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根據縣人大常委會2012年監督工作計劃，月14日，縣人大常委會常務副主任，副主任帶領由部分常委會委員和人大代表組成的調查組，對全縣上半年財政預算執行情況進行了專題調查。調查組分別聽取了縣國稅局、地稅局關于上半年稅收收入情況的報告和縣財政局關于上半年財政預算執行情況的報告，認真分析了全縣上半年財政預算執行情況和特點，對下半年的預算執行工作進行了研討。現將調查情況報告如下：

一、基本評價

上半年，縣人民政府及相關部門認真執行《預算法》、《監督法》和縣十六屆人大五次會議批準的財政預算，不斷加強財稅征管，大力加強財源建設，積極對上爭取，嚴格部門預算管理，著力優化財政支出結構，財政預算執行工作取得了明顯的成效。主要體現在以下六個方面：

（一）財政收入持續增長。前6個月，全縣財政總收入完成39226萬元，同比增長42.6%，占年初任務的55.8%，占調整后任務的47.6%。地方一般預算收入完成26959萬元，同比增長50.2%，占年初任務的58.6%，占調整后任務的50%。地方一般預算收入分部門為：國稅部門完成3353萬元，同比增長8.1%，占年初任務的35.3%，占調整后任務的30.2%；地稅部門完成16040萬元，同比增長51.7%，占年初任務的53.8%，占調整后任務的46.1%；財政部門完成7566萬元，同比增長77.3%，占年初任務的111.3%，占調整后任務的94.6%。全縣地方一般預算收入連續6個月增幅保持在38%以上，半年增幅在全省29個山區縣中排第8位，在全市排第3位。全縣預算收入主要指標完成了十六屆人大五次會議確定的預算目標的半年預期，順利實現時間過半、任務過半。

（二）收入結構更趨合理。前6個月，全縣第二產業累計提供稅收24328萬元，同比增長28%，占財政總收入的62%；第三產業累計提供稅收6892萬元，凈增3000萬元，占稅收總收入的22.1%，同比增加5.1個百分點，其中：房地產業增收1471萬元，增長253.2%；批發和零售業增收811萬元，增長58.1%；交通運輸業增收249萬元，增長38.9%。全縣第三產業健康發展、形勢喜人，產業結構進一步調整，財政收入結構更趨合理。

（三）支出結構不斷優化。以“大保障促進大發展”的工作理念統領全局，調整優化財政支出結構，按照“保工資、保運轉、保重點”的順序合理安排各項支出，大力壓縮行政成本，嚴控一般性支出，在保障行政機關運轉和公共需要基本支出的前提下，將財政支出的重點投向三農、教育、文化、社會保障、醫療衛生、環境保護等以改善民生為重點的社會公共事業。前6個月，縣本級一般預算支出43972萬元，同比增長123.6%，剔除上級專項補助支出15715萬元，地方實際支出28257萬元，占年初預算的63.3%。農林水、教育、文化、社會保障、醫療衛生、環境保護支出等分別占年初預算的67.7%、61.4%、42.5%、153.8%、94.7%、38%，支出進度與增幅都有所增加，財政資金支出結構進一步優化，有效促進了全縣經濟與社會事業的協調全面發展。

（四）新興稅源貢獻凸顯。隨著工業立縣戰略持續推進，全縣新建企業和新上項目逐漸達產達效，成為財稅增長的助推器。如花林建材集團提供稅收1616萬元，增收758萬元，增長88.3%；湖北楚園春酒業提供稅收1143萬元，增收477萬元，增長71.6%；盼盼木制品提供稅收240萬元，增收30萬元，增長14.3%，新興稅源增收效應日漸明顯。

（五）預算管理嚴格規范。嚴格執行和落實部門預算管理的相關制度和規定，積極改善部門預算編制方法，堅持在編制前開展廣泛調研，確保了部門預算“信息準確、標準科學、項目精細、切實可行”。及時將全年23項財政專項資金及20個預算單位的預算，通過財政編制政務公開網進行公開主動接受監督，提高了部門預算的透明度。逐步實行預算編制與行政事業單位資產管理的有機結合，強化了行政事業單位資產管理。立足于提高財政資金的使用效率，對重點項目建設資金建立了跟蹤問效機制，先后配合上級部門對我縣擴大內需、工程建設領域專項治理和強農惠農等開展了重點檢查。

（六）重點支出保障有力。嚴格執行年度財政預算支出計劃和相關制度規定，優先保障重點項目、城市基礎設施建設、民生等重點支出。前6個月，縣財政共投入重點項目建設資金2.81億元，同比增長30%。其中：重點項目支出0.76億元，城市基礎設施建設0.38億元，民生支出1.67億元。對專項資金依照專款專用的原則按項目實施進度及時撥付，既保障了重點項目建設的需要，又將支出總額控制在預算目標以內，提高了財政資金的使用效益。

雖然上半年全縣經濟發展態勢良好,財政收入保持高速增長,順利實現“雙過半”，但也還存在一些困難和問題：一是收入任務艱巨。按照調整后目標，下半年需完成收入任務26941萬元，月均需完成4490萬元。從全縣經濟發展現狀來看，機遇與困難并存，與全省收入形勢（平均增幅57.9%）和周邊縣市（秭歸61%、當陽51.1%）收入情況相比，差距較明顯。二是收入進度不平衡。縣鄉進度不平衡，鄉鎮地方一般預算收入完成10325萬元，完成調整任務的40.3%，掉進度9.7個百分點，掉收2484萬元；鄉鎮之間不平衡，鄉鎮一般預算收入最高的完成任務的46.1%，最低的僅完成任務的22.9%；征收部門之間也存在收入進度不平衡。三是收支平衡壓力大。全年一般預算收入任務按38%增幅計算，收入規模雖有較大幅度提高，但因體制調整、非稅收入增長和耕契兩稅征收等因素，可用財力增幅不大，而剛性支出則快速增加，收入任務調整后全年收支平衡壓力大。

二、幾點建議

為全面實現財政預算目標，努力完成新調整的財政收入任務，確保全年財政收支平衡，調查組提出以下幾個方面的建議。

（一）務必堅定信心，確保完成調整后的目標任務不動搖。縣人民政府及財稅部門要把組織收入作為財稅工作的頭等大事，認真分析形勢，不斷挖掘增收潛力，細化征管措施，及時掌握進度，加強跟蹤督辦，千方百計確保實現縣委縣政府確定的目標任務。要進一步密切與各重點企業和納稅大戶的協作，分行業、分企業、分稅種認真分析稅源結構，進一步挖掘潛力，著力提高收入質量。要迅速采取切實措施，確保煤炭計量計征依法到位。要列出優惠政策，挖掘交通運輸稅收潛力，進一步強化中低位磷礦資源稅征收管理。要不斷優化對企業和納稅人的服務，建立良好的納稅關系，擴大稅源征管空間。財稅部門間要積極協調配合，及時分析稅源情況，重點做好對新上工程項目稅源的調查分析，強化稅收征管，做到應收盡收、均衡入庫、不掉進度。要努力做好保宜高速公路的稅收跟蹤、爭取工作，最大限度將收入留在地方,增加收入來源。

（二）務必強化措施，確保財政預算嚴格執行。要進一步健全預算管理制度，夯實部門預算編制基礎，完善財政性資金績效評價體系，提高預算編制的科學化和精細化水平。要繼續深化國庫管理制度改革，重點加強預算單位銀行賬戶管理，完善國庫單一賬戶體系建設，規范財政資金運行。要加強政府性債務管理，建立科學完善的風險控制體系，對政府借貸的資金進行預算管理、監督，切實防范財政風險。要加強行政事業單位國有資產管理，探索建立行政事業單位資產配置標準，規范資產配置程序，推進資產與預算的有機結合。要繼續加強部門預算資金特別是重點項目資金的跟蹤問效和績效評價，加強對國債、惠農和重點專項資金落實及使用情況的監督檢查，不斷提高財政資金的使用效益。要進一步增強預算法律意識，尊重預算的法定性，如需調整預算，應適時按程序報批，增強預算的執行力。

（三）務必優化服務，確保經濟又好又快發展。要進一步改進作風、優化措施、強化督辦，不斷提高財稅部門服務發展的能力和水平。要高度重視財政部門基層隊伍建設，強化財政局監管職能，充分利用各種政策機遇完善鄉鎮財政人員的管理機制，著力建立穩定、專業、專職的基層財政會計隊伍。要主動協助各部門、各企業開展對上爭取，盡最大努力爭取資金項目，幫助企業解決發展中的具體困難和問題，培育和支持稅源型企業發展壯大，用主動、優質的服務推動經濟的快速發展。要堅持把經濟發展與改善民生結合起來，進一步調整和優化財政支出結構，切實解決涉及群眾利益的熱點難點問題，重點保障教育、醫療、社保、就業、救助、廉租住房和“三農”等民生工程資金投入，促進經濟社會協調發展。