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摘要：文章重點分析了銀校合作的現(xiàn)狀和意義，指出銀校合作存在內(nèi)部控制機制不完善、信息安全得不到保障、合作銀行難以更換、合作深度不夠等問題，最后提出銀校合作的優(yōu)化策略，如建立完善的銀校合作內(nèi)控機制、加強信息保密管理、設(shè)計合理科學(xué)的商業(yè)銀行準入和挑選規(guī)則、加強商業(yè)銀行服務(wù)質(zhì)量管理以及建立“產(chǎn)學(xué)研”和人才培養(yǎng)合作等。

關(guān)鍵詞：銀校合作；資源共享；高校管理；商業(yè)銀行

1銀校合作的背景

建設(shè)教育強國已成為國家重點發(fā)展戰(zhàn)略之一，高等教育作為教育體系中的關(guān)鍵組成部分之一，已成為國家實現(xiàn)教育興國的重要手段。為響應(yīng)建設(shè)社會主義強國對高等教育事業(yè)發(fā)展的新要求，各高校近年來不斷擴招，學(xué)生規(guī)模日漸擴大，高校的學(xué)生教育成本和基礎(chǔ)教育設(shè)施建設(shè)資金需求也隨之快速增加。目前，各高校主要收入來源為財政撥款、教育事業(yè)收入以及科研收入等。收入途徑的有限性制約了高校收入的增長，這幾種資金來源渠道已不能滿足高校的發(fā)展需求[1]。如何拓展高校籌資渠道，建立多元化化高校收入來源成為各高校面臨的一個發(fā)展難題。在此背景下，引入商業(yè)銀行，通過雙方合作爭取更多辦學(xué)資源，突破教育事業(yè)發(fā)展資金瓶頸，推動高校教育事業(yè)飛速發(fā)展的“銀校合作”模式應(yīng)運而生。

2銀校合作的現(xiàn)狀

銀校合作業(yè)務(wù)主要基于銀行傳統(tǒng)資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)及學(xué)校財務(wù)核算需求。以S大學(xué)為例，其銀校合作業(yè)務(wù)主要為對公結(jié)算、對私服務(wù)、資金增值業(yè)務(wù)以及其他增值服務(wù)。（1）對公結(jié)算業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行為高校開立基本存款賬戶、一般存款賬戶或?qū)Ｓ么婵钯~戶等對公結(jié)算賬戶，并為其提供批量資金收付、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、委托收款、對賬、網(wǎng)銀、票據(jù)匯兌等業(yè)務(wù)服務(wù)。（2）對私業(yè)務(wù)。對私業(yè)務(wù)主要分為教職工薪酬代發(fā)業(yè)務(wù)和學(xué)生代扣代繳業(yè)務(wù)。教職工薪酬代發(fā)業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為高校教職工開立工資卡、公務(wù)卡，并提供各類工資、津貼、績效、勞務(wù)酬金代發(fā)業(yè)務(wù)及公務(wù)卡消費、還款業(yè)務(wù)。學(xué)生代扣代繳業(yè)務(wù)主要指商業(yè)銀行為高校在讀學(xué)生配發(fā)銀行卡，承擔(dān)銀行圈存、代扣學(xué)雜費和醫(yī)保、代發(fā)獎助學(xué)金和生活補助、勞務(wù)費等業(yè)務(wù)。（3）資金增值業(yè)務(wù)。資金增值業(yè)務(wù)主要指商業(yè)銀行提供的各項定、活期存款業(yè)務(wù)，通過活期或協(xié)議存款提高學(xué)校資金經(jīng)濟效益。（4）其他增值服務(wù)。其他增值服務(wù)主要指商業(yè)銀行為高校提供的各項便利性服務(wù)，譬如在高校內(nèi)部或附近設(shè)立人工網(wǎng)點和自助存取款設(shè)備；安排專職人員處理高校各項對公結(jié)算業(yè)務(wù)，并在有需要時為高校提供上門服務(wù)；免費提供銀校互聯(lián)技術(shù)支持及網(wǎng)絡(luò)接口優(yōu)化服務(wù)。

3銀校合作的意義

3.1高校方面

（1）突破高校發(fā)展資金瓶頸。通過與商業(yè)銀行合作，高校一方面可利用商業(yè)銀行專業(yè)資產(chǎn)管理能力和靈敏的資金市場敏銳度合理配置定、活期存款，在確保學(xué)校資金安全及流動性的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)高校資金收益最大化，實現(xiàn)學(xué)校資金增值，為教育事業(yè)爭取更多的發(fā)展資金。另一方面，高校通過與商業(yè)銀行建立良好的合作關(guān)系，獲得優(yōu)惠利率項目貸款，以便大力發(fā)展高校各項基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提升高校教學(xué)條件。（2）滿足師生金融服務(wù)需求。一方面，高校獲得商業(yè)銀行為教職工提供的免費薪酬代發(fā)業(yè)務(wù)以及為學(xué)生提供的助學(xué)貸款、學(xué)雜費等費用免費代收代扣服務(wù)。另一方面，隨著時代發(fā)展，科技和經(jīng)濟水平不斷進步，高校師生們對財務(wù)核算服務(wù)要求不斷提升。商業(yè)銀行具備雄厚的資金資源和強大的金融結(jié)算系統(tǒng)，通過與高校財務(wù)系統(tǒng)對接甚至共同搭建財務(wù)結(jié)算平臺，高校財務(wù)結(jié)算系統(tǒng)不斷優(yōu)化，結(jié)算效率和財務(wù)服務(wù)水平不斷提高，高校師生可以獲得更便捷且更人性化的財務(wù)服務(wù)。譬如教職工可通過手機銀行交納黨費、學(xué)生通過微信、支付寶繳付學(xué)費等，極大地提升了師生對高校財務(wù)服務(wù)的滿意度。

3.2銀行方面

（1）獲得穩(wěn)定、優(yōu)質(zhì)的客戶源。現(xiàn)今各家商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)競爭日趨白熱化，均面臨客戶渠道開拓難，拓客成本高昂的困難。通過與高校建立良好的合作關(guān)系，商業(yè)銀行獲得了大量優(yōu)質(zhì)、穩(wěn)定、發(fā)展?jié)摿Ω叩膫€人客戶，大幅度減小了銀行的拓客難度和拓客成本。這具體體現(xiàn)在：高校現(xiàn)有教職工作為商業(yè)銀行工資代發(fā)客戶，具備收入穩(wěn)定、黏性高、資金沉淀率高的特質(zhì)，是零售金融市場上不可多得的優(yōu)質(zhì)客群；高校學(xué)生作為學(xué)雜費代扣代繳客戶，數(shù)量規(guī)模大，文化素質(zhì)高，未來經(jīng)濟發(fā)展?jié)摿Ω撸湓趯W(xué)生時代接受的金融服務(wù)尤其是金融意識啟蒙直接影響他們未來畢業(yè)后對商業(yè)銀行的選擇，有望成為商業(yè)銀行未來高潛力、高價值、忠實的客戶群。（2）獲得穩(wěn)定、安全的資金流。相較企業(yè)而言，高校資金主要來源于財政撥款、學(xué)生學(xué)雜費收入、科研經(jīng)費等，受宏觀經(jīng)濟政策、經(jīng)濟周期影響較小，具有良好的穩(wěn)定性。高校資金可形成銀行長期穩(wěn)定存款來源，優(yōu)化了商業(yè)銀行的資金結(jié)構(gòu)，提升了商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，有助于壯大商業(yè)銀行經(jīng)營實力。（3）贏得品牌效應(yīng)。高校尤其是一些“985”“211”或“雙一流”高校，作為高等教育提供者，一般都在社會上具備良好的聲譽。商業(yè)銀行通過與高校尤其是知名高校合作，為自己打造了知性、高端形象，獲得了無形的品牌效應(yīng)，有助于其后續(xù)贏得更多知名企業(yè)尤其是其他高校或事業(yè)單位的合作機會[2]。

4銀校合作存在的問題

4.1銀校合作內(nèi)部控制亟待完善

大部分高校暫未建立完整有效的銀校合作內(nèi)部控制體系。首先，在制度體系上，大部分高校尚未建立配套的內(nèi)控制度，對銀校合作前、中、后期各階段進行規(guī)范和約束。國家現(xiàn)有關(guān)于銀校合作的規(guī)范文件僅有《中央預(yù)算單位資金存放管理實施辦法》（財庫〔2017〕176號）、《中央預(yù)算單位資金存放管理實施辦法》（財庫〔2017〕176號），主要對高校選取合作銀行的原則和流程做了規(guī)范。高校按照這兩個制度通過競爭方式或集體決策方式挑選出合作銀行，建立合作關(guān)系。但在具體開展對公對私、增值金融業(yè)務(wù)合作時缺乏相應(yīng)明確有效的制度體系對合作各個流程、環(huán)節(jié)進行約束規(guī)范。其次，大部分高校尚未建立專門的銀校合作事前、事中、事后監(jiān)管機制。銀校合作涉及的資金量大，經(jīng)濟利益影響大。監(jiān)管機制缺失容易滋生腐敗、產(chǎn)生利益輸送，爆發(fā)高校財務(wù)危機。

4.2信息安全亟待關(guān)注

高校與商業(yè)銀行建立對公對私合作關(guān)系后，教職工和學(xué)生的個人信息如薪酬、家庭成員、家庭住址、聯(lián)系方式等信息全部被商業(yè)銀行獲知，這可能導(dǎo)致部分師生的個人信息被泄露，尤其是在高校與商業(yè)銀行結(jié)束合作關(guān)系后該風(fēng)險爆發(fā)的可能性更高。此外，高校承擔(dān)了很多的科研工作，甚至有些科研項目屬于國家保密級別。商業(yè)銀行通過與高校財務(wù)系統(tǒng)的對接，有機會抓取學(xué)校所有資金的流入、流出數(shù)據(jù)，尤其是科研資金的收支情況。如果其利用自身金融科技優(yōu)勢，抓取保密科研項目資金流數(shù)據(jù)，進行大數(shù)據(jù)分析，就可能會獲得高校重要科研項目研究方向或進展情況等具體信息。

4.3合作銀行難以更換

高校與商業(yè)銀行一般都是長期合作上。高校在選定商業(yè)銀行并簽署長期合作協(xié)議后，即使商業(yè)銀行出現(xiàn)服務(wù)不到位或系統(tǒng)落后等問題時，高校也很難更換合作銀行。因為更換商業(yè)銀行會涉及全體教職工、學(xué)生更換銀行卡以及學(xué)校各項結(jié)算賬戶的切換等事項，這些對于高校而言都是一個龐大且工作量繁重的工作，可能會給師生日常工作生活以及學(xué)校的正常資金運作帶來巨大的不便，從而影響高校師生對財務(wù)部門服務(wù)水平的評價。

4.4合作待深化

目前，銀校合作僅停留在較淺層的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)合作，譬如定活期存款、教職工薪酬代發(fā)、學(xué)生學(xué)費代扣等，尚未充分利用高校獨具的“知識密集”優(yōu)勢和商業(yè)銀行的“資金密集”優(yōu)勢，未能實現(xiàn)帕累托效益，銀校雙方獲得的利益有限。

5銀校合作模式的優(yōu)化策略

5.1建立完善的銀校合作內(nèi)控機制

高校應(yīng)加強銀校合作內(nèi)控建設(shè)，首先應(yīng)建立健全銀校合作制度體系，從合作之前的商業(yè)銀行挑選方式、挑選原則、挑選流程到選定合作后的商業(yè)銀行服務(wù)監(jiān)督、資金調(diào)撥風(fēng)險稽查等方面，都要建立完整、多級的制度體系，打造嚴密的制度藩籬，防止出現(xiàn)制度空白，導(dǎo)致利益輸送風(fēng)險的產(chǎn)生[3]。同時，高校應(yīng)加強銀校合作內(nèi)部稽查及審計工作，制訂專門的內(nèi)部操作流程及專項稽查或?qū)徲嫹桨福ㄆ趯W(xué)校在各商業(yè)銀行間的大額資金撥付等業(yè)務(wù)來往進行核查，如抽查大額資金審批記錄，抽查定期存款到期后轉(zhuǎn)存銀行選擇機制等。同時，高校也要促進內(nèi)部負責(zé)銀校合作業(yè)務(wù)對接的人員流動，防范出現(xiàn)資金挪用和貪污腐敗風(fēng)險。

5.2加強信息保密管理

高校應(yīng)建立信息傳輸分級保密機制，要求內(nèi)部相關(guān)職能部門如科研管理部門、財務(wù)部門、學(xué)生業(yè)務(wù)管理部門等逐項梳理學(xué)校各類信息數(shù)據(jù)保密級別，并聯(lián)合信息技術(shù)部門將不同保密級別信息數(shù)據(jù)進行標識，并進行加密處理。銀校雙方系統(tǒng)對接時，高校信息系統(tǒng)可根據(jù)各類信息數(shù)據(jù)的保密級別進行有選擇性地進行傳輸，對于涉及保密項目的資金信息進行加密傳遞，防止涉密項目信息泄露。對于教職工和學(xué)生的個人信息，高校可與商業(yè)銀行簽訂長期保密協(xié)議，制定約束性條款，防止商業(yè)銀行在合作期間或者合作結(jié)束后利用或者泄露教職工及學(xué)生個人信息，進行不當營銷。

5.3設(shè)計科學(xué)合理的商業(yè)銀行準入門檻

高校在引入合作銀行時可對商業(yè)銀行設(shè)置以下準入門檻：（1）關(guān)注商業(yè)銀行聲譽，譬如考慮其在社會上是否有負面新聞或是否曾經(jīng)被上級監(jiān)管機構(gòu)處罰；（2）考察商業(yè)銀行服務(wù)能力，譬如對其是否在高校各校區(qū)附近有物理網(wǎng)點進行考察；（3）考量商業(yè)銀行規(guī)模，譬如對其資產(chǎn)規(guī)模設(shè)置起點金額。此外，高校應(yīng)準入多家商業(yè)銀行共同為其服務(wù)，防止出現(xiàn)某一家商業(yè)銀行能力不足或不佳導(dǎo)致的操作風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，同時高校也可以借助此規(guī)則提高各準入商業(yè)銀行間的服務(wù)競爭意識，有助于提升商業(yè)銀行服務(wù)水平。對于符合高校準入門檻的商業(yè)銀行，高校應(yīng)根據(jù)或參考國家相關(guān)規(guī)范，結(jié)合自身財務(wù)需求，采取集體決策或公開招標方式選擇合作銀行。在選擇合作銀行時，高校可設(shè)置完善、合理的量化考核指標，對商業(yè)銀行的規(guī)模、服務(wù)能力、誠信水平、利率水平設(shè)置合理的考核指標和權(quán)重，邀請校內(nèi)外熟悉財務(wù)核算或商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的專家成立評選委員會，對各家有意向的商業(yè)銀行按照設(shè)定的各項指標進行綜合打分，最終選擇得分較高的多家銀行進行合作。

5.4加強商業(yè)銀行服務(wù)質(zhì)量的管理

高校與商業(yè)銀行合作初期就應(yīng)在合作協(xié)議中約定服務(wù)質(zhì)量及評估整改要求，具體可從商業(yè)銀行對學(xué)校財務(wù)核算要求響應(yīng)速度、對師生服務(wù)態(tài)度、在校內(nèi)或?qū)W校網(wǎng)點附近設(shè)置自動存取款設(shè)備和網(wǎng)點數(shù)量等方面進行約束。高校可以定期在師生、業(yè)務(wù)對接單位人員間調(diào)查其對商業(yè)銀行服務(wù)進行服務(wù)的滿意度，對于服務(wù)滿意度低的商業(yè)銀行，高校可要求其限期整改。對屢教不改的商業(yè)銀行，高校可在合作協(xié)議中提前約定遇此情況有權(quán)與其結(jié)束合作，同時與其他商業(yè)銀行進行合作。

5.5建立“產(chǎn)學(xué)研”和人才培養(yǎng)合作

銀校雙方可基于各自優(yōu)勢進行深度合作，建立“產(chǎn)學(xué)研”合作。高校提供智力支持和技術(shù)支持，商業(yè)銀行提供資金支持，共同開展科研項目、課題的合作、聯(lián)合攻關(guān)商業(yè)銀行在經(jīng)營中遇到的重大問題。另外，雙方還可以在經(jīng)濟金融、產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面舉辦研討會，對時下金融熱點問題進行探討。在人才培養(yǎng)上，銀校雙方可發(fā)揮各自優(yōu)勢，資源共享，共同建立聯(lián)合培養(yǎng)人才機制，實現(xiàn)高等教育內(nèi)涵式發(fā)展。例如，高校在金融教材中引入商業(yè)銀行實例分析，在學(xué)校教師團隊中引入校外銀行導(dǎo)師；同時高校也可為商業(yè)銀行提供企業(yè)管理等各方面的理論培訓(xùn)，加快產(chǎn)教融合進程，實現(xiàn)銀校協(xié)同育人，促進高校教育教學(xué)與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)開展相結(jié)合、高校人才培養(yǎng)與商業(yè)銀行招聘人才需求相結(jié)合[4]。

6結(jié)束語

在銀校合作已成趨勢的大前提下，高校和商業(yè)銀行只有彼此合作才能共同發(fā)展進步，雙方應(yīng)不斷更新觀念，革新合作機制，由原有的小范圍、基礎(chǔ)性合作向全方位、深度合作轉(zhuǎn)變，由過往零散一般合作向緊密全面合作轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)高校和商業(yè)銀行的雙贏發(fā)展。

參考文獻

[1]李朝霞.高校全面預(yù)算管理問題探究:以X學(xué)院為例[J].中國總會計師,2022(6):168-171.

[2]王云.G商業(yè)銀行銀校合作項目的風(fēng)險管理研究[D].大連:大連海事大學(xué),2020.

[3]文志軍.基于銀行視角的銀校合作新模式探討[J].金融觀察,2019(22):15-16.

[4]韓佳峻,歐陽慧娟.銀校合作訂單式人才培養(yǎng)模式的實踐與思考[J].商業(yè)觀察,2021(34):23-25,28.

作者：毛彧 陳鈺怡 陳秋云 單位：中山大學(xué)