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摘要:中國商業銀行國際貿易融資的含義，提出商業銀行國際貿易融資風險中存在的問題，并以此介紹商業銀行國際貿易融資風險控制方法。針對中國商業銀行國際貿易融資風險管理的具體對策提出建議，以供參考。

關鍵詞:商業銀行;國際貿易;融資;風險;管理

一、商業銀行國際貿易融資的含義

商業銀行國際貿易融資指的是，銀行為進口商或出口商提供與進出口貿易結算相關的資金融通或信用便利［1］。除了由銀行向客戶提供直接的資金融通，也能夠為客戶提供信用保證，以便于客戶能夠從貿易對方或第三方獲取融資。以往的國際貿易融資業務種類繁多，包括進出口押匯、提貨擔保、打包貸款以及票據貼現，等等。而隨著近年來銀行業務的發展，涌現出更多的業務種類，例如國際保理、有福費延、出口信用保險項下融資以及出口商業發票貼現，等等。從狹義上來講，國際貿易融資僅指銀行提供與國際貿易結算相關的資金融通給進出口商，即資金支持。其含義主要包括兩方面:一方面是指其是銀行的資產業務，為銀行向客戶提供資金。另一方面指的是有關進出口貿易的業務，其中進出口為貸款對象。從廣義上來講，國際貿易融資指的是與進出口貿易相關商及其相關產業的企業的資金融通、信用便利以及金融服務的提供。與狹義上的國際貿易融資范圍相比，這個定義從兩個方面進行了擴大化。一方面，銀行提供的資金融通不再單一，還包括其他業務，例如信用便利、金融服務。另一方面，銀行融資和服務的對象范圍被擴大，不再指進出口商雙方，進出口商在一個“供應鏈”上的上下游企業也被包含在其中。

二、商業銀行國際貿易融資風險中存在的問題

(一)缺乏完善的風險管理機制與制度體系

目前，我國商業銀行缺乏完善的風險預警機制，難以實現風險的早期防范。例如貿易融資風險預警模型、快速預警防范制度等相關國內商業銀行預警機制的建設并不理想，其中相關風險指標暴露出來的問題尤為突出。例如資本充足率、盈利能力、流動性水平，等等，風險預警系統的數據基礎難以實現真實性與可靠性。其次，缺乏完善的風險管理體系也是我國商業銀行存在的一大問題。尤其是專門的中間機構缺失這一問題更加突出，進而難以明確風險管理的職責，無法提高工作的專業化水平。再者，我國商業銀行缺乏健全的風險分攤機制。現階段，一些銀行風險分攤機制的建設并不理想，缺乏一個包含總行、存款保險機以及同業的風險分攤體制，從而導致風險分攤體制無法有效處理單個銀行存在的流動性清償現象。

(二)缺乏對貿易融資業務風險的正確認識

近幾年來，隨著我國商業銀行貿易融資業務的不斷發展，一些中高級管理人員逐漸意識到融資貿易業務與資產質量的改善有著十分重要的意義［2］。然而，他們仍然缺少對相關風險的準確識別，無法將具體風險管理方法落實到實處。有些人員還認為，貿易融資是只需要出具單據或開立信用證，就可以獲得可觀的手續費的銀行業務，而忽略了在此期間實際資金的作用，認為這一產品完全沒有風險存在。有的人則認為，貿易融資業務中的付款承諾具有剛性，所以在一定程度上高估了貿易融資業務中存在的風險和操作難度，持保守的態度來面對貿易融資，進而使得業務的正常發展受到限制。

(三)業內缺乏競爭秩序、加大融資業務的風險

我國貿易融資業務起步相對較晚，所以其市場環境的建設方面有待完善，缺乏健全的約束體制。首先，各家銀行急于參與到貿易融資業務市場中。其次，貿易融資產品種類比較單一，從而導致市場上存在嚴重的交叉業務相似產品現象，進而形成了愈發激烈的同質化競爭。在這一背景之下，各家銀行不斷出臺各種優惠政策以吸引客戶，實現搶占更大的市場份額的目的，但卻放松了對客戶資信與財務狀況的審查。比如一些銀行進行授信開證時，未收取任何保證金，或者收取的保證金無法不足，而且辦理的抵押擔保手續不全，這些行為就使得行業管理準則受到嚴重的破壞，進而使融資業務的風險加劇。

(四)缺乏完善的法律環境而引發的問題

由于缺乏完善的法律環境，導致整個行業的發展受到不同程度的影響，在一定程度上提高了貿易融資業務的風險。例如質押、信托、貨物抵押、擔保等，需要依靠法律規范對其進行界定。然而，在我國銀行貿易融資業務中相關的金融立法規范存在明顯的滯后性，甚至部分業務經常使用不完善的法律規范進行界定，從而導致貿易融資業務風險不斷提升，影響了該行業的發展和進步。

三、加強商業銀行國際貿易融資風險控制的措施

隨著我國社會經濟的快速發展，保證了我國對外貿易的數量與范圍不斷擴大。與此同時，商業銀行的國際結算新業務不斷涌現，從而導致與之對應的貿易融資業務類型更加復雜與多樣，其潛在風險呈現一個持續增長與變化的態勢。現階段，各家銀行在國際業務的競爭中為了提高核心競爭力，就必須從貿易融資風險管理能力這一方面的提升入手，如果銀行的國際貿易融資風險管理體系相對完善，那么，在競爭中必然處于優勢地位。關于商業銀行國際貿易融資風險控制方法，具體介紹如下。

(一)國際貿易融資風險分散策略

商業銀行根據其承擔風險性質的不同，對不同風險進行了有效地風險組合，以使其達到最優化。即在最大程度降低總體風險的情況下，實現資產保值或盈利提高的目的，即風險分散策略。一方面，風險分散策略是對貿易融資授信期限的風險給予有效的分散，其一般是指以長短期資金作為參考，對授信業務的期限進行合理組合，確保來源與運用的期限具有對稱性與一致性。另一方面，該策略是分散貿易融資產品種類的風險，而國際貿易融資風險分散一般是針對統一客戶而言的，并為其提供不同貿易融資產組合方式，從而使風險得以有效的分散。

(二)國際貿易融資風險抑制策略

對于信用授信、大額授信以及高風險客戶而言，風險抑制策略可以有效的控制其風險發生。在審批貿易融資授信額度過程中，銀行有其專門的管理規定:對于風險較高的客戶，其管理措施主要從以下幾方面入手:第一，對其授信一般選擇減少或追加停止處理［3］。一旦客戶出現信用下降、資金困難的情況，其新增授信就立即停止，并確保貿易融資款項得以及時收回，進而使得對該客戶債權的最大損失得以減少。第二，在貿易融資業務中應實施資產抵押、擔保金額或擔保人的追加策略。對于貨權業務無法控制的現象，則需要采取有效方法對被授信人的資產情況進行分析，如果發現緊急情況，此時銀行需要委托律師來辦理保全手續，以確保自己的權益得到保護。

(三)國際貿易融資風險轉嫁方式

借助擔保等手段，對可能出現的損失進行有效的轉移，并委派第三方來承擔，即風險轉嫁。一旦商業銀行出現不可避免的貿易融資損失的情況，那么，采取相應的措施以實現風險的轉嫁是非常必要的。從根本上來講，風險轉嫁并沒有使風險得以緩解，只是將風險的承擔者進行了改變，這是其最顯著也是最關鍵的一個特征。目前，擔保人已經成為大部分商業銀行轉嫁風險的首選，但是部分商業銀行也會通過質押或處置抵押的手段來使風險得到一定程度的抵消。而針對利率風險、匯率風險等市場風險，大部分商業銀行采用的風險轉嫁方法則是利用金融衍生工具來實現風險的轉化。

四、中國商業銀行國際貿易融資風險管理策略

(一)加強貿易融資業務風險防范意識

目前經濟形勢的發展，要求商業銀行需要提高風險防范意識，加強風險的化解與防范，在金融危機中對主要客戶所遭受的影響及未來的發展趨勢給予關注。同時還要加強銀行系統內的溝通與聯系，降低風險排查的難度，并且要對新的業務種類進行挖掘。國際業務部門要加強與風險管理部門的交流和溝通，從而保證各項風險管理要求得以充分落實，各部門之間的聯系得以加強。針對金融危機制定針對性的解決措施，只有這樣，才能對風險防范與業務增長的管理進行正確的處理。

(二)強化國際貿易融資風險評估、建立健全風險決策機制

商業銀行在業務開展的過程中應遵循有關原則，實現對風險的識別與評估，并以此采取相應的措施，最大程度地降低各類風險的程度，其中包括經營風險、操作風險以及信用風險等等。商業銀行還需要做好貿易融資風險的評估工作，從而做到對貿易融資風險的定量與定性，有效預測與判斷風險的可能性、影響性及其后果，進而實現對融資風險的有效控制，使得風險管理中存在的缺陷得以及時彌補。

(三)強化貿易融資業務風險防范內控制度

目前，貿易融資風險內部控制問題日益突出，為了使國際貿易融資風險得到有效的控制和防范，商業銀行要對其覆蓋范圍進行擴展，完善貿易融資業務風險控制制度，從根本上提高風險防范體系。首先，應加強內部稽核監督機制的建設，確保其具有獨立性與權威性，以此實現內控制度的完善。其次，還要對信息與安全管理進行加強。商業銀行應對現代化的通信技術與信息處理技術進行引進和利用，加強對信息的收集、分析和反饋系統建設，確保其具有靈敏性與可靠性。同時，還要嚴格管理各種業務檔案，加強資料保全制度建設，便于各項業務檔案的檢查與監督。

(四)加強業務人員隊伍建設、培養風險風范意識與能力

作為國際貿易融資業務的主體，相關從業人員的素質直接決定了業務水平。由于該業務具有較強的復雜性與多樣性，技術含量較高。因此，必須對相關從業人員提出更高的要求，提高其綜合素質與業務水平，培養其風險防范意識與能力，為業務水平的提升提供強有力的保障。隨著我國改革開放的進行，推動我國經濟發展模式從計劃型經濟逐漸向市場經濟轉變，各家銀行在國際貿易融資這一業務上得到了充足的發展。然而，由于我國在這一業務上起步較晚，與一些發達國家相比仍然存在一定的差距，在發展過程中出現了不同程度的問題，阻礙了我國銀行以及經濟的發展與進步。為此，我們必須針對這些問題展開深入研究，提出相應對策，采用科學的風險管理方法，使風險得以最大程度地降低，為促進我國銀行業與經濟的發展提供充分的保障。

【參考文獻】

［1］林樞．商業銀行貿易融資風險管理探討［J］．國際商務研究，2010(5):47—55．

［2］才金卉．商業銀行國際貿易融資業務風險及對策［J］．沈陽大學學報，2008(5):35—37．

［3］楊加琤，潘天芹．商業銀行國際貿易融資業務新特點和發展趨勢［J］．金融與經濟，2011(3):86—88．

作者:李雪梅 單位:葫蘆島市第一中等職業技術專業學校