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第一章總則

第一條為了建立長(zhǎng)效激勵(lì)和約束機(jī)制，調(diào)動(dòng)企業(yè)積極性，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)國(guó)家、省及市有關(guān)法規(guī)、政策的規(guī)定，制定本辦法。

第二條本辦法所稱(chēng)的增量資產(chǎn)獎(jiǎng)勵(lì)股權(quán)，是指市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)市國(guó)資委）對(duì)由其實(shí)施經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)），從超過(guò)考核目標(biāo)值部分的經(jīng)營(yíng)性凈利潤(rùn)中，按一定比例給予企業(yè)負(fù)責(zé)人和管理人員、技術(shù)骨干的股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)。

第三條實(shí)施增量資產(chǎn)獎(jiǎng)勵(lì)股權(quán)應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）有利于提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

（二）堅(jiān)持以效益為中心考核企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。

（三）堅(jiān)持報(bào)酬與責(zé)任相統(tǒng)一、利益與風(fēng)險(xiǎn)相掛鉤、激勵(lì)與約束相結(jié)合，建立長(zhǎng)效激勵(lì)和約束機(jī)制。

（四）堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正原則，增加考核與分配過(guò)程的透明度。

第四條本辦法作為《惠州市屬?lài)?guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核暫行辦法》的配套措施，實(shí)行本辦法的企業(yè)由市國(guó)資委在與企業(yè)法定代表人簽訂的任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書(shū)中予以明確，或由市國(guó)資委與企業(yè)法定代表人單獨(dú)簽訂增量資產(chǎn)獎(jiǎng)勵(lì)股權(quán)責(zé)任書(shū)作為任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)責(zé)任書(shū)的補(bǔ)充。

第五條實(shí)行本辦法的企業(yè)，企業(yè)負(fù)責(zé)人年度薪酬包括基薪與股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)，不再實(shí)行績(jī)效年薪。

第二章增量資產(chǎn)獎(jiǎng)勵(lì)股權(quán)的內(nèi)容

第六條實(shí)施本辦法的企業(yè)應(yīng)具備下列條件：

（一）發(fā)展戰(zhàn)略明確，主營(yíng)業(yè)務(wù)突出；

（二）產(chǎn)權(quán)清晰，內(nèi)部管理規(guī)范；

（三）市國(guó)資委要求具備的其他條件。

第七條具備條件的企業(yè)，經(jīng)董事會(huì)或股東會(huì)（股東大會(huì)）決定同意實(shí)施本辦法的，應(yīng)向市國(guó)資委提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。

第八條獎(jiǎng)勵(lì)金的確定。

（一）股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)與企業(yè)的凈利潤(rùn)總額、凈資產(chǎn)收益率掛鉤。對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果為中等或以上等級(jí)，并超額完成年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核凈利潤(rùn)總額和凈資產(chǎn)收益率目標(biāo)值的，從本年度企業(yè)超額凈利潤(rùn)中提取獎(jiǎng)勵(lì)金，獎(jiǎng)勵(lì)金以增資擴(kuò)股的形式轉(zhuǎn)為受獎(jiǎng)人持有的本企業(yè)的股份（股權(quán)）。

超額凈利潤(rùn)＝凈利潤(rùn)總額－凈利潤(rùn)總額目標(biāo)值

（二）獎(jiǎng)勵(lì)金按累進(jìn)制實(shí)行分檔計(jì)提。

1．當(dāng)凈資產(chǎn)收益率超目標(biāo)值10%（含）以內(nèi)時(shí)，對(duì)超額凈利潤(rùn)按30%的比例計(jì)提年度獎(jiǎng)勵(lì)金；

2．當(dāng)凈資產(chǎn)收益率超目標(biāo)值達(dá)到10%以上至30%（含）以下時(shí)，對(duì)超過(guò)目標(biāo)值10%以上的超額凈利潤(rùn)按40%的比例計(jì)提年度獎(jiǎng)勵(lì)金；

3．當(dāng)凈資產(chǎn)收益率超目標(biāo)值30%以上時(shí)，對(duì)超過(guò)目標(biāo)值30%以上的超額凈利潤(rùn)按50%的比例計(jì)提年度獎(jiǎng)勵(lì)金。

（三）獎(jiǎng)勵(lì)金的分配。

企業(yè)所提取的獎(jiǎng)勵(lì)金分配范圍為企業(yè)負(fù)責(zé)人和管理人員、技術(shù)骨干。其中，企業(yè)負(fù)責(zé)人的獎(jiǎng)勵(lì)額應(yīng)不低于企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)總額的60%，企業(yè)法定代表人的獎(jiǎng)勵(lì)額應(yīng)不低于企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)總額的20%，具體分配方案由企業(yè)提出，經(jīng)市國(guó)資委審核后，報(bào)市政府審批。

第三章增量資產(chǎn)獎(jiǎng)勵(lì)股權(quán)的實(shí)施

第九條市國(guó)資委依據(jù)企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)年度考核結(jié)果，對(duì)實(shí)行增量資產(chǎn)獎(jiǎng)勵(lì)股權(quán)的企業(yè)下達(dá)獎(jiǎng)勵(lì)通知書(shū)，企業(yè)依據(jù)通知書(shū)制定具體分配方案報(bào)市國(guó)資委審核，經(jīng)市政府批準(zhǔn)后實(shí)施，分配結(jié)果報(bào)市國(guó)資委備案。

第十條企業(yè)為股份有限公司的，將獎(jiǎng)勵(lì)轉(zhuǎn)為受獎(jiǎng)人持有本企業(yè)的股份；企業(yè)為有限責(zé)任公司的，將獎(jiǎng)勵(lì)轉(zhuǎn)為受獎(jiǎng)人持有本企業(yè)的股權(quán)。

（一）獎(jiǎng)勵(lì)轉(zhuǎn)為股份（股權(quán)）每年實(shí)施一次，于年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果確定后進(jìn)行。獎(jiǎng)勵(lì)金的70%當(dāng)年可轉(zhuǎn)為股份（股權(quán)），剩余的30%作為風(fēng)險(xiǎn)保證金延期到連任或離任的下一年度的上半年兌現(xiàn)。任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核合格的，延期的獎(jiǎng)勵(lì)金與責(zé)任期滿當(dāng)年的獎(jiǎng)勵(lì)金一起轉(zhuǎn)為企業(yè)股份（股權(quán)）。

（二）獎(jiǎng)勵(lì)轉(zhuǎn)為股份（股權(quán)）前，應(yīng)將受獎(jiǎng)人員名單、股份數(shù)額、股權(quán)比例等情況向企業(yè)全體職工公示。

（三）獎(jiǎng)勵(lì)轉(zhuǎn)為股份（股權(quán)）實(shí)施前，應(yīng)由有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)報(bào)告應(yīng)報(bào)市國(guó)資委備案。

（四）獎(jiǎng)勵(lì)轉(zhuǎn)為股份（股權(quán)）時(shí)，企業(yè)為股份有限公司的，按照審計(jì)報(bào)告明確的每股凈資產(chǎn)作價(jià)購(gòu)買(mǎi)；企業(yè)為有限責(zé)任公司的，按照審計(jì)報(bào)告明確的企業(yè)凈資產(chǎn)作價(jià)購(gòu)買(mǎi)。

（五）企業(yè)負(fù)責(zé)人直接以個(gè)人的名義持有獎(jiǎng)勵(lì)股份（股權(quán)），其他受獎(jiǎng)人以企業(yè)工會(huì)工作委員會(huì)的方式或個(gè)人名義持有。

（六）獎(jiǎng)勵(lì)轉(zhuǎn)為股份（股權(quán)）后，企業(yè)應(yīng)依法辦理國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)、有關(guān)股東、注冊(cè)資本變更登記手續(xù)。

（七）上市公司按國(guó)家有關(guān)規(guī)定實(shí)施。

第十一條對(duì)于任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果為不合格的企業(yè)負(fù)責(zé)人，所有風(fēng)險(xiǎn)保證金予以扣除，并由市國(guó)資委根據(jù)具體情況，提請(qǐng)有關(guān)部門(mén)根據(jù)干部管理權(quán)限對(duì)其免職或進(jìn)行工作調(diào)整。

第十二條獎(jiǎng)勵(lì)股份（股權(quán)）在企業(yè)按同股同權(quán)的原則享有分紅權(quán)，并承擔(dān)股份（股權(quán)）貶值的風(fēng)險(xiǎn)。

第十三條獎(jiǎng)勵(lì)股份（股權(quán)）當(dāng)年不得分紅，從次年開(kāi)始參與分紅。作為風(fēng)險(xiǎn)保證金的獎(jiǎng)勵(lì)金未轉(zhuǎn)為股份（股權(quán)）時(shí)不得分紅，轉(zhuǎn)為股份（股權(quán)）后的當(dāng)年可參與分紅。

第十四條非上市公司獎(jiǎng)勵(lì)股份（股權(quán)）的轉(zhuǎn)讓。

（一）獎(jiǎng)勵(lì)股份（股權(quán)）持有人在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核責(zé)任期滿續(xù)任或繼續(xù)在本企業(yè)就職的，所持的股份（股權(quán)）不得轉(zhuǎn)讓。

（二）企業(yè)法定代表人離任經(jīng)審計(jì)合格滿1年后，其所持的獎(jiǎng)勵(lì)股份（股權(quán)）方可轉(zhuǎn)讓。企業(yè)其他人員離任滿6個(gè)月后，其所持的獎(jiǎng)勵(lì)股份（股權(quán)）方可轉(zhuǎn)讓。

第十五條非上市公司的獎(jiǎng)勵(lì)股份（股權(quán)）可采取轉(zhuǎn)讓、繼承、贈(zèng)與、繼續(xù)持有等方式處置。企業(yè)不得回購(gòu)本企業(yè)的獎(jiǎng)勵(lì)股份（股權(quán)），法律、行政法規(guī)規(guī)定可以回購(gòu)的除外。

第十六條上市公司獎(jiǎng)勵(lì)股份的轉(zhuǎn)讓?zhuān)磭?guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十七條獎(jiǎng)勵(lì)股份（股權(quán)）在轉(zhuǎn)讓時(shí)按實(shí)際收入額一次性繳納個(gè)人所得稅。