導語：商業銀行表外發展制約因素和策略一文來源于網友上傳，不代表本站觀點，若需要原創文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

商業銀行表外業務發展中存在的制約因素

法律法規約束隨著世界經濟與金融一體化的發展，國際銀行業呈現出不可阻擋的混業經營趨勢。盡管如此，基于風險等因素考慮，當前我國金融業依然實施的是分業經營、分業監管模式。我國《商業銀行法》第43條規定，商業銀行在中華人民共和國境內不得從事信托投資和股票業務，不得投資于非自用不動產。商業銀行在中華人民共和國境內不得向非銀行金融機構和企業投資。同時，第3條中規定了允許商業銀行從事投資銀行業務和部分保險業務，這也為商業銀行的綜合經營開了一個口子。分業經營模式不僅造成金融資源的極大浪費，而且不利于商業銀行開展資本市場和保險市場的表外業務，限制了表外業務發展空間。隨著我國金融業的不斷發展和國際競爭的需要，我國金融業出現混業經營的趨勢。如2008年1月，銀監會與保監會簽署《關于加強銀保深層次合作和跨業監管合作諒解備忘錄》，允許銀行與保險公司相互持股?？梢灶A見，我國金融業逐步走向綜合經營已是勢在必行，未來我國表外業務發展的法律法規障礙也將逐漸得以消除。市場環境約束一是社會信用環境的約束。狹義的表外業務本身就是商業信用的一種替代，其發展壯大依賴于良好的社會信息環境，而我國當前還面臨著社會信用意識較淡??；社會信用體系不甚健全；信用的法律保障難以到位等問題。一些地方存在隨意違約、無理拒付、拖延和逃廢債的現象，導致開展表外業務的風險急劇增加。二是市場競爭性的約束。我國金融市場起步較晚，發展更多地依賴于政策環境。利率的上下限管理為商業銀行獲取巨大的利差收入提供了方便。因此，商業銀行創新表外業務的意識依然不是很強烈。三是市場發育程度的約束。一些表外業務的開展依賴于金融市場的培育和完善，如金融衍生品交易市場不活躍，衍生交易類表外業務就難以發展壯大。監管滯后約束一是金融監管依然重表內、輕表外，表外業務風險并沒有引起監管部門和金融機構的足夠重視。宏觀審慎管理理念提出以后，金融監管要求更加重視順周期和系統性風險問題，即將實施的《商業銀行資本管理辦法（試行）》提出了更高標準的資本金要求，但是依然沒有足夠重視表外業務風險。二是監管當局對部分表外業務的管理仍不規范。在概念上較多地采用中間業務概念，而不是國際上通行的表外業務；在管理上對表外業務的范圍和管理沒有統一、明確的規定，使商業銀行表外業務創新缺乏規范和引導，界限難以把握。同時，部分表外業務監管還存在空白。三是現行財務報表對表外業務的披露內容和范圍均無法準確體現，表外業務多數只出現在財務報表的腳注中，使監管部門無法準確衡量和判斷表外業務的風險分布和風險程度。四是表外業務的復雜性和多樣性也加大金融監管的難度。創新意識和體制制約表外業務開發和發展都需要金融創新，當前我國商業銀行表外業務借鑒國外的居多，自身創新開發的很少；各商業銀行表外業務種類高度趨同，缺乏異質性和特色性表外業務品種，這集中反映了我國商業銀行表外業務創新能力不強。同時，由于表外業務創新投入大，收益風險不確定性強，而一項創新性表外業務也很容易被競爭對手所模仿，因此商業銀行開展表外業務創新的動力不強。商業銀行表外業務發展的最大動力來自利潤驅動，只有在傳統業務利潤日漸收緊的條件下，開拓新業務的動力才會越強。此外，商業銀行的管理體制也制約了表外業務的創新。當前商業銀行實行“一級法人”管理下的授權分級管理辦法，基層商業銀行必須按照上級授權范圍進行經營，在表外業務創新上缺乏主導型，而由上級行統一開發的表外業務產品有時難以適應各地市場需要。人才和技術約束商業銀行表外業務創新和發展需要大量的高素質人才，還需要先進的技術設備。表外業務發展需要一批懂業務、會管理、善營銷的復合型人才，這對銀行業從業人員提高了更高的要求。當前我國銀行體系中還比較缺乏善于創新，精于設計和通曉國際業務的高層次、復合型人才，這也成為我國商業銀行表外業務發展的重要制約因素之一。同時，表外業務發展還依賴于先進的計算機和信息網絡技術，服務手段的先進程度影響著表外業務的發展程度，當前，我國商業銀行表外業務的服務手段科技化程度依然偏低，比較缺乏高效快捷的結算支付系統、完善的管理信息系統及通訊網絡。

推動我國商業銀行表外業務發展的對策建議

穩步推進商業銀行綜合經營商業銀行的綜合經營已經成為一種國際化發展趨勢，我國金融業分業經營模式必然向綜合經營模式轉變。商業銀行開展綜合化經營既順應了國際金融業發展的必然趨勢，也順應了商業銀行自身發展的需要。就國內而言，商業銀行的綜合化經營不僅能夠優化金融資源配置，提升金融服務水平，而且將為表外業務發展開辟廣闊的空間。就國際而言，商業銀行的綜合化經營不僅是面對日益激烈的國際競爭需要，而且是我國商業銀行“走出去”的必然選擇。如果能夠順利推進金融業綜合化經營，我國商業銀行表外業務將逐步從以收付、結算類為主的勞動密集型，向以涉及資產業務的資金密集型和以金融衍生品種為主的知識密集型轉變，實現表外業務的結構化轉型。為此，一是需要修訂完善相應的法律法規，如《商業銀行法》、《證券法》和《保險法》等，為金融業綜合經營破除法律上的障礙。二是需要加大政策對表外業務的支持力度，營造一個適度寬松的環境，為商業銀行開展綜合性經營業務提供政策空間。短期內，基于風險考慮，可以從發達國家已經比較成熟的表外業務開始做起，再做比較復雜的金融衍生業務等。優化業務發展的市場環境為推動商業銀行表外業務發展，需要完善相應的市場環境。一是優化社會信用環境。對此需要加大社會信用體系等金融基礎設施建設力度；加大信用宣傳和教育力度以及加大對故意違約、逃債等行為的處罰力度。二是逐步放松金融管制。為了建立更加公平、公正的金融業競爭環境，要破除金融壟斷和行政管制，逐步放開對民間資本進入金融業的各種限制，加快發展民營金融機構，建立完善消費者保護機制等。同時，需要穩步推進利率和匯率市場化，為表外業務的價格形成機制和信息傳遞機制提供良好的市場基礎。三是規范發展債券市場、股票市場、產權交易市場、衍生金融市場等，這些市場的建立完善是表外業務發展的市場基礎。強化表外業務的合規經營和風險防范要構建健全的表外業務公司管理架構和風險控制機制，制定完善各項業務制度并落實執行。要根據日常管理、檢查排查、風險評估等工作中發現的表外業務管理和操作中的問題，及時修訂完善相關表外業務的管理辦法和流程操作手冊。要進一步強化系統建設，實現表外業務的審批流程、風險計量和監測、業務統計等電子化功能，通過系統強化表外業務的風險控制，并且加強對表外業務的風險評估和風險排查工作，合理控制風險敞口，密切關注受內外部環境影響較大的行業及企業的風險情況，防止表外業務風險向表內轉化。加強對表外業務的監管一是需要從觀念上重視對表外業務的監管，把表外業務監管放在與傳統資產業務和負債業務同等重要地位上。二是修訂完善《商業銀行表外業務風險管理指引》和《商業銀行中間業務暫行規定》，對表外業務和中間業務進行清晰地界定和分類，在此基礎上，制定相應的管理和實施細則。三是為適應表外業務發展的需要，應完善會計核算科目，全面核算各種表外業務收入，系統、清楚的反映或有資產及或有負債的相關信息，促使商業銀行更加規范地發展表外業務。在金融統計上，應在分類管理基礎上，建立表外業務分類統計制度，便于相關監管部門監控金融系統風險。四是建立完善商業銀行表外業務監管的部門協調機制，提高表外業務的協同監管水平。加快表外業務創新發展為推進表外業務的創新發展，一是商業銀行需要轉變經營理念，從觀念上重視發展表外業務。表外業務不僅能夠增加商業銀行的經營收入，還有助于商業銀行降低經營成本和增強競爭力。商業銀行應該將發展表外業務作為業務拓展的重點方向。二是商業銀行要加大表外業務的營銷力度。由于表外業務，尤其是創新性表外業務對于消費者來講，很可能是陌生的，如何讓消費者接受是業務成功的關鍵，因此需要加強表外業務的營銷力度。三是完善商業銀行的管理體制。在表外業務創新上，應該進一步下放產品創新權限。商業銀行總部應該鼓勵省分行或支行積極根據本地區的經濟金融發展環境，開發出適應本地區的表外業務。此外，為了激勵商業銀行創新發展表外業務，還需要進一步放松金融管制，提高金融市場的競爭性。加大人才和技術投入力度在人才投入上，一是重視對表外業務人才的引進、吸收和培養。商業銀行表外業務人員配置既可以通過外部招聘，引進和吸收來滿足，也可以通過內部培養來實現。在外部招聘上，尤其要重視從外資銀行引進一批具有表外業務開發經驗的人員，通過學習外資銀行先進管理和開發經驗來提升表外業務發展能力。在內部培養上，尤其要優化內部招聘的選人途徑，選擇有創新意識、專業背景扎實、外語能力強的員工去國內外學習培訓后，配置到相應的崗位。同時，還要鼓勵員工不斷學習進步，參加資產評估師、注冊會計師、注冊律師、證券咨詢人員和基金托管人員等各種執業考試，提升員工的綜合和專業知識水平。二是建立合理的績效考評和激勵制度。表外業務創新性產品的開發具有基礎性，在未投入市場并盈利之前，難以看到其價值，因此對于表外業務創新開發人員，尤其要重視其績效考評和激勵，不僅要衡量其給銀行帶來的直接效益，也要衡量其給銀行帶來的間接效應，可以考慮為研發人員設立攻關基金，獎勵在表外業務創新過程中作做出的貢獻。在技術投入上，對于大型商業銀行，可以考慮自行開發或者與科技機構、大學等合作開發等形式；對于中小型商業銀行來講，最好采取技術外包等形式。

本文作者：王琦瑛工作單位：中國建設銀行浙江省分行