1建立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的原則

1.1科學(xué)性原則

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的長(zhǎng)效機(jī)制的建立應(yīng)該以科學(xué)的理論為依據(jù)，主要包括銀行監(jiān)管理論、公司治理結(jié)構(gòu)理論、內(nèi)部控制理論等一系列理論，并結(jié)合我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和金融系統(tǒng)發(fā)展來(lái)設(shè)計(jì)。

1.2系統(tǒng)性原則

長(zhǎng)效機(jī)制的建立必須將各個(gè)層次有機(jī)的結(jié)合起來(lái)，形成一個(gè)完整、全面、結(jié)構(gòu)有序的、層次分明的系統(tǒng)，以面對(duì)復(fù)雜的銀行風(fēng)險(xiǎn)。

1.3可比性原則

摘要：近年來(lái)，我省電子銀行業(yè)在全國(guó)電子銀行業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展的背景下，發(fā)展十分迅速，也給我省做好電子銀行風(fēng)險(xiǎn)控制工作提出了新要求。本文將以建立電子銀行風(fēng)險(xiǎn)整體防控機(jī)制為切入點(diǎn)，結(jié)合我省實(shí)際，對(duì)如何開展電子銀行風(fēng)險(xiǎn)控制工作，促進(jìn)電子銀行和金融業(yè)健康持續(xù)發(fā)展作一些研究。

關(guān)鍵詞：電子銀行；風(fēng)險(xiǎn)控制；整體防控機(jī)制

電子銀行業(yè)務(wù)是指銀行通過(guò)手機(jī)、電視、電話、電腦、ATM等電子渠道向公、私客戶提供金融產(chǎn)品和服務(wù)的過(guò)程,我國(guó)電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，目前已擁有了龐大的用戶群體，然而受網(wǎng)絡(luò)技術(shù)變革、金融監(jiān)管自由化和不確定的法律、規(guī)制環(huán)境等多種因素的綜合影響，電子銀行業(yè)務(wù)的進(jìn)一步擴(kuò)大給銀行風(fēng)險(xiǎn)控制和金融風(fēng)險(xiǎn)控制帶來(lái)了新的問(wèn)題，也給我國(guó)促進(jìn)金融健康持續(xù)發(fā)展帶來(lái)了挑戰(zhàn)。近年來(lái)，我省電子銀行業(yè)在全國(guó)電子銀行業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展的背景下，發(fā)展十分迅速，也給我省做好電子銀行風(fēng)險(xiǎn)控制工作提出了新要求。本文將結(jié)合我省電子銀行發(fā)展的實(shí)際，對(duì)如何建立電子銀行風(fēng)險(xiǎn)整體防控機(jī)制，促進(jìn)電子銀行和金融業(yè)健康持續(xù)發(fā)展提一些建議。

我省電子銀行風(fēng)險(xiǎn)控制工作要走在全國(guó)前列，必須建立一套整體防控機(jī)制，形成全省各級(jí)政府和金融主管部門、各銀行機(jī)構(gòu)、全省人民共同行動(dòng)，打防并舉，齊抓共管的工作氛圍。

一、全省各級(jí)政府和金融主管部門是建立防控機(jī)制的主要策劃者。

我省各級(jí)政府及金融主管部門應(yīng)擺正自己的位置，立足實(shí)際，站在全局的高度，以健全社會(huì)義法律體系為抓手，推進(jìn)電子銀行風(fēng)險(xiǎn)控制法律的制定工作；以加強(qiáng)內(nèi)部管理與外部監(jiān)督為抓手，做好對(duì)電子銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督工作，避免風(fēng)險(xiǎn)；以加強(qiáng)對(duì)市民安全知識(shí)和安全意識(shí)教育為抓手，提高廣大客戶的安全知識(shí)水平和安全意識(shí)；以打擊金融犯罪為抓手，對(duì)危害電子銀行資金安全的行為進(jìn)行嚴(yán)厲打擊，確保電子銀行業(yè)務(wù)的順利開展。

因特網(wǎng)的出現(xiàn)給銀行提供了一個(gè)前所未有的超越現(xiàn)存國(guó)界的機(jī)遇，國(guó)際銀行業(yè)的面貌由此發(fā)生了翻天覆地的革命性變化。越來(lái)越多的國(guó)際銀行開始關(guān)注和瞄準(zhǔn)電子銀行業(yè)務(wù)，并試圖涉險(xiǎn)進(jìn)入和占領(lǐng)電子商務(wù)的新領(lǐng)域。受網(wǎng)絡(luò)技術(shù)變革、金融監(jiān)管自由化和不確定的法律、規(guī)制環(huán)境等多種因素的綜合影響，電子銀行業(yè)務(wù)給銀行風(fēng)險(xiǎn)控制方面帶來(lái)了挑戰(zhàn)。

國(guó)際電子銀行業(yè)務(wù)游戲規(guī)則的權(quán)威制定機(jī)構(gòu)棗巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)電子銀行小組(EBG)于2000年10月了《銀行監(jiān)管人面臨的電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題》的白皮書。本文試圖以此為參照物，探討、分析電子銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及其控制問(wèn)題，以期對(duì)我國(guó)銀行發(fā)展電子銀行業(yè)務(wù)有所啟發(fā)。

一、風(fēng)險(xiǎn)分析

EBG將電子銀行的基本風(fēng)險(xiǎn)劃分為兩大類：一類是電子銀行發(fā)展帶來(lái)的新風(fēng)險(xiǎn)，另一類是電子銀行本身具有的傳統(tǒng)性銀行風(fēng)險(xiǎn)。

1、戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)營(yíng)決策錯(cuò)誤、決策執(zhí)行不當(dāng)或?qū)π袠I(yè)變化束手無(wú)策，對(duì)銀行的收益或資本形成現(xiàn)實(shí)和長(zhǎng)遠(yuǎn)的影響。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是銀行開展電子銀行業(yè)務(wù)時(shí)面臨的最重大的風(fēng)險(xiǎn)之一。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)在屬性上更加普遍和寬泛。銀行董事會(huì)和執(zhí)行管理層所采取的戰(zhàn)略決策都會(huì)對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)種類產(chǎn)生影響。如果銀行戰(zhàn)略的規(guī)劃和執(zhí)行出現(xiàn)無(wú)效或不當(dāng)，飛速的技術(shù)變革，激烈的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和該戰(zhàn)略的性質(zhì)都會(huì)暴露出銀行的巨大風(fēng)險(xiǎn)。類似的，如果管理層采取一種過(guò)于謹(jǐn)慎的技術(shù)跟蹤戰(zhàn)略也將使銀行在一個(gè)飽和的市場(chǎng)或迅速鞏固的市場(chǎng)中沒(méi)有絲毫的立足之地。

摘要:影子銀行體系是金融體制改革以及融資多元化的必然趨勢(shì)。在融資需求與貸款需求無(wú)法得到滿足的情況下，以金融創(chuàng)新為特點(diǎn)的影子銀行體系的急劇增長(zhǎng)。然而，影子銀行體系的固有缺陷及脆弱性使得我國(guó)金融市場(chǎng)面臨一定的風(fēng)險(xiǎn)。因此，如何有效地預(yù)防、控制我國(guó)影子銀行的風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)下的重要研究課題。本文中在闡述影子銀行及金融審計(jì)的基本內(nèi)涵基礎(chǔ)上，分析當(dāng)前我國(guó)影子銀行體系存在的主要風(fēng)險(xiǎn)，并在審計(jì)視角下提出規(guī)避我國(guó)影子銀行風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)影子銀行體系有序發(fā)展的具體建議。

關(guān)鍵詞:金融審計(jì);影子銀行;風(fēng)險(xiǎn)控制;審計(jì)監(jiān)督

近年來(lái)我國(guó)金融改革沿著正確的方向不懈推進(jìn)，貨幣政策不斷完善，社會(huì)融資需求也日益呈現(xiàn)出多元化的顯著特征。在這樣的時(shí)代背景下，傳統(tǒng)金融體系潛存的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題正在逐步暴露出來(lái)，嚴(yán)重影響著經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供有力的資金保障，影子銀行應(yīng)運(yùn)而生，成為傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的有力補(bǔ)充。影子銀行有效地彌補(bǔ)了傳統(tǒng)銀行金融機(jī)構(gòu)存在的不足，及時(shí)對(duì)微小企業(yè)進(jìn)行了資金補(bǔ)給，這是金融市場(chǎng)多元化發(fā)展的必然產(chǎn)物。但是，影子銀行體系常常游離于貨幣政策的監(jiān)管范圍之外。影子銀行體量巨大，大部分能自覺(jué)接受國(guó)家法律的約束，但仍有部分影子銀行在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在漏洞，其背后所隱藏的風(fēng)險(xiǎn)卻不容小覷。因此，如何有效地預(yù)防、控制我國(guó)影子銀行的風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)下的重要研究課題。本文將從金融審計(jì)的角度來(lái)對(duì)影子銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題展開探討，探索防范影子銀行風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持正義、懲處腐敗、打擊犯罪、維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的有力手段。

一、金融審計(jì)與影子銀行概述

金融審計(jì)具有較強(qiáng)的獨(dú)立性，是在國(guó)家相關(guān)立法允許的范圍內(nèi)，對(duì)各種金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行監(jiān)督，包括中央銀行、其他金融機(jī)構(gòu)等。金融審計(jì)是一項(xiàng)復(fù)雜性較強(qiáng)的工作，涉及到金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的方方面面，如財(cái)務(wù)收支、負(fù)債、損益等，通過(guò)各種監(jiān)督行為，客觀公正地查找并揭示問(wèn)題，從而控制金融機(jī)構(gòu)的犯罪行為。因此，金融審計(jì)的目的就是對(duì)金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)行為進(jìn)行約束，具有一定的威懾作用，是維護(hù)社會(huì)公平正義的重要手段，能合理規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，有助于健康高效金融體系的構(gòu)建。自上世紀(jì)六七十年代以來(lái)，美國(guó)金融管制逐漸放松，涌現(xiàn)出許多新型的金融創(chuàng)新產(chǎn)品，影子銀行就是最典型的代表，但學(xué)術(shù)界一直沒(méi)有對(duì)其概念進(jìn)行明確界定，直到2011年4月，金融穩(wěn)定理事會(huì)對(duì)其給出了如是定義:是指被銀行監(jiān)管體系排除在外，潛藏著一系列系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、可能會(huì)引發(fā)監(jiān)管套利等問(wèn)題的信用中介體系，包括與之相關(guān)的機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)等。從概念層面進(jìn)行分析，影子銀行不具備銀行的業(yè)務(wù)組織形態(tài)，卻有著與銀行相同的功能，涉及到的范圍較廣，借助于貸款證券化的方式，使傳統(tǒng)信貸關(guān)系發(fā)生改變，不僅包括流動(dòng)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、金融中介，也包括那些具有風(fēng)險(xiǎn)隱患卻能積聚高杠桿的機(jī)構(gòu)，還包括各種不受監(jiān)管的金融產(chǎn)品與工具。影子銀行雖然具有較強(qiáng)的中介功能，卻免受貨幣政策的監(jiān)管。在我國(guó)，影子銀行被賦予了獨(dú)特的色彩，主要是指銀行理財(cái)部門中的委員各種產(chǎn)品與業(yè)務(wù)，可以分為兩大板塊，一是傳統(tǒng)銀行內(nèi)不受監(jiān)管的證券化活動(dòng)，即各種理財(cái)產(chǎn)品，近年來(lái)倍受人們青睞，銷售量與日增長(zhǎng);二是民間金融，如民間借貸、地下錢莊等。從現(xiàn)階段情況看，影子銀行成為我國(guó)金融市場(chǎng)中最重要的一環(huán)，其發(fā)展與繁榮已成定勢(shì)。

二、現(xiàn)階段我國(guó)影子銀行體系風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)

1運(yùn)作基礎(chǔ):經(jīng)營(yíng)管理標(biāo)準(zhǔn)化

流程銀行的效率取向､安全取向和運(yùn)營(yíng)動(dòng)態(tài)化,要求流程銀行的業(yè)務(wù)操作與決策管理,實(shí)現(xiàn)規(guī)范化､標(biāo)準(zhǔn)化､模塊化､高效化和風(fēng)險(xiǎn)的全程監(jiān)控｡其運(yùn)作基礎(chǔ),是實(shí)現(xiàn)和不斷推進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的標(biāo)準(zhǔn)化水平,使商業(yè)銀行的基本營(yíng)銷元素和決策管理元素經(jīng)過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化改造后,能夠根據(jù)市場(chǎng)需要,及時(shí)進(jìn)行模塊化重組和運(yùn)作,促進(jìn)和實(shí)現(xiàn)高效､安全運(yùn)營(yíng)｡

所謂經(jīng)營(yíng)管理標(biāo)準(zhǔn)化,是指商業(yè)銀行在遵循法律､規(guī)則和準(zhǔn)則的基礎(chǔ)上,參照服務(wù)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化管理的一般原則､方法､理念,通過(guò)制定體系化的標(biāo)準(zhǔn)文件,使其一切經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng),均有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)可供遵循,實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)運(yùn)作與管理活動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)化､規(guī)范化､制度化､程序化,從而達(dá)到提高服務(wù)效率､控制差錯(cuò)發(fā)生,防止出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的目的｡

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理標(biāo)準(zhǔn)化不是一個(gè)新命題,其在不同的歷史發(fā)展時(shí)期具有不同的內(nèi)涵和使命｡當(dāng)前,適應(yīng)流程銀行建設(shè)需要,以業(yè)務(wù)流程走向和風(fēng)險(xiǎn)制約關(guān)系為指導(dǎo),豐富和完善標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)容,實(shí)現(xiàn)“事事有標(biāo)準(zhǔn)､辦事循程序”,不僅與流程銀行建設(shè)目標(biāo)并行不悖,而且兩者之間有相互促進(jìn)和互動(dòng)作用｡

一是結(jié)合流程銀行的程序性分工特點(diǎn)開展標(biāo)準(zhǔn)化工作,可以使商業(yè)銀行員工牢固樹立工作標(biāo)準(zhǔn)觀念和協(xié)作觀念,為流程銀行的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)奠定思想認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)｡二是通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化工作,可以使銀行現(xiàn)有基本業(yè)務(wù)條塊清晰明確,從而為界定和優(yōu)化流程,推動(dòng)業(yè)務(wù)流程再造,實(shí)現(xiàn)部門銀行向流程銀行的轉(zhuǎn)變提供良好基礎(chǔ)和切入點(diǎn)｡三是通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化工作,促進(jìn)營(yíng)銷與決策管理要素的標(biāo)準(zhǔn)化､規(guī)范化,可以適時(shí)應(yīng)客戶和市場(chǎng)需求,組成適宜的營(yíng)銷模塊和管理決策模塊,較好地以產(chǎn)品的豐富性和服務(wù)的周到性,應(yīng)對(duì)客戶需求和挑戰(zhàn),滿足流程銀行建設(shè)的效率取向需要和運(yùn)營(yíng)動(dòng)態(tài)化需要｡四是通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化工作,以業(yè)務(wù)流程走向和法律規(guī)范為指導(dǎo),制定相應(yīng)的控制程序､操作標(biāo)準(zhǔn)和管理規(guī)范,明晰和固化各層級(jí)的崗位職責(zé)和制衡關(guān)系,可以滿足流程銀行建設(shè)的安全取向需要｡五是通過(guò)不斷提升標(biāo)準(zhǔn)化水平,乃至最終通過(guò)ISO9001國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證,構(gòu)建起“策劃-實(shí)施―檢查―處置”循環(huán)往復(fù)的規(guī)范服務(wù)､防范風(fēng)險(xiǎn)､提高效率和增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的質(zhì)量管理模式,可以發(fā)現(xiàn)已有業(yè)務(wù)流程的不適宜､不完善之處,有針對(duì)性地加以改進(jìn)和完善,滿足流程銀行建設(shè)持續(xù)優(yōu)化的需要｡

2風(fēng)控基石:合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的嵌入式管理

【摘要】隨著現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息化技術(shù)的發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)銀行無(wú)論從經(jīng)營(yíng)成本還是客戶服務(wù)便捷性上都具有較大的優(yōu)勢(shì)，這在一定程度上推動(dòng)了網(wǎng)絡(luò)銀行的高速發(fā)展，同時(shí)網(wǎng)絡(luò)的虛擬性也為網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展帶來(lái)的巨大的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題也決定了網(wǎng)絡(luò)銀行的長(zhǎng)久穩(wěn)定發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】網(wǎng)絡(luò)銀行;風(fēng)險(xiǎn)控制;風(fēng)險(xiǎn)分析

網(wǎng)絡(luò)銀行通過(guò)電子信息流實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)柜臺(tái)銀行業(yè)務(wù)，同時(shí)借助于網(wǎng)絡(luò)可以跨地域、全天候的實(shí)現(xiàn)銀行服務(wù)，網(wǎng)絡(luò)銀行的經(jīng)營(yíng)模式以及理念與傳統(tǒng)銀行有著較大的差別，同時(shí)網(wǎng)絡(luò)銀行也是現(xiàn)代商業(yè)銀行的一種新盈利模式，網(wǎng)絡(luò)銀行為我國(guó)金融行業(yè)帶來(lái)了巨大的變革以及發(fā)展，同時(shí)網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題卻嚴(yán)重制約了網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)管理水準(zhǔn)成為了網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展過(guò)程中的重大隱患問(wèn)題。

一、網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀

（一）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制不健全

我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行起步較晚在對(duì)于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的控制認(rèn)識(shí)及能力上還存在較多的問(wèn)題，從現(xiàn)階段我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀來(lái)看，我國(guó)目前網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)形式流于形式，同時(shí)在對(duì)于網(wǎng)絡(luò)銀行的業(yè)務(wù)審計(jì)上，一般的審計(jì)人員由于專業(yè)性的不足，很難對(duì)于網(wǎng)絡(luò)銀行的內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行科學(xué)、合理的審核。此外,目前我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制人員的相關(guān)技能存在一定的滯后性，多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)控制人員都是傳統(tǒng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制人員，其對(duì)于網(wǎng)絡(luò)銀行的特有風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題把握不足，從而無(wú)法在具體的運(yùn)營(yíng)過(guò)程中保障我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制。

電子銀行業(yè)務(wù)以方便、快捷的特點(diǎn)在全球范圍內(nèi)迅速發(fā)展起來(lái)，在金融業(yè)務(wù)市場(chǎng)占據(jù)了重要的市場(chǎng)份額。我國(guó)電子銀行業(yè)務(wù)從無(wú)到有，從小到大，近年來(lái)進(jìn)入發(fā)展快車道。以網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行、自助銀行、網(wǎng)上證券、網(wǎng)上保險(xiǎn)為代表的新型服務(wù)方式，為廣大用戶帶來(lái)了方便和新的服務(wù)體驗(yàn)，已形成了龐大的用戶群體。一是近年來(lái)，商業(yè)銀行利用多層次、全方位營(yíng)銷和主動(dòng)上門推介等方式，擁有了一批實(shí)力雄厚的黃金客戶；二是銀行的電子支付工具得到大力發(fā)展，擁有龐大的客戶群體。可以說(shuō)電子銀行已融入我們生活的方方面面，然而受網(wǎng)絡(luò)技術(shù)變革、金融監(jiān)管自由化和不確定的法律、規(guī)制環(huán)境等多種因素的綜合影響，電子銀行業(yè)務(wù)的進(jìn)一步擴(kuò)大給銀行風(fēng)險(xiǎn)控制方面帶來(lái)了挑戰(zhàn)，甚至產(chǎn)生了新的社會(huì)矛盾，引發(fā)了新的社會(huì)問(wèn)題，不利于社會(huì)主義和諧社會(huì)的創(chuàng)建。

目前，國(guó)家和有關(guān)部門已經(jīng)對(duì)我國(guó)如何做好電子銀行風(fēng)險(xiǎn)控制，建立預(yù)防機(jī)制作了相當(dāng)?shù)呐Γ€存在著諸多防控上的空白，甚至經(jīng)常出現(xiàn)“摁下葫蘆浮起瓢”的問(wèn)題，電子銀行風(fēng)險(xiǎn)控制形勢(shì)仍然十分嚴(yán)峻。究其原因是沒(méi)有形成一套完整的防控體系，政府、銀行、市民在風(fēng)險(xiǎn)防控上“單兵作戰(zhàn)”，未形成防控合力。如何在我國(guó)建立一套比較完整的防控體系，把電子銀行風(fēng)險(xiǎn)的防控工作落到實(shí)處是本文研究的重點(diǎn)。

電子銀行業(yè)務(wù)是指銀行通過(guò)手機(jī)、電視、電話、電腦、ATM等電子渠道向公、私客戶提供金融產(chǎn)品和服務(wù)的過(guò)程,我國(guó)電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，目前已擁有了龐大的用戶群體，然而受網(wǎng)絡(luò)技術(shù)變革、金融監(jiān)管自由化和不確定的法律、規(guī)制環(huán)境等多種因素的綜合影響，電子銀行業(yè)務(wù)的進(jìn)一步擴(kuò)大給銀行風(fēng)險(xiǎn)控制帶來(lái)了新的問(wèn)題。此前炒得沸沸揚(yáng)揚(yáng)的“許霆案”就是由于銀行在開展電子業(yè)務(wù)時(shí)存在技術(shù)和系統(tǒng)漏洞，且風(fēng)險(xiǎn)控制乏力而造成的社會(huì)悲劇。“許霆案”雖是個(gè)案，但暴露出來(lái)的問(wèn)題值得深思。

作為XXX專業(yè)的一名碩士研究生，我就目前電子銀行業(yè)務(wù)開展情況，針對(duì)電子銀行風(fēng)險(xiǎn)控制作了一些粗淺的思考和研究。在此將電子銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的分類及危害、電子銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的意義以及應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策論述如下，敬請(qǐng)學(xué)界前輩和同仁指正。

一、我國(guó)電子銀行業(yè)務(wù)開展表現(xiàn)出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)分類

由于電子銀行是伴隨著通信手段的更新而產(chǎn)生的新興銀行業(yè)務(wù)，對(duì)新興通信手段具有很強(qiáng)的依賴性，與傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)開展有明顯的區(qū)別，因而所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)既具有傳統(tǒng)銀行的共性，也具有作為新興金融產(chǎn)品的特性，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制提出了新的要求。根據(jù)國(guó)際電子銀行業(yè)務(wù)游戲規(guī)則的權(quán)威制定機(jī)構(gòu)棗巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)電子銀行小組（EBG）于2000年10月的《銀行監(jiān)管人面臨的電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題》白皮書，電子銀行風(fēng)險(xiǎn)控制可分為電子銀行本身具有的傳統(tǒng)性銀行風(fēng)險(xiǎn)和電子銀行業(yè)務(wù)拓展帶來(lái)的新風(fēng)險(xiǎn)兩大類。

［摘要］金融創(chuàng)新作為金融市場(chǎng)發(fā)展的重要標(biāo)志，已經(jīng)成為現(xiàn)代化金融市場(chǎng)發(fā)展中人們關(guān)注的熱點(diǎn)，在給金融市場(chǎng)帶來(lái)一定發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，也造成了新的金融風(fēng)險(xiǎn)。其中，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)就是常見的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行造成一定威脅。文章對(duì)金融創(chuàng)新下的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，探究如何實(shí)現(xiàn)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的控制。

［關(guān)鍵詞］金融創(chuàng)新;商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn);控制措施

1金融創(chuàng)新發(fā)展特點(diǎn)

金融創(chuàng)新是金融市場(chǎng)發(fā)展的必然，其發(fā)展特點(diǎn)主要表現(xiàn)在三個(gè)方面:第一，從單一的產(chǎn)品類型創(chuàng)新逐漸向混合交叉創(chuàng)新方向發(fā)展。在我國(guó)金融創(chuàng)新環(huán)境下，以具有代表性的理財(cái)交叉性金融產(chǎn)品為主，開始出現(xiàn)迅速增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，這種狀態(tài)可以為后期進(jìn)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)奠定基礎(chǔ)，但同時(shí)帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)。第二，逐漸向合作化與專業(yè)化趨勢(shì)發(fā)展。不同金融機(jī)構(gòu)之間通過(guò)簽訂合作協(xié)議和金融控股方式，來(lái)實(shí)現(xiàn)金融合作與融合，實(shí)現(xiàn)了資金的融通，同時(shí)金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)中，為保證經(jīng)營(yíng)效果，也會(huì)從市場(chǎng)專業(yè)化服務(wù)角度進(jìn)行考慮，對(duì)特定的客戶群體實(shí)進(jìn)行專門的業(yè)務(wù)服務(wù)。第三，面向個(gè)人性質(zhì)的創(chuàng)新金融產(chǎn)品需求量與日俱增。

2金融風(fēng)險(xiǎn)的成因

2.1金融創(chuàng)新引發(fā)的通脹效應(yīng)。商業(yè)銀行在進(jìn)行金融創(chuàng)新時(shí)，會(huì)擴(kuò)大貨幣供應(yīng)主體，使得貨幣供應(yīng)數(shù)量增加，進(jìn)而使得銀行理財(cái)業(yè)務(wù)呈現(xiàn)迅速發(fā)展?fàn)顟B(tài)，同時(shí)這部分理財(cái)產(chǎn)品也可以變?yōu)榻灰酌浇椋勾婵钜云渌鲃?dòng)性資產(chǎn)形式存在，這就在一定程度上提高了對(duì)流動(dòng)性進(jìn)行調(diào)控宏觀的難度。2.2增加了體系的不穩(wěn)定性。在金融創(chuàng)新背景下，商業(yè)銀行的體系結(jié)構(gòu)和功能等，都會(huì)發(fā)生一定的變化，這種變化會(huì)為企業(yè)帶來(lái)新的機(jī)遇，加深不同金融機(jī)構(gòu)之間的聯(lián)系。但由于這種聯(lián)系是建立在資金基礎(chǔ)上的伙伴關(guān)系，一旦其中一部分出現(xiàn)問(wèn)題，就會(huì)對(duì)其他部門造成影響，加大金融體系風(fēng)險(xiǎn)，使其存在嚴(yán)重的不穩(wěn)定性。2.3增加了監(jiān)管難度。隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展和人們的多樣化需求，各種商業(yè)銀行創(chuàng)新金融產(chǎn)品不斷涌現(xiàn)，滿足了人們?nèi)找娑鄻踊男枨螅瑫r(shí)金融市場(chǎng)監(jiān)管范圍也在不斷拓寬，相關(guān)部門監(jiān)管的對(duì)象也在不斷增加，提高了金融市場(chǎng)監(jiān)管的難度。

論文摘要：隨著金融衍生產(chǎn)品的發(fā)展和金融工具的創(chuàng)新，商業(yè)銀行所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大，風(fēng)險(xiǎn)種類越來(lái)越多，風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式越來(lái)越隱蔽而復(fù)雜，因而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求越來(lái)越高。筆者在本文中就商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的完善措施進(jìn)行了淺探。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1、銀行業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)類別及管理要求

銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)。巴塞爾資本舊協(xié)議將銀行風(fēng)險(xiǎn)分為8大類：

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)：交易對(duì)象無(wú)力履約的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）國(guó)家或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)：與借款人所在國(guó)的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和政治環(huán)境有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)(轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)形式，即當(dāng)借款人的債務(wù)不以本幣計(jì)算時(shí)，借款人有時(shí)可能無(wú)法得到外幣)。

摘要：通過(guò)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，以股權(quán)換取西方發(fā)迭國(guó)家銀行先進(jìn)的理念、經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)和制度，無(wú)疑有利于推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行白我完善和自我發(fā)展。其中非常重要的一個(gè)方面即是改進(jìn)和提升風(fēng)險(xiǎn)控制能力。但是，為了充分發(fā)揮境外戰(zhàn)略投資者對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制改進(jìn)的強(qiáng)大催化荊作用，既要加強(qiáng)對(duì)外資并購(gòu)的規(guī)制和引導(dǎo)。還有賴于我國(guó)商業(yè)銀行增強(qiáng)吸收消化能力和經(jīng)濟(jì)金融體制改革的進(jìn)一步深化，只有在內(nèi)因和外因的共同作用和影響下，才能從根本上提高我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

關(guān)鍵詞：戰(zhàn)略投資者商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制

一、戰(zhàn)略投資者可極大促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制能力的提高

(一)完善銀行公司治理結(jié)構(gòu)，消除體制性風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚卻無(wú)法得到消解的根本原因是體制性因素，即銀行的行政性治理結(jié)構(gòu)。產(chǎn)權(quán)基本上屬于各級(jí)政府的商業(yè)銀行兼具商業(yè)功能和財(cái)政功能，承擔(dān)了較多的社會(huì)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和體制改革成本。另外，商業(yè)銀行本身沒(méi)有獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)利益，也不用獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，無(wú)法形成科學(xué)有效的內(nèi)在激勵(lì)和約束機(jī)制，導(dǎo)致機(jī)會(huì)主義行為嚴(yán)重以及違規(guī)違紀(jì)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)大大增加。經(jīng)過(guò)多年改革發(fā)展。在政府主導(dǎo)下，商業(yè)銀行基本上已構(gòu)建起了公司治理結(jié)構(gòu)的基本框架，但遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠完善，加上缺乏制衡的力量和管理層傳統(tǒng)思維方式的影響，公司治理結(jié)構(gòu)只是形似而神不似，董事會(huì)僅僅成為政府行政干預(yù)的工具而已。通過(guò)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，稀釋國(guó)有股權(quán)，形成穩(wěn)定集中的多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)，有利于銀行公司治理結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步完善和治理效率的提高。首先，深諳銀行運(yùn)作之道、具有豐富的大型銀行管理經(jīng)驗(yàn)的外資股東必然會(huì)把公司治理結(jié)構(gòu)的制度精髓、成熟的經(jīng)驗(yàn)和文化引入銀行，有利于商業(yè)銀行不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)框架，真正建立起新型的按國(guó)際慣例和市場(chǎng)規(guī)則運(yùn)行的現(xiàn)代化銀行制度。其次，為了維護(hù)自己的權(quán)益和聲譽(yù)，外資股東將通過(guò)派出從業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富、專業(yè)知識(shí)全面的董事參與董事會(huì)的決策和監(jiān)督，外資方將以經(jīng)濟(jì)效益最大化作為目標(biāo)，排除一切非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)因素干擾，形成有效的制約機(jī)制，從而有利于形成以經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)、股東價(jià)值最大化為目標(biāo)的內(nèi)部約束機(jī)制和發(fā)展動(dòng)力源泉一方面，商業(yè)銀行嚴(yán)格按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)作方式治理企業(yè)，政府作為投資者之一，接受《公司法》約束，從而消除權(quán)利經(jīng)濟(jì)和關(guān)系經(jīng)濟(jì)袖以生存的土壤，有效抑制由行政過(guò)度干預(yù)造成的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁為金融風(fēng)險(xiǎn)的渠道；另一方面，權(quán)責(zé)分明的治理結(jié)構(gòu)使股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層和監(jiān)事會(huì)在公司運(yùn)作過(guò)程中既相互配合、又彼此制約，既充分激勵(lì)、又硬性約束，有效避免因激勵(lì)與約束機(jī)制弱化帶來(lái)的機(jī)會(huì)主義傾向以及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)·

(二)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平