導(dǎo)語(yǔ)：銀行商業(yè)化革新風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、引言

2008年12月16日，根據(jù)國(guó)務(wù)院決定，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，國(guó)家開發(fā)銀行股份有限公司（以下稱國(guó)開行）在北京舉行成立大會(huì)。在經(jīng)歷了兩年多的商業(yè)化轉(zhuǎn)型之后，國(guó)開行正面臨著債信瓶頸和巨額本息償還的壓力。深入分析國(guó)開行在轉(zhuǎn)型道路上存在的各種問題，不論是立法滯后、信息不對(duì)稱、改制所帶來的效益損失，還是投融資業(yè)務(wù)決策、內(nèi)部結(jié)構(gòu)管理控制等源于制度性的問題，都可以歸結(jié)為：轉(zhuǎn)型中的國(guó)開行面臨風(fēng)險(xiǎn)的主要原因是不當(dāng)?shù)闹贫劝才藕秃线m制度的缺失。

二、國(guó)家開發(fā)銀行在商業(yè)化轉(zhuǎn)型中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

（一）機(jī)構(gòu)設(shè)置的結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)

1.分支機(jī)構(gòu)層次少國(guó)開行在商業(yè)化改革前其制度約束即作為國(guó)家政策性銀行，積極貫徹國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策，對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)進(jìn)行信貸支持，是以實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益為根本目標(biāo)的非營(yíng)利性政策性金融機(jī)構(gòu)組織。所以國(guó)開行最初的體制框架是以財(cái)政融資的觀念為主導(dǎo)，由部門制定項(xiàng)目，政府機(jī)構(gòu)攤派發(fā)債，貸款委托商業(yè)銀行進(jìn)行管理，不需要有商業(yè)化經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和過多的分支機(jī)構(gòu)，實(shí)行總分行制。而改制后，其兩級(jí)化的總分行結(jié)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)和業(yè)務(wù)擴(kuò)展是不利的，勢(shì)必會(huì)影響自身潛在的經(jīng)濟(jì)效益。

2.專業(yè)人力資源不足轉(zhuǎn)型中的國(guó)開行是從帶有濃重行政色彩氣氛中走出的，由政府指派項(xiàng)目投向任務(wù)，國(guó)家財(cái)政信用擔(dān)保融資，專業(yè)的商業(yè)化管理、經(jīng)營(yíng)投資決策和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人才較少，國(guó)開行工作人員并非是為適應(yīng)商業(yè)化經(jīng)營(yíng)管理模式而存在的。面臨市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)管理模式的引進(jìn)，員工工作理念是否能與時(shí)俱進(jìn)地轉(zhuǎn)變，能否及時(shí)引進(jìn)專業(yè)技術(shù)性人才最終決定于人力資源管理制度和自身組織機(jī)構(gòu)設(shè)置。

（二）功能定位風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)在國(guó)開行兼具政策性和商業(yè)性金融功能，主要通過開展中長(zhǎng)期信貸與投資等金融業(yè)務(wù)，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)重大中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略服務(wù)，貫徹宏觀經(jīng)濟(jì)政策籌集和引導(dǎo)社會(huì)資金，緩解經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的瓶頸制約，支持國(guó)家重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。但是，國(guó)開行已經(jīng)是股份制商業(yè)銀行，一定程度上具備一般商業(yè)銀行的性質(zhì)和功能。因此，國(guó)開行面臨著社會(huì)利益和自身企業(yè)利益的雙面利益權(quán)衡不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。

（三）投融資業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)隨著市場(chǎng)化程度越來越大，國(guó)開行在運(yùn)行中深層次矛盾日益暴露，其對(duì)貸款的投向和風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注從依靠政府轉(zhuǎn)變?yōu)橐揽渴袌?chǎng)，從關(guān)注擔(dān)保人轉(zhuǎn)向第一借款人，這些都需要一定的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系來評(píng)估和防御，而這些體系性機(jī)構(gòu)設(shè)施也正是剛步入市場(chǎng)化運(yùn)作的國(guó)開行過去在政府的籠罩下所一直忽視的。

（四）法制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)國(guó)開行一方面肩負(fù)著社會(huì)使命，出于國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整需要去支持其他商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)不愿介入或無力介入的領(lǐng)域，國(guó)開行部分貸款因有國(guó)家機(jī)關(guān)等不具備保證人資格的擔(dān)保而處于貸款保證缺乏合法性和不確定狀態(tài)。另一方面，國(guó)開行已是股份制金融企業(yè)，本應(yīng)按商業(yè)銀行法來管理，但其仍擔(dān)負(fù)著社會(huì)性政策性責(zé)任，既不能按照傳統(tǒng)政策性銀行的法規(guī)管理，也不能按照傳統(tǒng)商業(yè)銀行的法規(guī)管理，缺少適合的法律法規(guī)予以規(guī)范。

三、風(fēng)險(xiǎn)管理防范對(duì)策

（一）完善自身內(nèi)部控制制度建立好的內(nèi)部控制制度就是要完善董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理等部門的關(guān)系。首先應(yīng)建立董事會(huì)制度，董事的人員應(yīng)由出資人來決定。另外要適當(dāng)?shù)匾氇?dú)立董事制度，通過他們中立而專業(yè)的視角來分析銀行的狀況以及制定發(fā)展規(guī)劃。要進(jìn)一步明確監(jiān)事會(huì)的作用，并且賦予其更大的權(quán)利。筆者認(rèn)為，可以給予國(guó)開行監(jiān)事會(huì)對(duì)于一定級(jí)別人員處罰的權(quán)利，如經(jīng)濟(jì)方面的處罰或在將來人員晉升過程中監(jiān)事會(huì)的意見要在晉升的考查分?jǐn)?shù)中占一定比例，這樣可以更好地履行監(jiān)事的義務(wù)。國(guó)開行要建立適合自己的內(nèi)部激勵(lì)約束機(jī)制和內(nèi)部管理控制制度。一方面把主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、經(jīng)營(yíng)性虧損控制指標(biāo)等與銀行管理、營(yíng)業(yè)人員的收入狀況、業(yè)績(jī)考核等掛鉤，形成外部約束機(jī)制；另一方面引進(jìn)職業(yè)經(jīng)理人，依據(jù)自身市場(chǎng)拓展需求引進(jìn)專業(yè)性人才；在內(nèi)部管理上健全風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)施，建立嚴(yán)格的審貸分離制度，規(guī)范貸款程序，落實(shí)貸款責(zé)任以抑制投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。從人員激勵(lì)角度來看，國(guó)開行可以向商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)看齊，獎(jiǎng)勵(lì)以實(shí)際取得的業(yè)績(jī)?yōu)闃?biāo)準(zhǔn)，不同業(yè)務(wù)部門的效益可在宏觀上作出比較。在部門內(nèi)部可以根據(jù)個(gè)人完成的實(shí)際業(yè)務(wù)量進(jìn)行分配，用以激勵(lì)員工的工作熱情。為了使銀行的發(fā)展與實(shí)際社會(huì)發(fā)展相匹配，員工的思想以及實(shí)際知識(shí)儲(chǔ)備應(yīng)當(dāng)時(shí)刻保持在較高的水平，定期對(duì)人員按照實(shí)際崗位進(jìn)行相關(guān)知識(shí)培訓(xùn)以保證知識(shí)結(jié)構(gòu)的合理性。同時(shí)可以與世界同類銀行開展經(jīng)驗(yàn)交流，在經(jīng)營(yíng)模式、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、業(yè)務(wù)開展等方面進(jìn)行溝通，以達(dá)到增強(qiáng)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的目的。

（二）完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力任何的金融機(jī)構(gòu)都十分關(guān)注安全性、流動(dòng)性和贏利性這三者之間的關(guān)系，都是以安全性作為底線標(biāo)準(zhǔn)，只有保證安全才能使機(jī)構(gòu)得以存在，所以建立一套完善的風(fēng)險(xiǎn)防范體系是十分重要的。

1.解決資產(chǎn)負(fù)債缺口。由于國(guó)開行資金在籌集和使用方面周期比較長(zhǎng)，所以在資產(chǎn)負(fù)債籌措方面應(yīng)當(dāng)兼顧兩者之間使用的配合性。其次，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)的研究，要時(shí)刻關(guān)注經(jīng)濟(jì)總量，地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況，價(jià)格指數(shù)的變化以及預(yù)測(cè)利率變化的可能性。特別是利率的變化程度和方向問題是影響的關(guān)鍵。在一般的情況下，應(yīng)當(dāng)將利率敏感性資產(chǎn)與負(fù)債保持在一個(gè)相等的水平，以確保在利率發(fā)生變化的時(shí)候凈利率影響為零，使得敞口風(fēng)險(xiǎn)降到最低水平。

2.增加資金的來源渠道。從債券發(fā)行方面看，國(guó)開行已經(jīng)改變了過去通過中國(guó)人民銀行向商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)攤派債券的做法，改為更為合理的招標(biāo)形式確定發(fā)行，這也就為利率市場(chǎng)化創(chuàng)造了條件，同時(shí)債券在銀行同業(yè)市場(chǎng)的流通也解決了流動(dòng)性的問題。但是，在保證其他金融機(jī)構(gòu)認(rèn)購(gòu)的同時(shí)，要擴(kuò)寬資金來源，可以考慮利用社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金等其他渠道的資金。另外，我國(guó)資本市場(chǎng)現(xiàn)在處于快速增長(zhǎng)時(shí)期，可以增加對(duì)于長(zhǎng)期固定收益類基金品種的投資，這樣不僅可以減少股市泡沫的形成，而且解決了資金的來源問題。還可以利用海外市場(chǎng)，在有充足外匯保證的情況下，加強(qiáng)外幣債券的發(fā)行，也為其他企業(yè)籌資開拓渠道。

3.改善貸款方式利用組織增信這種措施發(fā)放貸款，確實(shí)在很大程度上解決了貸款發(fā)放過程中信用不足的問題，而且在一定程度上可以防止系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。但是這種方法也存在不少問題。借鑒國(guó)際上比較成熟的做法并結(jié)合中國(guó)實(shí)際，筆者認(rèn)為德國(guó)間接融資形式可以為我國(guó)所用，其基本做法是：地區(qū)金融機(jī)構(gòu)與開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)建立合作制度，當(dāng)?shù)貙儆趪?guó)家扶持的項(xiàng)目或中小企業(yè)有融資需要的時(shí)候先向當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)發(fā)出申請(qǐng)，當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的屬性、經(jīng)營(yíng)狀況、信用狀況等方面進(jìn)行審核，然后將符合貸款條件的項(xiàng)目報(bào)送德國(guó)復(fù)興開發(fā)銀行，銀行進(jìn)行復(fù)審，對(duì)于符合條件的項(xiàng)目與當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)簽訂貸款合同，當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)再簽訂貸款合同。在我國(guó)開展這種形式的貸款可行性也是比較強(qiáng)的，現(xiàn)今地區(qū)性小的金融組織發(fā)展迅速，他們對(duì)當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的了解更加深入，同時(shí)通過這種形式可以增加他們的中長(zhǎng)期貸款的數(shù)量，為他們?cè)黾邮杖耄龠M(jìn)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的發(fā)展。

（三）適度豐富業(yè)務(wù)，加快銀行發(fā)展相對(duì)于國(guó)外開發(fā)銀行的業(yè)務(wù)開展，我國(guó)國(guó)開行現(xiàn)有業(yè)務(wù)中絕大部分都是中長(zhǎng)期貸款業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)是相對(duì)比較集中的。所以在穩(wěn)定貸款業(yè)務(wù)的同時(shí)，可以通過其他經(jīng)營(yíng)方式改變貸款的單一渠道。在這里可以學(xué)習(xí)日本開發(fā)銀行的很多做法，比如與地區(qū)銀行或金融機(jī)構(gòu)合作以建立基金的形式對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行投資，扶持企業(yè)的發(fā)展。在很多企業(yè)發(fā)展的過程中，由于當(dāng)?shù)匾呀?jīng)有同類型發(fā)展完善的企業(yè)，政策性銀行也可以通過自己的咨詢業(yè)務(wù)將小企業(yè)通過兼并的形式并入大的企業(yè)，發(fā)揮相互的比較優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)地區(qū)企業(yè)的發(fā)展。國(guó)開行可以利用自己在國(guó)際方面的優(yōu)勢(shì)，中國(guó)內(nèi)地的信息，吸引國(guó)外的政策性資金投資中國(guó)，國(guó)開行可以在中間作為轉(zhuǎn)貸行，這樣不僅可以擴(kuò)大資金來源的渠道，同時(shí)可以將企業(yè)向國(guó)外市場(chǎng)推廣，拓寬市場(chǎng)范圍，增強(qiáng)企業(yè)的活力。也可以借鑒德國(guó)復(fù)興開發(fā)銀行在中小企業(yè)中的資產(chǎn)證券化方法給予企業(yè)金融支持。另外，雖然國(guó)開行在債券領(lǐng)域有所開拓，但仍可以繼續(xù)擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍。

（四）完善立法體系，明確依法經(jīng)營(yíng)商業(yè)化轉(zhuǎn)型中的國(guó)開行是處在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌和政府轉(zhuǎn)型的雙轉(zhuǎn)軌大環(huán)境中，需要的是完善的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和服務(wù)型政府。首先要由政府制定適合改革中的政策性金融機(jī)構(gòu)的法律法規(guī)，從制度上約束銀行經(jīng)濟(jì)行為，維護(hù)金融經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)國(guó)開行的健康發(fā)展。我國(guó)應(yīng)當(dāng)迅速出臺(tái)《國(guó)家開發(fā)銀行法》，這部法律應(yīng)當(dāng)包括：國(guó)開行的性質(zhì)、歸屬以及地位；國(guó)開行與商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)之間業(yè)務(wù)的界定；國(guó)開行的治理結(jié)構(gòu)以及組織形式；配合國(guó)開行的歸屬，明確資本金的來源和融資的途徑；規(guī)定國(guó)開行的風(fēng)險(xiǎn)管理，出現(xiàn)重大問題的解決途徑；明確國(guó)開行的相應(yīng)職責(zé)等。

（五）提高金融監(jiān)管效率金融監(jiān)管部門要對(duì)國(guó)開行進(jìn)行依法監(jiān)管，根據(jù)實(shí)際情況制定相應(yīng)的規(guī)章條例，對(duì)國(guó)開行能否貫徹國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策、貸款投向是否合理、內(nèi)控制度能否有效地防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)、貸款期限結(jié)構(gòu)和資金來源結(jié)構(gòu)是否匹配、資本充足率和風(fēng)險(xiǎn)資本充足率是否達(dá)到國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)管。其次，要不斷完善先進(jìn)的信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管手段現(xiàn)代化，提高監(jiān)管效率。根據(jù)改革過程中國(guó)開行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，開發(fā)專門的監(jiān)管信息系統(tǒng)，將該系統(tǒng)與國(guó)開行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)連接起來，能夠?qū)ο嚓P(guān)業(yè)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行查詢和分析，實(shí)現(xiàn)預(yù)警指標(biāo)數(shù)據(jù)采集、匯總、加工、傳遞的電子化、網(wǎng)絡(luò)化，使監(jiān)管工作程序化，提高監(jiān)管工作的準(zhǔn)確性與及時(shí)性。再次，金融監(jiān)管部門要利用外部審計(jì)單位的審計(jì)信息和結(jié)論，客觀地對(duì)政策性銀行的經(jīng)營(yíng)水平、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。