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一、商業銀行信貸業務的風險

市場經濟環境下，商業銀行業是一個經營風險、批發信用的行業，其風險遠大于其他服務行業，一家商業銀行因經營不善形成的風險所造成的社會問題更是遠遠大于任何一個企業。沒有風險就沒有收益，商業銀行的經營就是在風險與收益之間作出決策。隨著信息技術的普及和市場競爭的加劇，商業銀行在追求高回報、高效益、高速發展中往往隱藏著巨大風險。一方面，風險具有隱蔽性，現在沒有風險，并不意味著將來沒有風險；另一方面，風險又具有遷徙性、流動性，風險遷徙的“禍水”往往從管理水平較高的銀行轉移到管理水平較低的銀行。

作為企業，商業銀行的經營充滿著風險和變數。受各種因素、內外部環境的影響，商業銀行發展信貸業務不可避免地要面對風險。在中國，商業銀行的主要收益業務是信貸業務。為了競爭和追求高額回報，商業銀行在高速發展信貸業務的過程中產生了大量不良資產，這是商業銀行經營中面臨的最大風險。近幾年，中國啟動了商業銀行股份化改制，一手注資，一手剝離不良資產，使商業銀行不良貸款率大幅下降，但這并非源于體制上的根本改善，貸款基數的迅速擴張以及貸款的長期化趨勢很大程度上掩蓋了商業銀行的信貸風險，銀行監管的相對缺失，也局部放大了金融風險。

二、商業銀行信貸風險的原因剖析

中國商業銀行的股份制改造雖然提高了商業銀行的資本充足率，并在一定程度上降低了不良資產率，但全球性的金融危機仍然對中國商業銀行的生存和發展產生了十分不利的影響。深入分析可以發現：銀行機構管理信貸風險的能力仍然薄弱，銀行信貸業務仍然存在著嚴重的操作風險。

1.內部風險控制機制不健全是銀行信貸業務操作風險的主要成因。由于地域經濟發展不平衡，以及歷史上商業銀行按行政區劃設置帶來的地域性政府管理，政府色彩濃厚，導致一些信貸業務內控程序在商業銀行不同區域或不同層級呈現出非標準化特征，缺乏統一規范的衡量標準，行政化、人為因素過多，增大了信貸風險隱患。

2.監督不力、責任認定不到位是信貸操作風險嚴重的另一個原因。為加大各項規章制度執行力度，商業銀行內部及外部監管機構組織了大量現場檢查。但這種檢查多是自上而下運動式的、就事論事式的專項檢查，而非內在性的和制度化的檢查，由于這種檢查不能從體制上查找原因并加以整改，缺乏持續跟進的責任認定、追究機制，諸多問題屢查屢犯的現象難以從根本上消除。

3.關鍵崗位制約制度執行乏力是信貸業務操作風險產生的又一個重要原因。盡管商業銀行的制度中對一些關鍵崗位有明確界定，但這些制度執行起來并不順暢，在許多情況下這些制度的執行會因為這樣或那樣的原因和借口而大打折扣。從目前看，認真分析每一筆不良貸款，主要有貸款前調查風險、合同簽訂過程中的法律風險、抵押擔保風險、貸款使用中的風險、清收中的法律障礙、受償中的風險、處置風險等等。從考核、發放、管理整個過程梳理分析，半數以上是由道德因素造成的。雖然形成的風險不同，但原因相似，就是貸前調查不徹底，貸中審查不嚴格、貸后跟蹤不深入，甚至存在尋租行為，或者因為個人的私利而放縱風險，真正由于不可抗力造成風險還是很少。其原因還是沒有從信貸管理體制上，貸款審批上建立個人負責制基礎上的集體決策制，實際上是無人負責制。以前在我們的銀行中，都是一把手說了算，這使得一把手蘊涵了非常大的道德風險，貸款的決策至一家銀行的興衰成敗，都維系在一個人的道德和智慧上。

4.商業銀行信貸業務風險防范權責不對稱導致風險控制滯后。一方面，商業銀行信息不對稱依然嚴重。銀行間將借款人往往利用這種信息溝通不暢在多家銀行獲得遠遠超過其自身承債能力的授信，導致各家銀行競相通過放松擔保條件等手段進行競爭，既不利于信貸市場競爭環境，又增加了銀行經營風險處置方面，各商業銀行間缺乏互換平臺和制度規范，一旦借款人出現總是各自為政，出現了風險不能站在共同維護金融安全的高度上，僅從自身利益出發，采取壓貸、置換等簡單處置措施，甚至出現對外虛假信息騙取他行信貸資金后自己抽逃的行為，最終使系統性風險加劇。另一方面，商業銀行內部信息依然存在不對稱的問題。首先，在授信過程中信息不對稱，調查員只反映借款人合規性信息，而對借款人所存在的風險提及較少，決策者只是在調查員提供的信息上分析決策，無法掌握借款人的風險信息，從而在貸款發放時，難以對貸款風險全面掌握、客觀評價和有效控制。隨著授信業務的進一步集中，這種矛盾更加突出。其次，公司類貸款部門、零售類貸款部門之間信息不對稱，此種情況在對房地產開發企業的授信中突出存在。再次，目前信貸管理的風險識別與衡量體系仍以主觀型、經濟型和指標型為主，銀行授信與各項財務數據特別是資本規模、銷售收入、利潤、銀行負債之間存在著強正向相關關系，因此，銀行數據識別不到位造成信息缺失。

5.符合現代商業銀行制度要求的公司法人治理結構尚未完全確立，與之相適應的自我約束、自我激勵和自我發展機制有待完善，以及金融生態環境也不利于商業銀行控制操作風險。在這種情況下，特別是許多商業銀行內部，重視業務發展、輕視風險管理的認識傾向嚴重，風險管理文化缺失，也是操作風險形成的重要誘因。

三、商業銀行信貸風險的管理機制

信貸業務需要商業銀行承擔風險、控制風險并在風險管理中獲得收益，不斷提升控制風險和管理風險的能力是商業銀行實現持續發展的根本途徑。為此，商業銀行必須建立科學高效的風險管理體系，形成風險控制的長效機制。

1.樹立審慎經營、持續規范的發展觀念。以審慎經營、持續發展的經營理念落實商業銀行的發展觀念，保持清醒的頭腦，不管宏觀環境如何變化，堅持制止以犧牲信貸資產質量為代價追求眼前利益的短期行為；必須堅持實事求是、全面協調，保證信貸業務發展與自身的調控能力和管理能力相適應；必須堅持統籌規劃、合理安排、保證短期發展服從長期發展的要求，切實把握好發展的節奏，真正做到對股東、銀行、客戶、員工負責。

審慎經營的本質是要在依法合規的基礎上將資本、效益和風險綜合平衡的經營理念落實到信貸業務管理活動中，實現從粗放式經營向集約化經營的根本轉變；持續發展的核心是緊緊圍繞自身的核心競爭力來制定實際的信貸業務發展戰略，明確資產經營理念、市場定位、發展模式和發展目標，并持之以恒、貫徹到底，促進信貸業務保持平穩、持續、健康發展。

2.徹底變革信貸管理方式。努力實現從單純速度向與效益相統一轉變，從粗放管理向規范集約管理轉變；樹立風險與收益相平衡，風險與資本相匹配的理念，堅持信貸業務高速度、高效益、高質量發展。

3.加快商業銀行法人治理結構的完善步伐，從體制上嚴防信貸業務操作風險的產生。要盡快建立規范的股東大會、董事會、監視會制度，引進國內外戰略，不斷優化組織體系，建立科學的信貸決策體系和風險管理體制，建立審慎的會計財務制度和透明的信息披露制度、關鍵是建立權利制衡機制，對審貸權利加以制約，同時強化外部監督的透明。

4.進一步完善風險防范體系。一方面成立風險管理委員會，降低支行貸款審批權限，實行支行首貸戶審批零權利；另一方面設立風險管理部、放款中心，建立科學的授信業務流程，同時，從政策制定、指引授信、方案設計、行業授信、余額限制、項目進入與退出指引等方面加強對授信業務的管理，使管理關口前移。

5.對信貸業務“三查”制度細化升級。將信用風險度量尺度從傳統的以擔保抵押為主轉變到以客戶現金流量分析和還貸能力的判斷、預測為主。同時,全面落實風險責任追究制度,強化高管層及員工風險防范意識,逐級簽訂風險責任狀,成功的構筑有效的“信貸風險防火墻”。

6.運用計算機系統進行信貸綜合管理。通過系統對業務的前期調查、復查符合、審查審批、貸款發放、貸后管理、業務分析、檔案管理都設定標準化的操作程序，將信貸政策的制度固化到相應的計算機系統中，如果違章操作，系統會自動拒絕，避免了人為因素。

7.要努力爭取改善金融生態環境。呼吁盡快完善與金融業有關的法律體系，打擊債務人惡意逃債的行為，保護債權人利益，推進社會信用體系建設。誠然，商業銀行信貸業務的風險控制水平的提高不可能一蹴而就，而一系列外部條件的支持也有待改善。因此，在信貸管理中應樹立審慎經營、持續規范的發展觀，盡快形成分工明確、責任清晰、有效制衡的內部管理架構，建立科學規范有效的風險管理體系，形成風險管理的長效機制，實現商業銀行信貸業務規范、健康、可持續發展。

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