導(dǎo)語(yǔ)：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、西方商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量管理方法簡(jiǎn)述

目前，西方商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量管理方面的創(chuàng)新主要包括：信用文化、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度、貸款定價(jià)、貸款損失預(yù)測(cè)、貸款組合管理及貸款監(jiān)督，其中銀行信用文化是各種信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法實(shí)施的基礎(chǔ)。

1.信用文化。信用文化是鼓勵(lì)某種貸款行為的貸款環(huán)境因素的總和。它包括銀行的貸款哲學(xué)和政策價(jià)值取向、重要性的確定、管理溝通、貸款員的培訓(xùn)等。信用文化是影響銀行績(jī)效和銀行經(jīng)營(yíng)成敗的一個(gè)重要因素。

2.風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要部分，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定可用于貸款定價(jià)、貸款損失準(zhǔn)備、貸款監(jiān)督等，它在整個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系中處于核心地位。

3.貸款定價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的擴(kuò)展是將其與貸款定價(jià)相聯(lián)系。國(guó)際上許多銀行都開發(fā)了貸款定價(jià)模型，模型中綜合包括了預(yù)期的貸款盈利率、資本充足度、資產(chǎn)回報(bào)率、產(chǎn)權(quán)回報(bào)率及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)率。每一種模型都是通過評(píng)估客戶的盈利能力來確定貸款的最佳定價(jià)結(jié)構(gòu)。此法稱作客戶利潤(rùn)分析法（customerprofitabilityanalysis）。具體是評(píng)估銀行與客戶業(yè)務(wù)往來中的所有成本和收益，結(jié)合銀行既定的利潤(rùn)目標(biāo)，給客戶的貸款進(jìn)行定價(jià)。

4.貸款損失的預(yù)測(cè)。預(yù)期的貸款損失是提供貸款的正常成本，可在貸款定價(jià)時(shí)予以考慮。銀行資產(chǎn)組合是不同程度的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的組合，每種資產(chǎn)都有不同的違約概率。西方商業(yè)銀行普遍認(rèn)為銀行所面臨的違約風(fēng)險(xiǎn)主要有預(yù)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期外風(fēng)險(xiǎn)兩種，因此銀行的貸款損失由預(yù)期內(nèi)損失和預(yù)期外損失兩部分構(gòu)成。預(yù)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)是根據(jù)歷史資料統(tǒng)計(jì)計(jì)算的某一特定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的資產(chǎn)在既定期限內(nèi)的平均違約概率；預(yù)期外風(fēng)險(xiǎn)是在預(yù)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)之外的違約的概率。對(duì)于預(yù)期內(nèi)損失，銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)成本計(jì)算法，對(duì)不同信用等級(jí)規(guī)定不同的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)率，從而通過在貸款定價(jià)時(shí)收取風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用予以補(bǔ)償；對(duì)于預(yù)期外損失，由于其波動(dòng)性和難以預(yù)料性，銀行是通過自有資本金予以補(bǔ)償?shù)?。銀行信貸對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)過低、貸款對(duì)象過度集中于某一兩個(gè)行業(yè)、區(qū)域和少數(shù)借款者等，都會(huì)導(dǎo)致預(yù)期外損失的發(fā)生。為了減少預(yù)期外損失，國(guó)外已有許多學(xué)者研究并提出了企業(yè)違約和企業(yè)破產(chǎn)失敗預(yù)測(cè)的定量模型。我國(guó)可以借鑒其合理的成分用來分析。

信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵就是要把健全的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度和對(duì)預(yù)期內(nèi)、預(yù)期外損失的估計(jì)相聯(lián)系，在此基礎(chǔ)上作出貸款損失準(zhǔn)備預(yù)測(cè)，并確定合理的貸款定價(jià)。

5.貸款組合管理。貸款組合管理的目標(biāo)是將貸款分散在不同的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目上，以防止同類企業(yè)過度借款，從而保證存款人的儲(chǔ)蓄安全，最大程度地使市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)多樣化，并降低銀行利潤(rùn)的不穩(wěn)定性。自從馬可維茨提出資產(chǎn)選擇理論以來，現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論（MPT）已在金融業(yè)中得到了廣泛的應(yīng)用，西方商業(yè)銀行將現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論應(yīng)用于商業(yè)銀行信貸管理中，并日益重視貸款組合管理在降低和分散銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)中的作用。

6.貸款監(jiān)督。貸款監(jiān)督是指銀行在發(fā)放貸款后，定期對(duì)借款人進(jìn)行信用審查，及時(shí)跟蹤借款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，定期檢查其財(cái)務(wù)報(bào)表，并根據(jù)信用評(píng)分模型對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，隨時(shí)掌握借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，同時(shí)及時(shí)調(diào)整銀行的風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備。有時(shí)，信用審查還可使銀行重新考慮貸款定價(jià)。

二、當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量管理存在的主要問題

1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)方面存在問題。在我國(guó)商業(yè)銀行中，負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要是貸款部門的貸款員，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的需要。

2.信貸管理機(jī)制不健全。就目前我國(guó)商業(yè)銀行的信貸管理而言，貸款的審批和發(fā)放主要憑借個(gè)人主觀意愿，無論是貸前調(diào)查還是貸時(shí)審查，都缺少科學(xué)而完整的客觀評(píng)價(jià)，且缺乏完善的貸后檢查工作。貸款資金發(fā)放后，銀行極少就企業(yè)對(duì)貸款資金的使用狀況及企業(yè)的重大經(jīng)營(yíng)管理決策等進(jìn)行必要的檢查、監(jiān)督和參與，這種只“放”不“問”的做法必然導(dǎo)致逾期、呆滯、呆帳貸款的增多。另外，貸款員的責(zé)、權(quán)、利與貸款質(zhì)量不掛鉤，缺乏明確有力的激勵(lì)約束機(jī)制。

3.信貸管理方法和手段落后。我國(guó)商業(yè)銀行在進(jìn)行企業(yè)信用分析時(shí)，采用定性方法者較多，缺乏系統(tǒng)科學(xué)的定量分析，信用風(fēng)險(xiǎn)分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段，缺乏建立在統(tǒng)計(jì)分析和人工智能等現(xiàn)代科學(xué)方法基礎(chǔ)上的信用風(fēng)險(xiǎn)量化測(cè)量工具，如缺乏對(duì)企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)分析模型、企業(yè)破產(chǎn)失敗預(yù)警模型等科學(xué)定量模型的開發(fā)和使用。對(duì)企業(yè)信用等級(jí)的評(píng)定也主要是由各個(gè)銀行自己進(jìn)行，評(píng)級(jí)的主觀性強(qiáng)。另外，我國(guó)商業(yè)銀行電子化起步較晚，很多銀行缺乏關(guān)于企業(yè)詳盡完整信息的數(shù)據(jù)庫(kù)，缺乏像美國(guó)J·P·Morgan公司那樣的成熟的信用風(fēng)險(xiǎn)管理專家系統(tǒng)。

4.信貸人員綜合素質(zhì)不高。我國(guó)商業(yè)銀行的信貸部門缺乏大量的德才兼?zhèn)涞娜藛T，信貸人員素質(zhì)不高，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，缺乏自覺維護(hù)銀行整體利益的觀念。信貸部門規(guī)章制度不健全，內(nèi)部管理不完善，信貸人員的違章操作、越權(quán)、人情貸款、甚至以權(quán)謀私等行為皆有發(fā)生。

三、商業(yè)銀行在現(xiàn)行制度下可以實(shí)施的相關(guān)對(duì)策

1.建立健全銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)和信貸管理機(jī)制。銀行可根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的需要，設(shè)置一些相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)，建立健全貸款管理責(zé)任制度，包括貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度、審貸分離制度、貸款“三查”制度等。

（1）改變現(xiàn)在工商、農(nóng)業(yè)信貸分口管理的模式為“審、貸、查”相分離的內(nèi)部制約機(jī)制，成立貸款調(diào)查、貸款審查、貸款審批、貸款稽核等信貸管理機(jī)構(gòu)，明確每個(gè)崗位的職能和權(quán)限。貸款調(diào)查主要是對(duì)借款單位、擔(dān)保單位的法人資格和法人代表的合法性、抵押物的變現(xiàn)能力進(jìn)行調(diào)查，對(duì)借款單位的經(jīng)營(yíng)狀況和貸款用途及使用效益進(jìn)行調(diào)查。貸款審查主要是對(duì)調(diào)查情況特別是核定的風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行核實(shí)，對(duì)貸款的類別、金額、期限、利率、方式以及是否違背國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策等方面情況進(jìn)行審查。貸款審批要成立專門的委員會(huì)主要是負(fù)責(zé)根據(jù)貸款調(diào)查和核實(shí)的情況，決定貸與不貸或貸多貸少。貸款稽核主要是對(duì)發(fā)生的每筆貸款定期進(jìn)行跟蹤調(diào)查，發(fā)現(xiàn)問題提出整改意見，并及時(shí)提請(qǐng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門研究解決。

（2）信貸管理部門之間要相互獨(dú)立，互相制約。信貸管理的各個(gè)部門都要對(duì)信貸質(zhì)量和自己的信貸行為負(fù)責(zé)，實(shí)行貸款逐級(jí)審批責(zé)任制，建立權(quán)限管理、體制約束、風(fēng)險(xiǎn)逐級(jí)控制的內(nèi)部制約機(jī)制。各信貸管理部門要根據(jù)自己的職責(zé)權(quán)限，獨(dú)立自主地開展工作，某一項(xiàng)工作結(jié)束后，迅速轉(zhuǎn)移下一個(gè)部門，并不得影響和干擾下一個(gè)部門的業(yè)務(wù)。貸款質(zhì)量出現(xiàn)問題，要分析產(chǎn)生問題的原因，屬于哪一個(gè)部門的責(zé)任，由哪一下部門承擔(dān)，同時(shí)還要追究相關(guān)部門的失察責(zé)任。

（3）建立信貸管理部門第一責(zé)任人制度。信貸管理涉及各個(gè)部門，是以審批人為核心的層層負(fù)責(zé)、分級(jí)管理的貸款管理系統(tǒng)。各部門都要審批人負(fù)責(zé)，每個(gè)部門都要建立第一責(zé)任人。明確各部門第一責(zé)任人職責(zé)權(quán)限，本部門第一責(zé)任人對(duì)信貸管理中的問題負(fù)有直接的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

2.建立良好的企業(yè)文化，提高員工的綜合素質(zhì)。商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理哲學(xué)，使銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷，以銀行的使命目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺自愿、心悅誠(chéng)服地為使銀行整體效益極大化、金融風(fēng)險(xiǎn)極小化而努力工作。

以強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)為核心，全面增強(qiáng)信貸人員的素質(zhì)和信貸人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。要解決我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸質(zhì)量不高的問題，必須加強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，從提高信貸人員素質(zhì)這一基礎(chǔ)性工作抓起。

3.建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系及企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)模型。貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系可以對(duì)企業(yè)因財(cái)務(wù)變動(dòng)、經(jīng)營(yíng)狀況變動(dòng)、重要管理人員變動(dòng)等所導(dǎo)致的問題貸款的可能出現(xiàn)發(fā)出及時(shí)的報(bào)警信號(hào)，使信貸人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，采取對(duì)策，減少或避免損失。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)是就企業(yè)的管理狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況等諸多項(xiàng)目進(jìn)行打分，然后加權(quán)平均得出總分值，并確定其風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，進(jìn)而確定其貸款方式和貸款定價(jià)等。

4.實(shí)施貸款定價(jià)管理。隨著市場(chǎng)利率體系的逐步完善和銀行同業(yè)間規(guī)范競(jìng)爭(zhēng)的發(fā)展，央行應(yīng)放寬對(duì)貸款利率的限定，允許商業(yè)銀行根據(jù)本行的預(yù)期收益、籌資成本、管理和收貸費(fèi)用以及借款者的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等構(gòu)建自己的貸款定價(jià)模型，制定恰當(dāng)?shù)馁J款定價(jià)策略。

5.建立符合我國(guó)國(guó)情及財(cái)務(wù)制度的企業(yè)違約分析模型和破產(chǎn)預(yù)測(cè)模型，加強(qiáng)對(duì)貸款企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展前景的分析和監(jiān)測(cè)，建立貸款企業(yè)資料數(shù)據(jù)庫(kù)，加強(qiáng)企業(yè)違約、破產(chǎn)的預(yù)測(cè)、預(yù)報(bào)。

6.運(yùn)用資產(chǎn)組合管理法，降低和分散信貸風(fēng)險(xiǎn)。貸款組合管理是西方商業(yè)銀行廣泛采納的降低風(fēng)險(xiǎn)、增加收益的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法。良好的貸款組合是廣泛分散的組合，應(yīng)綜合考慮經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)前景、企業(yè)發(fā)展及銀行利益等多方因素。我國(guó)商業(yè)銀行可以適當(dāng)借鑒西方的一些做法，如“一攬子貸款證券化”、“貸款直接轉(zhuǎn)讓”、“浮動(dòng)利率票據(jù)”、“雙重貸幣貸款”等。

總之，隨著銀行呆帳、壞帳的不斷增加，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理已成為一個(gè)日趨重要的問題。這里需要進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)的是：首先，在實(shí)際操作中應(yīng)綜合使用各種方法，以取得改善資產(chǎn)質(zhì)量的最佳效果；其次要注意，雖然上述各種方法在銀行中是非常必要的，但仍不能完全確保銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的完善。

內(nèi)容提要隨著我國(guó)改革開放和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)。質(zhì)量持續(xù)下降，信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷上升。本文認(rèn)為我國(guó)已經(jīng)基本建立起信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制，但還存在諸多弊端。因此，借鑒西方銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)的實(shí)際狀況，提出改善我國(guó)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量的政策建議。