導(dǎo)語：中小企業(yè)信貸保證保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)研究一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

1中小企業(yè)的概念和界定標(biāo)準(zhǔn)

無論在發(fā)達(dá)國家還是在發(fā)展中國家對(duì)于企業(yè)的類型都會(huì)劃分為大、中、小，確定標(biāo)準(zhǔn)建立在企業(yè)所在的地域、行業(yè)和時(shí)間的不同。我國現(xiàn)行對(duì)于中小企業(yè)的界定具體內(nèi)容為：中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的有利于滿足社會(huì)需要、增加就業(yè)、符合國家產(chǎn)業(yè)政策、生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業(yè)。同時(shí)該法還規(guī)定，中小企業(yè)根據(jù)企業(yè)職工數(shù)、銷售額度、資產(chǎn)總額等指標(biāo)同時(shí)結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)劃分。

2信用保證保險(xiǎn)的概念

信用保證保險(xiǎn)以信用風(fēng)險(xiǎn)為保險(xiǎn)標(biāo)的，由保險(xiǎn)人（保證人）為信用關(guān)系中義務(wù)人（被保證人）提供信用擔(dān)保的一類保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。由于業(yè)務(wù)習(xí)慣，投保人在信用關(guān)系中身份的不同將其分為信用保險(xiǎn)和保證保險(xiǎn)兩類。

3中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分析

3.1企業(yè)所處的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

3.1.1行業(yè)成本結(jié)構(gòu)。企業(yè)的產(chǎn)品由固定成本和流動(dòng)成本兩部分組成，不同的行業(yè)對(duì)應(yīng)不同的成本結(jié)構(gòu)。高經(jīng)營杠桿行業(yè)是固定成本在總成本中占比相對(duì)高的行業(yè)，平均的成本會(huì)跟著生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大會(huì)有顯著下降，盈利水平隨著產(chǎn)品銷量的增高而上升。反之，低杠桿行業(yè)是變動(dòng)成本在總成本中占比相對(duì)高的行業(yè)，生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大對(duì)成本和盈利水平的影響不明顯。

3.1.2行業(yè)生命周期。行業(yè)生命周期分為新興、成熟和衰退三個(gè)階段。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)因其所經(jīng)營的行業(yè)所處的生命周期階段不同，有著不一樣的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇。新興階段的行業(yè)的銷售以每年20%至100%的成長速度增長。新興行業(yè)的技術(shù)和產(chǎn)品更新快，但是也會(huì)因?yàn)樾袠I(yè)的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)不足，新的競爭者不斷加入這一行業(yè)，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的淘汰率增高，還貸來源的穩(wěn)定性受到一些影響，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)稍微高一些。成熟階段行業(yè)的銷售額增長速度是0～20%/年。產(chǎn)品技術(shù)與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)基本成熟，競爭焦點(diǎn)在價(jià)格和售后。這種行業(yè)申請(qǐng)貸款主要用于解決流動(dòng)資金暫時(shí)短缺和廠房建造、設(shè)備更新。生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定，還貸來源相對(duì)容易控制，貸款風(fēng)險(xiǎn)程度小于新興行業(yè)。衰退行業(yè)銷售額為降低趨勢，企業(yè)的主要問題是維持生存，已經(jīng)開始進(jìn)行資源轉(zhuǎn)移和市場收縮，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)最大。

3.1.3行業(yè)與經(jīng)濟(jì)周期的關(guān)系。行業(yè)發(fā)展具有一定的經(jīng)濟(jì)周期，一些行業(yè)經(jīng)濟(jì)形勢的變化與經(jīng)濟(jì)周期是一致的，會(huì)隨著經(jīng)濟(jì)的繁榮而繁榮、蕭條而蕭條。例如珠寶首飾行業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)等耐用消費(fèi)品或奢侈品行業(yè)。一些行業(yè)反周期特征明顯，經(jīng)濟(jì)衰退期會(huì)比經(jīng)濟(jì)繁榮期的經(jīng)營狀況更好，如維修業(yè)。也有部分行業(yè)不受經(jīng)濟(jì)周期影響，屬于非周期性的行業(yè)，如食品工業(yè)、教育產(chǎn)業(yè)等。周期性行業(yè)的經(jīng)營狀況受經(jīng)濟(jì)周期的波動(dòng)性影響較大。分析借款人經(jīng)濟(jì)周期規(guī)律是，需要注重行業(yè)周期和經(jīng)濟(jì)周期時(shí)間差。行業(yè)周期可能滯后、同步或者超前于經(jīng)濟(jì)周期。

3.1.4行業(yè)盈利水平。盈利是整個(gè)行業(yè)和企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)。若行業(yè)平均利潤率長期低于社會(huì)水平，甚至企業(yè)整體虧損，該類行業(yè)企業(yè)的借貸人，未來經(jīng)營狀況和還貸能力是值得關(guān)注。考慮行業(yè)盈利水平時(shí)，還要注意現(xiàn)金流研究，尤其在競爭激烈、大量采取賒銷的行業(yè)，通常應(yīng)收賬款拖欠嚴(yán)重，而企業(yè)雖有盈利，但現(xiàn)金流不佳。行業(yè)的盈利水平與行業(yè)周期也是密切相關(guān)的。

3.1.5行業(yè)產(chǎn)品的可替代性。可替代的產(chǎn)品指其他行業(yè)的產(chǎn)品有相似或相同功能或能滿足相同需求的產(chǎn)品。行業(yè)的產(chǎn)品是否存在可能被代替的風(fēng)險(xiǎn)，與替代品的多寡和顧客使用替代產(chǎn)品的轉(zhuǎn)換成本的高低有關(guān)。行業(yè)產(chǎn)品的替代性高其風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)相應(yīng)大一些，因?yàn)槲覀儾粫?huì)知道該企業(yè)的產(chǎn)品是被替代的還是替代其他產(chǎn)品的有競爭力的產(chǎn)品，因此也要從多方面考慮。

3.1.6行業(yè)法律、政策及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析。法律的調(diào)整會(huì)在一定程度上促進(jìn)行業(yè)的發(fā)展，也會(huì)在一定程度上對(duì)行業(yè)的生存和發(fā)展產(chǎn)生負(fù)面影響。因此借貸時(shí)的法律環(huán)境會(huì)影響借貸人的還貸風(fēng)險(xiǎn)。在借貸人提出借貸時(shí)要評(píng)估這個(gè)行業(yè)是不是具有良好的法律環(huán)境，這樣的法律環(huán)境對(duì)該行業(yè)經(jīng)營與發(fā)展的重大影響。

3.2經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)

3.2.1經(jīng)營循環(huán)時(shí)間。經(jīng)營循環(huán)指企業(yè)收到顧客定單到向顧客銷售產(chǎn)品提供服務(wù)的全過程。對(duì)于企業(yè)來說保證其經(jīng)營環(huán)節(jié)的順利進(jìn)行，才能保證企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營和資產(chǎn)的轉(zhuǎn)換，才能保證貸款的及時(shí)償還。

3.2.2產(chǎn)品特征。企業(yè)的產(chǎn)品特征體現(xiàn)在其產(chǎn)品的競爭力。產(chǎn)品的競爭力取決于產(chǎn)品自身的性能價(jià)格比，如果產(chǎn)品的性能先進(jìn)、質(zhì)量穩(wěn)定、價(jià)格合理，那么其在市場上的競爭力較強(qiáng)，也會(huì)受到消費(fèi)者的青睞，能為企業(yè)贏得一定的市場利潤。當(dāng)企業(yè)的產(chǎn)品定價(jià)出現(xiàn)問題或者質(zhì)量有不穩(wěn)定狀況時(shí)，經(jīng)營問題隨之產(chǎn)生。

3.2.3市場狀況。企業(yè)在行業(yè)中的地位也是衡量其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)重要因素。評(píng)價(jià)企業(yè)的市場狀況的主要指標(biāo)有市場份額、企業(yè)客戶的分散程度、企業(yè)對(duì)市場需求和價(jià)格的控制能力、企業(yè)保持和發(fā)展目標(biāo)客戶能力、企業(yè)聲譽(yù)等。

3.2.4企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)擁有完善管理機(jī)制與管理思想，企業(yè)人員具有良好的素質(zhì)是衡量企業(yè)管理是否健全的重要標(biāo)準(zhǔn)。一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)離不開良好的體制與思想，要將思想與體制更好地落實(shí)下去也離不開優(yōu)秀的管理層。因此企業(yè)的管理風(fēng)險(xiǎn)也是企業(yè)的借貸風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。

3.2.5企業(yè)核心競爭力。企業(yè)的核心競爭力是文化、產(chǎn)品、技術(shù)、管理在市場優(yōu)劣程度的綜合體現(xiàn)，建立在企業(yè)核心資源基礎(chǔ)上。三個(gè)基本特征是：顧客價(jià)值———提供基本利益或效用;獨(dú)特性———獨(dú)樹一幟，區(qū)別與同行業(yè)；延伸性———在以后市場的競爭中取得優(yōu)勢并獲取更大的利潤。企業(yè)核心競爭力能為企業(yè)發(fā)展帶來長期競爭優(yōu)勢，取得同行業(yè)的服務(wù)領(lǐng)先地位，帶動(dòng)企業(yè)發(fā)展，成為企業(yè)能夠長久發(fā)展的重要指針。企業(yè)核心競爭力的優(yōu)越就會(huì)減小企業(yè)還貸的風(fēng)險(xiǎn)。

4銀行信貸管理的風(fēng)險(xiǎn)分析

4.1銀行對(duì)中小企業(yè)的信用審查風(fēng)險(xiǎn)

銀行對(duì)需要貸款的中小企業(yè)的授信資料及其他相關(guān)材料的審查的嚴(yán)密、認(rèn)真、準(zhǔn)確性，確定其材料的真實(shí)可信性對(duì)中小企業(yè)的還貸風(fēng)險(xiǎn)有著重大的影響。如果中小企業(yè)的授信信息的虛假程度足以影響其公司的貸款情況，那么便屬于銀行的重大過失，銀行和保險(xiǎn)都會(huì)受到影響。分析銀行對(duì)中小企業(yè)的審核系統(tǒng)是否完善嚴(yán)謹(jǐn)，能否保證客戶信息的真實(shí)可靠性。銀行提供給保險(xiǎn)公司的中小企業(yè)的證件信息，中小企業(yè)的既往逾期狀況的真實(shí)性對(duì)保險(xiǎn)公司對(duì)中小企業(yè)的保險(xiǎn)損失的評(píng)價(jià)的影響是顯著的。

4.2銀行信貸管理風(fēng)險(xiǎn)

銀行的貸款能否按時(shí)、足額的收回取決于銀行信貸管理的強(qiáng)度。銀行的信貸管理的有效性表現(xiàn)在銀行是否準(zhǔn)貸了違法、違規(guī)的貸款，或者準(zhǔn)貸了不符合銀行信貸政策與管理制度的貸款，或是即使貸款文件不夠完備就批準(zhǔn)了貸款。銀行擁有有效的貸款監(jiān)管機(jī)制對(duì)不良貸款可以進(jìn)行有效的管理。

4.3對(duì)逾期客戶的管理風(fēng)險(xiǎn)

銀行對(duì)于有逾期歷史的不良客戶應(yīng)該有一定的管理機(jī)制，一個(gè)有逾期先例的企業(yè)發(fā)生再次逾期的可能性會(huì)更大一些。同時(shí)，逾期時(shí)間的長短也可以判斷企業(yè)的信譽(yù)問題。

5保險(xiǎn)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)分析

5.1保險(xiǎn)公司對(duì)銀行信貸的管理風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)公司擁有完善的體制制度，可以有效地評(píng)價(jià)銀行對(duì)中小企業(yè)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的合理、有效、全面性。那么保險(xiǎn)公司便可以直接應(yīng)用銀行調(diào)查的關(guān)于中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，避免工作的重復(fù)性，提高工作效率。保險(xiǎn)公司研究并制定評(píng)判銀行對(duì)中小企業(yè)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)中小企業(yè)借貸逾期有重要的影響。

5.2保險(xiǎn)公司人員管理風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)公司制定了健全的評(píng)價(jià)體制與管理體制，在運(yùn)行中少不了企業(yè)員工的配合。保險(xiǎn)公司的員工對(duì)工作的懈怠程度和差錯(cuò)率也會(huì)影響到中小企業(yè)貸款保證保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)概率。因此，保險(xiǎn)公司對(duì)其員工的管理、評(píng)價(jià)價(jià)值與獎(jiǎng)懲制度的合理性影響著員工對(duì)工作的認(rèn)真度，對(duì)自身員工的合理管理可以減小風(fēng)險(xiǎn)。

作者:崔行健 張瀅鈺 單位:江西財(cái)經(jīng)大學(xué)