導(dǎo)語：商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理策略一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的概述含義經(jīng)濟(jì)資本（EC,EconomicCapital，又稱風(fēng)險資本CapitalatRisk，CaR），指用于承擔(dān)業(yè)務(wù)風(fēng)險或購買外來收益的股東投資總額,是由商業(yè)銀行的管理層內(nèi)部評估而產(chǎn)生的配置給資產(chǎn)或某項(xiàng)業(yè)務(wù)用以減緩風(fēng)險沖擊的資本。經(jīng)濟(jì)資本管理是國際銀行業(yè)先進(jìn)的管理工具，是落實(shí)資本充足率監(jiān)管要求、加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部資本管理和風(fēng)險管理的重要管理手段。當(dāng)前，我國金融監(jiān)管當(dāng)局的嚴(yán)格監(jiān)管和四大國有商業(yè)銀行股份制改革進(jìn)程的加快，對其風(fēng)險控制和管理能力提出了更高要求。面對嚴(yán)峻的形勢，商業(yè)銀行只有樹立科學(xué)的發(fā)展觀，遵循商業(yè)銀行的基本辦事規(guī)律，構(gòu)建經(jīng)濟(jì)資本約束下的理性發(fā)展模式，全面控制風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)質(zhì)量與效益的協(xié)調(diào)發(fā)展，才是我國商業(yè)銀行改革發(fā)展的有效路徑。

在商業(yè)銀行管理中的作用

1.有助于建立科學(xué)的考核機(jī)制在商業(yè)銀行中進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本的管理有助于建立科學(xué)而完善的考核機(jī)制，從而推動商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，當(dāng)前規(guī)模發(fā)展指標(biāo)仍然是商業(yè)銀行對于各個分支結(jié)構(gòu)尤其是基層分支機(jī)構(gòu)業(yè)績考察的最重要指標(biāo)，商業(yè)銀行將經(jīng)濟(jì)資本分配到各個業(yè)務(wù)，并且在此基礎(chǔ)上進(jìn)行資本收益率的有效確定，不僅可以全方位的考察銀行當(dāng)前的發(fā)展水平以及發(fā)展實(shí)力，還有助于兼顧在后續(xù)發(fā)展過程中很有可能存在的風(fēng)險，從而使銀行能夠獲得更加持續(xù)性和穩(wěn)定性的發(fā)展。2.資產(chǎn)的優(yōu)化性配置在商業(yè)銀行日常發(fā)展的過程中，在資本充足率的總體規(guī)劃之下，對經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行管理可以防止出現(xiàn)資產(chǎn)浪費(fèi)等問題。相關(guān)管理人員融入了經(jīng)濟(jì)資本管理的工具，根據(jù)銀行自身的發(fā)展情況以及資產(chǎn)情況估計和計算了經(jīng)濟(jì)資本的總量，通過對經(jīng)濟(jì)資本重新配置程序，將經(jīng)濟(jì)資本從低效率使用轉(zhuǎn)向高效率使用，從而提高銀行整體經(jīng)濟(jì)資本利用效率。3.有利于商業(yè)銀行科學(xué)化的戰(zhàn)略管理當(dāng)前我國不斷發(fā)展的社會經(jīng)濟(jì)，對商業(yè)銀行的管理提出了諸多新的要求和新的標(biāo)準(zhǔn)。如果商業(yè)銀行需要進(jìn)行科學(xué)化的戰(zhàn)略管理，此過程離不開經(jīng)濟(jì)資本管理工具的應(yīng)用。經(jīng)濟(jì)資本管理不僅能夠有效控制風(fēng)險，更重要的是能夠加快發(fā)展，它是當(dāng)前商業(yè)銀行比較先進(jìn)的管理手段，在我國商業(yè)銀行的廣泛應(yīng)用，必將引起銀行業(yè)新一輪的效益增長。綜上所述，在商業(yè)銀行中實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理是非常重要的，相關(guān)管理人員需要加強(qiáng)對這一問題的這種程度，轉(zhuǎn)變自身的工作思想，這種新型的工作模式，結(jié)合當(dāng)前市場風(fēng)險建立完善的經(jīng)濟(jì)資本管理體系，從而推動商業(yè)銀行的穩(wěn)定性發(fā)展。商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的實(shí)施的難點(diǎn)經(jīng)濟(jì)資本管理與業(yè)務(wù)發(fā)展還需融合按照經(jīng)濟(jì)資本管理的要求，商業(yè)銀行應(yīng)盡量營銷低風(fēng)險的產(chǎn)品，并獲取高收益的回報，才能盡可能優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本管理結(jié)構(gòu)。但是，在當(dāng)前我國商業(yè)銀行競爭市場中，各家銀行產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重，同業(yè)競爭內(nèi)卷加劇，主要產(chǎn)品收益區(qū)間不斷收窄，客戶拓展與維護(hù)比較艱難。但與此同時，上級管理機(jī)構(gòu)、外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及資本市場仍然大量采用資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模和賬面利潤等傳統(tǒng)指標(biāo)對商業(yè)銀行進(jìn)行評價，而忽視總體經(jīng)濟(jì)資本經(jīng)營效益和風(fēng)險管理能力的提升。經(jīng)濟(jì)資本管理數(shù)據(jù)的有效性還需提升我國商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的時間較短，近年我國經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，市場環(huán)境劇烈變化，各類經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)的設(shè)置仍然缺乏長期有效驗(yàn)證，難以準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)的實(shí)際風(fēng)險程度。如計量風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本涉及信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險等多個高度復(fù)雜的維度，在現(xiàn)有系統(tǒng)的行業(yè)、客戶信用評級、產(chǎn)品等財務(wù)維度和風(fēng)險維度基礎(chǔ)數(shù)據(jù)薄弱的情況下，經(jīng)濟(jì)資本系統(tǒng)建設(shè)也處于不完善階段，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)資本管理不能有效延伸至具體的資產(chǎn)組合，不能準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況。而一些商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本采用內(nèi)部系數(shù)法計量，對各項(xiàng)資產(chǎn)設(shè)置的資本系數(shù)過粗，并不能準(zhǔn)確反映各項(xiàng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的實(shí)際風(fēng)險程度。如不同區(qū)域、不同行業(yè)、不同戰(zhàn)略定位的客戶，其整體風(fēng)險不同，但經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)未體現(xiàn)相關(guān)差異性等。經(jīng)濟(jì)資本管理對基層機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)作用還需加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理解決了商業(yè)銀行原有績效考核評價體系的突出缺陷，如未充分考慮風(fēng)險因素，經(jīng)營收益風(fēng)險調(diào)整不到位，以及無法量化具體產(chǎn)品和業(yè)務(wù)條線的經(jīng)營績效等問題。就商業(yè)銀行總行而言，在全國范圍內(nèi)實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本計劃管理總體可行。但是，在一級分行及以下分支行實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理時，則存在極大的障礙，強(qiáng)勢執(zhí)行的效果也千差萬別。基層商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)營銷過程中處于弱勢地位，話語權(quán)不強(qiáng)，尤其大型機(jī)構(gòu)、平臺、交通、電力、能源等強(qiáng)勢行業(yè)客戶對基層行規(guī)模占比極大，選擇權(quán)不在基層商業(yè)銀行手中，因此即使其經(jīng)濟(jì)資本回報率較平均水平明顯較低，基層商業(yè)銀行仍然需要出于市場規(guī)模占比、KPI考核和業(yè)績穩(wěn)定性等多方面考慮，不得不接受合作。經(jīng)濟(jì)資本管理對商業(yè)銀行踐行社會責(zé)任的核算還需完善當(dāng)前經(jīng)濟(jì)資本管理主要從財務(wù)和風(fēng)險等維度衡量商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營效果，但在在我國絕大部分商業(yè)銀行國有控股的背景下，以及人民群眾對于商業(yè)銀行踐行社會責(zé)任的期盼，各商業(yè)銀行紛紛出臺服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、踐行普惠金融、提升客戶服務(wù)、倡導(dǎo)綠色金融、精準(zhǔn)扶貧等回饋社會的政策措施，雖然國家也給予商業(yè)銀行包括定向?qū)捤煞矫娴闹С?，但總體看，仍然對整體經(jīng)濟(jì)增加值增長造成影響。如何對社會責(zé)任方面的收益成本進(jìn)行準(zhǔn)確核算，也需要各家商業(yè)銀行不斷進(jìn)行探索。

商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的策略

明確主要的工作原則我國商業(yè)銀行需要加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)資本管理工作的重視程度，從當(dāng)前的發(fā)展現(xiàn)狀入手，在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理時加強(qiáng)對相關(guān)問題進(jìn)行有效分析和研究,設(shè)計出符合自身發(fā)展的經(jīng)濟(jì)資本工作原則。一般來說，經(jīng)濟(jì)資本的配置區(qū)分為對存量風(fēng)險資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)資本配置和對增量風(fēng)險資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)資本配置，前者主要考慮已有資產(chǎn)組合所面臨的預(yù)期外風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)通過不斷優(yōu)化存量的經(jīng)濟(jì)資本結(jié)構(gòu)，降低回報業(yè)務(wù)所占的比例；后者則是通過對不同的產(chǎn)品、部門和區(qū)域設(shè)定不同的經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)來傳導(dǎo)總行的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略。商業(yè)銀行在制定經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算計劃時，重點(diǎn)是對增量經(jīng)濟(jì)資本的配置。經(jīng)濟(jì)資本配置應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)組合基礎(chǔ)上，充分了解風(fēng)險分布數(shù)據(jù)，并據(jù)此分配經(jīng)濟(jì)資本。具體而言，需要具備三個前提：其一，了解各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險概率分布；其二，核算各種風(fēng)險來源的敞口額度，以及敞口的相關(guān)性；其三，確定對風(fēng)險的容忍程度。在三大前提具備的條件下，采取自上而下的原則對經(jīng)濟(jì)資本加以分配。秉承循序漸進(jìn)的管理思路商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)資本管理工作中，需要秉承著循序漸進(jìn)的原則，提升實(shí)際工作效果以及工作質(zhì)量。經(jīng)濟(jì)資本管理屬于商業(yè)銀行的新興資本和風(fēng)險管理工具，如中國建設(shè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本計量范圍涵蓋了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險等方面，其經(jīng)濟(jì)資本配置和計量結(jié)果是以經(jīng)濟(jì)增加值為核心的績效評價體系和激勵約束機(jī)制為重要組成部分。由于環(huán)境和條件存在著較大的差異性，需要從上而下搭建良好的工作框架，先從局部工作開始，然后從整體的角度上推動商業(yè)銀行的穩(wěn)定性發(fā)展，在實(shí)際工作過程中需要繼續(xù)實(shí)行現(xiàn)代計劃和綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營的管理模式，等到經(jīng)濟(jì)資本管理模式成熟之后，需要在各個機(jī)構(gòu)中全面地推行，從而形成一個有機(jī)的整體，提高商業(yè)銀行當(dāng)前的發(fā)展水平和發(fā)展實(shí)力。通過必要的培訓(xùn)和宣傳的手段來貫穿至基層機(jī)構(gòu)也是必不可少的，如果全行上下充分認(rèn)識到加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理的必要性和重要性，可使整個工作過程變得更加積極和主動，提升實(shí)際工作效果以及工作質(zhì)量。經(jīng)濟(jì)資本管理標(biāo)準(zhǔn)的制定我國實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的商業(yè)銀行對分支機(jī)構(gòu)的績效考核已逐步采用EVA和RAROC概念，只是對具體參數(shù)的設(shè)置（比如對經(jīng)濟(jì)資本的期望回報率）各行略有不同。以EVA和RAROC為核心的績效考核引入了資本的成本概念，更真實(shí)地反映了商業(yè)銀行的利潤，有利于商業(yè)銀行的經(jīng)營者更清醒地權(quán)衡經(jīng)營風(fēng)險及其回報，從而做出更符合商業(yè)銀行實(shí)際利益的決策。RAROC指標(biāo)通過對具體產(chǎn)品、業(yè)務(wù)和區(qū)域的經(jīng)濟(jì)資本回報率的量化，為商業(yè)銀行在制定經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略時提供支持。比如，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)判斷某項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)資本回報率較高，商業(yè)銀行在編制經(jīng)營計劃和經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算時，可以通過資源配置、系數(shù)設(shè)定等方式，向全行傳達(dá)總行對于此類業(yè)務(wù)的傾斜支持導(dǎo)向。建行等在經(jīng)濟(jì)資本管理實(shí)施方面走得更快的商業(yè)銀行，已嘗試將RAROC技術(shù)應(yīng)用到具體產(chǎn)品的定價決策，在對單筆業(yè)務(wù)進(jìn)行事前決策時，RAROC指標(biāo)可作為關(guān)鍵數(shù)據(jù)，判斷該筆業(yè)務(wù)是否能夠達(dá)到預(yù)期回報率，從而促進(jìn)商業(yè)銀行自主風(fēng)險定價水平的提升。

結(jié)語

在商業(yè)銀行經(jīng)營的過程中，需要明確在以往經(jīng)濟(jì)資本管理工作中所呈現(xiàn)出來的問題，結(jié)合商業(yè)銀行當(dāng)前的發(fā)展現(xiàn)狀提出優(yōu)化性的解決方案，從而使得商業(yè)銀行能夠在加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)自我的良好發(fā)展，靈活地應(yīng)對在當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中遇到的一些問題以及困擾，并且也可以降低商業(yè)銀行在后續(xù)發(fā)展過程中的一些風(fēng)險，提升我國商業(yè)銀行的發(fā)展水平以及發(fā)展實(shí)力。

作者：高揚(yáng)