公安局“打非辦”處理，法院就要求銀行必須撤訴，已保全的資產(chǎn)隨著撤銷(xiāo)訴訟而失效，保證人隨即將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，致使銀行無(wú)法追述保證人的擔(dān)保責(zé)任，銀行本來(lái)可以主張的權(quán)利得不到有效維護(hù)。在上述原因與訴訟成本高、抵押物變現(xiàn)難、處置費(fèi)用高等多重因素的疊加作用下，部分機(jī)構(gòu)不愿輕易起訴違約客戶，即使起訴，其目的也僅僅是為了延長(zhǎng)訴訟時(shí)效，延續(xù)對(duì)不良貸款的追償權(quán)，對(duì)徹底化解不良貸款并不抱太大期望。

四、防范農(nóng)合機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的措施建議

（一）積極化解地方債務(wù)，加大財(cái)政支持力度。一是要優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)，積極培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，拓寬財(cái)稅收入來(lái)源，抑制過(guò)度投資沖動(dòng)，規(guī)范地方政府融資行為，積極化解地方政府債務(wù)，開(kāi)源節(jié)流，緩解地方財(cái)政壓力；大力發(fā)展煤炭深加工，延長(zhǎng)煤炭產(chǎn)業(yè)鏈，推進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)的健康運(yùn)行，消化存量房，改善煤企、房企財(cái)務(wù)狀況，從源頭上解套“三角債”。二是要落實(shí)財(cái)政支農(nóng)資金投放，擴(kuò)大財(cái)政支農(nóng)資金的投資乘數(shù)效應(yīng)，政府財(cái)政支農(nóng)資金的投入，以及由此形成的政策引導(dǎo)功能，不但可以促進(jìn)農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)效率的提高，而且能夠以降低生活成本的方式提高農(nóng)牧民的收入，進(jìn)而提高農(nóng)牧民的償債能力，降低不良貸款的發(fā)生率。三是由地方政府注資成立地方性資產(chǎn)管理公司，處置轄區(qū)金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)，盤(pán)活待處理抵貸資產(chǎn)，緩解不良貸款上升壓力。

（二）加大對(duì)失信行為的懲戒力度，打造誠(chéng)信鄂爾多斯。積極爭(zhēng)取地方政府、司法機(jī)關(guān)和輿論媒體的協(xié)助，大力打擊惡意逃廢銀行債務(wù)行為，讓失信主體寸步難行。繼續(xù)加強(qiáng)“誠(chéng)信鄂爾多斯”建設(shè),加大誠(chéng)信意識(shí)和征信知識(shí)宣傳力度，從政府、社會(huì)、企業(yè)和個(gè)人等各方面不斷提高鄂爾多斯的信用等級(jí)。

（三）堅(jiān)持完善內(nèi)控機(jī)制，促進(jìn)合規(guī)體系建設(shè)。強(qiáng)有力的制度是農(nóng)合機(jī)構(gòu)各項(xiàng)工作得以順利開(kāi)展的基礎(chǔ)，也是促進(jìn)其可持續(xù)發(fā)展的可靠保障。農(nóng)合機(jī)構(gòu)一是要高度重視內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，不斷修訂完善各項(xiàng)操作流程和管理制度，強(qiáng)化前中后臺(tái)、各環(huán)節(jié)、各崗位之間的相互制約監(jiān)督，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。二是要狠抓制度執(zhí)行力建設(shè)，相關(guān)職能部門(mén)要不斷開(kāi)展全面檢查、專項(xiàng)檢查、后續(xù)檢查，離任審計(jì)等，有效排查和整改各種風(fēng)險(xiǎn)隱患，提升制度的執(zhí)行力。三是要組織開(kāi)展案件防治工作，形成“查、防、堵、懲、教”五位一體的案件預(yù)防控制體系，確保各類案件零發(fā)生。四是要堅(jiān)持狠抓關(guān)鍵領(lǐng)域，確保重點(diǎn)環(huán)節(jié)合規(guī)合法，堅(jiān)持依法處理違規(guī)事件，強(qiáng)化合規(guī)制度執(zhí)行。

（四）積極吸納人才，構(gòu)建科學(xué)化人力資源體系。首先，根據(jù)金融創(chuàng)新和業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)，作出科學(xué)合理的人力資源規(guī)劃，積極引進(jìn)具備良好經(jīng)濟(jì)金融知識(shí)背景、精通金融衍生業(yè)務(wù)的高端人才，淘汰思想落后、工作不積極的員工。其次，應(yīng)定期對(duì)員工的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)技能進(jìn)行綜合培訓(xùn)，建立起多層次、高素質(zhì)的人才儲(chǔ)備隊(duì)伍，為農(nóng)合機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展打下良好的人力基礎(chǔ)。再次，建立經(jīng)營(yíng)責(zé)任定性,考核定量的管理考評(píng)制度以及相關(guān)的獎(jiǎng)懲制度，明確職級(jí)晉升與薪酬激勵(lì)機(jī)制，提升員工的榮譽(yù)感和歸屬感。最后，要加強(qiáng)警示教育，法紀(jì)意識(shí)和職業(yè)道德教育，提升員工合規(guī)理念，全體員工應(yīng)加強(qiáng)相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，樹(shù)立正確的人生觀、價(jià)值觀和金錢(qián)觀，筑牢思想防線，有效防范道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

（五）加大支農(nóng)支小力度，降低授信集中度。孟加拉鄉(xiāng)村銀行成功的實(shí)踐證明，支農(nóng)支小與盈利發(fā)展并不沖突。農(nóng)合機(jī)構(gòu)要牢記其使命與宗旨，立足三農(nóng)、面向小微，切莫為規(guī)模的擴(kuò)張與一時(shí)的發(fā)展盲目壘大戶，大力支持轄區(qū)三農(nóng)與小微企業(yè)發(fā)展，降低授信集中度，分散信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高流動(dòng)性及盈利能力。

（六）發(fā)展中間業(yè)務(wù)，拓寬收入渠道。農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)充分利用其覆蓋地域廣闊、機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)眾多的優(yōu)勢(shì)，加大對(duì)農(nóng)牧民的金融知識(shí)宣傳，增強(qiáng)農(nóng)牧民的理財(cái)意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，積極發(fā)展中間業(yè)務(wù)，優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)，提高盈利能力的穩(wěn)定性。

作者:劉科 單位:中國(guó)人民銀行鄂爾多斯市中心支行