導(dǎo)語(yǔ)：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及防范對(duì)策7篇一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

第一篇：商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略

摘要:伴隨著科學(xué)技術(shù)水平的飛速發(fā)展以及人們消費(fèi)方式的多元化，刷卡這種消費(fèi)方式不僅僅只存在于小眾人群當(dāng)中。在越來(lái)越多的人開(kāi)始使用信用卡的同時(shí)，如何做好信用卡使用過(guò)程中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制，如何在我國(guó)商業(yè)經(jīng)濟(jì)體制下為中國(guó)信用卡用戶提供一個(gè)安全穩(wěn)定的金融環(huán)境，對(duì)于中國(guó)信用卡用戶來(lái)說(shuō)意義重大，文章就我國(guó)信用卡使用的現(xiàn)狀以及國(guó)家商業(yè)銀行在信用卡管理過(guò)程中存在的問(wèn)題進(jìn)行了分析，并針對(duì)存在的信用卡使用風(fēng)險(xiǎn)及管理措施提出幾點(diǎn)意見(jiàn)。

關(guān)鍵詞:信用卡現(xiàn)狀;風(fēng)險(xiǎn);管理風(fēng)險(xiǎn)

1信用卡風(fēng)險(xiǎn)分析

1.1銀行內(nèi)部制度控制不足

目前我國(guó)信用卡發(fā)卡銀行普遍存在的一個(gè)問(wèn)題就是銀行內(nèi)部控制制度的不完善。主要體現(xiàn)在銀行管理層制定了相當(dāng)多的規(guī)章制度，制度可能一般只是當(dāng)作文件散發(fā)于各部門(mén)，各部門(mén)還有各部門(mén)的制度，對(duì)于信用卡重點(diǎn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理不夠完善，難以統(tǒng)一進(jìn)行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理;各部門(mén)為追求業(yè)績(jī)往往會(huì)將業(yè)績(jī)放在第一位，而忽視風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的落實(shí)，這樣工作人員在推廣信用卡過(guò)程當(dāng)中會(huì)主要以開(kāi)卡為目的，忽視客戶質(zhì)量，這是誘發(fā)違約風(fēng)險(xiǎn)的原因之一;很多銀行尚未建立相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制制度，缺乏相關(guān)的專項(xiàng)負(fù)責(zé)部門(mén)，這樣一旦發(fā)生事故，就會(huì)有難以追蹤客戶，事故原因分析難度大，為銀行造成重大損失。

1.2發(fā)卡銀行技術(shù)落后，缺乏管理專業(yè)人才

我國(guó)發(fā)卡銀行的主要資金的使用方向上來(lái)看，主要集中在完善業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能的方面，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理工具方面的開(kāi)發(fā)做得很少，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前的控制和預(yù)防從財(cái)力上和人力上都做得比較少。目前我國(guó)信用卡對(duì)于用戶的審核仍然采用人工審核的方式，沒(méi)有一套適用的信用評(píng)分制度，主要靠工作人員的主觀判斷來(lái)認(rèn)定開(kāi)卡客戶的質(zhì)量和誠(chéng)信度，有些銀行為了拓展業(yè)務(wù)還會(huì)招聘一部分兼職人員去做市場(chǎng)，這些人員的學(xué)歷參差不齊，專業(yè)水平高低不一，個(gè)別人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)比較薄弱，專業(yè)知識(shí)比較匱乏，為了完成業(yè)務(wù)量，往往會(huì)降低客戶標(biāo)準(zhǔn)，增大了信用卡的操作風(fēng)險(xiǎn)和詐騙風(fēng)險(xiǎn)的概率。

1.3商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不到位

商業(yè)銀行對(duì)于信用卡的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不到位主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是在特約商戶方面，特約商戶在受理信用卡時(shí)，由于操作不當(dāng)給有關(guān)當(dāng)事人帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。如沒(méi)有按操作規(guī)定核對(duì)支付名單、身份證和預(yù)留簽名，接受了本已止付的信用卡或不經(jīng)授權(quán)即讓持卡人超限額消費(fèi)，此外也存在特約商戶內(nèi)部人員利用制度上的漏洞與不法分子勾結(jié)，通過(guò)受理黑卡或假簽購(gòu)單進(jìn)行詐騙，套取銀行資金的行為。二是目前鋪天蓋地的信用卡欺詐風(fēng)險(xiǎn)。比如一些投機(jī)者利用目前大多數(shù)銀行在辦卡時(shí)人工審核的漏洞，持他人身份證或者假身份證辦卡，在拿到信用卡后瘋狂透支，而銀行卻沒(méi)有有效的催收方式。

1.4信用卡詐騙成本低，利潤(rùn)大，詐騙案破案率低

從近幾年的幾期信用卡詐騙案可以看出，信用卡詐騙的成本很低，隱秘性高，造成破案難度大破案率低。例如2016年3月份在重慶市破獲的一起千萬(wàn)級(jí)偽基站信用卡詐騙案，犯罪團(tuán)伙在兩三個(gè)月內(nèi)通過(guò)偽基站等技術(shù)實(shí)施信用卡詐騙，涉案金額達(dá)2000多萬(wàn)元。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至案件破獲時(shí)，案件涉及445名重慶籍受害人、2000名其他省市受害人，涉案金額2000余萬(wàn)元。經(jīng)過(guò)3個(gè)月連續(xù)奮戰(zhàn)，專案組轉(zhuǎn)戰(zhàn)重慶、福建、四川、貴州、江西、廣東等省市，在最后的窩點(diǎn)查獲的犯罪工具只是成本較低的銀行卡121張，電腦10臺(tái)，手機(jī)100余部。這種跨省的詐騙以及人們防范意識(shí)的薄弱，使得只有初中學(xué)歷的犯罪分子屢次得手。

2信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

2.1根據(jù)信用卡業(yè)務(wù)的PDCA流程加強(qiáng)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制

第一，征信體系的完善。各大銀行應(yīng)該積極配合政府相關(guān)部門(mén)建立和完善個(gè)人和企業(yè)的征信體系，主動(dòng)提供信用卡申請(qǐng)者的收入記錄和信用記錄，創(chuàng)立完備的國(guó)家平臺(tái)企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)。與此同時(shí)，各大銀行應(yīng)該建立黑戶信息共享制度，讓惡意刷卡者和無(wú)良企業(yè)受到各大銀行的共同監(jiān)督，開(kāi)發(fā)案件協(xié)防協(xié)查平臺(tái)，進(jìn)而有效阻止和防范詐騙行為。第二，授信和催收體系的完善。國(guó)內(nèi)各大銀行在授信過(guò)程中應(yīng)該綜合考慮客戶的職業(yè)年齡婚姻狀況以及個(gè)人固定和非固定財(cái)產(chǎn)情況，工作收入、所在單位性質(zhì)及信譽(yù)度等，并以此為參考資料設(shè)立完善的客戶信用評(píng)估系統(tǒng)，結(jié)合客戶個(gè)人信用授信平臺(tái)搭設(shè)客戶資信評(píng)估系統(tǒng)，此后銀行就要根據(jù)申請(qǐng)人個(gè)人資信情況進(jìn)行百分制量化計(jì)分，以得分多少對(duì)應(yīng)初次的授信額度，預(yù)防信用風(fēng)險(xiǎn)。在對(duì)透支客戶催收時(shí)，各大銀行應(yīng)該加大對(duì)透支額度的管理資信審查協(xié)調(diào)管理，對(duì)已有透支行為的持卡人實(shí)行信用登記和循環(huán)信用制度，對(duì)于在限額內(nèi)透支后能及時(shí)償還，并且保持良好的還款習(xí)慣的持卡人應(yīng)該做信用登記，進(jìn)而對(duì)客戶進(jìn)行等級(jí)篩選，并逐步行成穩(wěn)定的良性透支客戶體系。第三，針對(duì)客戶的分類管理。各大銀行在發(fā)卡之后要能及時(shí)地掌握和分析客戶的消費(fèi)習(xí)慣、還款習(xí)慣以及客戶的信用卡使用頻率等信息，并對(duì)每個(gè)客戶提供不同的管理辦法。具體方法有:根據(jù)客戶的消費(fèi)行為和還款習(xí)慣，靈活地調(diào)整其授信額度，對(duì)于那些信用狀況良好，消費(fèi)頻率大的客戶可以為其提供一定限度的超額透支;隨著消費(fèi)水平及消費(fèi)習(xí)慣的養(yǎng)成，客戶的信用狀況都是隨著時(shí)間的推移發(fā)生著變化的，原先針對(duì)某一客戶設(shè)定的利率可能不再適合該客戶，這就要求銀行應(yīng)該重新定制利率，以此來(lái)預(yù)防損失，也可以鞏固優(yōu)質(zhì)客戶的忠誠(chéng)度;在信用卡續(xù)發(fā)階段，要根據(jù)客戶的有效用卡狀況及每期還款狀況重新審視是否為其續(xù)發(fā)新卡，對(duì)于那些信譽(yù)不良的客戶以及存在高風(fēng)險(xiǎn)的客戶，銀行可以終止對(duì)其的服務(wù)。

2.2加強(qiáng)國(guó)內(nèi)信用卡的安全技術(shù)開(kāi)發(fā)

三大國(guó)際信用卡組織于1996年聯(lián)合開(kāi)發(fā)的基于芯片卡全球支付規(guī)范(簡(jiǎn)稱EMV)，是一套確保芯片卡和支付終端之間在全球的互聯(lián)、互通的操作規(guī)定。芯片信用卡是對(duì)付偽卡犯罪的利器，復(fù)制和偽造已經(jīng)基本沒(méi)有可能，但是中國(guó)芯片卡的發(fā)卡推進(jìn)很慢，除了工商銀行率先試驗(yàn)性地發(fā)出第一張EMV標(biāo)準(zhǔn)信用卡之外，因?yàn)樾酒ǔ杀痉浅８摺⒛壳皹I(yè)界普遍使用的磁條加密碼的消費(fèi)交易模式本身具有很高的安全性、銀聯(lián)也沒(méi)有與國(guó)際信用卡組織合作等原因，其他銀行基本上沒(méi)有啟動(dòng)該項(xiàng)工作。我國(guó)國(guó)內(nèi)實(shí)行磁條加密碼的信用卡形式在國(guó)際上并不被受理，這也就意味著國(guó)內(nèi)銀行發(fā)行的磁條卡可能在國(guó)外被盜刷。

2.3客戶要提高對(duì)詐騙信息的意識(shí)，做到防患于未然

通常我們做到以下內(nèi)容就可以規(guī)避大量的詐騙陷阱:一是不要相信各種積分兌換。天下沒(méi)有白吃的午餐，不要貪小便宜;二是手機(jī)要安裝安全保護(hù)軟件;三是在手機(jī)上安裝帶有提示惡意網(wǎng)站功能的瀏覽器;四是對(duì)銀行卡要盡量設(shè)置小額度的快捷支付限額;五是不要隨意點(diǎn)開(kāi)短信、微信、QQ等聊天工具發(fā)過(guò)來(lái)的網(wǎng)站鏈接，大多數(shù)鏈接都附有盜號(hào)木馬;六是手機(jī)用戶一定要細(xì)心，因?yàn)榇税改茉p騙成功，最關(guān)鍵的就是那條轉(zhuǎn)賬的驗(yàn)證碼，只要受害人能仔細(xì)看一下驗(yàn)證碼，便會(huì)察覺(jué)這是詐騙短信。3結(jié)論伴隨著我國(guó)人民消費(fèi)水平的飛速發(fā)展，信用卡用戶量也在逐年遞增，而我國(guó)信用卡產(chǎn)業(yè)技術(shù)水平較低，相對(duì)應(yīng)的法律體系和管理制度都有待完善，我們要在提高民眾自身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的同時(shí)，完善銀行內(nèi)部管理制度，加大對(duì)信用卡技術(shù)水平的資金投入，在此基礎(chǔ)上筆者建議通過(guò)加強(qiáng)國(guó)內(nèi)信用卡安全技術(shù)開(kāi)發(fā)和加強(qiáng)信用卡業(yè)務(wù)PDCA循環(huán)各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)而加強(qiáng)全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)控制。

作者:張東博 單位:鄭州大學(xué)

參考文獻(xiàn):

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［4］余曉文.我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展信用卡業(yè)務(wù)策略研究［J］．中國(guó)市場(chǎng)，2015(22)

第二篇：我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略

摘要:風(fēng)險(xiǎn)管理是世界金融行業(yè)面臨的難題,商業(yè)銀行由于其經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊性使得其在風(fēng)險(xiǎn)管理上有顯著的特點(diǎn).隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制的調(diào)整和改革,對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求.為此,主要探討了我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)與類型,分析了當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題,并提出了風(fēng)險(xiǎn)管理的具體措施.

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;風(fēng)險(xiǎn)管理;類型;措施

1我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述

1．1特點(diǎn)

1．1．1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)具有特殊性

這是由于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)貨幣的特點(diǎn)決定的,與一般的企業(yè)相比,商業(yè)銀行資產(chǎn)虧損的可能性要高,如果經(jīng)營(yíng)不善很可能造成資金流動(dòng)的安全性和風(fēng)險(xiǎn).商業(yè)銀行如果不能滿足客戶的全部款項(xiàng),或者不能及時(shí)付款從而對(duì)客戶的后續(xù)資金保障時(shí),都有可能造成商業(yè)銀行資金流動(dòng)性不足,而不得不面對(duì)可能破產(chǎn)的局面.

1．1．2商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)具有影響大的特點(diǎn)

商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),即經(jīng)營(yíng)貨幣決定了它的信用職能必須滿足客戶的需求,尤其是支付的中介職能必須依賴商業(yè)銀行提供結(jié)算來(lái)完成.如果商業(yè)銀行一旦出現(xiàn)各種潛在的風(fēng)險(xiǎn),它的影響面是極大的,嚴(yán)重的甚至?xí)绊懙貐^(qū)乃至國(guó)家金融危機(jī)的發(fā)生.所以,商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)是在其經(jīng)營(yíng)不善的情況下給客戶所帶來(lái)了各種無(wú)法預(yù)料的因素.

1．2類型

1．2．1信用風(fēng)險(xiǎn)

由于商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)是辦理各種存儲(chǔ)業(yè)務(wù),比如客戶存款、貸款等,如果貸款的客戶未能夠按照約定進(jìn)行還款,這種行為對(duì)商業(yè)銀行造成了信用風(fēng)險(xiǎn),這也是商業(yè)銀行所面臨的最主要和最多的風(fēng)險(xiǎn),它會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的資金結(jié)構(gòu)造成嚴(yán)重的影響,因而需要商業(yè)銀行加大防范意識(shí).

1．2．2操作的風(fēng)險(xiǎn)

這是由商業(yè)銀行內(nèi)部的工作人員在辦理業(yè)務(wù)或者操作程序的過(guò)程中由于失誤而造成的程序失靈或者其他可能存在的風(fēng)險(xiǎn).造成這種風(fēng)險(xiǎn)的原因是多方面的,比如,可能是銀行內(nèi)部管理不到位、工作人員的職責(zé)分工不清、對(duì)員工的監(jiān)督缺乏力度,或者是部分員工缺乏基本的職業(yè)道德而使操作系統(tǒng)出現(xiàn)問(wèn)題,從而造成商業(yè)銀行資金的風(fēng)險(xiǎn).

1．2．3聲譽(yù)的風(fēng)險(xiǎn)

這是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中由于一些因素對(duì)客戶的利益造成了影響,從而客戶對(duì)商業(yè)銀行的形象和聲譽(yù)所帶來(lái)的負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn),還有可能是因?yàn)樵跒榭蛻艮k理業(yè)務(wù)流程過(guò)程中有缺陷而造成的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn).聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的后果是嚴(yán)重動(dòng)搖了客戶對(duì)該銀行的信任和忠誠(chéng),而對(duì)一些潛在客戶也產(chǎn)生了嚴(yán)重的消極影響,從而制約了商業(yè)銀行效益的提升和品牌形象的建立.當(dāng)前各個(gè)商業(yè)銀行都在致力于樹(shù)立和維護(hù)自己的聲譽(yù)與形象.

2我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題

2．1我國(guó)商業(yè)銀行未能夠建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念

一是由于當(dāng)前部分商業(yè)銀行的工作人員對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)不清晰,沒(méi)有用科學(xué)的發(fā)展眼光來(lái)看待銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展.二是部分商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)上存在誤區(qū),沒(méi)有將風(fēng)險(xiǎn)管理辯證地分析,只重視對(duì)業(yè)績(jī)的提高和發(fā)展,而忽視了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范,未能夠?qū)⒂c風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系在一起,誤以為控制風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)量之間是此消彼長(zhǎng)的關(guān)系,因此錯(cuò)過(guò)了一些良好的風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)機(jī),使得銀行的利潤(rùn)有所減少,而銀行整體的抗風(fēng)險(xiǎn)能力降低.

2．2商業(yè)銀行缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系

當(dāng)前我國(guó)部分商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面仍然比較落后,缺乏完善的體系和配套的管理部門(mén),比如,有些商業(yè)銀行僅僅在某一層級(jí)的分行設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理的部門(mén),而沒(méi)有明確的流程和科學(xué)的規(guī)劃,使得風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏獨(dú)立性和完整性.

2．3我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)落后

目前我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在方法技術(shù)落后的弱點(diǎn),在當(dāng)前世界金融市場(chǎng)迅速發(fā)展的時(shí)期,風(fēng)險(xiǎn)管理是所有金融行業(yè)都不得不面對(duì)和要及時(shí)預(yù)防的重要工作.但是我國(guó)商業(yè)銀行無(wú)論在風(fēng)險(xiǎn)管理的方法還是技術(shù)方面,都比較落后,無(wú)法對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)的預(yù)防與操控.

3我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

3．1要轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理觀念,樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理念

風(fēng)險(xiǎn)管理的理念對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐產(chǎn)生重要的指導(dǎo)作用,也是各商業(yè)銀行做好風(fēng)險(xiǎn)管理的前提.因此,商業(yè)銀行應(yīng)該有效地轉(zhuǎn)變自身的風(fēng)險(xiǎn)管理理念,建立起全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念,將風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)、理念貫徹到每一位員工、每一個(gè)崗位上去,并與每位員工自身所從事的業(yè)務(wù)緊密集合起來(lái),建立健全獎(jiǎng)懲機(jī)制,在業(yè)務(wù)、操作、人員、流程等方面建立起全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系.

3．2增強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與其他部門(mén)之間的區(qū)隔以及獨(dú)立性

商業(yè)銀行要建立獨(dú)立規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu),加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門(mén)的獨(dú)立性,為風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施提供有效的保障.同時(shí),商業(yè)銀行還可以委托第三方風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)對(duì)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提出獨(dú)立的意見(jiàn)和建議.

3．3加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)技術(shù),建立健全商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度

商業(yè)銀行要提高風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的技術(shù)能力,并且明確各部門(mén)、各崗位的權(quán)責(zé),建立健全商業(yè)銀行的規(guī)章制度,將全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念落實(shí)到實(shí)際工作中來(lái),保證商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的健康有序開(kāi)展.

作者:鄒大地 單位:西南財(cái)經(jīng)大學(xué)

參考文獻(xiàn):

[1]韓光道．國(guó)外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)及其借鑒[J]．金融理論與實(shí)踐,2005,(05)．

[2]潘秀紅．完善我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的思考[J]．經(jīng)濟(jì)師,2005,(02)．

第三篇：商業(yè)銀行票據(jù)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

摘要：2016年4月8日，在香港特區(qū)上市不久的天津銀行發(fā)生票據(jù)融資重大風(fēng)險(xiǎn)事件，本文在探究該案件始末、研究其原因及天津銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理缺陷的基礎(chǔ)上，討論當(dāng)今股份制商業(yè)銀行票據(jù)融資業(yè)務(wù)潛在的風(fēng)險(xiǎn)及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；票據(jù)融資；風(fēng)險(xiǎn)管理；票據(jù)返售

在西方金融市場(chǎng)里，票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展成熟，其監(jiān)管機(jī)制趨于健全化和完整化。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，中國(guó)市場(chǎng)金融創(chuàng)新如火如荼。在利率市場(chǎng)化的背景下，銀行存貸差逐漸縮小，銀行主要業(yè)務(wù)收入大幅下降，我國(guó)股份制商業(yè)銀行大力開(kāi)拓中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)，國(guó)內(nèi)票據(jù)融資業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，近幾年各大銀行票據(jù)業(yè)務(wù)重大風(fēng)險(xiǎn)事件相繼爆發(fā)。商業(yè)銀行票據(jù)融資業(yè)務(wù)規(guī)范化勢(shì)在必行，商業(yè)銀行必須提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，加大監(jiān)管力度。本文通過(guò)透視天津銀行票據(jù)案，分析了我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源以及風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，根據(jù)商業(yè)銀行票據(jù)融資業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)提出了管理對(duì)策。

一、天津銀行票據(jù)案件回顧

天津市商業(yè)銀行于1996年正式成立。2016年3月30日天津銀行正式在香港特區(qū)上市，是天津市唯一的地方性股份制商業(yè)銀行。天津銀行上市不久，爆發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)事件。案例背景。2016年4月8日天津銀行上海分行票據(jù)買(mǎi)入返售業(yè)務(wù)發(fā)生一起風(fēng)險(xiǎn)事件，涉及風(fēng)險(xiǎn)金額為7.86億元。在該案件中，有4家金融機(jī)構(gòu)涉及交易。天津銀行與重慶銀行西安分行達(dá)成票據(jù)回購(gòu)交易，交易金額為9億元。但重慶銀行西安分行的同業(yè)戶實(shí)際控制人為中介機(jī)構(gòu)匯濤金融。約定票據(jù)融資利率之后，天津銀行作為票據(jù)的回購(gòu)方出資，匯濤金融控制的同業(yè)戶作為正回購(gòu)方借款并將票據(jù)抵押給天津銀行作為擔(dān)保物。浙江稠州商業(yè)銀行在其中充當(dāng)通道作用，即過(guò)橋行。在回購(gòu)交易到期日，重慶銀行西安分行向天津銀行取票，但未將資金全額償還，僅僅歸還2億元，尚有7億的本金及利息為支付。重慶銀行4月8日晚發(fā)出公告稱，重慶銀行從未開(kāi)展通過(guò)同業(yè)賬戶辦理銀行（商業(yè)）承兌匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。是他人冒重慶銀行之名開(kāi)立賬戶。天津銀行票據(jù)案的操作手法和風(fēng)險(xiǎn)上與年初農(nóng)行票據(jù)案如出一轍。在天津銀行上市后爆發(fā)的重大風(fēng)險(xiǎn)案件無(wú)疑說(shuō)明天津銀行信息系統(tǒng)、內(nèi)部管理以及風(fēng)險(xiǎn)控制等多方面存在不可忽視的漏洞。

二、案例分析

近年來(lái)，在市場(chǎng)利率逐漸放開(kāi)的背景下，存貸差逐漸萎縮，隨之而來(lái)的是我國(guó)的商業(yè)銀行票據(jù)融資業(yè)務(wù)發(fā)展勢(shì)頭迅猛。在我國(guó)，中小型企業(yè)融資困難已是常態(tài)，票據(jù)融資業(yè)務(wù)相對(duì)于銀行貸款業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)其成本較低，融資審批流程較公司貸款更簡(jiǎn)便更高效，對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)票據(jù)融資已成為其資金融通的重要手段。從宏觀調(diào)控的視角分析，票據(jù)業(yè)務(wù)豐富了貨幣融通的工具和資金來(lái)源結(jié)構(gòu)，為國(guó)家提供了新式的貨幣調(diào)控手段。根據(jù)天津銀行票據(jù)案始末分析，天津銀行的票據(jù)融資業(yè)務(wù)主要存在以下三個(gè)方面的問(wèn)題：

1.商業(yè)銀行為謀取利益放松風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。天津銀行票據(jù)案中涉及的票據(jù)回購(gòu)業(yè)務(wù)是一種新的融資方式，在一定程度上規(guī)避了現(xiàn)有的一些管制條例。現(xiàn)假設(shè)票據(jù)流轉(zhuǎn)的一般過(guò)程：現(xiàn)A和B為兩家有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)的企業(yè)，A購(gòu)買(mǎi)B企業(yè)商品，但由于資金周轉(zhuǎn)不開(kāi)，于是要求銀行開(kāi)具承兌匯票給B作為“支付手段”。B拿到了銀行開(kāi)具的承兌匯票，可以找金融機(jī)構(gòu)C貼現(xiàn)達(dá)到融資目的，同時(shí)將票據(jù)交給C作為擔(dān)保物。C拿到票據(jù)，又可以找金融機(jī)構(gòu)D貼現(xiàn)從而獲取資金，與此同時(shí)該票據(jù)交付給D質(zhì)押。在票據(jù)流轉(zhuǎn)過(guò)程中，金融機(jī)構(gòu)之間的票據(jù)融通叫轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。金融機(jī)構(gòu)D取得票據(jù)后，可以找央行貼現(xiàn)，該過(guò)程稱為再貼現(xiàn)。商業(yè)銀行進(jìn)行票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)會(huì)通過(guò)貼現(xiàn)率的差異獲得利益，而央行在再貼現(xiàn)時(shí)并無(wú)套利的目的，而是作為資金調(diào)控的手段。在銀行自身利益的驅(qū)使下，目前的票據(jù)回購(gòu)業(yè)務(wù)可能有相當(dāng)一部分僅僅是為改善銀行自身資產(chǎn)負(fù)債比率，也可能是基層行完成業(yè)務(wù)指標(biāo)而采取的應(yīng)急措施，因此商業(yè)銀行大大放松了對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的審查和管理。

2.企業(yè)為降低融資成本捏造經(jīng)濟(jì)交易。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中國(guó)政府大力支持中小企業(yè)。國(guó)內(nèi)眾多中小型企業(yè)都面臨著同一個(gè)問(wèn)題——融資困難。很多中小型企業(yè)經(jīng)營(yíng)形式單一，業(yè)務(wù)量較少，企業(yè)信用度不高，資本結(jié)構(gòu)不合理，償債能力薄弱，因此企業(yè)向銀行貸款較為困難，2008年信貸危機(jī)以來(lái)，商業(yè)銀行加大了對(duì)企業(yè)貸款的監(jiān)管，這對(duì)中小型企業(yè)來(lái)說(shuō)無(wú)疑是一場(chǎng)噩夢(mèng)，商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)貸款的審批流程更加嚴(yán)格。隨著利率市場(chǎng)化的施行，銀行貸款利率更自由化，但是對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)融資成本較票據(jù)融資貼現(xiàn)成本更高，對(duì)于急需短期資金周轉(zhuǎn)的中小型企業(yè)，必然會(huì)選擇票據(jù)融資。但由于中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相對(duì)單一且業(yè)務(wù)量較小，不少企業(yè)會(huì)選擇鋌而走險(xiǎn)捏造虛假經(jīng)濟(jì)交易取得票據(jù)，從而向銀行融通資金。

3.票據(jù)融資資金去向存在監(jiān)管空白。近年來(lái)大規(guī)模的票據(jù)融資隱性取代商業(yè)貸款，融資取得的資金的真正流向無(wú)法探究。企業(yè)融通的資金信息并不會(huì)完全公開(kāi)，存在相當(dāng)大程度的信息不對(duì)稱，監(jiān)管當(dāng)局很難分清企業(yè)的資金是票據(jù)融資還是一般信貸還是企業(yè)的自有資金。企業(yè)融資獲得的資金可能會(huì)直接進(jìn)入股市而并非進(jìn)入實(shí)體經(jīng)濟(jì)中。

4.金融中介機(jī)構(gòu)協(xié)助隱藏交易對(duì)手。在當(dāng)下的金融市場(chǎng)，金融中介的進(jìn)入讓票據(jù)市場(chǎng)變得更加復(fù)雜化、并且不可預(yù)測(cè)。當(dāng)下眾多金融中介發(fā)展票據(jù)業(yè)務(wù)，在未經(jīng)審批的情況下從事承兌匯票的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，向客戶收取銀行承兌匯票、驗(yàn)票，以及聯(lián)系支付貼現(xiàn)等。最初級(jí)的票據(jù)中介是撮合交易，即在票據(jù)市場(chǎng)搜集信息，撮合企業(yè)和銀行或銀行之間開(kāi)票、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等的資金融通行為，從中收取一定費(fèi)用。但是隨著金融創(chuàng)新改革的到來(lái)，票據(jù)業(yè)務(wù)井噴，在近年爆發(fā)的票據(jù)案中，一種常見(jiàn)的方式是票據(jù)中介“協(xié)助”銀行之間進(jìn)行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)交易，中介方幫助隱藏真實(shí)的交易對(duì)手，作為通道行，幫助銀行調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，借貸規(guī)模等。但是這種不合法的灰色交易中，不良中介貼現(xiàn)所得的資金并未存入交易銀行的賬戶，而是被其自身挪作他用。

三、天津銀行票據(jù)案例的借鑒和啟發(fā)

1.商業(yè)銀行加強(qiáng)票據(jù)審查，不能一味追求融資利潤(rùn)。眾多金融中介編造經(jīng)濟(jì)交易事項(xiàng)，偽造票據(jù)，其根本原因是幫助真正交易對(duì)手隱藏借貸規(guī)模，甚至在央行對(duì)貸款規(guī)模做出限制時(shí)，商業(yè)銀行通過(guò)票據(jù)融資提前搶占份額。在票據(jù)融資業(yè)務(wù)中，作為出資方銀行獲得利息收入，作為交易對(duì)手獲得大量資金，其資金去向應(yīng)得到較為明確的監(jiān)管，在票據(jù)貼現(xiàn)前商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)交易對(duì)手的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況逐一了解，對(duì)票據(jù)所對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)層層核實(shí)，不能因?yàn)橛欣蓤D而放松審查，其帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)不可忽視。

2.加速票據(jù)電子化的普及程度。國(guó)家雖然在不停更新傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)樣式，增加更有力的防偽措施，但是依然存在許多“舞弊創(chuàng)新”，因此需加速推進(jìn)票據(jù)電子化進(jìn)程。電子票據(jù)系統(tǒng)可以防止傳統(tǒng)紙票克隆、仿制、滅失、攜帶和保管不便等問(wèn)題還采用DVP票款同步交割的清算方式實(shí)現(xiàn)了電子票據(jù)到期提示付款、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)/再貼現(xiàn)即時(shí)轉(zhuǎn)賬清算從機(jī)制上防范了票據(jù)業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)。3.提高員工素質(zhì)，有效控制操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。在天津票據(jù)案中，票據(jù)的提前釋放原因并沒(méi)有查清。其原因可能為：一是信息不對(duì)稱，各部門(mén)之間信息沒(méi)有及時(shí)共享導(dǎo)致操作失誤從而提前釋放票據(jù)。二是員工和金融中介相互勾結(jié)，將票據(jù)返售后，資金挪作他用而沒(méi)入賬銀行。由此看來(lái)，商業(yè)銀行首先得對(duì)員工進(jìn)行定期培訓(xùn)，以此提高內(nèi)部員工的綜合素質(zhì)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作能力以及風(fēng)險(xiǎn)防范能力。與此同時(shí)商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)當(dāng)制定合理的員工激勵(lì)措施，對(duì)不正當(dāng)行為應(yīng)及時(shí)報(bào)告并給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)工作態(tài)度不端正的員工，根據(jù)情節(jié)輕重，應(yīng)有相應(yīng)的處罰或者追究其刑事責(zé)任。

四、結(jié)語(yǔ)

隨著票據(jù)融資業(yè)務(wù)的迅速發(fā)和各商業(yè)銀行之間產(chǎn)品、服務(wù)等競(jìng)爭(zhēng)的日益增強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)將長(zhǎng)期存在于商業(yè)銀行票據(jù)融資業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中。各商業(yè)銀行只有規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，防范意識(shí)，積極的部控制制度和改善員工激勵(lì)措施，不斷創(chuàng)新并兼顧金融安全，商業(yè)銀行才能在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出。

作者:張晗 單位:湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院

第四篇：商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制研究

摘要:基于金融創(chuàng)新的背景下，理財(cái)產(chǎn)品在金融市場(chǎng)中逐漸呈現(xiàn)出類型多樣化、結(jié)構(gòu)復(fù)雜化的特點(diǎn)，使得相應(yīng)理財(cái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)也隨之凸顯，所以需要建立好相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理體制。本文根據(jù)商業(yè)銀行應(yīng)怎樣處理理財(cái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)并完善有關(guān)管理制度系統(tǒng)進(jìn)行研究，且提出本人一些建議僅供參照。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行；理財(cái)業(yè)務(wù)；操作風(fēng)險(xiǎn)；管理機(jī)制

隨著人們的理財(cái)意識(shí)的提高，理財(cái)產(chǎn)品的銷(xiāo)量越來(lái)越好。以筆者所在的新會(huì)農(nóng)商行為例，雖然理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)的開(kāi)展不過(guò)短短幾年時(shí)間，但業(yè)務(wù)量呈現(xiàn)了井噴式的增長(zhǎng)，然而與之相應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制卻尚顯稚嫩。商業(yè)銀行想要借助發(fā)展理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)來(lái)獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)健的盈利能力，就需要強(qiáng)化對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的重視程度。如果要解決這一操作風(fēng)險(xiǎn)的，則需在明確風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的基礎(chǔ)上，針對(duì)當(dāng)前現(xiàn)有管理機(jī)制體系所呈現(xiàn)出的不足之處進(jìn)行優(yōu)化與完善，進(jìn)而通過(guò)建設(shè)相應(yīng)機(jī)制體系來(lái)提升商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力，并確保借助理財(cái)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展來(lái)提高商業(yè)銀行的盈利能力，同時(shí)保障相應(yīng)投資理財(cái)者的合法權(quán)益不受損失。

一、商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)所呈現(xiàn)出的操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題與管理機(jī)制體系的現(xiàn)狀

(一)所呈現(xiàn)出的操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

從商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)現(xiàn)況看來(lái)，所顯現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：第一，基于設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)下，對(duì)于理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分不規(guī)范的問(wèn)題，同時(shí)針對(duì)一部分理財(cái)產(chǎn)品，當(dāng)前存在著期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，致使因缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理措施而導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)隨之凸顯；第二，基于銷(xiāo)售環(huán)節(jié)下，所呈現(xiàn)出的業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)主要為信息披露機(jī)制不健全，難以實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的全面外顯，同時(shí)，針對(duì)相應(yīng)產(chǎn)品掛鉤對(duì)象，尚未進(jìn)行完善的信息披露，致使投資者難以實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效預(yù)測(cè)；此外，在銷(xiāo)售中還存在以違規(guī)計(jì)算方式來(lái)虛提收益率的現(xiàn)象，以承諾保本或是高收益的行為來(lái)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)，致使銀行與客戶間矛盾凸顯。第三，管理制度未完善，尚未針對(duì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)建好風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與控制機(jī)制體系。

(二)相應(yīng)管理機(jī)制體制的現(xiàn)狀

第一，管理體系不健全。整體上尚未針對(duì)這一操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)搭建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系結(jié)構(gòu)，相應(yīng)管理權(quán)利分散且職責(zé)劃分不明，且在內(nèi)控管理制度體系上存在著不健全問(wèn)題，權(quán)責(zé)制衡機(jī)制缺失，難以很好地控制與規(guī)避業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。第二，管理程序不合要求。相關(guān)管理部門(mén)結(jié)構(gòu)有點(diǎn)不合理，存在職能重復(fù)和重疊控制的問(wèn)題，有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制系統(tǒng)不健全，操作程序不規(guī)范現(xiàn)象頻發(fā)，同時(shí)尚未建立獨(dú)立的審批體系，缺乏差異化審批的融入。第三，管理技術(shù)手段落實(shí)，且尚未實(shí)現(xiàn)完善數(shù)據(jù)信息庫(kù)的建設(shè)。在操作風(fēng)險(xiǎn)管控手段上，信息化程度過(guò)低，在信息處理上尚未實(shí)現(xiàn)相應(yīng)數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)的完善搭建，且整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中缺乏有效技術(shù)手段作支撐，致使難以實(shí)現(xiàn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的有效辨識(shí)與控制。此外，金融機(jī)構(gòu)自身的組織規(guī)模也是限制其管理機(jī)制健全的重要因素，以農(nóng)合機(jī)構(gòu)為代表的中小型地方銀行無(wú)論是經(jīng)驗(yàn)還是人才都與大型銀行差距明顯，在此方面的風(fēng)險(xiǎn)管理能力自然也更為薄弱。

二、商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制體系的構(gòu)建對(duì)策

(一)針對(duì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)建立完善的管理體系

在現(xiàn)實(shí)操作中，首先要明確管理體系的框架，從各方面建立好這個(gè)系統(tǒng)，做到分工明確的基礎(chǔ)上，完善有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，為這一操作風(fēng)險(xiǎn)管理做好鋪墊。同時(shí)，針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，要在明確相應(yīng)工作目標(biāo)的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)相應(yīng)實(shí)踐方法的科學(xué)定位與落實(shí)。

(二)以全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法來(lái)有效控制風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，在現(xiàn)實(shí)理財(cái)業(yè)務(wù)里，對(duì)于有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)，須要以全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)為導(dǎo)向，并貫穿于該風(fēng)險(xiǎn)管控工作的始終，針對(duì)在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、銷(xiāo)售以及投資兌付這些方面，要求要以多元化且結(jié)構(gòu)化理念來(lái)進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)，并要綜合產(chǎn)品收益與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行設(shè)計(jì)。到目前為止，新會(huì)農(nóng)商行已經(jīng)發(fā)行了保本與非保本理財(cái)產(chǎn)品一百多期，給不同需求的客戶提供選擇。我行主要由大堂經(jīng)理進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)理財(cái)產(chǎn)品，此過(guò)程中要強(qiáng)化信息披露力度，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)提示并貫徹風(fēng)險(xiǎn)匹配這一原則，并提高相應(yīng)銷(xiāo)售人員的業(yè)務(wù)能力與素質(zhì)，確保實(shí)現(xiàn)規(guī)范化操作，以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。而針對(duì)管理過(guò)程中所呈現(xiàn)出的風(fēng)險(xiǎn)，要以分類管理為基礎(chǔ)，并實(shí)現(xiàn)分賬經(jīng)營(yíng)，同時(shí)要針對(duì)理財(cái)所募集的資金，強(qiáng)化對(duì)實(shí)際使用情況的監(jiān)管力度，并健全相應(yīng)的組織管理體系，進(jìn)而從各方面的風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)控制與規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。

(三)以信息化管理系統(tǒng)搭建來(lái)更新風(fēng)險(xiǎn)管理手段

為了強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理力度，于實(shí)際踐行過(guò)程中，完善信息化管理系統(tǒng)之后，不斷升級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管控方法，保證以完善的數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)查出風(fēng)險(xiǎn)隱患，更科學(xué)地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)以全面控制風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，這一信息化管理手段的應(yīng)用，就需要加強(qiáng)對(duì)相應(yīng)人力資源的培訓(xùn)力度，建立完善的培訓(xùn)體系與制度，確保該信息化手段的應(yīng)用能夠充分彰顯出在業(yè)務(wù)操作全免風(fēng)險(xiǎn)管控中的作用與價(jià)值。

三、結(jié)束語(yǔ)

綜上，商業(yè)銀行尤其是地方中小銀行在大力發(fā)展理財(cái)業(yè)務(wù)的過(guò)程中，要想實(shí)現(xiàn)對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的有效控制與規(guī)避，以提升盈利能力與競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，就需要在明確相應(yīng)操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)存風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系所存在的問(wèn)題來(lái)進(jìn)行完善。在現(xiàn)實(shí)里，在完善相應(yīng)管理機(jī)制系統(tǒng)中，實(shí)行全方位風(fēng)險(xiǎn)管理措施并搞好信息體系，以確保能對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的有效規(guī)避，為應(yīng)強(qiáng)化理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制能力以促進(jìn)自身發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

作者:湯秀青 單位:江門(mén)新會(huì)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

參考文獻(xiàn):

[1]秦志強(qiáng).商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制研究[D].華南理工大學(xué),2014

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[3]何川,齊震軍.商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)[J].時(shí)代金融,2012,29:63-64

第五篇：商業(yè)銀行金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理

摘要：金融服務(wù)外包是商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)激烈的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的手段之一，但金融服務(wù)外包給商業(yè)銀行帶來(lái)便利的同時(shí)也帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)。本文分析了商業(yè)銀行金融服務(wù)外包存在的風(fēng)險(xiǎn)，并研究風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；金融服務(wù)外包；風(fēng)險(xiǎn)管理；對(duì)策

金融服務(wù)外包是指商業(yè)銀行把一般性的業(yè)務(wù)或產(chǎn)品外包給外部機(jī)構(gòu)去做，從而集中力量開(kāi)展重要戰(zhàn)略環(huán)節(jié)。金融服務(wù)外包能夠降低商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)成本，提高競(jìng)爭(zhēng)力，但同時(shí)也帶來(lái)很大的風(fēng)險(xiǎn)，需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。

一、商業(yè)銀行金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

商業(yè)銀行金融服務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是商業(yè)銀行的決策風(fēng)險(xiǎn)。即商業(yè)銀行管理者在制定金融服務(wù)外包政策中可能存在的決策風(fēng)險(xiǎn)。其主要原因是商業(yè)銀行管理者不能清晰地認(rèn)識(shí)到金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，或無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì)外包商的監(jiān)管。二是外包服務(wù)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。即由于商業(yè)銀行管理者的決策失誤而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。主要包括外包業(yè)務(wù)合同簽訂、執(zhí)行不當(dāng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)以及外包失敗后的退出決策。合同風(fēng)險(xiǎn)指合同有關(guān)條款不規(guī)范規(guī)定以及雙方責(zé)任劃分不明確而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。退出決策風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行決策者對(duì)市場(chǎng)分析錯(cuò)誤以及對(duì)自身核心能力把握不夠準(zhǔn)確做出退出決策。三是協(xié)調(diào)性風(fēng)險(xiǎn)。主要是由于商業(yè)銀行與外包商企業(yè)文化差異或是與外包人員溝通不暢而導(dǎo)致的人員風(fēng)險(xiǎn)，或由于員工素質(zhì)低對(duì)商業(yè)銀行造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。四是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。即商業(yè)銀行自身財(cái)務(wù)危機(jī)而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行與外包商之間有經(jīng)濟(jì)往來(lái)，一旦一方的財(cái)務(wù)出現(xiàn)問(wèn)題就會(huì)出現(xiàn)連帶風(fēng)險(xiǎn)，使另一方出現(xiàn)不同程度的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。五是管理風(fēng)險(xiǎn)。主要是商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別意識(shí)薄弱，對(duì)金融外包服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的處理不當(dāng)，無(wú)法有效應(yīng)對(duì)、解決發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，很多商業(yè)銀行金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系不完善，風(fēng)險(xiǎn)防范措施不足，無(wú)法根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制定相應(yīng)的防范措施。六是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。即外包商在外包市場(chǎng)中由于環(huán)境的變化、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的改變或是整個(gè)市場(chǎng)的利潤(rùn)空間的改變而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。主要體現(xiàn)在監(jiān)管體系風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和政策性風(fēng)險(xiǎn)幾個(gè)方面。其中，法律風(fēng)險(xiǎn)即因相關(guān)法律法規(guī)不健全而導(dǎo)致銀行與外包商之間交易中可能會(huì)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)最為常見(jiàn)。而政策性風(fēng)險(xiǎn)就是國(guó)家制定相關(guān)政策的過(guò)程中可能會(huì)給銀行等金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)，這一風(fēng)險(xiǎn)也不容忽視。七是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。由于受外包商實(shí)際工作特點(diǎn)的影響，可能會(huì)存在操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和履約風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)就是指由于外包商內(nèi)部工作的疏忽導(dǎo)致銀行客戶信息的泄漏或者因決策失誤造成財(cái)務(wù)損失無(wú)法繼續(xù)完成工作。如出于資金局限性而無(wú)法及時(shí)履行責(zé)任或進(jìn)行錯(cuò)誤糾正，外包企業(yè)要進(jìn)行檢查是有較大困難的，或者會(huì)付出較大的代價(jià)。八是信用風(fēng)險(xiǎn)。主要是指銀行與外包商交互過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，包括合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)和違約風(fēng)險(xiǎn)。違約風(fēng)險(xiǎn)就是銀行對(duì)外包商因不能按時(shí)完成并執(zhí)行約定的業(yè)務(wù)所應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。銀行外包談判人員與執(zhí)行人員之間也存在一些不一致的地方，使得他們對(duì)于合同內(nèi)容的理解也是有所出入。違約風(fēng)險(xiǎn)將直接導(dǎo)致商業(yè)銀行的外包業(yè)務(wù)的停滯。

二、商業(yè)銀行金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)略

（一）建立健全金融服務(wù)外包政策

政府應(yīng)重視商業(yè)銀行金融服務(wù)外包，一方面要把發(fā)展金融服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)納入到國(guó)家立法層面，從立法的角度引導(dǎo)、規(guī)范金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)，降低風(fēng)險(xiǎn)。制定指導(dǎo)性政策，使商業(yè)銀行有章可循，科學(xué)安排服務(wù)外包業(yè)務(wù)。另一方面還應(yīng)采取積極有效的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，消除風(fēng)險(xiǎn)或者是風(fēng)險(xiǎn)降到最低，使銀行業(yè)健康有序地發(fā)展。有關(guān)部門(mén)應(yīng)針對(duì)商業(yè)銀行信息保密等事項(xiàng)，健全相關(guān)法律法規(guī)，做出嚴(yán)格的規(guī)定。在《商業(yè)銀行數(shù)據(jù)中心監(jiān)管指引》、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)外包風(fēng)險(xiǎn)管理指引》基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善法規(guī)體系。如2016年初央行聯(lián)合國(guó)家質(zhì)檢總局、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)委聯(lián)合了《商業(yè)銀行客戶服務(wù)中心服務(wù)外包管理規(guī)范》，就是規(guī)范金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)、防范風(fēng)險(xiǎn)的最新嘗試。

（二）商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

商業(yè)銀行要制定全面的金融服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，對(duì)服務(wù)供應(yīng)商、外包活動(dòng)中存在的隱患、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等加強(qiáng)管理，對(duì)外包協(xié)議所有相關(guān)方面的監(jiān)控和某些事件發(fā)生時(shí)采取糾正措施的程序。

（三）慎重選擇金融服務(wù)外包業(yè)務(wù)和外包商

商業(yè)銀行要對(duì)自身核心競(jìng)爭(zhēng)力及核心產(chǎn)品全面的了解，并結(jié)合自身實(shí)際和外部環(huán)境，確定金融服務(wù)外包決策。在進(jìn)行金融服務(wù)外包時(shí)，必須嚴(yán)格調(diào)查服務(wù)供應(yīng)商，選擇那些能力強(qiáng)、發(fā)展好、經(jīng)驗(yàn)豐富、資本雄厚、信譽(yù)高、技術(shù)精湛的供應(yīng)商。商業(yè)銀行還要與服務(wù)供應(yīng)商就日常監(jiān)督、全面考核達(dá)成協(xié)議，從而及時(shí)掌握供應(yīng)商的運(yùn)營(yíng)情況，在合作進(jìn)行中時(shí)，商業(yè)銀行隨時(shí)關(guān)注對(duì)方業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)，雙方進(jìn)行實(shí)時(shí)地業(yè)務(wù)交流和往來(lái)，預(yù)防一切可能的風(fēng)險(xiǎn)。確保商業(yè)銀行資本安全。

（四）及時(shí)簽訂外包合同

通過(guò)商業(yè)談判后確定合作關(guān)系時(shí)，商業(yè)銀行要及時(shí)與供應(yīng)商簽訂外包合同，并嚴(yán)密合同條款，明晰雙方權(quán)責(zé)。合同要確保內(nèi)容完備，對(duì)各項(xiàng)合作內(nèi)容加以規(guī)范描述，并確定雙方認(rèn)同的術(shù)語(yǔ)解釋；要對(duì)支付要求、承諾保證、責(zé)任追究、管理人員和技術(shù)人員等各個(gè)方面進(jìn)行約定，并聘請(qǐng)相關(guān)專業(yè)的律師對(duì)合同進(jìn)行審查，提高合同的嚴(yán)密性。

（五）建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急機(jī)制，加強(qiáng)人員管理

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的應(yīng)急計(jì)劃，建立內(nèi)部的應(yīng)急組織，負(fù)責(zé)對(duì)緊急情況的評(píng)估和制定處理策略。應(yīng)急演練及應(yīng)急措施要進(jìn)行相關(guān)的演練，及時(shí)發(fā)現(xiàn)其中不足的地方并加以完善。同時(shí)，商業(yè)銀行要加強(qiáng)金融服務(wù)外包相關(guān)人員的管理，確保服務(wù)供應(yīng)商、客戶信息、合作內(nèi)容等的保密和安全，防止這些信息被泄露或盜用。商業(yè)銀行還要加強(qiáng)相關(guān)人員的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力的培養(yǎng)，使他們能夠正確認(rèn)識(shí)并處理各種外包風(fēng)險(xiǎn)。

（六）健全監(jiān)管機(jī)制

有效的監(jiān)管機(jī)制是防范外包風(fēng)險(xiǎn)的重要保障，為了有效控制外包風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行不僅要加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，還要加強(qiáng)外部監(jiān)管機(jī)制的建立，對(duì)發(fā)包方與供應(yīng)商可能的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，對(duì)可能產(chǎn)生的效益進(jìn)行考量，以促使商業(yè)銀行有效控制風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)語(yǔ)

總之，金融服務(wù)外包作為商業(yè)銀行增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力和提高經(jīng)濟(jì)效益的有效手段，得到了快速發(fā)展。但金融服務(wù)外包也具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，需要商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，促進(jìn)銀行業(yè)健康有序發(fā)展。

作者:吳禹玲 單位:長(zhǎng)春工業(yè)大學(xué)

參考文獻(xiàn):

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第六篇：我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

摘要：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，雖然在大多數(shù)情況下流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是次生風(fēng)險(xiǎn)，但是由于其對(duì)商業(yè)銀行的支付能力、盈利能力以及經(jīng)營(yíng)持續(xù)性帶來(lái)最直接的沖擊力，因而受到全球金融領(lǐng)域的高度重視。本文通過(guò)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理理論進(jìn)行闡述的基礎(chǔ)上，分析了我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和形成原因，并結(jié)合2014年2月份頒布的《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(試行)》，分析了《辦法》對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行和整個(gè)銀行體系應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)沖擊的能力。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行流動(dòng)性；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理；流動(dòng)性覆蓋率

一、我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析

1.商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

在任何時(shí)候，商業(yè)銀行的流動(dòng)性意味著可以滿足存款人提取現(xiàn)金，滿足償還債務(wù)和借款人正常貸款的能力。大家對(duì)于商業(yè)銀行流動(dòng)性基本上都強(qiáng)調(diào)銀行的變現(xiàn)能力，即商業(yè)銀行是否可以以合理的價(jià)格獲得可用資金的實(shí)力。當(dāng)銀行不能以合理的價(jià)格籌得資金，進(jìn)而滿足顧客提取存款和支付債務(wù)本息的要求時(shí)，銀行就有可能面臨著流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)這樣的危機(jī)。

2.商業(yè)銀流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀

在2013年5月以后，我國(guó)銀行市場(chǎng)出現(xiàn)了罕見(jiàn)的“錢(qián)荒”事件。所謂的“中國(guó)式錢(qián)荒”是指隨著中國(guó)采取緊縮性貨幣政策的幅度加大，自銀行自身產(chǎn)生的，并經(jīng)過(guò)資本市場(chǎng)的放大以后，在民間金融活動(dòng)更加活躍，而利率市場(chǎng)中其變化非常迅速并且起伏較大，從而直接影響實(shí)體經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)象。在近幾年，我國(guó)的回購(gòu)利率都不足3%，而在6月20日這天，銀行間隔夜回購(gòu)利率最高漲至30%，7天回購(gòu)利率漲至28%。在12月份發(fā)生的錢(qián)荒，銀行明顯加大了攬儲(chǔ)力度，像阿里、京東相繼推出新的理財(cái)產(chǎn)品，刮起了新的一輪搶錢(qián)之風(fēng)。同時(shí)在銀行業(yè)同業(yè)拆借市場(chǎng)，利率增幅過(guò)快，資金價(jià)格一再突破新高，中長(zhǎng)期SHIBOR不斷上升，顯示機(jī)構(gòu)對(duì)未來(lái)資金面持悲觀的想法。

3.我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

去年六月份和十二月份出現(xiàn)兩次“錢(qián)荒”讓人們從流動(dòng)性泛濫中清醒過(guò)來(lái)，認(rèn)識(shí)到中國(guó)銀行業(yè)出現(xiàn)持續(xù)流動(dòng)性偏緊的狀況，在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題主要表現(xiàn)為：第一，商業(yè)銀行資產(chǎn)品種較少，將其轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金能力弱。目前我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，資產(chǎn)大部分被貸款所占據(jù)，貸款大多以中長(zhǎng)期為主，再加上商業(yè)銀行只有儲(chǔ)存在中央銀行的一級(jí)流動(dòng)性儲(chǔ)備，這些資金滯留在央行，不能在銀行面臨流動(dòng)性緊張的局面時(shí)隨銀行自己及時(shí)抽調(diào)，這些都導(dǎo)致銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；第二，銀行對(duì)現(xiàn)金流關(guān)注不夠，因?yàn)殂y行業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)很容易忽略到銀行其他業(yè)務(wù)對(duì)現(xiàn)金流的影響，但事實(shí)上銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與銀行的其他業(yè)務(wù)緊密相連，更為準(zhǔn)確的說(shuō)是當(dāng)銀行業(yè)現(xiàn)金流緊張時(shí)，銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)更容易爆發(fā)；第三，信貸資產(chǎn)質(zhì)量低下，不良貸款比例大。由于我國(guó)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系的不健全，信貸資產(chǎn)質(zhì)量低，所形成的不良貸款對(duì)銀行的資金流動(dòng)造成很?chē)?yán)重的影響，同時(shí)也不利于銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，不良資產(chǎn)所形成的風(fēng)險(xiǎn)是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)形成的重要組成成分。

二、解決我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的對(duì)策

具體對(duì)策：我國(guó)銀監(jiān)會(huì)時(shí)刻注意著國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況并于2011年開(kāi)始擬定《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，并且根據(jù)2013年巴塞爾協(xié)議Ⅲ有關(guān)流動(dòng)性覆蓋率的標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)更正《辦法》，10月向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)，并于2014年2月了《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(試行)》。

1.健全流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系

第一，建立安全有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)。在銀行中，應(yīng)該嚴(yán)格明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等專門(mén)機(jī)構(gòu)在面對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的責(zé)任以及他們所處理的任務(wù)，分工合作才能保證高效應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。在這其中，董事會(huì)負(fù)擔(dān)起總責(zé)任并且監(jiān)事會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，與此同時(shí)銀行應(yīng)該指定專門(mén)機(jī)構(gòu)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，并且要與其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)保持獨(dú)立，才能更好地完成管理任務(wù)；第二，制定好流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序。商業(yè)銀行確定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好應(yīng)根據(jù)自身特征和外界條件并制定相應(yīng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)策略和程序，主要包括制定管理的總目標(biāo)和模式等以及包括對(duì)現(xiàn)金流的測(cè)量和分析、對(duì)融資進(jìn)行管理、壓力測(cè)試等管理制度；第三，有效識(shí)別流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)其進(jìn)行計(jì)量和監(jiān)控。由于我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)階段現(xiàn)金流評(píng)估、優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理等仍處于薄弱環(huán)節(jié)，因此《辦法》中強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行要根據(jù)自身實(shí)際情況比如業(yè)務(wù)模式、資金流狀況等，對(duì)不同時(shí)間段的資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)采取措施進(jìn)行分析和控制，防御流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

2.完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

與以前不同，《辦法》結(jié)合最新情況提出了流動(dòng)性覆蓋率、流動(dòng)性比例、存貸比這三項(xiàng)基本流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，并制定相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。這三項(xiàng)中流動(dòng)性覆蓋率是引自巴塞爾協(xié)議Ⅲ，而其他兩個(gè)是《商業(yè)銀行法》規(guī)定的指標(biāo)，這些指標(biāo)從不同維度對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)加以分析，有利于管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性覆蓋率指的是其優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備儲(chǔ)與未來(lái)三十天的資金凈流出金額，這是高流動(dòng)性的資產(chǎn)應(yīng)小于或等于凈現(xiàn)金流量的估計(jì)，其標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)不低于百分之一百的比例標(biāo)準(zhǔn)，其中高流動(dòng)性資產(chǎn)就是指合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，它是指能夠在壓力的狀況下，通過(guò)抵押或者說(shuō)出售的方式，能夠以幾乎沒(méi)有損失的價(jià)格在金融市場(chǎng)出售。流動(dòng)性覆蓋率可以滿足銀行在壓力狀況下至少30天的流動(dòng)性需求，從而給銀行足夠的時(shí)間，解決銀行流動(dòng)性緊張的問(wèn)題，因此與原有的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)相比，流動(dòng)性覆蓋率不僅可以更加全面反應(yīng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，還可以提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管前瞻性。

作者:王珂珂 單位:河北大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院

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第七篇：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理與防范

摘要：商業(yè)銀行信貸工作上缺乏嚴(yán)謹(jǐn)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、制度與具體執(zhí)行狀況，其信貸風(fēng)險(xiǎn)有其自身管理機(jī)制不完善、資本充足率低與工作人員素質(zhì)不高，以及外部環(huán)境的復(fù)雜性等影響，從而導(dǎo)致相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理效果較差，讓銀行承擔(dān)了較高的風(fēng)險(xiǎn)。要針對(duì)現(xiàn)實(shí)情況做對(duì)應(yīng)的管理改良，提升風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行信貸;風(fēng)險(xiǎn)管理;防范

商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)所具有的安全性不僅對(duì)其盈利狀態(tài)有密切影響，同時(shí)也關(guān)系社會(huì)經(jīng)濟(jì)體系的穩(wěn)定與安全發(fā)展，信貸風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行中最關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)情況之一。歷年來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行都在風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)上較為缺乏，從而導(dǎo)致相關(guān)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管控較為不完善，進(jìn)而導(dǎo)致積累了大量的不良資產(chǎn)。與國(guó)際上的商業(yè)銀行管理相比，中國(guó)境內(nèi)的商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管控上缺乏較高的水準(zhǔn)，不能實(shí)際有效的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到預(yù)防控制的作用，進(jìn)而導(dǎo)致了商業(yè)銀行無(wú)法有效走向國(guó)際的現(xiàn)狀。

一、當(dāng)下我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理狀況

(一)缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

在歐美等國(guó)的商業(yè)銀行管理中，均實(shí)施了較為全面有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)于所有的銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)，進(jìn)而建立完善嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)部管控體系，相關(guān)管理理念均來(lái)自于嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。但是在我國(guó)，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念的應(yīng)用尚屬于初級(jí)階段，較為形式化與表面化，在相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)管理上與先進(jìn)發(fā)達(dá)國(guó)家具有較大的差異性。

(二)注重規(guī)模擴(kuò)張，輕風(fēng)險(xiǎn)管理

在我國(guó)商業(yè)銀行運(yùn)作中，當(dāng)下存在較為普遍的規(guī)模擴(kuò)張趨勢(shì)，但是在風(fēng)險(xiǎn)管理上卻缺乏對(duì)應(yīng)的配套系統(tǒng)。在銀行的評(píng)估評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)中，更多的注重規(guī)模大小，而忽視對(duì)銀行本身風(fēng)險(xiǎn)管理的重視。即便在商業(yè)銀行股份制改革的不斷推進(jìn)與銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管的深入加強(qiáng)情況下，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)有一定的提升，但是仍舊沒(méi)有擺脫更注重規(guī)模擴(kuò)張的現(xiàn)實(shí)。

(三)缺乏風(fēng)險(xiǎn)管控先進(jìn)技術(shù)

在商業(yè)銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，缺乏嚴(yán)格的管理體系與技術(shù)支持。其中能夠保證風(fēng)險(xiǎn)管理高效性的方式在于技術(shù)的支持。但是在相關(guān)技術(shù)運(yùn)用上，仍舊處于較為滯后的狀態(tài)，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控技術(shù)相對(duì)滯后，需要全面改進(jìn)的地方還有很多。同時(shí)相關(guān)技術(shù)的管理應(yīng)用水平也沒(méi)有與時(shí)俱進(jìn)，缺乏與國(guó)際接軌。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因

(一)商業(yè)銀行自身原因

首先，資本充足率較低。在貸款發(fā)放前，銀行需要對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)做全面評(píng)估分析，而后確定其還款能力，但是其中部分情況只能說(shuō)明企業(yè)早期經(jīng)營(yíng)狀況，無(wú)法對(duì)未來(lái)做有效判斷。同時(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)無(wú)法有效說(shuō)明行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，當(dāng)行業(yè)出現(xiàn)危機(jī)，企業(yè)則不可避免的受到波及。商業(yè)銀行的資本充足率指代其自身資產(chǎn)與風(fēng)險(xiǎn)的比率，但該比率相對(duì)較低，對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的能力較為有限，進(jìn)而提升了信貸風(fēng)險(xiǎn)。其次，缺乏健全完善的信貸管理機(jī)制。銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任感，缺乏對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策與手段。信貸管理中更多的注重貸款前期的調(diào)查，而缺乏對(duì)過(guò)程中與貸款后的進(jìn)一步審查，進(jìn)而導(dǎo)致貸款沒(méi)有硬性的制約系統(tǒng)，加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)。其三，信貸人員綜合素質(zhì)不高。信貸人員缺乏對(duì)企業(yè)信用的深入分析研究，同時(shí)也沒(méi)有對(duì)國(guó)家政策與相關(guān)行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r做全面了解，進(jìn)而導(dǎo)致相關(guān)決定的差錯(cuò)。一般通過(guò)信用等級(jí)做風(fēng)險(xiǎn)考評(píng)，對(duì)貸款對(duì)象有嚴(yán)格的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，但是在社會(huì)各復(fù)雜因素的干擾下，導(dǎo)致信用評(píng)估存在差錯(cuò)，進(jìn)而導(dǎo)致銀行自身承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。

(二)外部環(huán)境原因

在我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中，自主性較為不足，政府的干預(yù)程度較高，影響了銀行自身行為發(fā)展，同時(shí)導(dǎo)致銀行安全性與相關(guān)屬性減弱。其次，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)變化、市場(chǎng)的不穩(wěn)定性較大也導(dǎo)致銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)提升。企業(yè)自身在內(nèi)部管理上缺乏科學(xué)合理性，導(dǎo)致財(cái)務(wù)控制與管理能力下降，進(jìn)而提升了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。其次，企業(yè)管理層存在多種不協(xié)調(diào)不穩(wěn)定問(wèn)題，導(dǎo)致企業(yè)與商業(yè)銀行間的關(guān)系處于波動(dòng)不穩(wěn)定狀態(tài)，為信貸風(fēng)險(xiǎn)加重不良影響。

三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策

(一)加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

在銀行內(nèi)部應(yīng)該對(duì)各部門(mén)管理工作水平做對(duì)應(yīng)制約，建立風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)部分。對(duì)于銀行與企業(yè)間的信貸關(guān)系需要有效的學(xué)習(xí)吸取外資銀行的相關(guān)操作辦法。首先，在貸款審批工作中，需要從不同部門(mén)做構(gòu)成審批小組，一個(gè)人信貸授權(quán)需要有效覆蓋貸款金額，同時(shí)可以執(zhí)行一票否決制度。建立貸款分離責(zé)任制，讓權(quán)力與責(zé)任掛鉤，減少信貸風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)禁單位或單個(gè)部門(mén)獨(dú)立完成貸款全過(guò)程，任何人不得越職操作。通過(guò)信貸業(yè)務(wù)、審批與風(fēng)險(xiǎn)管理三個(gè)部門(mén)做審批工作的協(xié)同開(kāi)展，采用背對(duì)背的審批模式，每一筆貸款的發(fā)放需要受到2名授權(quán)人獨(dú)立研究思考后簽字同意，方可在此基礎(chǔ)上進(jìn)行信貸關(guān)系的建立。讓不同部門(mén)相互監(jiān)督、合作與牽制，避免徇私舞弊，提升部門(mén)間的制衡關(guān)系，有效公正公平的開(kāi)展信貸審批工作。同時(shí)總行要建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)部門(mén)，對(duì)各支行、分行的業(yè)務(wù)情況做有效的監(jiān)測(cè)，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)做不斷的完善，及時(shí)改正不足之處。其次，要加強(qiáng)貸款審批權(quán)限控制，以貸款風(fēng)險(xiǎn)含量為主結(jié)合貸款額度的大小，確定各級(jí)行的貸款審批權(quán)限;適當(dāng)上收風(fēng)險(xiǎn)含量高的、額度較大的貸款和適當(dāng)下放風(fēng)險(xiǎn)含量低的、額度較小的貸款審批權(quán)。最后，要做較為細(xì)致可行的信貸工作計(jì)劃，讓左右工作流程明晰規(guī)范化，對(duì)國(guó)家政策與經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，企業(yè)狀況分析做有效細(xì)致的了解把控，對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況做全面知曉，依據(jù)現(xiàn)實(shí)情況做信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的調(diào)整，全面系統(tǒng)的做好相關(guān)業(yè)務(wù)評(píng)估工作，避免評(píng)估的片面不客觀性。

(二)提升信貸風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)

當(dāng)下的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理更多的需要以先進(jìn)技術(shù)為依托，對(duì)企業(yè)以及市場(chǎng)情況做明確的信息管理與流程管理，建立全面實(shí)用的信息數(shù)據(jù)庫(kù)，進(jìn)而對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理提供較為有利的參考依據(jù)。因此，相關(guān)工作的信息化建設(shè)進(jìn)程要不斷地與時(shí)俱進(jìn)，采用先進(jìn)技術(shù)提升信息管理的準(zhǔn)確性、高效性、全面性。同時(shí)依據(jù)信息技術(shù)來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)做全面處理，通過(guò)專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)計(jì)算做科學(xué)有效的評(píng)估建立。

(三)加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、分散

合理的貸款保護(hù)措施可以有效的幫助銀行在獲得貸款收益的同時(shí)減少貸款風(fēng)險(xiǎn)。首先，銀行可以通過(guò)將資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給借款人、擔(dān)保人或保險(xiǎn)公司的策略來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。對(duì)于借款人，銀行可以通過(guò)浮動(dòng)利率政策、加罰息制度和抵押品實(shí)現(xiàn)來(lái)降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。作為貸款的擔(dān)保人，由于擔(dān)保人為借款者提供擔(dān)保，當(dāng)借款人無(wú)力還款時(shí)，擔(dān)保人無(wú)條件代為歸還。向保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司在貸款項(xiàng)目失敗、借款人無(wú)法按時(shí)還款時(shí)負(fù)責(zé)賠償。其次，銀行可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分散來(lái)降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的集中。一是銀行貸款投放區(qū)域、行業(yè)、企業(yè)、產(chǎn)品等的分散;二是貸款期限的分散，提資金的流動(dòng)性;三是貸款總額的分散，減少單筆數(shù)額過(guò)大的貸款，適當(dāng)發(fā)放小額貸款;五，對(duì)于大額貸款，銀團(tuán)貸款是銀行風(fēng)險(xiǎn)分散的一種有效措施。通過(guò)多家銀行共同承擔(dān)貸款的方式，減輕銀行大額貸款的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)。

(四)信貸風(fēng)險(xiǎn)的多樣化管控

在信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理上，要依據(jù)銀行與企業(yè)之間狀況做多樣化的管控處理，針對(duì)實(shí)際情況做管控手段與方式的調(diào)整，提升銀行自身的保障，不能僅僅依靠催款、物質(zhì)抵押或者司法訴訟等傳統(tǒng)方式，要轉(zhuǎn)為更為主動(dòng)的管理效果。對(duì)于客戶經(jīng)營(yíng)情況做動(dòng)態(tài)性的了解分析，提升企業(yè)對(duì)相關(guān)工作的重視程度，建立更好健康的合作模式。綜上所述，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理有自身的局限性與社會(huì)環(huán)境的復(fù)雜性，但是需要不斷地提升風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，健全完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，讓相關(guān)運(yùn)作朝著更為科學(xué)合理、規(guī)范的方向發(fā)展。

作者:秦雪明 單位:河南大學(xué)

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