導(dǎo)語：如何才能寫好一篇知識管理的原則，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

    關(guān)鍵詞:知識管理;圖書館管理;高校圖書館

    用知識管理來形容企業(yè)的知識活動過程。初始于美國的管理大師彼得·德魯克,但它作為一種管理理論被提出則是二十世紀(jì)80年代后的事情。二十世紀(jì)90年代,知識管理受到企業(yè)的關(guān)注,如美國微軟公司是成功實施知識管理的典型公司。然而由于知識管理的實施是個權(quán)變的思考。沒有絕對的標(biāo)準(zhǔn)和最好的模板。以致許多企業(yè)對于知識管理的推行大都成效不佳,有的甚至變成了為知識管理而知識管理。其主要原因就在于這些企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)沒有對知識管理形成明晰的戰(zhàn)略意圖,下屬也未能理解知識管理的本質(zhì),從而導(dǎo)致將知識共享活動作為知識管理的核心和重點。然而這種以知識共享為核心的戰(zhàn)略本身并不能成為獨立的知識管理戰(zhàn)略,它只有在為知識創(chuàng)造或知識運用的知識管理戰(zhàn)略服務(wù)時才具有價值,所以我們對知識管理仍然必須有一個全面正確清醒的認(rèn)識。真正理解其精髓,真正理解其要旨,真正懂得在圖書館管理中如何根據(jù)實際情況具體實施。筆者認(rèn)為,圖書館實施知識管理應(yīng)該在遵循相應(yīng)原則的基礎(chǔ)上,制定詳細(xì)的實施策略并按部就班、循序漸進(jìn)地進(jìn)行。

    1 知識管理

    隨著知識經(jīng)濟(jì)時代的到來和知識在企業(yè)創(chuàng)新中作用的日益顯現(xiàn),知識管理便被提上日程。管理大師彼得·德魯克說:“利用知識來找出如何把現(xiàn)有知識最大限度地轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力,實際上就是我們所說的管理。”“知識被用于知識本身。這就是管理革命。”邱均平、段宇鋒也指出:“知識管理的概念可以從狹義與廣義的角度來理解。所謂狹義的知識管理,主要是對知識本身的管理,包括對知識的創(chuàng)造、獲取、加工、存儲、傳播和應(yīng)用的管理。而廣義的知識管理,不僅包括對知識進(jìn)行管理,而且還包括對與知識有關(guān)的各種資源和無形資產(chǎn)的管理,涉及知識組織、知識設(shè)施、知識資產(chǎn)、知識活動、知識人員的全方位和全過程的管理。”雖然學(xué)術(shù)界對知識管理的定義說法不一。但是知識管理以人為中心、以信息為基礎(chǔ)、以信息技術(shù)為工具、以創(chuàng)新為目標(biāo)的基本觀點卻是不容置疑的。

    2 高校圖書館實施知識管理應(yīng)遵循的基本原則

    關(guān)于知識管理的原則,不少學(xué)者從不同的側(cè)面提出了自己的看法。筆者認(rèn)為,高校圖書館實施知識管理,必須認(rèn)真貫徹知識積累、互相信任、互相交流、知識共享和互相學(xué)習(xí)的原則。

    2.1知識積累原則

    知識積累是實施知識管理的基礎(chǔ)。在世界新科技革命推動下。知識在經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中的作用日益突出。圖書館組織的競爭力和可持續(xù)發(fā)展越來越有賴于知識的積累和創(chuàng)新。如果沒有積累,知識就會隨著項目的結(jié)束而消失。隨著人員的離去而流失。正是知識的一點一滴的匯聚,才形成了圖書館的核心競爭力。這一點在企業(yè),特別是高科技企業(yè)尤其明顯。例如,明基集團(tuán)利用企業(yè)的信息化優(yōu)勢,對企業(yè)內(nèi)外的顯性知識和隱性知識進(jìn)行統(tǒng)一處理和管理,通過傳播、共享等方式,最大限度地積累企業(yè)的智力資源。在圖書館中,基于載體的顯性知識通常不容易流失,但存儲在館員頭腦中的隱性知識卻是容易流失或藏而不露的。盡管不可能把所有的隱性知識變成顯性知識進(jìn)行保存積累下來,但也必須采取適當(dāng)?shù)拇胧┖头椒?把館員頭腦中的某些隱性知識盡量保存下來或者通過適當(dāng)?shù)姆绞絺鬟f給其他人員,這樣就有利于提高館員的整體素質(zhì),有利于提高整個圖書館的服務(wù)和創(chuàng)新能力。

    2.2互相信任原則

    互相信任是組織內(nèi)人員實現(xiàn)知識交流與共享的前提。也只有互相信任,隱性知識和顯性知識之間才能形成良性循環(huán)并實現(xiàn)互動促生。成為知識創(chuàng)新永不衰竭的動力和源泉。在知識管理的活動中,為了培養(yǎng)信任。關(guān)鍵在于創(chuàng)造一個溝通開放、員工積極參與決策、主動分享關(guān)鍵信息和分享個人思想和情感的組織文化環(huán)境。來加強(qiáng)組織內(nèi)的人際關(guān)系信任。對管理者本身來說,必須建立員工對自己的信任,這可以通過加強(qiáng)員工對組織目標(biāo)和使命的理解、通過實踐的管理行為來證明自己值得信任以及積極團(tuán)結(jié)員工等等措施來實現(xiàn)。另外,管理者要想辦法預(yù)防和消除知識管理活動中可能出現(xiàn)的不信任。在一個不信任的環(huán)境下,員工之間是不可能進(jìn)行有效的知識分享和創(chuàng)造活動的。知識管理不能也不可能取得任何成功。不信任是中斷知識管理計劃的按鈕。因此,圖書館必須重視圖書館文化建設(shè)。使館員有一個共同的信念,有一個可以推動他們不斷進(jìn)取并互相信任的文化氛圍。

    2.3互相交流原則

    交流可以加強(qiáng)信任、引發(fā)合作,從而促進(jìn)知識的創(chuàng)新與共享。通過交流,可以最大限度地使知識在交流過程中得到融合和升華,這是舊知識得以發(fā)展、新知識得以產(chǎn)生的源泉。知識管理的核心就是要在組織內(nèi)部形成一個有利于交流的組織結(jié)構(gòu)和文化氛圍,使員工之間交流從物理上和心理上都實現(xiàn)暢通無阻。在圖書館中,交流包括館員之間的交流、館員與讀者的交流等。館員之間的交流可以加強(qiáng)信任與合作,以便更好地進(jìn)行創(chuàng)新和工作。館員與讀者的交流同樣也可以增進(jìn)信任,讓讀者對圖書館的工作感到滿意。

    2.4知識共享原則

    知識管理的一個重要任務(wù)就是要建立知識的共享網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫和知識庫,從而在技術(shù)上給知識的共享提供一個支撐平臺。員工能及時分享和運用知識,繼而創(chuàng)造新的知識,最終使組織取得績效,獲得競爭優(yōu)勢。首先,要建立鼓勵合作和知識分享的氛圍。其次,要建立溝通的渠道和平臺。知識分享最為重要的是溝通,只有更多的溝通和交流,才有可能進(jìn)行分享。這些溝通和交流的手段包括:建立無等級的溝通方式,構(gòu)建內(nèi)部網(wǎng)絡(luò),提供員工休息室,開展非正式的野游活動,開展經(jīng)驗交流會等。

    2.5互相學(xué)習(xí)原則

    知識管理中學(xué)習(xí)是核心,個人與組織是一個雙學(xué)習(xí)系統(tǒng),個體通過學(xué)習(xí)不斷獲取新思想,并將知識用于行為的改善,組織和團(tuán)體通過學(xué)習(xí)形成人才梯隊,激發(fā)群體智慧,人員交流渠道暢通,個體、團(tuán)體和組織相互間與個體間、團(tuán)體間和組織間開展多向的交互學(xué)習(xí)模式,它們相互促進(jìn)、工作與學(xué)習(xí)良好互動,最終創(chuàng)造學(xué)習(xí)型組織來保證對知識資本的管理。

    3 高校圖書館實施知識管理的基本策略

    高校圖書館要想成功實施知識管理,必須講究方式方法。圖書館必須充分激活與“人”和“技術(shù)”有關(guān)的各個要素,并對其進(jìn)行有效結(jié)合,才能達(dá)到知識管理成功運作的目的。

    3.1構(gòu)建支持知識管理的管理體制

    構(gòu)建支持知識管理的管理體制,包括建立知識管理組織體系和建立知識管理制度。知識管理組織體系包括指定知識管理負(fù)責(zé)人、建立知識小組和建立知識中心三項內(nèi)容。知識管理制度則是一種保障,它可以

    確保知識在組織的知識網(wǎng)絡(luò)上得以持續(xù)傳播。如明確個人在知識管理中的職責(zé)。制定鼓勵知識創(chuàng)造和共享的激勵措施等。

    3.2加大對知識管理的資金投入

    國內(nèi)外的知識管理實踐都充分表明,沒有組織高層領(lǐng)導(dǎo)的重視與參與,知識管理就不能被真正地開展與推行。知識管理需要大量的資金投入,如果組織領(lǐng)導(dǎo)不能真正重視知識管理,注定了知識管理只是一個口號,不能得到有效實施,更不用說為組織帶來效益。提高組織核心競爭力。因此,高校圖書館要有效實施知識管理,就必須動員全館甚至全校從上到下為知識管理投資,以保證其管理活動正常開展。

    3.3創(chuàng)造有利于知識管理的組織文化

    知識共享的實現(xiàn)需要組織文化的引導(dǎo)。文化如同空氣,無形無色卻無處不在。它是知識管理中最重要、最根本、影響層面最廣,但卻最難培養(yǎng)的因素。凡是世界上著名的成功企業(yè),他們的共同特征就是擁有優(yōu)秀的企業(yè)文化。因此,必須要建立愿意分享知識的文化氛圍,塑造有利于知識創(chuàng)新的組織文化,如職業(yè)道德、組織榮譽(yù)感和團(tuán)隊精神等。良好的文化環(huán)境是實施知識管理的必要條件,圖書館應(yīng)營造一種知識共享的文化氛圍來進(jìn)行知識管理。

    3.4引進(jìn)支撐知識管理的信息技術(shù)

    現(xiàn)代信息技術(shù)是信息傳遞和利用的有效手段,不僅在硬件方面為圖書館提供了更高速度的信息處理設(shè)備、更大容量和更高密度的存貯設(shè)備。而且也為圖書館提供了更先進(jìn)的信息處理方法和更廣領(lǐng)域、更快捷的通訊環(huán)境。因此,圖書館知識管理的實現(xiàn)必須以現(xiàn)代信息技術(shù)的選擇與應(yīng)用為前提。現(xiàn)代圖書館離不開信息技術(shù)的有效支撐,每位館員都應(yīng)努力掌握信息技術(shù)的有效使用,尤其要掌握以網(wǎng)絡(luò)為依托的Internet技術(shù)、計算機(jī)技術(shù)、元數(shù)據(jù)技術(shù)、檢索技術(shù)和共享技術(shù)等。但是,技術(shù)的先進(jìn)必須立足于實際的需求。不能一味追求技術(shù)和設(shè)備的先進(jìn)性,因為知識管理的成敗更多的是依賴人文管理。信息技術(shù)只有通過人的活動或者通過組織的學(xué)習(xí),才能真正為組織的競爭優(yōu)勢做貢獻(xiàn)。因此,對于一個組織來說,找到最適合本組織的技術(shù)平臺是非常重要的。

    3.5建立一支強(qiáng)大的知識型團(tuán)隊組織

    圖書館知識管理要打破傳統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu),建立柔性的、靈活的知識型團(tuán)隊組織。知識型團(tuán)隊是一種以知識的創(chuàng)建、傳播與應(yīng)用為基本出發(fā)點的,由相互協(xié)作的個體所組成的正式群體。圖書館知識型團(tuán)隊組織由資源建設(shè)團(tuán)隊、信息服務(wù)團(tuán)隊、技術(shù)支持與開發(fā)團(tuán)隊、高層管理團(tuán)隊四部分組成。這里,團(tuán)隊是由多個部門的具有互補(bǔ)能力和知識的人參加的,以任務(wù)為導(dǎo)向的充分自治的工作單元,是一個相對獨立的工作模塊。這種知識型團(tuán)隊組織具有如下優(yōu)點:一是消除了由于層層傳遞所造成的信息失真和延誤,縮短了信息與知識傳遞的路徑和時間,提高了時效性;二是由于基于Intranet/Internet的信息與知識是開放的、共享的和集成的,團(tuán)隊間的相互協(xié)作與交流得到加強(qiáng)。提高了組織的凝聚力:三是這種結(jié)構(gòu)便于用戶參與知識開發(fā),通過采納用戶的合理化建議,可以完善圖書館的各項服務(wù):四是可以激發(fā)團(tuán)隊成員工作的積極性和創(chuàng)造性:五是改變了領(lǐng)導(dǎo)與員工間控制與被控制的關(guān)系,建立起新型的伙伴關(guān)系,改善了領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系;六是實現(xiàn)了組織結(jié)構(gòu)的扁平化和圖書館業(yè)務(wù)流程重組。

    3.6建立適合圖書館的知識庫

    知識庫是用來存貯組織內(nèi)的最佳實踐知識、建立專家名錄等資料的。圖書館的知識庫按使用種類分,主要有文獻(xiàn)知識庫、自建知識庫、檢索專家知識庫、智能知識庫、概念知識庫、特色知識庫等多種形式。圖書館知識管理系統(tǒng)中。一個知識平臺可以支持多個知識庫,每個知識庫具有適合于特定類型知識內(nèi)容的知識結(jié)構(gòu)。將這些知識庫以邏輯方式聯(lián)結(jié)起來。形成一個混合或虛擬的知識庫。每個知識庫的內(nèi)容為詮釋其它知識庫的內(nèi)容提供背景知識。知識庫必須具有充分的自主性,最大限度地減少冗余,自動完成自身數(shù)據(jù)一致性檢索,必須建立高效的入庫機(jī)制、高效的知識服務(wù)界面、設(shè)計合理服務(wù)方案,才能實現(xiàn)知識的高效服務(wù)。

    3.7建立一套適合圖書館的激勵機(jī)制

    要想實現(xiàn)知識共享,必須建立一種類似于市場經(jīng)濟(jì)的合約機(jī)制。一個員工愿意把他的知識與人分享,他一定要有回報,這種利益驅(qū)動并不是負(fù)面的。如果組織只讓員工貢獻(xiàn)而沒有回報,沒有人愿意這樣做。市場經(jīng)濟(jì)很重要的就是在利益驅(qū)動下實現(xiàn)這種平等的交換。因此,如何激勵對知識共享貢獻(xiàn)大的人或部門,不同的組織應(yīng)該根據(jù)自己的特色設(shè)計出相應(yīng)的一套辦法。筆者認(rèn)為,設(shè)計激勵制度時,可以把外在、內(nèi)在,甚至是負(fù)面的激勵因素結(jié)合起來。即不僅僅著重于調(diào)整薪資、職位以及提供工作保障等方面,還應(yīng)該注重如何激勵員工內(nèi)在的榮譽(yù)感、成就感以及被同事肯定等方面,同時對知識管理不力的人將不給予晉升職務(wù)。

    3.8建立一套適合圖書館的知識管理評估系統(tǒng)

篇2

【關(guān)鍵詞】建筑施工；質(zhì)量管理；管理措施

1 影響建筑工程施工質(zhì)量的因素

因建筑工程本身所具有的施工環(huán)節(jié)眾多、結(jié)構(gòu)復(fù)雜等特點，因此造成工程項目質(zhì)量問題的影響因素包含有眾多方面。

1.1 建筑結(jié)構(gòu)設(shè)計

只注重外部美觀設(shè)計，脫離現(xiàn)實的實際建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和要求的結(jié)構(gòu)設(shè)計，造成建筑結(jié)構(gòu)受力不合理、增加建設(shè)施工的難度性。

1.2 建筑材料

水泥、沙石、金屬、塑料、木材等工程建筑所需的各種原材統(tǒng)稱為建筑材料，他是決定建筑工程的關(guān)鍵性因素，是建設(shè)工程開展的基礎(chǔ)。

1.3 機(jī)械設(shè)備

機(jī)械設(shè)備正常的磨損或故障、不按規(guī)程的操作、儀表失靈檢測設(shè)備精度失控等，都會引起系統(tǒng)性因素的質(zhì)量變異，造成建筑工程的質(zhì)量事故。

1.4 場地環(huán)境

建筑場地及周邊的地質(zhì)條件、氣候環(huán)境等統(tǒng)稱為建筑場地環(huán)境。場地環(huán)境是影響建筑工程施工質(zhì)量的重要因素。一般來說場地環(huán)境具有復(fù)雜而多變的特點，如氣象條件就變化萬千，溫度、濕度、大風(fēng)、暴雨、酷暑、嚴(yán)寒都直接影響著建筑工程質(zhì)量。

1.5 施工工藝

施工工藝是決定工程質(zhì)量好壞的關(guān)鍵，不同的施工工藝將會導(dǎo)致建筑工程出現(xiàn)不同的施工質(zhì)量，一般來說，先進(jìn)、合理、規(guī)范化、系統(tǒng)完善的施工工藝不會出現(xiàn)偶然或突發(fā)的質(zhì)量問題，而且能夠加快工期，降低成本。

1.6 管理制度

管理制度完善與否直接影響建筑工程施工的質(zhì)量的好壞，嚴(yán)格的施工管理制度對于確保施工質(zhì)量、加快施工進(jìn)度、節(jié)省成本至關(guān)重要。

2 建筑工程施工質(zhì)量管理原則

要確保建筑工程施工質(zhì)量的提高，必須堅持與遵循特定的施工質(zhì)量管理原則，采用一系列檢測、監(jiān)控措施、手段和方法，來確保建筑工程達(dá)到合同、規(guī)范所規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。

2.1“質(zhì)量第一，用戶至上”的原則

在當(dāng)前競爭激烈的建筑市場，建筑企業(yè)若想立于不敗之地，就必須堅持“質(zhì)量第一，用戶至上”這一基本原則。把建筑工程的質(zhì)量放在第一位，時刻為建筑用戶的生命財產(chǎn)安全考慮。

2.2 預(yù)防、預(yù)控為主的施工理念

施工單位在施工過程中，要樹立預(yù)防、預(yù)控為主的施工理念。將考慮的重心從事后檢查調(diào)整到事前預(yù)防、事中控制，避免突發(fā)事故的發(fā)生。以堅持以預(yù)防為主，加強(qiáng)對材料質(zhì)量、對施工工序、場地環(huán)境的監(jiān)督與檢查。

2.3 科學(xué)、公正、守法的職業(yè)道德

無論是建筑施工企業(yè)的管理人員、施工單位的技術(shù)人員或施工人員，還是監(jiān)理單位的監(jiān)理人員，在建筑工程的施工質(zhì)量管理過程中，都應(yīng)該嚴(yán)格按照相關(guān)的技術(shù)規(guī)范，從工程的客觀實際出發(fā)，恪盡職守，尊重科學(xué)，遵紀(jì)守法，嚴(yán)格自律，秉著科學(xué)、公正的工作態(tài)度和職業(yè)道德，認(rèn)真做好建筑工程的施工質(zhì)量管理工作。

3 建筑施工質(zhì)量管理措施

3.1 建筑材料的管理

對于建筑材料的管理，要建立管理臺帳，進(jìn)行收、發(fā)、儲、運等各環(huán)節(jié)的技術(shù)管理。首先要做好材料的源頭控制。挑選具有扎實的專業(yè)知識、較高發(fā)質(zhì)量鑒定能力的采購人員負(fù)責(zé)各種建筑材料的采購，做到詳細(xì)掌握各個材料生產(chǎn)廠家的詳細(xì)信息。同時還要做好施工材料的現(xiàn)場管理。提前安排好材料的運送計劃及路線，當(dāng)材料進(jìn)入施工現(xiàn)場時，要加強(qiáng)檢查驗收工作，避免混料和將不合格的原材料使用工程上。在施工過程中，還要做好建筑材料的儲存工作，提高工地臨時倉儲的防水、防潮功能。

3.2 機(jī)械設(shè)備的管理

機(jī)械設(shè)備管理的基本任務(wù)是：合理裝備、安全使用、服務(wù)生產(chǎn)，為保證工程質(zhì)量，加快施工進(jìn)度，提高生產(chǎn)效益，取良好經(jīng)濟(jì)效益創(chuàng)造條件。搞好機(jī)械設(shè)備管理的基本原則是：尊重科學(xué)、規(guī)范管理、安全第一、預(yù)防為主。在施工過程中要根據(jù)不同工藝特點和技術(shù)要求，選擇合適的機(jī)械設(shè)備，并確保機(jī)械設(shè)備的正確使用、管理和良好保養(yǎng)。同時加強(qiáng)對機(jī)械設(shè)備管理、操作人員的管理工作，定配備足夠的工作人員（操作人員、指揮人員及維修人員），貫徹“誰使用，誰管理”的原則，健全持證上崗制度、機(jī)械設(shè)備檢查制度等，做好日常保養(yǎng)、小修、中修等維護(hù)保養(yǎng)工作，嚴(yán)禁帶病運轉(zhuǎn)。

3.3 場地環(huán)境的管理

做好建筑場地的設(shè)計與規(guī)劃，實行封閉施工，工地出入口地面應(yīng)當(dāng)硬化并保持周邊整潔。同時還要落實環(huán)境衛(wèi)生管理責(zé)任制度，各建筑工程施工單位應(yīng)及時清運工程施工過程中產(chǎn)生的建筑垃圾，防止造成環(huán)境污染，并不得將建筑垃圾交給個人或者未經(jīng)核準(zhǔn)從事建筑垃圾運輸?shù)膯挝惶幚怼－h(huán)境因素對于建筑工程的影響是巨大的，且環(huán)境涉及到大自然的各個方面的因素。主要包括：氣象、溫度、濕度、空氣流動、太陽光照等等，這些細(xì)小的方面常會覺得施工的方案與操作技術(shù)；若根據(jù)空間學(xué)角度看，每個施工工序都是環(huán)環(huán)相扣的，這就需要施工人員能把握好各個工序的施工質(zhì)量，以免破壞了下面施工的環(huán)境。另外，當(dāng)工程施工處于溫度過高、過低環(huán)境時也會給施工造成較大的影響，特別是嚴(yán)寒、炎熱、梅雨等天氣，工程單位必須要實施季節(jié)性施工保障策略，防止建筑物因溫度過低因素造成凍害、干裂、沖刷等問題。工程單位領(lǐng)導(dǎo)需要做好責(zé)任管理制度，對施工現(xiàn)場的情況及時監(jiān)督巡查，積極貫徹科學(xué)的施工現(xiàn)場管理制度，引導(dǎo)操作者文明施工，避免施工引起太多的污染問題，這也是降低工程成本消耗的有效措施之一。

3.4 施工工藝的管理

對于建筑工程的施工，要嚴(yán)格根據(jù)工程實際，進(jìn)行施工組織設(shè)計，選擇合理的施工技術(shù)措施、施工方案、施工工藝等。認(rèn)真做好工程前期準(zhǔn)備工作，編制切實可行的施工組織設(shè)計。針對不同工程特點，制定相應(yīng)的施工方案，并組織進(jìn)行技術(shù)革新，從而保證施工技術(shù)的可行性及先進(jìn)性。對于一些技術(shù)難題，要制定切實可行的處理操作方案，以實現(xiàn)在保證工程質(zhì)量的前提下，能夠加快施工進(jìn)度、降低施工成本。

3.5 完善并落實管理制度

建筑施工企業(yè)應(yīng)建立健全質(zhì)量管理機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)質(zhì)量隱患排查和整治的組織建設(shè)。建筑施工企業(yè)和工程項目部應(yīng)分別建立專門機(jī)構(gòu)，明確專門人員，負(fù)責(zé)本企業(yè)及本項目部的質(zhì)量隱患排查整治工作。施工現(xiàn)場專職安全員應(yīng)由施工企業(yè)直接委派。施工企業(yè)要制定隱患排查治理各項制度，年度內(nèi)要制定隱患排查治理的計劃，建立隱患排查、治理臺帳，以及消案制度。所建立的企業(yè)質(zhì)量隱患排查整治機(jī)構(gòu)和應(yīng)上報建筑工程質(zhì)量監(jiān)管部門備案，并在施工現(xiàn)場張榜公布。

結(jié)束語

隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，人們對建筑要求的不斷提高，帶動了建筑行業(yè)的蓬勃發(fā)展，但在發(fā)展的同時，隨之而來的工程質(zhì)量問題也越來越受到社會的關(guān)注。房屋建筑工程的質(zhì)量直接決定了工程是否發(fā)揮預(yù)期的使用功能，對于不同時期的施工項目，質(zhì)量是施工人員與管理者必須要把握的重點。這就需要我們選擇科學(xué)有效的方法，加強(qiáng)對建筑工程的施工質(zhì)量的全過程科學(xué)管理.建筑質(zhì)量的優(yōu)劣直接關(guān)系到社會的安定團(tuán)結(jié)，所以要提高工程的施工質(zhì)量管理水平和各專業(yè)人員的專業(yè)技能，保證工程的施工質(zhì)量。

參考文獻(xiàn)

[1] 楊志惠.淺談創(chuàng)精品工程施工質(zhì)量控制措施[J].福建建設(shè)科技,2007(3).

[2] 鄔偉彬.淺談建設(shè)工程施工質(zhì)量管理[J].建材與裝飾，2007(8).

篇3

【關(guān)鍵詞】 管理會計； 控制； 原則

我國財務(wù)會計已形成一套完整且前后一致的會計原則體系，而管理會計由于出現(xiàn)的時間比較晚，其原則體系尚不完善。為此，會計理論界正在作不懈的努力，認(rèn)真研究管理會計原則并構(gòu)建適宜的原則體系，對于完善管理會計的基礎(chǔ)理論，指導(dǎo)管理會計的具體實踐都有重要的意義。

在過去的研究中，一般籠統(tǒng)地探討管理會計原則。筆者認(rèn)為，管理會計包括三個層次：一是決策層次；二是決策支持層次；三是執(zhí)行與控制層次。因此，管理會計原則體系應(yīng)當(dāng)圍繞決策與控制來分別界定。本文討論有關(guān)控制的管理會計原則。它應(yīng)包括下列十個方面。

第一，可控性原則。可控性是指責(zé)任中心只能對其職權(quán)范圍內(nèi)可以控制的經(jīng)濟(jì)活動負(fù)責(zé)。這就要求企業(yè)把經(jīng)濟(jì)責(zé)任同管理權(quán)和決策權(quán)銜接起來，做到運用、管理、指揮、負(fù)責(zé)統(tǒng)一，并且盡可能使各項經(jīng)濟(jì)責(zé)任數(shù)量化，能夠直接用會計方法進(jìn)行核算和考核。當(dāng)然，由于各責(zé)任部門之間的相互依存，很難制定出完全可控的指標(biāo)，“有經(jīng)驗的成本會計師和經(jīng)理人員認(rèn)為，一個項目是可控制還是不可控制，很不容易確定，”只能從控制的程度、時間、空間等來考核。

從控制的程度看，可控指標(biāo)分為兩類：一是責(zé)任中心完全可以直接控制的指標(biāo)；二是責(zé)任中心通過采取措施，對其有一定影響的指標(biāo)。包括部分可以控制的指標(biāo)和通過運用一定的經(jīng)濟(jì)杠桿可以間接控制的指標(biāo)。例如，新產(chǎn)品試制指標(biāo)常被看成是試制部門的可控指標(biāo)，可是，這個指標(biāo)中包含了大量難以估量的因素，因而設(shè)計部門只能盡可能采取措施，設(shè)法將其費用控制在預(yù)算之內(nèi)。不過這種控制并不排除實施過程中發(fā)生修訂預(yù)算的可能性。

從時間上看，“時期的設(shè)想很重要”，某些在短期內(nèi)不能控制的指標(biāo)，在較長時期看來是可控制的，如折舊費。過去不能控制的指標(biāo)，現(xiàn)在卻是可控的，同時，現(xiàn)在可控的指標(biāo)在將來有可能變成不可控的指標(biāo)。

從空間上看，某指標(biāo)是否可控，隨責(zé)任層次、責(zé)任中心的不同各異。“例如，機(jī)器的保險成本對生產(chǎn)部門經(jīng)理可能是不可控制的，但對于保險部門經(jīng)理確實是可控制的。”上層次的可控制成本不一定是下一層次的可控成本，下一層次的可控成本一定是上層次的可控成本。因而，一般來說，同一指標(biāo)在較低管理層次不可控制，而在較高層次則可以控制，在同一責(zé)任層次上平行的職能部門之間也會有這一責(zé)任中心不可控制的指標(biāo)，而在另一責(zé)任中心則變得可控的情況。因此，要求各責(zé)任中心根據(jù)不同的情況確定不同的可控范圍，使經(jīng)濟(jì)責(zé)任同經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、經(jīng)營決策權(quán)統(tǒng)一起來，按誰使用、誰負(fù)責(zé)、誰管理的原則進(jìn)行考核。這一點對具有雙重責(zé)任性質(zhì)或者是涉及兩個以上責(zé)任中心的經(jīng)濟(jì)事項更為重要。如固定資產(chǎn)折舊，從折舊比例的規(guī)定方面看，車間是無能為力的，不能承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，這方面的責(zé)任只能由上級管理部門負(fù)責(zé)，但從固定資產(chǎn)的使用方面看，車間、班組、個人等責(zé)任中心，這些固定資產(chǎn)的使用者，使用固定資產(chǎn)就應(yīng)當(dāng)對固定資產(chǎn)的有形損耗負(fù)責(zé)，對固定資產(chǎn)的使用壽命和完好率負(fù)責(zé)。因此，應(yīng)當(dāng)對固定資產(chǎn)折舊的這種性質(zhì)做出具體分析，并根據(jù)事物的特點劃分責(zé)任中心所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的具體責(zé)任。

第二，責(zé)權(quán)效利相結(jié)合原則。為保證責(zé)任目標(biāo)的實施，必須在各責(zé)任中心分工負(fù)責(zé)的范圍內(nèi)給予一定的管理權(quán)限，同時，為了保證調(diào)動各責(zé)任層次的工作積極性和主動性，還要經(jīng)常對各責(zé)任中心的工作實績進(jìn)行考核，并進(jìn)行成果評價，使各責(zé)任中心的經(jīng)濟(jì)利益與其貢獻(xiàn)大小掛起鉤來，根據(jù)責(zé)任目標(biāo)的完成情況獎勵責(zé)任者。因此，在管理會計中責(zé)任、權(quán)力和利益是統(tǒng)一的、一致的。“責(zé)”是關(guān)鍵，“權(quán)”是保障，“效”是標(biāo)準(zhǔn)，“利”是動力。貫徹責(zé)權(quán)效利相結(jié)合原則，應(yīng)特別注意責(zé)任的不可轉(zhuǎn)移性，即責(zé)任應(yīng)當(dāng)明確、肯定，不能任意轉(zhuǎn)移。具體包括兩層含義：

一是同層次中只有一個責(zé)任中心，就由該中心負(fù)責(zé)，不得（能）轉(zhuǎn)向其他中心。

二是上下層次間也不能互相推委責(zé)任。即上層次的責(zé)任中心要對自己及所屬的下層次的責(zé)任中心負(fù)完全責(zé)任。如某一分廠廠長對該分廠的全部經(jīng)濟(jì)活動負(fù)責(zé)，而某一班組長只對這一班組可控的經(jīng)濟(jì)活動負(fù)責(zé)。

第三，靈活性原則。一方面是指獲取用于生成管理會計信息的資料來源渠道具有多樣性，它既包括來自企業(yè)內(nèi)部的資料，又包括來自企業(yè)外部的情況；另一方面是指對資料的管理方法具有靈活性，應(yīng)針對不同情況采用不同的會計管理方法。

第四，可理解性原則。可理解性是指所提供的管理會計信息必須是簡單明晰、通俗易懂、便于各類使用者而不是特定使用者掌握和利用的信息。管理會計信息應(yīng)根據(jù)不同信息使用人理解程度的高低和用于決策的不同，適時地為不同信息使用人提供可理解的信息。

第五，例外管理原則。例外管理原則是指企業(yè)主管人員應(yīng)負(fù)責(zé)處理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種涉及全局性的重要問題，而將次要的工作或不涉及全局性的工作完全放手讓下級管理人員去處理。這里“例外”事項可從以下幾個方面去考慮：一是從質(zhì)的方面看，對某一責(zé)任中心關(guān)系比較大、性質(zhì)比較嚴(yán)重、影響比較大的因素可作為“例外”事項管理。二是從量的角度看，一方面指在責(zé)任目標(biāo)管理中，差異（包括正差異和負(fù)差異）較大的因素，作為“例外”事項管理；另一方面差異雖未超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但長期在限度的一側(cè)徘徊，凡統(tǒng)計數(shù)字在標(biāo)準(zhǔn)的某一側(cè)連續(xù)出現(xiàn)七次以上，應(yīng)視為控制不嚴(yán)或標(biāo)準(zhǔn)失效所致。三是從時間觀念看，重要的問題隨時作為“例外”管理。

第六，可操作性原則。可操作性指管理會計采用的各種方法與技術(shù)應(yīng)盡可能簡易可行，便于操作，能為大多數(shù)管理會計人員所掌握。對于能夠準(zhǔn)確定量的資料應(yīng)通過建立數(shù)學(xué)模型的方法盡可能由計算機(jī)完成。相同的方法和技術(shù)對不同層次管理會計人員的可操作程度不同，管理會計人員應(yīng)根據(jù)自己的情況選擇適合自己的操作方法和技術(shù)。

第七，及時性原則。及時性指決策依據(jù)的信息與決策的執(zhí)行應(yīng)能夠及時滿足經(jīng)營管理對決策的需要。它包括兩方面的內(nèi)容：一方面是指及時進(jìn)行決策；另一方面是指及時進(jìn)行控制。財務(wù)會計中更強(qiáng)調(diào)信息處理的真實，管理會計中更強(qiáng)調(diào)決策與控制的及時。

第八，整體性原則。責(zé)任中心的劃分與考核，要以企業(yè)作為一個整體。劃分責(zé)任范圍時，要做到層層有責(zé)任，事事有人管，使責(zé)任中心之間一方面要防止重復(fù)，另一方面要防止無人負(fù)責(zé)區(qū)的出現(xiàn)，即要把企業(yè)作為一個整體。從縱向上看，自下而上，都要層層負(fù)責(zé)，其組織層次每升高一級，責(zé)任也增大一級，各責(zé)任中心隨時提供其業(yè)績完成情況，直到最高層次；每一責(zé)任中心還要負(fù)責(zé)、檢查其下屬的業(yè)績，最高層次承擔(dān)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的全部責(zé)任。從橫向上看，各責(zé)任中心要接受橫向責(zé)任中心的管理、控制。這樣縱橫責(zé)任鏈交織成責(zé)任網(wǎng)，以明確各自的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

企業(yè)管理的目的就是為了保證企業(yè)總目標(biāo)的實現(xiàn)。因此，企業(yè)內(nèi)部必須有一致的目標(biāo)，盡管各自都有自己的分目標(biāo)，但必須受總目標(biāo)的制約與協(xié)調(diào)。如在企業(yè)日常工作中有可能一個人為超額完成產(chǎn)值而不愿接受小件訂貨，還有可能工廠為追求利潤而不愿生產(chǎn)微利產(chǎn)品等，因此，在管理會計中貫徹整體性原則，制定責(zé)任目標(biāo)時應(yīng)從國家、企業(yè)的總體目標(biāo)出發(fā)，克服以上不良傾向。

第九，一致性原則。一致性包括三方面的內(nèi)容：一是國家利益、企業(yè)利益與各責(zé)任中心利益要保持一致，企業(yè)的總目標(biāo)是分解和制定各責(zé)任中心目標(biāo)的依據(jù)，各責(zé)任中心目標(biāo)是實現(xiàn)總目標(biāo)的保證。當(dāng)一項決策與決策的執(zhí)行對企業(yè)有利而對國家不利時應(yīng)當(dāng)堅決放棄這項決策與決策的執(zhí)行，相反，當(dāng)對全局有利而對局部不利時，局部利益要服從全局利益；二是決策與控制的程序及方法應(yīng)保持前后一貫，便于決策的制定及執(zhí)行；三是各項指標(biāo)的計算口徑、考核評價業(yè)績的標(biāo)準(zhǔn)要前后一致，若不一致就會使決策及其執(zhí)行偏離客觀真實的基礎(chǔ)，導(dǎo)致決策失誤，使各責(zé)任中心目標(biāo)與企業(yè)整體經(jīng)營目標(biāo)脫節(jié)。一貫性并非絕對的一貫，隨著決策經(jīng)營環(huán)境的變化和管理控制要求的不同，決策與控制的方法可以適當(dāng)變化，使產(chǎn)生的決策與控制更為有效。

第十，可驗證性原則。可驗證性包括兩方面的內(nèi)容，一是決策依據(jù)的信息本身要能夠被驗證；二是做出的決策在執(zhí)行中能夠被檢驗。貫徹可驗證性原則，可以判斷決策信息的相關(guān)性和準(zhǔn)確性，便于找出差異和進(jìn)行差異分析。可驗證性既是決策的原則，也是對決策結(jié)果執(zhí)行情況進(jìn)行考核的依據(jù)。

綜上所述，有關(guān)控制的管理會計原則可列示如表1：

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關(guān)鍵詞：高層建筑；施工質(zhì)量；管理控制

一、高層建筑概述

1.管理和控制高層建筑的施工質(zhì)量就必須能夠?qū)Ω邔咏ㄖM(jìn)行詳細(xì)的分析和了解，從而便于有針對性的做好各項工程施工工作的質(zhì)量管理和控制工作。所謂高層建筑是指建筑樓層在九層以上，規(guī)模較大，功能較為綜合的一個復(fù)雜工程體系。高層建筑除了具備最基本的居住功能以外，往往為了實現(xiàn)功能的協(xié)調(diào)要被用作辦公、購物、娛樂等功能提供場所。

2.高層建筑由于其高度和功能的多樣化使得工程施工對質(zhì)量的要求較高。而高層建筑的施工質(zhì)量在很大的程度上是與工程的設(shè)計方案、建筑材料的選擇、施工工藝的先進(jìn)程度以及施工進(jìn)度的控制和施工工序的安排等有很大的關(guān)系。高層建筑加大的工程施工面積需要施工企業(yè)在工程施工前期進(jìn)行詳細(xì)的測量和計算，認(rèn)真的做好工程的預(yù)算和資金投資保障，組織好工程的質(zhì)量監(jiān)督和檢測以及工程技術(shù)的準(zhǔn)備。

二、高層建筑施工質(zhì)量管理原則

首先，堅持將質(zhì)量放在第一位，貫徹科學(xué)、合理的職業(yè)規(guī)范。建筑產(chǎn)品由于其使用的年限都較長，與國家和人民的生命財產(chǎn)安全密切相關(guān)，因此，在建筑工程項目的施工過程中，必須牢牢把握住“質(zhì)量第一”的理念，在處理相關(guān)的質(zhì)量問題時，按照相應(yīng)的法律規(guī)范，根據(jù)實際情況進(jìn)行有效的處理，嚴(yán)抓質(zhì)量關(guān)；其次，以人為本，有效提高施工質(zhì)量。人是質(zhì)量的創(chuàng)造者，在工程項目的施工過程中發(fā)揮著巨大的主觀能動性。因此，對于施工項目的質(zhì)量控制問題必須堅持“以人為本”，充分調(diào)動人的工作積極性和主動性，有效的灌輸“質(zhì)量第一”的理念，以提高人的綜合素質(zhì)，從整體上提高工程項目的質(zhì)量管理；最后，堅持用數(shù)據(jù)事實說話，提升預(yù)防效應(yīng)。有效的數(shù)據(jù)是施工質(zhì)量控制的基礎(chǔ)與依據(jù)，因此，在施工過程中，要嚴(yán)格按照相應(yīng)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行有效的控制，檢查項目施工的全過程進(jìn)行實時的檢查與控制，以起到預(yù)防的效應(yīng)，從而保證施工項目的質(zhì)量控制問題。

三、高層建筑施工質(zhì)量的管理與控制措施

1.強(qiáng)化對施工項目所在地環(huán)境和地質(zhì)的調(diào)查。工程施工前首先要做的是對工程項目所在地進(jìn)行環(huán)境調(diào)查和地質(zhì)勘察，經(jīng)過調(diào)查可以得到地形與環(huán)境狀況、地質(zhì)狀況、地震級別、工程水文地質(zhì)情況、氣象狀況以及當(dāng)?shù)厮㈦姷饶茉垂?yīng)、交通運輸、材料供應(yīng)條件等。調(diào)查的結(jié)果不僅能用作施工之前所需要的地質(zhì)檢驗報告，還是施工單位組織施工方案和技術(shù)必不可少的參考資料，對于工程施工質(zhì)量的保障具有重要影響。

2.把施工質(zhì)量控制措施落實好

（1）材料關(guān)要把握好。高層建筑的質(zhì)量如何，往往和施工所需的材料息息相關(guān)。施工材料是否符合國家標(biāo)準(zhǔn)、使用是否合理等，都是質(zhì)量管理方面的幾個共同問題。在實際生活中，不合格的材料必須嚴(yán)禁使用，首先，在關(guān)于高層建筑的設(shè)計、決策時期，就要避免使用過期的、不合格、能引起中毒的材料；另外，施工單位應(yīng)該根據(jù)工程的實際情況，進(jìn)一步完善落實好管理制度，嚴(yán)格控制施工材料，落實材料的購進(jìn)檢驗制度，看是否符合國家標(biāo)準(zhǔn)，形成一份綜合性的報告，保證高層建筑的質(zhì)量。第二方面是施工的技術(shù)，在整個施工的過程中，施工技術(shù)是絕對的主角，施工技術(shù)是否先進(jìn)、是否符合要求、施工策劃的方案是否合理等等這些都會對施工質(zhì)量造成不可估量的影響。因此在施工過程中應(yīng)該及時安排好交叉作業(yè)，制定完善的相關(guān)措施，并且落實好每個人責(zé)任、任務(wù)，這樣才能確保建筑按時、按質(zhì)量、按要求完成任務(wù)。

（2）為了確保工程按時、按質(zhì)、按量的完成，必須實行各種控制措施，而且在施工過程中，要依據(jù)實際情況的變化，在不改變總計劃的前提下，對施工進(jìn)度計劃根據(jù)實際安排及時修正、調(diào)整施工材料的供應(yīng)和資金管理方面要到位，從而確保整個施工過程的質(zhì)量。

3.強(qiáng)化項目監(jiān)理工作。監(jiān)理單位受建設(shè)單位委托對整個工程質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)理，在開展工作前，監(jiān)理單位要根據(jù)設(shè)計文件、相應(yīng)的法律法規(guī)，編制監(jiān)理規(guī)劃及監(jiān)理細(xì)則，嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)理制度。對建筑的關(guān)鍵部位、關(guān)鍵工序、不合格的工程，要加大查處的力度。凡建筑材料、設(shè)備和構(gòu)配件，在未經(jīng)監(jiān)理人員簽認(rèn)確認(rèn)的情況下，不得擅自使用，不得進(jìn)入下道工序的施工，不對工程的進(jìn)度款進(jìn)行拔付，不進(jìn)行竣工驗收。未達(dá)到設(shè)計質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的工程，監(jiān)理人員要責(zé)令施工方返工處理，同時要及時向建設(shè)單位及相關(guān)主管部門報告。對的監(jiān)理人員，要追究其法律責(zé)任。

4.合理安排施工工序。高層建筑施工周期較長，且工序復(fù)雜，所以要把整個項目作為一個系統(tǒng)工程進(jìn)行管理，其中包括計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)、控制、檢查等；首先就要做好計劃、組織，即合理的安排施工工序，管理人員應(yīng)根據(jù)工藝流程科學(xué)合理的安排好施工進(jìn)度表，安排好各部門進(jìn)場時間，合理的進(jìn)行平行流水、立體交叉作業(yè)。這樣才能在有限的空間和時間內(nèi)，最大限度的利用好資源，避免多工種“打架”，節(jié)約時間，節(jié)省工程費用。

5.加強(qiáng)對施工過程的安全監(jiān)控。施工過程的安全監(jiān)控也影響到施工質(zhì)量的結(jié)果，加上高層建筑施工的時間長、難度大、環(huán)境差，稍有不慎，就會引起安全問題，影響建筑施工質(zhì)量不說，對施工人員的生命財產(chǎn)安全也是個隱憂，因此，必須加強(qiáng)施工過程的安全監(jiān)控，成立施工安全監(jiān)督小組，不放過任何一個環(huán)節(jié)，實施全方面監(jiān)控，一旦檢查出問題，及時處理，確保人員安全的同時，保證工程的質(zhì)量。

6.加強(qiáng)新技術(shù)推廣，提高施工水平，這同樣能夠有效提高工程施工質(zhì)量。建筑行業(yè)的發(fā)展也帶來了工程施工技術(shù)的革新，我國工程建設(shè)已經(jīng)有了很多的新技術(shù)，而新技術(shù)的應(yīng)用，更是促進(jìn)了工程的發(fā)展，提高了工程施工的質(zhì)量。對于新技術(shù)、新設(shè)備和新材料，施工單位當(dāng)積極使用落實，讓工程施工變得現(xiàn)代化和專業(yè)化，實現(xiàn)資源合理配置，工程施工也能更加可靠。我國現(xiàn)階段積極推廣的建筑新技術(shù)有地基與基礎(chǔ)工程新技術(shù)、混凝土與鋼筋施工新技術(shù)、模板與腳手架技術(shù)、建筑節(jié)能技術(shù)、建筑防水新技術(shù)及現(xiàn)代化管理技術(shù)等，建設(shè)部門同樣要鼓勵施工單位應(yīng)用各種有保障的新技術(shù)。

隨著我國高層建筑工程建設(shè)的迅速發(fā)展，市場競爭也日益激烈，施工質(zhì)量管理也在整個建設(shè)工程中顯得格外重要，所以施工單位一定要強(qiáng)化對高層建筑工程質(zhì)量的管理，保證工程不會出現(xiàn)質(zhì)量問題。

參考文獻(xiàn)：

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[3]張斌.淺談高層建筑施工技術(shù)[J].民營科技，2012年01期

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【摘要】  目的：探討食管穿孔外科急診處理原則、把握最佳治療時機(jī)及選擇合理的治療方式。方法：回顧總結(jié)分析廈門大學(xué)附屬中山醫(yī)院胸外科和華中科技大學(xué)同濟(jì)醫(yī)學(xué)院附屬協(xié)和醫(yī)院胸外科1997年3月～2008年3月外科治療食管穿孔33例。治療禁食觀察1例；單純食管修補(bǔ)4例；食管修補(bǔ)加縱隔胸腔引流6例；食管修補(bǔ)加帶蒂大網(wǎng)膜填塞包繞2例；空腸雙管造瘺加縱隔胸腔引流13例；食管切除胃食管吻合術(shù)3例（其中1例為食管修補(bǔ)失敗者）；置入食管支架1例；食管氣管瘺切除修補(bǔ)1例；食管瘺口修補(bǔ)并肺葉切除1例；食管主動脈瘺放棄治療1例。結(jié)果:治愈23例，好轉(zhuǎn)8例，死亡2例。結(jié)論：食管破裂穿孔急診處理原則是閉合瘺口、控制感染、營養(yǎng)支持，其治療方式根據(jù)食管穿孔時間、原因、部位、縱隔及胸腔感染等具體情況選擇合理、有效、個體化的治療方式。

【關(guān)鍵詞】  食管穿孔；急救；手術(shù)；治療

    ［abstract］ objective: to explore the emergency therapeutic principle, optimization opportunity and suitable treatment of esophageal perforation. methods: clinical data of 33 esophageal perforation patients who were treated in thoracic surgery department of zhongshan affiliated hospital  or affiliated union hospital of tongji medical college,  from march 1997 to march 2006 were retrospectively analyzed. managements included abrosia and observation in 1 case, primary repair of esophageal perforation in 4 cases, primary repair with mediastinal and chest drainage in 6 cases, primary repair with vasoepiploica in 2 cases, twotube of jejunostomy with mediastinal and chest drainage in 13 cases, esophagectomy and esophagogastrostomy in 3 cases( including  failure of primary repair in 1 case), esophageal stent implantation in 1case, repair of tracheoesophageal fistula in 1case, repair of tracheoesophageal fistula with lung lobectomy in 1case, 1 case of tracheoesophageal fistula abandoned treatment. results:postoperative results revealed cure in 23 cases, improvement in 8 and death in 2 cases. conclusion： the emergency therapeutic principle of esophageal perforation are blocking esophageal disrupture, antiinfection and nutritional support. the suitable, effective and individual therapeutic pattern should be selected according to the duration, cause, location of esophageal perforation and the situation of mediastinum and chest infection.

    ［key words］ esophageal perforation; eemergency; operation; treatment

    食管破裂穿孔是病情兇險、并發(fā)癥多、治療效果不理想、病死率高的臨床急癥，其治療時機(jī)的把握和治療方式的選擇一直為臨床所探討。回顧分析廈門大學(xué)附屬中山醫(yī)院胸外科和華中科技大學(xué)同濟(jì)醫(yī)學(xué)院附屬協(xié)和醫(yī)院胸外科1997年3月～2008年3月治療食管穿孔33例的臨床資料，以探討其外科急診處理原則、把握最佳治療時機(jī)和選擇合理治療方式。

    1  資料與方法

    1.1  一般資料

    2001年3月～2008年3月收治食管破裂穿孔患者33例，其中男性21例，女性12例。年齡(36.5±0.5)歲。發(fā)病至就診時間是6 h～12 d，入院后確診時間2 h～3 d。創(chuàng)傷性穿孔13例，醫(yī)源性穿孔8例，自發(fā)性食管破裂5例，食管癌并食管支氣管瘺1例，食管憩室致食管支氣管瘺1例，食管術(shù)后吻合口瘺3例（其中1例致食管主動脈瘺），其他2例。其主要表現(xiàn)為呼吸困難、胸痛、高熱、虛脫，其中6例有感染性休克表現(xiàn)，12例胸片提示有胸腔積液，19例有縱隔積液或膿腫。食管上段穿孔11例，食管中段穿孔13例，食管下段穿孔9例。

    1．2  確診方法

    (1)胸腔穿刺或閉式引流時有食物殘渣；(2)口服美藍(lán)見胸液藍(lán)染；(3)碘油造影胸部x線拍片時可見造影劑進(jìn)人胸腔或縱隔。

    1．3  食管穿孔臨床分級標(biāo)準(zhǔn)

    根據(jù)食管穿孔時間、食管穿孔原因、食管破口大小、縱隔和胸腔感染程度及臨近器官受累情況進(jìn)行臨床分級，見表1。表1  食管穿孔臨床分級標(biāo)準(zhǔn)

    1.4  治療方法

    治療方法有食管破口修補(bǔ)、食管切除胃代食管、帶蒂大網(wǎng)膜填塞包繞、氣管瘺口修補(bǔ)、縱膈胸腔引流、空腸雙管造瘺（經(jīng)十二指腸、胃逆行減壓引流和腸內(nèi)營養(yǎng)支持）、食管切除食管胃吻合術(shù)、食管支架置入術(shù)、食管瘺口切除修補(bǔ)術(shù)等。具體治療方法及例數(shù)見表2。

    2  結(jié)果

    本組患者中，禁食觀察1例，單純食管修補(bǔ)4例；食管修補(bǔ)加縱隔胸腔引流6例；食管修補(bǔ)加帶蒂大網(wǎng)膜填塞包繞2例；空腸雙管造瘺加縱隔胸腔引流13例；食管切除胃食管吻合術(shù)3例（其中1例為食管修補(bǔ)失敗者）；置入食管支架1例；食管氣管瘺切除修補(bǔ)1例；食管瘺口修補(bǔ)并肺葉切除1例；食管主動脈瘺放棄治療1例。治愈23例，好轉(zhuǎn)8例，死亡2例。平均住院時間（28±11） d，治愈和好轉(zhuǎn)者出院后生活和工作均正常。結(jié)果詳見表2。

    3  討論

    食管穿孔病情兇險，對機(jī)體的影響，主要有兩方面：感染和中毒（包括胸膜、肺和縱隔等），以及消耗衰竭（包括多臟器，尤其是肺功能衰竭）。治療措施為抗感染與反消耗［1］。食管穿孔急診處理原則為盡早閉合瘺口、根治或姑息治療食管原發(fā)病變，同時予以有效的引流、抗生素控制感染和充分的營養(yǎng)支持［2］。具體治療方法因患者而異，主要取決于食管穿孔的原因、穿孔時間、破口的大小和部位以及縱隔和胸腔受污染的程度。現(xiàn)將各種因素對食管穿孔治療時機(jī)的把握和治療方式的選擇逐一探討。

    3.1  食管穿孔時間

    食管穿孔易誤診，急診處理食管穿孔成功的關(guān)鍵在于快速確診。食管穿孔于24 h內(nèi)確診者，應(yīng)積極開胸1期修補(bǔ)裂口，若沖洗徹底，引流通暢，可獲滿意結(jié)果。本組10例食管穿孔獲得早期診斷，手術(shù)后均1期愈合。穿孔確診時間超過24 h若食管腔內(nèi)的感染得到有效控制，1期修補(bǔ)多可滿意完成。穿孔超過24 h進(jìn)行1期修補(bǔ)后，瘺發(fā)生率可達(dá)50%。因而一般超過24 h采用縱隔胸腔引流和營養(yǎng)支持。但穿孔時間并不是決定手術(shù)修補(bǔ)成功與否的惟一條件，關(guān)鍵還有穿孔后食管壁炎癥水腫和縱隔、胸腔感染程度［35］。本組有1例穿孔72 h但縱隔感染較輕行手術(shù)修補(bǔ)成功。也有2例自發(fā)性食管破裂24 h內(nèi)并發(fā)縱隔胸腔大量食物殘渣及消化液而行空腸雙管造瘺加縱隔胸腔引流取得較好的臨床效果。

    3.2  縱隔、胸腔感染程度及臨近器官受累情況表2  食管穿孔的治療方式選擇及治療結(jié)果

    分級治療方法例數(shù)（n）治療結(jié)果治愈好轉(zhuǎn)死亡1級鼻胃管胃腸減壓+腸外營養(yǎng)支持+抗生素11單純食管修補(bǔ)+腸外營養(yǎng)支持+抗生素321食管修補(bǔ)+縱隔引流222級單純食管修補(bǔ)11食管支架置入11食管修補(bǔ)加縱隔、胸腔引流33縱隔、胸腔引流+空腸雙管造瘺333級食管修補(bǔ)+縱隔、胸腔引流11縱隔、胸腔引流+空腸雙管造瘺431食管修補(bǔ)+縱隔、胸腔引流+帶蒂大網(wǎng)膜填塞包繞11食管切除食管胃吻合術(shù)114級縱隔、胸腔引流+空腸雙管造瘺642食管切除食管胃吻合術(shù)211食管修補(bǔ)+縱隔、胸腔引流+帶蒂大網(wǎng)膜填塞包繞115級食管瘺口修補(bǔ)+肺葉切除+縱隔、胸腔引流11食管氣管瘺切除修補(bǔ)+縱隔、胸腔引流11食管主動脈瘺（放棄治療）11

    縱隔、胸腔感染程度及臨近器官受累情況是食管穿孔治療方式選擇和治療效果最關(guān)鍵的因素。縱隔胸腔無感染或感染較輕，經(jīng)鼻胃管胃腸減壓和營養(yǎng)支持等保守治療、食管支架置入或單純食管修補(bǔ)即可治愈，并發(fā)癥和再發(fā)瘺的機(jī)率低。縱隔和胸腔感染加重，但未形成縱隔膿腫和膿胸，食管修補(bǔ)加縱隔胸腔引流和有效的抗感染及營養(yǎng)支持，也可取得較好的臨床效果。若發(fā)生縱隔膿腫膿胸，單純采用食管修補(bǔ)再發(fā)瘺發(fā)生率高達(dá)80%，應(yīng)輔助有效的縱隔胸腔引流，即徹底清除壞死組織并用活力碘、甲硝唑、抗生素液沖洗并敞開引流；或在徹底清除壞死組織后用帶蒂大網(wǎng)膜片填塞縱隔感染灶、包繞覆蓋食管修補(bǔ)處或食管胃吻合口，可明顯改善組織愈合能力。若食管破口炎癥重、組織脆弱、無法修復(fù)，可切除病變食管段行胃代食管術(shù)［6］。對病程長、感染重不能耐受大手術(shù)的病例，可行食管曠置、縱隔胸腔灌洗引流并行空腸造瘺給予腸內(nèi)營養(yǎng)支持，破口可自行愈合或待患者情況好后行2期胃或結(jié)腸代食管術(shù)。我們采用空腸雙腔造瘺（經(jīng)十二指腸、胃逆行減壓引流和腸內(nèi)營養(yǎng)支持）治療食管穿孔合并較重的縱隔和胸腔感染取得了滿意的臨床效果［2］。對于食管穿孔合并食管氣管瘺治療效果極差,死亡率高達(dá)70%［7］。多采用姑息治療，但積極有效治療可以延緩病程進(jìn)展和惡化,并有可能達(dá)到治愈。可采用食管部分切除、胃代食管、氣管修補(bǔ)、縱隔胸腔引流、肺葉切除等等。食管穿孔引起的縱隔感染累及臨近大動脈如主動脈，造成食管主動脈瘺，出現(xiàn)典型的chiari三聯(lián)征（胸骨后疼痛、信號性嘔血、無癥狀期后大出血）再行手術(shù)多為時已晚。修補(bǔ)主動脈瘺口時，可根據(jù)大小和感染程度選擇直接帶墊片間斷褥式縫合或人工補(bǔ)片修補(bǔ)，局部用帶蒂大網(wǎng)膜覆蓋、填塞［8,9］。若瘺口大或已形成假性動脈瘤無法修補(bǔ)時，可在體外循環(huán)或左心轉(zhuǎn)流下行人工血管置換術(shù)，但手術(shù)成功機(jī)會小［10］。本組1例食管主動脈瘺也因放棄治療而死亡。

    3.3  食管穿孔原因

    食管穿孔起因很多，創(chuàng)傷性和醫(yī)源性食管穿孔多見，往往較易確診，合并輕度食管周圍炎或縱隔炎，大多經(jīng)單純食管修補(bǔ)可治愈［11］。少數(shù)合并縱隔膿腫和胸腔膿腫需附加縱隔、胸腔引流和有效的營養(yǎng)支持。自發(fā)性食管破裂較罕見，極易誤診，往往未能及時正確處理形成縱隔膿腫、膿胸、食管氣管瘺等［12］。對食管修補(bǔ)術(shù)后再發(fā)瘺的處理，須根據(jù)患者的全身狀況和胸腔內(nèi)的局部條件來決定。胸腔引流量不多，一般情況穩(wěn)定，可繼續(xù)營養(yǎng)支持，等待破口自行閉合。當(dāng)瘺口長期不愈，可擇期行再次瘺口修補(bǔ)，間隔時間為6～8周，術(shù)中可用帶血管蒂的組織如膈肌瓣、壁層胸膜、心包、心包外脂肪或大網(wǎng)膜加固修補(bǔ)［13］。若患者有嚴(yán)重的或不能擴(kuò)張的食管狹窄、食管太脆，或食管大面積壞死而無法進(jìn)行修補(bǔ)，以及屬惡性食管病變致穿孔者，可考慮行部分食管切除用胃替代食管，但食管胃吻合需作在頸部，以避開已經(jīng)感染的胸膜腔，同時徹底清除胸膜腔內(nèi)壞死組織及感染的胸膜纖維板。本組2例行食管切除、食管胃頸部吻合成功，效果良好。合并食管原發(fā)病變的食管穿孔，手術(shù)既要治療穿孔又要兼顧治療食管原發(fā)病。本組1例賁門失弛緩癥患者于胃鏡擴(kuò)張時發(fā)生穿孔，手術(shù)修補(bǔ)食管穿孔后在其對側(cè)行食管賁門肌層縱行切開術(shù)，術(shù)后1期愈合。但食管癌穿孔致食管支氣管瘺愈后極差，對此多采取姑息性治療，以解除癥狀提高生存質(zhì)量［14］。如空腸造瘺、食管胃弓上短路或食管內(nèi)安放支架，若患者全身一般狀況允許，可行食管癌和肺葉切除。食管憩室所致食管支氣管瘺，多由于食管周圍組織慢性炎癥，尤其是肺門或縱隔淋巴結(jié)炎造成，瘺形成后容易引致受累肺葉實變或不張。手術(shù)方式多選擇瘺道切除、食管支氣管瘺修補(bǔ)術(shù)，若肺葉實變已喪失功能，可同時行肺葉切除。

    3.4  食管穿孔的部位

    食管穿孔的部位對縱隔胸腔引流有很好的指導(dǎo)意義。食管上段穿孔并縱隔感染，可行頸部切口置引流管行縱隔灌洗引流［15］；食管中段穿孔開胸或胸腔鏡輔助下行縱隔引流；食管中、下段穿孔，尤其是賁門上方的食管穿孔行修補(bǔ)術(shù)時，最好同期行空腸雙腔造瘺術(shù)（經(jīng)十二指腸、胃逆行減壓引流和腸內(nèi)營養(yǎng)支持），逆行減壓引流可避免賁門功能紊亂導(dǎo)致的胃食管反流對修補(bǔ)區(qū)的高壓沖擊，早期腸內(nèi)營養(yǎng)支持可避免腸源性并發(fā)癥。

    3.5  食管破口的大小

    食管破口的大小往往跟縱隔和胸腔感染成正相關(guān)，因而對治療方式的選擇也有指導(dǎo)意義［16］。

    總之，食管破裂穿孔是病情兇險、并發(fā)癥多、病死率高的臨床急癥。其急診處理原則是閉合瘺口、控制感染、營養(yǎng)支持，其治療方式根據(jù)食管穿孔時間、原因、部位、縱隔及胸腔感染等具體情況加以選擇，采取合理、有效、個體化的治療方式。

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篇6

關(guān)鍵詞：施工管理；成本控制；系統(tǒng)；原則

建筑企業(yè)在項目的建設(shè)過程中實施開展項目的成本管理工作是企業(yè)生存與發(fā)展的主要內(nèi)容，在施工階段做好成本的控制，可以促使企業(yè)增加收入減少開支，這在工程項目管理中發(fā)揮著重要作用。本文以建筑施工管理中的成本控制問題為研究對象，通過對其綜合闡述，來達(dá)到減少建筑施工成本的目的。

一、建筑企業(yè)施工管理的內(nèi)容及特點概述

建筑施工管理工作是為了促進(jìn)使企業(yè)盈利的目標(biāo)早日實現(xiàn)而產(chǎn)生的。它是在項目經(jīng)理制度的基礎(chǔ)上，認(rèn)真安排施工計劃、合理組織施工順序、認(rèn)真協(xié)調(diào)各工種之間的相互關(guān)系等。科學(xué)的施工管理一方面使項目施工與外部環(huán)境相互適應(yīng)，從而提高了施工效率；另一方面，使各個生產(chǎn)要素合理組合，實現(xiàn)了資源的優(yōu)化配置。項目即為施工管理工作的對象，項目是一個整體，是一次性的，具有可行性、全面性、程序性等特點，因此，我們應(yīng)該利用系統(tǒng)工程的理論、觀念、方法對其進(jìn)行管理。

企業(yè)想要加強(qiáng)自身的施工管理，就必須對工程項目各個生產(chǎn)要素進(jìn)行分析與研究，強(qiáng)化管理工作。應(yīng)從以下幾個方面入手：一是合理配置施工中的各個生產(chǎn)要素。施工過程中，所有生產(chǎn)要素的投入都要從項目的實際情況出發(fā)，努力做到因地制宜、時間恰當(dāng)、比重適當(dāng)，不能過多或過少。二是合理協(xié)調(diào)各個生產(chǎn)要素。不同生產(chǎn)要素的投入要搭配合理，使各個要素相互協(xié)調(diào)的發(fā)揮各自作用。三是要加強(qiáng)施工過程中的動態(tài)監(jiān)督。要根據(jù)工程的發(fā)展情況隨時調(diào)整施工中的各個生產(chǎn)要素，確保施工流水線的順利推進(jìn)。四是要合理利用施工材料，避免施工浪費，從而不斷提升施工管理的綜合效益，達(dá)到整體優(yōu)化工程的目的。

二、施工管理的成本控制系統(tǒng)

（一）技術(shù)系統(tǒng)

技術(shù)系統(tǒng)是工程項目整個系統(tǒng)當(dāng)中最為重要的一項內(nèi)容，業(yè)主都是希望項目工程能保證高的質(zhì)量與低的成本。技術(shù)就是工程項目的核心，是其關(guān)鍵要素，施工企業(yè)要想實現(xiàn)投入與產(chǎn)出的高效比，就必須采用科學(xué)、合理、先進(jìn)的技術(shù)方法與手段。只有這樣，才能保障項目工程的高質(zhì)量，通常說來，先進(jìn)、科學(xué)的項目方案是技術(shù)系統(tǒng)的有力保障，施工企業(yè)應(yīng)該對其加以重視。

（二）社會系統(tǒng)

社會系統(tǒng)必然包含人，包含人與人間的互相關(guān)聯(lián)，人類社會是最大的社會系統(tǒng)，而工程項目也離不開人的管理與控制。因此，在建筑項目的成本系統(tǒng)當(dāng)中，人就是最為重要的要素。所以項目經(jīng)理擔(dān)負(fù)著十分重大的責(zé)任，作為高端的項目經(jīng)理人，必須要具有較強(qiáng)的工作與領(lǐng)導(dǎo)能力，要注重專業(yè)知識與技能知識的相互結(jié)合，并且較好地運用到工程實踐當(dāng)中。項目經(jīng)理人的綜合素質(zhì)對項目的整體完成有著重大影響，領(lǐng)導(dǎo)者必須充分調(diào)動起下屬員工的工作積極性，才能使員工愿意工作，由被動工作轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃庸ぷ鳎@樣有利于更好地對項目成本進(jìn)行管控。

（三）經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)

在成本控制的諸多系統(tǒng)當(dāng)中，經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)占據(jù)著主導(dǎo)地位。施工中的管理工作不但是一項生產(chǎn)經(jīng)營的過程，也是企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動的過程。只要有施工工程存在，就必須要投進(jìn)人力、材料、機(jī)械、以及資金等，投入不足就會對工程質(zhì)量與施工進(jìn)度造成影響，而投入太多有會造成不必要的浪費。經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的演進(jìn)是由社會生產(chǎn)力系統(tǒng)所決定的，是對投入和產(chǎn)出的一種反映。在項目工程的實施過程當(dāng)中，投入產(chǎn)出分析是一項極其重要的環(huán)節(jié)，施工企業(yè)想要得到較高的投入產(chǎn)出效率比，就必須對其企業(yè)資源實施動態(tài)管理，實現(xiàn)資源的優(yōu)化合理配置。施工企業(yè)要對項目施工的全過程進(jìn)行成本控制，保障工程項目與成本核算的同步性，以期不斷降低企業(yè)成本，使企業(yè)獲得更多的利潤。

三、建筑施工管理的成本控制應(yīng)遵循的準(zhǔn)則

建筑施工管理的成本控制是指在項目的成本不斷積累的各項環(huán)節(jié)中，通過合理的控制、調(diào)節(jié)項目施工過程中所消耗的各項生產(chǎn)資料，及時糾正施工時脫落施工預(yù)算的各項偏差，把項目的施工成本控制在預(yù)想的范圍中間，從而確保成本目標(biāo)的完成。施工管理成本控制以節(jié)約項目經(jīng)費支出、增加項目收益為目標(biāo)，它為施工企業(yè)進(jìn)行各項成本管理工作奠定了基石。在一個項目的施工周期中，項目經(jīng)理只有時刻遵循如下準(zhǔn)則才有望實現(xiàn)成本控制的目標(biāo)。

（一）成本最低準(zhǔn)則

施工企業(yè)進(jìn)行成本控制的目的，就是要在保障工程項目達(dá)到質(zhì)量要求的同時，實現(xiàn)工程項目的最低成本。因此，企業(yè)會利用各種渠道與手段，來完善項目的成本控制，但在考慮這一條原則的同時，企業(yè)應(yīng)該尤其注意成本減低的可能性與合理性，要對工程項目的各項原則進(jìn)行兼顧，不要一味只是降低成本，在保證質(zhì)量的同時還要從企業(yè)實際出發(fā)，找到一個最佳的合理成本點。

（二）成本全方位控制準(zhǔn)則

全方位成本控制即在項目施工的全過程中，對企業(yè)的所有部門、所有員工進(jìn)行管理與控制。施工成本的形成是項目所有部門經(jīng)濟(jì)支出不斷積累的過程。成本控制工作必須在全體成員中進(jìn)行，不斷落實全員成本責(zé)任制。施工成本同時也是隨著項目的推進(jìn)不斷積累的過程。成本控制必須在項目施工的整個周期中貫徹實施，做到持之以恒，不能前松后緊或前緊后松。

（三）動態(tài)控制準(zhǔn)則

動態(tài)控制原則也是項目成本管理中一項十分重要的原則。由于項目本身是一個完整的對象，計劃工作只能保障工程項目一個好的開端，而在項目不斷進(jìn)行的過程當(dāng)中，還要對其進(jìn)行一系列的過程控制，也就是動態(tài)成本控制。在施工項目進(jìn)行初期，企業(yè)要根據(jù)工程組織設(shè)計的內(nèi)容來制定成本計劃、成本目標(biāo)，擬定成本的控制方案，給項目后續(xù)工作打下一個堅實的基礎(chǔ)；而到項目竣工期間，成本盈虧基本已經(jīng)確定，控制工作可能就起不到較大的作用。

篇7

論文關(guān)鍵詞：最嚴(yán)格,水資源管理制度,保障措施,責(zé)任制

1.1 管理水資源和維護(hù)水安全是各級政府的重要責(zé)任

水資源是基礎(chǔ)性的自然資源和戰(zhàn)略性的經(jīng)濟(jì)資源，具有不可替代性和循環(huán)再生性。水資源對經(jīng)濟(jì)社會至關(guān)重要，供水安全和水環(huán)境安全直接關(guān)系到經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定。隨著各地經(jīng)濟(jì)社會快速發(fā)展，工業(yè)化和城市化進(jìn)程不斷推進(jìn)，水量短缺、水質(zhì)污染、生態(tài)蛻化等水資源問題在很多地方成為制約經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的突出問題。水資源開發(fā)利用和節(jié)約保護(hù)事關(guān)供水安全、生態(tài)環(huán)境安全，涉及河流上下游、左右岸協(xié)調(diào)發(fā)展，水資源的公共屬性決定了必須由各級政府作為水資源管理的責(zé)任主體，承擔(dān)起管理水資源和維護(hù)水安全的重要責(zé)任。

1.2 建立水資源管理責(zé)任制是現(xiàn)行法律的明確規(guī)定

我國憲法規(guī)定，水流“屬于國家所有，即全民所有”。水法明確了各級政府作為轄區(qū)公共利益的代表對水資源管理工作負(fù)總責(zé)，各有關(guān)部門按職責(zé)分工承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)。社會每個群體和個人都是水資源管理利益相關(guān)者，水法還明確規(guī)定了單位和個人承擔(dān)保護(hù)水資源、節(jié)約水資源、保護(hù)水工程等義務(wù)。但是，在現(xiàn)實生活中，規(guī)定的法律責(zé)任并未完全落實，在個別地區(qū)存在有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)、違法不恥的現(xiàn)象。實行最嚴(yán)格水資源管理制度必須把政府、部門、企業(yè)和個人在水資源開發(fā)利用、節(jié)約保護(hù)中的責(zé)任落到實處，同時要嚴(yán)格執(zhí)法監(jiān)督，嚴(yán)格責(zé)任追究，維護(hù)法律的權(quán)威性，提高水資源管理的執(zhí)行力。

1.3 水資源管理責(zé)任制是節(jié)能減排責(zé)任制的重要內(nèi)容

2007年11月國務(wù)院批準(zhǔn)的節(jié)能減排統(tǒng)計監(jiān)測及考核實施方案和辦法，將資源與環(huán)境管理指標(biāo)，納入各地經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展綜合評價體系。水資源管理責(zé)任制要求各級領(lǐng)導(dǎo)干部落實科學(xué)發(fā)展觀，樹立正確的政績觀。在干部考核中，要把節(jié)能減排指標(biāo)、水資源管理指標(biāo)納入干部考核評價體系，明確管理人員的責(zé)任，使他們樹立強(qiáng)烈的責(zé)任感和使命感，以更強(qiáng)的工作責(zé)任心、更高的工作效率完成最嚴(yán)格水資源管理制度的各項目標(biāo)。

1.4 行政問責(zé)制是實行最嚴(yán)格水資源管理制度的重要保障

多年來，我國水資源過度開發(fā)、利用粗放、污染嚴(yán)重等問題一直未能有效解決，其中一個重要原因就是責(zé)任主體不明確，缺乏責(zé)任追究與問責(zé)制度，致使政府在水資源管理上權(quán)責(zé)不對稱。通過建立有效的責(zé)任追究與問責(zé)機(jī)制，既要讓政府承擔(dān)實現(xiàn)水資源可持續(xù)利用的責(zé)任，也要讓用水企業(yè)和個人充分認(rèn)識到水資源的稀缺和寶貴，在政府的引導(dǎo)下，自覺承擔(dān)起節(jié)約保護(hù)水資源的義務(wù)。

建立水資源管理責(zé)任制不是閉門設(shè)計出來的，要充分借鑒國內(nèi)外歷史上治水管水經(jīng)驗以及當(dāng)前各地建立水資源管理責(zé)任制的實踐，參考國土資源、環(huán)境保護(hù)、安全監(jiān)督等相關(guān)行業(yè)建立管理責(zé)任制的經(jīng)驗。要建立的水資源管理責(zé)任制分為不同層次，政府、水行政部門、相關(guān)部門、行政相對人在水資源管理中擔(dān)負(fù)共同但有區(qū)別的責(zé)任，相關(guān)部門也要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，如環(huán)保部門要負(fù)責(zé)污染源控制，語文教育教學(xué)論文工業(yè)部門要督促企業(yè)進(jìn)行用水改造，農(nóng)業(yè)部門要引導(dǎo)建立節(jié)水型農(nóng)業(yè)，組織部門要將水資源管理約束性指標(biāo)納入干部考核體系等；用水企業(yè)和個人也必須承擔(dān)法律法規(guī)規(guī)定的節(jié)約保護(hù)水資源的責(zé)任和義務(wù)。

2 實行最嚴(yán)格水資源管理制度需要的保障措施

2.1 需要政府和部門領(lǐng)導(dǎo)高度重視，把水資源管理擺到更加突出的位置

綜合國內(nèi)外經(jīng)驗，對最緊缺的資源必須實行最嚴(yán)格的管理。各級政府和主要負(fù)責(zé)同志必須高度重視水資源管理工作，把水資源管理放到重要的議事日程上，切實負(fù)起應(yīng)盡的責(zé)任。

2.2 需要完善水資源管理法規(guī)體系，加強(qiáng)依法行政

2002年水法明確了我國水資源管理的制度框架，突出了水資源的節(jié)約、保護(hù)和配置。近年來，相繼頒布實施的法規(guī)和規(guī)章，以及出臺了一批關(guān)于水資源管理的地方性行政法規(guī)和規(guī)章，但是，面對我國嚴(yán)峻的水資源形勢和落實最嚴(yán)格管理制度的要求，急需建立健全節(jié)約用水和水資源保護(hù)方面的配套法規(guī)，使水法確立的各項制度和規(guī)定在實際施行中更具有操作性。法律的生命力在于執(zhí)行，同時依法行政也是國家行政機(jī)關(guān)行使職能的基本要求。各級政府必須不折不扣地實施現(xiàn)行的法律制度，做到有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究。

2.3 需要建立有效的水資源管理機(jī)制，提升水資源管理工作生機(jī)與活力

實行最嚴(yán)格水資源管理制度要求建立水價形成機(jī)制、民主的公共參與機(jī)制以及嚴(yán)格的管理責(zé)任制等充滿生機(jī)活力的管理機(jī)制。

建立合理的水價形成機(jī)制，加快農(nóng)業(yè)水價綜合改革，繼續(xù)推進(jìn)累進(jìn)加價制度，適當(dāng)拉開高耗水行業(yè)和其他行業(yè)的水價差價。加快水權(quán)制度建設(shè)，探索運用市場機(jī)制促進(jìn)水資源合理配置和有效保護(hù)。

建立民主的公共參與機(jī)制。讓水資源利益相關(guān)者參與有關(guān)政策的制定與管理過程，促使政府與水資源開發(fā)利用者各司其責(zé)，防止行政部門和開發(fā)利用者盲目追求短期利益。我國從20世紀(jì)90年代開始在灌區(qū)基層推行參與式的灌溉管理，農(nóng)民用水戶協(xié)會這種灌區(qū)群眾管水模式迅速發(fā)展，取得了很好的經(jīng)驗。實行最嚴(yán)格水資源管理制度，將在規(guī)劃、實施、管理等過程中，積極鼓勵公眾參與水資源管理，推進(jìn)民主管理，促進(jìn)決策科學(xué)化、民主化。

建立嚴(yán)格的管理責(zé)任制。完善水資源管理目標(biāo)管理責(zé)任制，確保責(zé)任到位、措施到位。

2.4 需要建立長期穩(wěn)定的投資渠道，尤其要管好、用好水資源費

長期以來，由于缺乏資金投入，水資源計量監(jiān)控等管理基礎(chǔ)設(shè)施嚴(yán)重滯后，使水資源管理真正成為政府要抓的大事、民眾關(guān)心的實事、眾人捧柴火焰高的好事。需要加強(qiáng)對水資源費征收、管理、使用各個環(huán)節(jié)的監(jiān)管，提高水資源有償使用制度的法治化、規(guī)范化水平。

2.5 需要加強(qiáng)水資源科技支撐體系建設(shè)，讓先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)更多更好地服務(wù)于水資源管理工作

要集中力量重點開展全球氣候變化對水資源的影響和已污染水體修復(fù)技術(shù)等研究開發(fā)，進(jìn)一步完善水資源管理技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系，加強(qiáng)水資源預(yù)測、預(yù)報和預(yù)警等高新技術(shù)應(yīng)用。

2.6 需要強(qiáng)化水資源管理隊伍建設(shè)，使水資源管理步入規(guī)范化、科學(xué)化發(fā)展軌道

通過培訓(xùn)、交流、學(xué)歷教育等多種形式加強(qiáng)水資源管理隊伍建設(shè)，全面提高水資源管理工作者素質(zhì)，適應(yīng)最嚴(yán)格制度的需要，各級政府應(yīng)切實解決基層管理機(jī)構(gòu)的人員編制與經(jīng)費保障問題，足額保障人員、公用與專項工作經(jīng)費。在加強(qiáng)人員和經(jīng)費保障的同時，還要推進(jìn)在水資源管理制度、隊伍、裝備、設(shè)施等方面的規(guī)范化建設(shè)，著重抓好取水許可審批程序、審批文本、公告公示、臺帳管理、內(nèi)部文檔等環(huán)節(jié)的規(guī)范化管理，逐步建立起與最嚴(yán)格制度相適應(yīng)的規(guī)范化水資源管理體系。

3 結(jié)語

實行最嚴(yán)格水資源管理制度重在落實，建立責(zé)任與考核制度，是確保最嚴(yán)格水資源管理制度主要目標(biāo)和各項任務(wù)措施落到實處的關(guān)鍵。實行最嚴(yán)格水資源管理制度，要切實加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化制度、體制、機(jī)制、資金、能力、科技等方面的保障措施。

參考文獻(xiàn)

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[3] 張旺，龐靖鵬.落實最嚴(yán)格水資源管理制度亟需解決的問題和下一步對策建議[J].水利發(fā)展研究，2012（4）：12-15.

篇8

關(guān)鍵詞知識經(jīng)濟(jì)時代 高校 圖書館 人力資源

中圖分類號:G251文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A

知識經(jīng)濟(jì)時代的本質(zhì)就是在所有的推動社會進(jìn)步的資源中,相對其他自然資源貨物資源來說,知識具有更大的助推力。因此,高校的功能就在于生產(chǎn)知識。生產(chǎn)知識的前提是對以往知識的回顧與積累。從這個意義上理解,高校圖書館所承載的功能可見一斑。圖書館是人們獲取知識并試圖進(jìn)行知識生產(chǎn)的源泉。正如美國圖書館學(xué)專家邁克爾?戈曼就說過:“圖書館有三大資源,一支訓(xùn)練有素及知識淵博的圖書館員及其它圖書工作者組成的隊伍,館藏,供檢索館藏使用的書目控制系統(tǒng)。”在美國流傳著這樣一種說法,“圖書館服務(wù)所發(fā)揮的作用,5%來自圖書館的建筑物,20%來自信息資料,75%來自圖書館員的素質(zhì)。”這些論述都表明,圖書館員作為知識和智力的載體在圖書館的生存發(fā)展中居于首要因素,是圖書館最重要的資源。

由此可見,圖書館資源的功能的發(fā)揮依賴于一支訓(xùn)練有素的、知識淵博的圖書管理員隊伍。就我國而言,隨著高校的擴(kuò)張,圖書館面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。因此,在知識經(jīng)濟(jì)時代背景下,如何應(yīng)對來自外部挑戰(zhàn)的壓力就成為高校圖書館所亟待解決的問題。如上所述,高校圖書館資源與功能的發(fā)揮有賴于一支高素質(zhì)的圖書館管理人員隊伍。正是在這個意義上,我們提出了高校圖書館人力資源開發(fā)的問題。

人力資源的概念來自于經(jīng)濟(jì)學(xué)的范疇。由于人們對于人力資源研究的理論基礎(chǔ)、研究方法、研究側(cè)重點的不同,主要是因為經(jīng)濟(jì)活動人口中涉及的兩個時限不盡一致,一個是起點工作年齡,如16歲或18歲;二是退休年齡,如55歲或60 歲甚至是65歲或70歲等。盡管如此,人們還是在一定程度上取得了大致的共識。一般來說,人力資源是指有能力并愿意為社會工作的經(jīng)濟(jì)活動人口。從更廣義的角度上說,只要有工作能力或?qū)泄ぷ髂芰Φ娜硕伎梢砸暈槿肆Y源。由此可見,可以充分表明人力資源具有潛在的效應(yīng)和可開發(fā)性。

從我國的情況來看,人力資源視角的圖書館管理員的存在著不少的問題。總體來說,就是計劃經(jīng)濟(jì)體制下的高校管理體制的被動。造成這樣的原因既有客觀上的因素,也有主觀上的原因。從客觀上講,高校圖書館是高校教育功能發(fā)揮的一個職能部門,更多的是被動地接受高校師生的借書與閱讀。他們至多起到一個輔的作用,比如數(shù)目的編號、整理等低技術(shù)含量的工作。從主觀上講,正是這樣一個技術(shù)含量不高的工作,可以為高校教職工家屬或子弟提供崗位,這一方面解決了部分人員的就業(yè)問題,另一方面也有利于相關(guān)人員安心工作。但這樣的人事安排最終導(dǎo)致高校圖書館服務(wù)的被動性,尤其是在信息化管理之后,這些人員更是顯得捉襟見肘,主要表現(xiàn)為以下幾個方面。

一是圖書館人員隊伍學(xué)歷層次偏低、學(xué)科專業(yè)結(jié)構(gòu)不合理。如上所述,在傳統(tǒng)的圖書館管理模式中,圖書館管理員的技術(shù)含量低。盡管在這方面也強(qiáng)調(diào)對人才的引進(jìn)與培養(yǎng),但在實踐中并不到位。在中國,所有的高校幾乎無一例外地有這樣一個共識:相對教學(xué)、科研、生產(chǎn)、經(jīng)營、管理等第一線而言,圖書館只是一個輔助職能部門。圖書館的功能比邊緣化了,甚至錯誤地把圖書館當(dāng)作是安插富余人員、閑置人員的“家屬安置所”、“干部療養(yǎng)院”。這樣一來,圖書館的人員隊伍學(xué)歷層次偏低,學(xué)科專業(yè)結(jié)構(gòu)失衡就成為一個必然的結(jié)構(gòu)。

二是圖書館功能定位嚴(yán)重滯后,沒有有效地體現(xiàn)出科學(xué)性和時代性。正如上面所述,絕大多數(shù)圖書館和圖書館員把自身定位于教學(xué)、科研、生產(chǎn)、經(jīng)營、管理的輔助部門、附屬單位或服務(wù)機(jī)構(gòu)。自己的職責(zé)就是年復(fù)一年、日復(fù)一日地從事采集、提供查詢、檢索、咨詢、參閱等任務(wù)。沒能將高校圖書館的功能與地位放在知識經(jīng)濟(jì)背景下去考量。按理說,圖書館官員應(yīng)該在科研上有著重大的突破。然而,一個顯而易見的事實是,我國高校圖書館館員在上存在著嚴(yán)重的不足。他們既沒有意識到自己應(yīng)走出藏書樓參與到重大前沿課題中去,也沒有親身了解和體驗攻克課題的癥結(jié)和難點,有針對性地搜集和提供相關(guān)信息資料,與攻關(guān)人員一起去破解難題。

三是圖書館在管理模式上還帶有濃厚計劃經(jīng)濟(jì)管理的色彩。計劃經(jīng)濟(jì)體制下的嚴(yán)格的行政指令依然存在。例如圖書館各級負(fù)責(zé)人甚至一般的館員也套用政府公務(wù)員序列。此外,對人員任用和管理也缺乏現(xiàn)代人力資源管理的概念,沒有形成對人力、智力的投入、產(chǎn)出、創(chuàng)新業(yè)績與個人職酬發(fā)展相互平衡、互補(bǔ)、優(yōu)化的思路。換言之,簡單重復(fù)的勞動幾乎成了工作的全部,這既不能實現(xiàn)對高校圖書館人員的績效管理,也無從引入競爭機(jī)制,最終導(dǎo)致圖書館館員人力資源的退化,甚至是對人力資源無謂的浪費。

針對上述問題,筆者以為,在知識經(jīng)濟(jì)時代下,實現(xiàn)高效圖書館功能的轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵在于對高校圖書館館員人力資源的重新開發(fā)。所謂人力資源開發(fā),就是指一個企業(yè)或組織團(tuán)體在組織團(tuán)體現(xiàn)有的人力資源基礎(chǔ)上,依據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、組織結(jié)構(gòu)變化,對人力資源進(jìn)行調(diào)查、分析、規(guī)劃、調(diào)整,提高組織或團(tuán)體現(xiàn)有的人力資源管理水平,使人力資源管理效率更好,為團(tuán)體(組織)創(chuàng)造更大的價值。高校圖書館人力資源開發(fā)也不例外。筆者以為,主要從以下三個方面入手:

(1)實現(xiàn)高效圖書館功能的重新定位。高校圖書館不能只是一個簡單的書本的收集、發(fā)放與儲藏。圖書館既然是實現(xiàn)知識生產(chǎn)的重要基地,那么,就必須從原來的計劃經(jīng)濟(jì)體制中走出來。實現(xiàn)高校圖書館學(xué)術(shù)功能的轉(zhuǎn)變。這就需要對高校圖書館官員進(jìn)行專業(yè)知識的培訓(xùn),由于其功能的特殊性,培訓(xùn)的內(nèi)容還需要進(jìn)行檔案管理的知識更新,尤其是電子信息資源的技能的開發(fā)。

(2)實現(xiàn)高校圖書館官員人力資源的激勵機(jī)制。沒有競爭,就沒有生機(jī)和活力。通過對工作進(jìn)行績效考核來確定高校圖書館人員的去留。具體而言,績效考核的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)包括知識結(jié)構(gòu)、服務(wù)能力、公眾測評等。而不能簡單地以以往的德能勤績?yōu)闃?biāo)準(zhǔn)。只有通過合理的績效考核標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置,才能有效地實現(xiàn)高校圖書館館員的人力資源的開發(fā)。從而實現(xiàn)高校圖書館在知識經(jīng)濟(jì)時代下的新功能。

(3)大力推行人才培訓(xùn)機(jī)制。中國高校圖書館存在的重大問題是人員素質(zhì)參差不齊。因此,要適應(yīng)知識經(jīng)濟(jì)時代對高校圖書館的要求,就必須實現(xiàn)對高校圖書館館員進(jìn)行培訓(xùn)。如上所述,一方面是專業(yè)知識結(jié)構(gòu)的提升,一方面是工作技能的提升。如何選擇有效的方式對高校圖書館館員進(jìn)行人力資源的開發(fā)是當(dāng)前的一大任務(wù)。一般而言,主要有以下幾種途徑:一是通過培訓(xùn)外包。主要是聘請外面專業(yè)的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)。這種方式的優(yōu)點是省時省事,見效快。二是通過內(nèi)部機(jī)構(gòu)培訓(xùn)。主要是充分利用高校內(nèi)部資源,尤其是那些設(shè)有檔案管理專業(yè)的高校就有這樣的機(jī)會對本校圖書館館員進(jìn)行培訓(xùn)。三是通過高校圖書館與圖書館之間的交流進(jìn)行培訓(xùn)。這種培訓(xùn)更多地是通過考察、研討等方式進(jìn)行。四是通過與相關(guān)科研機(jī)構(gòu)的橫向合作,這種方式主要是通過科學(xué)研究提升專業(yè)知識技能。

參考文獻(xiàn)

[1]孫繼林.圖書館改革要重視人力資源管理[J].圖書館論壇,2002(5):133～155.

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內(nèi)容提要: 正視封閉公司股東所面臨的不同于公眾公司的現(xiàn)實，美國公司法律實踐日益信賴股東合理期待，常常以小股東權(quán)益為中心來界定壓制行為，創(chuàng)設(shè)和發(fā)展了以股東合理期待為基礎(chǔ)的股東權(quán)益救濟(jì)制度，并逐漸形成了較為成熟的合理期待認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，盡可能地為受到不公平待遇的股東提供廣泛的救濟(jì)，以有效地保護(hù)受侵害股東的權(quán)益。基于合理期待落空而對股東權(quán)益進(jìn)行救濟(jì)的美國公司法理念與法律實踐值得我們借鑒以完善我國股東權(quán)益救濟(jì)制度。

為了更好地保護(hù)我國中小股東權(quán)益，基于合理期待而救濟(jì)股東權(quán)益，使其免遭大股東壓制侵害的美國公司法理念與法律實踐值得我們借鑒。

一、合理期待原則的產(chǎn)生與發(fā)展

合理期待（Reasonable Expectations）是指公司股東間相互負(fù)有的以真誠、公平、符合理性的方式營運公司的義務(wù)以及股東間、股東與公司間最初具有和后來建立起來的良好企盼和愿望。美國聯(lián)邦與各州的司法實踐及制定法日益正視封閉公司股東所面臨的不同于公眾公司的現(xiàn)實，在公司法律實踐中逐漸產(chǎn)生和發(fā)展了合理期待原則，以救濟(jì)封閉公司股東權(quán)益，并為制定法所接受和認(rèn)可。

（一）合理期待原則形成的法律環(huán)境

1．封閉公司的異質(zhì)性與傳統(tǒng)公司法規(guī)則的不適宜性

封閉公司不同于公眾公司，為數(shù)不多的股東之間往往有著親密的關(guān)系，家庭關(guān)系或者其他私人關(guān)系等特殊關(guān)系和商業(yè)關(guān)系相交織。[1]封閉公司中一般不存在提供資本的人與管理企業(yè)的人之間職能相分離的情形，這種公司是公司參與者的貨幣資本投資工具，也是參與者通過被公司雇傭而進(jìn)行人力資本投資的工具。因此，封閉公司股東通常希望自己既是公司股份的所有者又是公司的雇員，股東成為公司股份的所有者和公司的雇員是其參與公司的一種期待。

但是，在傳統(tǒng)法律規(guī)則層面上，不管是公眾公司還是封閉公司，均是按照多數(shù)決原則和集中控制原則進(jìn)行運作的，持有多數(shù)表決權(quán)股份者有權(quán)選舉整個董事會或大多數(shù)董事會成員，公司權(quán)力集中在選舉出來的董事會和高級管理人員手中，因此，擁有多數(shù)表決權(quán)的股東或股東聯(lián)合事實上控制著整個公司。對于強(qiáng)調(diào)資合的公眾公司與強(qiáng)調(diào)人合的封閉公司，集中控制和多數(shù)決原則機(jī)制對兩者意義是不相同的。就公眾公司而言，這種機(jī)制促進(jìn)了公司的適應(yīng)性，為其提供了調(diào)和不同利益的機(jī)制，但它并不能反映封閉公司的特殊需求，封閉公司常以某種緊密關(guān)系為基礎(chǔ)，這使得集中控制和多數(shù)決原則很容易成為擠壓股東的工具，如終止雇傭關(guān)系，剝奪股東的投資回報權(quán)等。

公司實體永存性和股份自由轉(zhuǎn)讓性等公司規(guī)范同樣反映的是公眾公司需求，并不完全適合于封閉公司。公司實體與公司股東相分離是公司所有權(quán)獨立于公司控制的大型公眾公司的特征，公司獨立于其有壽命限制的股東，而可能永續(xù)存在。封閉公司的永續(xù)存在讓股東的困境變得更加復(fù)雜，與多數(shù)股東關(guān)系破裂的小股東面臨著多數(shù)股東無期限地使用其投資給企業(yè)的一切資本，但這些資本卻無法盡快得到回報。股份可以自由轉(zhuǎn)讓的規(guī)定及其相關(guān)規(guī)范對封閉公司而言也是沒有實際意義的，公司規(guī)模和人數(shù)決定了公司股份不可能存在一個現(xiàn)成交易市場。沒有現(xiàn)成的交易市場，股份交易價格發(fā)現(xiàn)就具有不確定性，其交易成本會大大增加；在公司不能分配利潤時，股東也不可能利用二級市場創(chuàng)造“自制利潤”。[2]

司法對公司管理層決定公司方針政策和公司董事、高級管理人員從事公司事務(wù)權(quán)力給予尊重的商業(yè)判斷規(guī)則也主要是基于公眾公司需要而發(fā)展起來的，在封閉公司中同樣存在不適合性，如對于股東在公司中是否享有被雇傭這種期待，紐約上訴法院基于商業(yè)判斷規(guī)則，在Ingle案中對封閉公司股東是否有權(quán)不遭受公司任意雇傭權(quán)解雇問題持保守狹隘態(tài)度，但一些法律評論人士認(rèn)為：“即使多數(shù)股東正當(dāng)?shù)亟K止小股東雇傭，在小股東不是雇員的情況下多數(shù)股東通過雇傭來繼續(xù)分配公司盈利的做法無疑是一種壓制行為，司法不應(yīng)簡單地適用商業(yè)判斷規(guī)則對公司的看起來合法、正當(dāng)?shù)墓芾硇袨橛枰宰鹬亍！盵3]（P362）

2．壓制行為制定法界定的模糊性與合理期待原則的可彌補(bǔ)性

很多制定法將壓制及其類似行為作為強(qiáng)制解散公司的制定法根據(jù)和理由，但制定法中的“壓制”或其他類似用語卻是寬泛、模糊的，事先無法準(zhǔn)確地界定其具體內(nèi)涵和外延，只有按個案實際予以確定。在封閉公司異質(zhì)環(huán)境下，只有明確強(qiáng)制解散公司制定法的立法目的或制定法提供替代救濟(jì)的目的在于給小股東更好的保護(hù)，壓制行為和其他類似制定法用語才能更好地予以解釋。正如一紐約法院在Applicationof Topper案所說的：“壓制行為這一制定法概念只有通過審視封閉公司特質(zhì)和創(chuàng)設(shè)強(qiáng)制解散公司制定法的立法目的才能最好地理解。”（注：In Application of Topper，107 Misc．2d 25（Sup 1980）．）壓制行為研究的權(quán)威學(xué)者O’Neal教授和其他評論者一致認(rèn)為，需充分考慮封閉公司的特質(zhì)，結(jié)合個案特殊情況，以小股東合理期待為中心來界定壓制行為：（1）公司參與者通常期待著積極參與公司管理和經(jīng)營企業(yè)；（2）當(dāng)股東間發(fā)生分歧時，作為公司法基石的多數(shù)決原則可能為公司控制者利用來挫敗小股東公司參與者的期待；（3）封閉公司股份缺乏流通市場意味著小股東沒有令人滿意的退出方法。[4]（P873－875）在Matter of Kemp＆Beatley案，一持股份35%、為公司雇傭了35年的小股東指控公司其他參與者嚴(yán)重挫敗其將資本投入到封閉公司時所抱有的合期期待。法院認(rèn)為：“小股東期待其在公司的所有權(quán)會使其有權(quán)得到一份工作、分享公司收益、參與公司管理或獲得其他形式的保障，這些期待是合理的，公司其他參與者盡力挫敗這些期待，小股東卻無法有效地拯救其投資；考慮到封閉公司性質(zhì)和制定法救濟(jì)目的，利用原告股東合理期待作為判斷和衡量訴稱的公司其他參與者行為構(gòu)成壓制是合適的。”（注：Matter of Kemp＆Beatley，Inc．，64 N．Y．2d 63，484（1984）．）法院因此認(rèn)定本案所指控的行為應(yīng)是真正意義上的壓制行為。

（二）合理期待原則的法律實踐

基于封閉公司的異質(zhì)性，不少州制定法將壓制及其類似行為作為強(qiáng)制解散公司的根據(jù)和理由，由于州制定法“壓制”及其類似行為界定的寬泛性和模糊性，司法實踐中不斷引入合理期待原則、以小股東權(quán)益為中心來界定壓制行為，進(jìn)而予以受侵害股東司法強(qiáng)制解散公司的救濟(jì)。不少州法院將挫敗股東合理期待視為界定壓制行為的最佳指引，北卡羅萊納最高法院常使用合理期待原則來界定制定法中所規(guī)定的股東權(quán)利和利益，專門確立了股東合理期待標(biāo)準(zhǔn)以判斷是否應(yīng)該給予制定法救濟(jì)。在Meiselman案，北卡羅萊納最高法院改判下級法院裁決時明確表達(dá)了這一司法理念：“初審法院以公司控制者可能有的極端行為為關(guān)注中心，使用‘壓制’、‘行為過頭’、‘嚴(yán)重濫用’、‘不公平地謀利’等表述，其適用的法律標(biāo)準(zhǔn)是嚴(yán)重錯誤的，正確的關(guān)注焦點應(yīng)該是原告股東的權(quán)利和利益，考慮公司參與者關(guān)系中發(fā)展起來的股東的合理期待。”（注：Meiselman v．Meiselman，309 N．C．279，307 S．E．2d 551（1983）．）南卡萊茵州一上訴法院曾將合理期待作為界定壓制行為五大方法之一，后來州最高法院改采個案分析方法，將合理期待作為壓制行為一大指引性指標(biāo)（注：Kirikides v．Atlas Food Systems＆Services，Inc．，343 S．C．587，541 S．E．2d 257（2001）．），將包括合理期待因素在內(nèi)的眾多因素作為可以單獨認(rèn)定壓制行為的指引性指標(biāo)。[5]（P285）華盛頓州法院的做法是：首先要求原告證明壓制行為，然后將證明責(zé)任轉(zhuǎn)移至多數(shù)股東被告，由多數(shù)股東被告證明其行為是善意的，決策是合理商業(yè)判斷的結(jié)果（注：Scott v．Trans－System，Inc．，148 Wash．2d 701，64 P．3d 1（2003）．）。很多聯(lián)邦法院明確表示，對“壓制”術(shù)語應(yīng)給予自由解釋，如在McCallum案，法院用這一理念撤銷了一不利于原告的即決判決動議。在本案中，公司小股東總裁與多數(shù)股東家族保持著長期交往關(guān)系，公司總裁為公司成功起了關(guān)鍵作用，當(dāng)其與該家族的關(guān)系變壞時，家族股東解除了小股東總裁職務(wù)，并要低價收回為誘使其加入公司而發(fā)行給原告的股份，原告訴稱公司為報復(fù)其專業(yè)能力強(qiáng)而從事對其不利的行為，聯(lián)邦法院認(rèn)為終止原告公司總裁職務(wù)、意圖低價收購其在公司的持份足以支持法院的買斷命令，法院適用明尼蘇達(dá)州制定法“不公平損害”要求推翻了初審法院對公司總裁不利的即決判決（注：McCallum v．Rosen’s Diversified，Inc．，153 F 3d 701（8thCir．1998）．）。

隨著合理期待原則在司法實踐中的廣泛運用，很多州制定法開始明確地以股東合理期待為基礎(chǔ)給予強(qiáng)制解散公司救濟(jì)或其它替代救濟(jì)，這種理念現(xiàn)已被幾個州制定法直接采納，密歇根州制定法將壓制行為界定為包括嚴(yán)重影響股東作為股東的利益的持續(xù)性行為、重大行為或一系列行為，但不包括股東協(xié)議、公司章程細(xì)則或反復(fù)適用的公司政策或程式所允許的行為。一上訴法院在適用這一新制定法規(guī)定時認(rèn)為，“其他州已經(jīng)開始適用以股東合理期待為基礎(chǔ)的客觀檢驗法則，這比制定法規(guī)定更具有合理性”（注：Estes v．Idea Engineering＆Fabrication，Inc．，250 Mich．App．270，649 N．W．2d 84，92（2002）．）。目前，有大約1/3的州在公司法中將股東合理期待作為根據(jù)或基礎(chǔ)授予壓制制定法救濟(jì)，如明尼蘇達(dá)州制定法要求在確定是否給予解散公司、股份買斷和其他衡平救濟(jì)時，法院應(yīng)考慮封閉公司股東間相互負(fù)有的以真誠、公平和合符理性方式營運公司的義務(wù)以及股東間、股東與公司間最初具有和后來建立起來的企盼和愿望。北卡羅萊納州制定法授權(quán)法院在合理地認(rèn)為為保護(hù)原告股東權(quán)利和利益所必需時采取司法行動清算公司。

合理期待原則的司法實踐和制定法的引入反映了股東權(quán)益救濟(jì)考量從以企業(yè)控制者極端行為為中心向以原告股東地位為中心的轉(zhuǎn)移，即使不能證明公司控制者有極端行為，股東仍能獲得相應(yīng)的保護(hù)與救濟(jì)。不少法院認(rèn)為一些制定法采用“不公平損害”（Unfair Prejudice）用語就意味著解散公司救濟(jì)的焦點不僅僅在控制股東的過錯上，“股東在企業(yè)創(chuàng)立初期具有對企業(yè)運行的合理期待，如果這種合理期待實現(xiàn)的前景遙遙無期，解散公司或強(qiáng)制買斷其在企業(yè)的利益或許是封閉公司環(huán)境下利益的流動性與穩(wěn)定性間明智的妥協(xié)”。[6]（P1）這種嚴(yán)重后果勢必會使多數(shù)股東在實施壓制行為時考慮到方便、低成本的救濟(jì)會使其實施的剝削行為負(fù)上沉重的代價，同時，也促使多數(shù)股東以贏得小股東支持的方式從事公司行為。

二、合理期待原則的適用范圍與過錯要求

合理期待原則源于以股東合理期待是否落空作為判定是否予以救濟(jì)的普通法法律實踐，主要運用于司法強(qiáng)制解散公司或予以替代救濟(jì)時的訴因基礎(chǔ)的司法認(rèn)定上。受普通法的影響，一些制定法也開始接受、認(rèn)可合理期待原則，并與司法實踐一道協(xié)同發(fā)展了合理期待原則制度，形成了日益完善的合理期待原則適用規(guī)則。

（一）合理期待原則的應(yīng)然適用與排除適用

在合理期待原則的產(chǎn)生與發(fā)展分析中，我們不難看出合理期待原則適用更多地是針對封閉公司，因為合理期待原則的適用是依附于以壓制行為為根據(jù)的強(qiáng)制解散公司制定法規(guī)定的。盡管許多將壓制行為規(guī)定為強(qiáng)制解散公司根據(jù)的制定法均開放地適用于一切公司的股東，但司法適用這一救濟(jì)時幾乎都只限于封閉公司。[7]近來制定或修改的制定法還將基于壓制行為而救濟(jì)限定在其界定的封閉公司范圍之內(nèi)，進(jìn)而將合理期待原則的適用也限制在其界定的封閉公司范圍之內(nèi)，如紐約州壓制制定法僅適用于股份不能公開交易的公司，新澤西州壓制制定法僅限于25名股東以內(nèi)的公司。采用《法定封閉公司示范法補(bǔ)充規(guī)定》（Model Statutory Close Corporation Supple-ment）的州將壓制制定法限定在只適用于按照要求修改公司章程或置入特別選擇條款成為法定封閉公司50名股東以內(nèi)的公司。因此，合理期待原則的適用對象大多限于封閉公司，很少適用于公眾公司。事實上，正是封閉公司股東所面臨的風(fēng)險激勵著現(xiàn)代立法和司法給予特別的救濟(jì)。[8]（P6－27）

遵循《法定封閉公司示范法補(bǔ)充規(guī)定》的制定法會對以壓制行為為基礎(chǔ)尋求解散公司救濟(jì)的封閉公司股東構(gòu)成實質(zhì)性影響。盡管超過制定法規(guī)定股東人數(shù)的公司不大可能存有制定法規(guī)范所架構(gòu)的期待關(guān)系那樣的密切聯(lián)系，但如果公司有兩、三個積極參與者和大量的被動參與者，一個被終止雇傭的主動參與者也可能存有使其落空的期待，此時相關(guān)制定法卻不具有適用性；《法定封閉公司示范法補(bǔ)充規(guī)定》的門檻標(biāo)準(zhǔn)也帶來了極大影響，如兩人公司或三人公司沒有采取必要的措施選擇成為法定封閉公司，他們就不能得到壓制行為制定法救濟(jì)。實際上，只有極少部分公司按照制定法要求選擇成為制定法所涵蓋的法定封閉公司，有的是因為忽視沒有選擇，有的是對新法律制度由于缺乏既定先例支持持不信任態(tài)度。要求封閉公司選擇特殊身份更適合于那些賦予封閉公司更大靈活性以變通集中控制和多數(shù)決原則等傳統(tǒng)制定法規(guī)范的特別立法規(guī)定，大多數(shù)要求進(jìn)行這種選擇的州制定法基本上是授權(quán)性的。大約20多個州有適用于法定封閉公司的特別制定法，其中有一半以上州要求股東進(jìn)行這種選擇，這些要求進(jìn)行選擇的特別制定法關(guān)注焦點在允許封閉公司變通公司治理結(jié)構(gòu)，只有佐治亞州規(guī)定以壓制行為或類似根據(jù)尋求強(qiáng)制解散公司救濟(jì)只適用于選擇法定封閉身份的公司。壓制行為制定法的目的各不相同，有的是為了給予公司參與者更大空間架構(gòu)其相互關(guān)系，有的是為了對不可能事先做出安排的事宜提供一個法定的解決沖突的方法，因此，意在保護(hù)不能有效參與公司事務(wù)和獲得回報的封閉公司小股東制定法就不應(yīng)該以是否選擇為條件，要求進(jìn)行選擇無疑是假定小股東可以事先預(yù)料到可能降臨的災(zāi)難為前提的。[9]（P1－15）為此，明尼蘇達(dá)州法院在Berreman案中認(rèn)定，普通法對封閉公司的界定仍繼續(xù)適用于判定信義義務(wù)關(guān)系之目的，無論封閉公司的制定法定義和具體制定法救濟(jì)是如何規(guī)定的（注：Berreman v．West Pub．Co．，615 N．W．2d 362，374（Minn．Ct．App．2000）．）。由此可見，盡管一些制定法限制了基于壓制行為而救濟(jì)的適用范圍，進(jìn)而縮小了合理期待原則的適用范圍，但司法實踐中往往規(guī)避制定法的限制性規(guī)定，擴(kuò)大適用于一切封閉公司。[10]

隨著合理期待原則適用范圍、對象的擴(kuò)大和司法適用的日益增多，股東不能證明公司控制者極端行為時往往仍能獲得相應(yīng)的保護(hù)與救濟(jì)，加之合理期待原則本身具有的模糊性和制定法對其界定的滯后性，如何防止原告股東濫用合理期待訴因基礎(chǔ)以保護(hù)公司利益和多數(shù)股東的正當(dāng)、一貫行為成為法律實踐倍加關(guān)注之所在，并逐漸發(fā)展出合理期待原則排除適用的理念和情形，以使公司多數(shù)股東和公司不會遭受沉重的打擊或者說是毀滅性的后果。“關(guān)注原告”的司法理念要求法院判斷確定原告不正當(dāng)行為是否可以作為不給予救濟(jì)的基礎(chǔ)。北卡羅萊納州法院在解釋適用Meiselman案標(biāo)準(zhǔn)時要求股東合理期待落空與其過錯行為之間要有一定的因果聯(lián)系時才可以不適用合理期待原則。當(dāng)小股東自身行為令人反感，法院往往沒有必要關(guān)注小股東權(quán)益，不為其提供救濟(jì)。在Miehaud案中，法院認(rèn)為，“多數(shù)股東解雇持份25%小股東總經(jīng)理職務(wù)不違反信義義務(wù)，因為公司正以令人驚訝的速度虧損；鑒于公司糟糕的表現(xiàn)，小股東就雇傭的正當(dāng)期待單獨不足以證明多數(shù)股東行為構(gòu)成壓制”（注：Miehaud v．Morris，603 So．2d 886（Ala．1992）．）；法院有時以“不潔之手”來認(rèn)定小股東的不當(dāng)作為。一紐約法院在Mardikos案中拒絕了原告解散公司的要求，因為原告兒子在原告認(rèn)可下組建了一與父親想解散的公司形成競爭的公司，法院認(rèn)為，“盡管原告沒有嚴(yán)重不當(dāng)行為存在，但允許其子組建與公司構(gòu)成競爭的新公司，說明‘不潔之手’存在”（注：Mardikos v．Arger，116 Misc．2d 1028，457 N．Y．S．2d 371（Sup 1982）．）。

當(dāng)然，即使小股東存有過錯時，法院也往往不會輕易否決提供救濟(jì)的可能。在Royals案中，原告訴稱自己的性騷擾行為導(dǎo)致公司中斷了自己的應(yīng)得補(bǔ)償，終止了其在公司的管理職務(wù)，禁止其進(jìn)入公司內(nèi)。法院認(rèn)為：“盡管原告行為的確應(yīng)該受到相應(yīng)懲罰，但這種懲罰不應(yīng)該影響其獲得公平回報，原告的補(bǔ)償與實在的服務(wù)沒有聯(lián)系，僅是一種退休基金安排以換取公司低于市價買斷其持份而已。”（注：Royals v．Piedmont Elec．Repair Co．，137 N．C．App．700，529 S．E．2d 515（2000）．）當(dāng)多數(shù)股東提出因為小股東的自身行為導(dǎo)致了多數(shù)股東的行為時，如訴稱其是因為沒有銷售業(yè)績、工作表現(xiàn)沒有效率等被解雇，或終止雇傭致使其期待落空，法院仍會給予一些救濟(jì)，但如果工作表現(xiàn)令人不滿意是因為小股東極端的不當(dāng)行為造成的，法院一般不予以同情。

（二）過錯要求的理論論爭與實踐

在合理期待原則適用上是否要求存在過錯行為為前提，曾經(jīng)存有很大的爭論。John Hetherington和Michael Dooley教授曾認(rèn)為廢除過錯原則是救濟(jì)封閉公司潛在剝削所必需的，因此建議制定法要求多數(shù)股東應(yīng)小股東請求無條件收購小股東在公司的利益。[11]（P48）按照他們的建議，勢必會廢止法院按壓制行為制定法履行的“守門人”職責(zé)，取而代之的是一方便的低成本的救濟(jì)，使多數(shù)股東壓制行為代價沉重，促使多數(shù)股東以贏得小股東支持和信任的方式為公司行為。有反對者認(rèn)為賦予小股東強(qiáng)制性權(quán)利會導(dǎo)致債權(quán)人不愿意為封閉公司提供信用，小股東會利用強(qiáng)制買斷權(quán)強(qiáng)化自己的經(jīng)濟(jì)利益而損害其他投資者利益，使社會失去對企業(yè)的信任。這些反對意見還涉及到司法解散救濟(jì)本身。他們認(rèn)為：“法院不應(yīng)代表小股東輕易地從制定法中推導(dǎo)出從企業(yè)撤資的權(quán)利，這樣的權(quán)利會妨礙多數(shù)股東經(jīng)營企業(yè)的機(jī)會行為，甚至?xí)髿⒁磺型顿Y機(jī)會，法院應(yīng)權(quán)衡公司僵局倍增所帶來的交易成本以及股權(quán)資本和債務(wù)資本價格上漲所帶來的不利。”[12]（P290）在反對輕易解散公司時，Robert Hillman教授認(rèn)為：“應(yīng)給予封閉公司穩(wěn)定性和永續(xù)性更大程度的尊重，解散公司的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)考慮多數(shù)股東被迫重構(gòu)公司資本時稀缺資金成本和輕易解散公司對全體債權(quán)人和信用提供者所帶來的負(fù)面影響。”（注：轉(zhuǎn)引自Bradley，An Analysis of the Model Close Corporation Actand A Proposed Legislative Strategy，10 J Corp Law，1985，（840）．）

盡管如此，受普通法合理期待原則影響，有些州已在其制定法中明確規(guī)定了強(qiáng)制解散公司救濟(jì)的無過錯根據(jù)，放棄了解散公司救濟(jì)與過錯必然相聯(lián)系的觀念，如阿拉斯加、加利福尼亞及北卡羅萊納州制定法明確授權(quán)法院為保護(hù)原告股東權(quán)利和利益需要而準(zhǔn)許強(qiáng)制解散公司救濟(jì)申請；路易斯安拉州制定法授權(quán)法院在公司目標(biāo)完全落空或不得不全部放棄或者目標(biāo)的實現(xiàn)完成變得不切合實際時解散公司。還有的州允許法院在股東分歧嚴(yán)重以至影響公司營業(yè)和事務(wù)并危及全體股東利益時解散公司。[13]（P6－35）

三、合理期待的司法認(rèn)定

合理期待是一個極具靈活性的概念，需要司法實踐中根據(jù)個案具體認(rèn)定，如認(rèn)定因雇傭關(guān)系而產(chǎn)生的合理期待需考慮參與者間各種關(guān)系和交易全貌予以審查和評估，尤其應(yīng)考慮因任何原因終止雇傭的買斷協(xié)議的存在和雇員沒有資本投入而是作為補(bǔ)償計劃一部分獲得少量股份的事實。[13]（P517）美國司法實踐中逐漸形成了一些判斷某種期待是否為合理期待的參考標(biāo)準(zhǔn)：

（一）合理期待的外觀性與外在性

在封閉公司中，各方所有的商業(yè)條件不可能全部擬定在公司章程、細(xì)則或單獨簽訂的公司成立契約和股東協(xié)議中，其協(xié)議條件經(jīng)常是口頭的，甚至是存在于模糊或半模糊的共識之中；即使公司參與者將他們的交易條件設(shè)置在書面的股東協(xié)議之中，他們對公司營業(yè)的參與也常常是以書面協(xié)議中沒有提及的前提和假定為基礎(chǔ)的。[14]（P886）股東間的期待必須從各方行為中而不僅從書面文件中提取，因此，法院允許從正式的書面協(xié)議之外去建立期待，無需以書面文件證明合理期待，但小股東負(fù)有證明這些期待存在的義務(wù)（注：Jaffe Commercial Finance Co．v．Harris，119 Ill．App．3d 136，74 Ill．Dec．（1st Dist．1983）．）。

股東單純的主觀意愿不能構(gòu)成合理期待，主觀希望和愿望落空不能觸發(fā)制定法救濟(jì)，合理期待中的期待必須為其他各方所知曉的。北卡萊茵州最高法院在Meiselman案中認(rèn)定，原告的期待要具有合理性，這些期待必須為其他股東所知，或為其他股東所認(rèn)可，或是他們共同期待的，不為其他參與者知曉的私人持有的期待不是合理的期待（注：Meiselman v．Meiselman，309 N．C．279，307 S．E．2d 551（1983）．）。在Longwell案，持份50%股東訴稱其多次要求變換公司總部的地點、改變公司管理結(jié)構(gòu)、解雇公司的律師和會計師，并試圖說服公司其他董事支持其要求但都沒成功，因此對公司管理層徹底失望，請求法院解散公司。法院認(rèn)為：“根據(jù)公司的一貫做法，這些行為不構(gòu)成壓制。”（注：Longwell v．Custom Benefit Programs Midwest，Inc．，2001 SD60，627 N．W．2d 396，400（S．D．2001）．）一阿肯色州判例進(jìn)一步表明主觀愿望不能構(gòu)成合理期待。在Taylor案，共計持份49%的兩股東訴稱其期待參與營業(yè)管理。法院認(rèn)為：“另一方清楚地表明了只有持份51%以上能控制公司者才能參與公司管理，持份49%的股東當(dāng)著公司特許權(quán)許可方同意不參與公司管理，表明原告對平等地參與公司管理不存在合理期待。”（注：Taylor v．Hinkle，360 Ark．121，200 S．W．3d 387（2004）．）

（二）合理期待的重要性與動態(tài)性

合理期待必須是對投資者參與企業(yè)而言具有重要意義的期待。從主觀上講，具有重要意義的期待對于不同公司的不同股東可能存在著差異，但從客觀上講，只有多數(shù)股東行為嚴(yán)重挫敗小股東決定加入企業(yè)時所抱有的至關(guān)重要并且就一般人來說在同一環(huán)境下都可能具有的某種期待，才能被視為能適用合理期待原則的壓制行為。在Matter of Kemp＆Beatley案中，法院注意到申請人的期待是一個被動投資者的普通性期待，因此，拒絕了持有1/3股份的股東強(qiáng)制解散公司的要求。如果參與者的期待是每一股東都能主動地參與企業(yè)，那么拒絕繼續(xù)雇傭某一股東或不按比例分享企業(yè)投資回報可以被視為該期待是如此重要并足以支持解散公司救濟(jì)。在Matter of Wiedy’sFurniture Clearance Center案中，原告股東懷著積極參與的合理期待回到家庭營生之中，其后該股東因家族不和而非其他合理原因被擠出企業(yè)，法院因此予以公司解散救濟(jì)（注：Matter of Wiedy’s Furniture Clearance Center Co．，108 A．D．2d 81，487 N．Y．S．2d 901（3d Dep’t 1985）．）。在McCallum案中，法院認(rèn)為：“終止原告股東CEO職務(wù)并低價贖回為誘使其加入公司、繼續(xù)接受公司雇傭而發(fā)行的股份行為違背了原告股東以CEO身份繼續(xù)雇傭的合理期待。”在Clark案中，法院認(rèn)為：“繼續(xù)雇傭和有意義地參與企業(yè)管理可以是小股東的合理期待，在具體案件中決定其是否是合理期待是一個事實問題，不能由即判決動議來解決。”（注：Clark v．B．H．Holland Co．，Inc．852 F．Supp．1268，1274（E．D．N．C．1994）．）與此相對照，俄勒岡州最高法院在Baker案中認(rèn)定：“阻止一49%持份股東檢查公司記錄、不通知其參加公司會議不是足以支持公司解散或授予其他衡平救濟(jì)的嚴(yán)重行為，正如紐約州上訴法院在Matterof Kemp＆Beatlay所說的，‘單單是對公司或其他股東失望不必然等于壓制，但是沒有達(dá)到合理正當(dāng)?shù)钠诖@然是壓制行為。’”（注：Baker v．Commercial Body Builders，Inc．，264 Or．614，507P．2d 387，56 A．L．R．3d 341（1973）．）

合理期待不限于最初具有的期待，參與者間的期待可能隨著企業(yè)發(fā)展而變化，法院在判斷是否存有期待時應(yīng)考察參與者間關(guān)系的歷史發(fā)展。在封閉公司中，最主要的交易條件往往是在企業(yè)的初始階段形成的。因此，法院應(yīng)重點關(guān)注初始關(guān)系，參與者間最初的共識特別有助于評估多數(shù)股東日后的行為，初始協(xié)議可能才是雙方真實的交易談判條件，這正是英國法院認(rèn)為1948《英國公司法》第210條中壓制行為只能根據(jù)個案具體情況以小股東合理期待為中心才能進(jìn)行最好解釋的原因。[14]（P38）但這些期待會發(fā)生變化，需要法院考慮特定交易或控制者行為有關(guān)的所有因素。不少法院認(rèn)為紐約法院在Matter of Kemp＆Beatley案件只關(guān)注申請人決定加入企業(yè)時期待的做法過于狹隘，還應(yīng)考慮案件其他特定事實。司法和立法均寬泛地理解合理期待，不僅看企業(yè)成立當(dāng)初業(yè)已存在的股東間的期待，還關(guān)注隨后在公司交易過程中發(fā)展起來的期待，這使合理期待原則不僅適用于各方在經(jīng)營中發(fā)展起來的新期待，還可適用于通過贈與或繼承而成為公司股東的這些參與者的期待。在Matter ofSchlachter案（注：Matter of Schlachter，154 A．D．2d 685，546 N．Y．S．2d 891（2d Dep’t 1989）．）和Matter of Smith案（注：Matter of Smith，154 A．D．2d 537，546 N．Y．S．2d 382（2dDep’t 1989）．），法院分別將合理期待原則適用于通過贈與或繼承而獲得的股份。

四、合理期待原則對我國的啟示

從基于合理期待落空而救濟(jì)股東權(quán)益的美國公司法理念與法律實踐中獲取一些有益的東西，有助于審視和完善我國股東權(quán)益救濟(jì)制度，有助于實現(xiàn)對切實受到侵害的股東予以有力保護(hù)的法律訴求和我國公司法規(guī)范的現(xiàn)代化。

（一）我國股東權(quán)益救濟(jì)制度審視

縱觀我國公司法律制度，現(xiàn)行《公司法》將公司分為有限責(zé)任公司和股份有限公司，股東權(quán)益救濟(jì)方式有不區(qū)分兩者性質(zhì)和區(qū)分兩者性質(zhì)的不同救濟(jì)。[15]（P185）不區(qū)分公司性質(zhì)的救濟(jì)主要包括《公司法》第22條規(guī)定的撤銷之訴、第34條規(guī)定的股東知情權(quán)制度和第150條規(guī)定的代位訴訟；區(qū)分公司性質(zhì)的救濟(jì)主要包括《公司法》第75條規(guī)定的有限責(zé)任公司股東的股權(quán)買回請求權(quán)和第106條規(guī)定的股份有限公司股東的累計投票制。

1．不區(qū)分公司性質(zhì)的救濟(jì)

（1）撤銷之訴。《公司法》第22條規(guī)定，公司股東會或者股東大會、董事會的決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的無效。股東會或者股東大會、董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起60日內(nèi)，請求人民法院撤銷。股東依照前款規(guī)定提起訴訟的，人民法院可以應(yīng)公司的請求，要求股東提供相應(yīng)擔(dān)保。

（2）股東知情權(quán)制度。《公司法》第34條規(guī)定，股東有權(quán)查閱、復(fù)制公司章程、股東會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議和財務(wù)會計報告。股東可以要求查閱公司會計賬簿。股東要求查閱公司會計賬簿的，應(yīng)當(dāng)向公司提出書面請求，說明目的。

（3）代位訴訟。《公司法》第150條規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。第152條規(guī)定，董事、高級管理人員有本法第150條規(guī)定的情形的，有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司連續(xù)180日以上單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東，可以書面請求監(jiān)事會或者不設(shè)監(jiān)事會的有限責(zé)任公司的監(jiān)事向人民法院提起訴訟；監(jiān)事有本法第150條規(guī)定的情形的，前述股東可以書面請求董事會或者不設(shè)董事會的有限責(zé)任公司的執(zhí)行董事向人民法院提起訴訟。監(jiān)事會、不設(shè)監(jiān)事會的有限責(zé)任公司的監(jiān)事，或者董事會、執(zhí)行董事收到前款規(guī)定的股東書面請求后拒絕提起訴訟，或者自收到請求之日起30日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，前款規(guī)定的股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。

2．區(qū)分公司性質(zhì)的救濟(jì)

（1）針對有限責(zé)任公司股東的股權(quán)買回請求權(quán)。《公司法》第75條規(guī)定，有下列情形之一的，對股東會該項決議投反對票的股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權(quán)：（一）公司連續(xù)五年不向股東分配利潤，而公司該五年連續(xù)盈利，并且符合本法規(guī)定的分配利潤條件的；（二）公司合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財產(chǎn)的；（三）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會會議通過決議修改章程使公司存續(xù)的。

（2）針對股份有限公司股東的累計投票制。《公司法》第106條規(guī)定，股東大會選舉董事、監(jiān)事，可以根據(jù)公司章程的規(guī)定或者股東大會的決議，實行累積投票制。本法所稱累積投票制，是指股東大會選舉董事或者監(jiān)事時，每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使用。

3．現(xiàn)行救濟(jì)制度的不足

從現(xiàn)行制度規(guī)定可見，我國現(xiàn)行《公司法》對于股東權(quán)益的救濟(jì)制度甚少，利用起來也受到了相當(dāng)程度的限制。[16]撤銷之訴中，股東必須提供相應(yīng)的擔(dān)保；查閱公司會議記錄、賬簿等時，股東應(yīng)提交書面申請說明目的，在公司（也就是有控制權(quán)的股東）有合理根據(jù)認(rèn)為股東查閱會計賬簿有不正當(dāng)目的，可能損害公司合法利益的，可以拒絕提供查閱；在代位訴訟中，股東必須經(jīng)過一系列前置程序才能進(jìn)行訴訟，而且訴訟利益歸于公司，這必然會打壓股東在公司遭受損害時進(jìn)行訴訟的信心；有限公司股東行使股權(quán)買回權(quán)被圈定在有限的范圍內(nèi)；[17]（P173）股份有限公司股東在遭遇擁有絕大多數(shù)股份的股東時，累計投票制也無濟(jì)于事。更為主要的是，在現(xiàn)有制度中，并不存在救濟(jì)壓制侵害致使股東合理期待落空的途徑，盡管《公司法》第183條規(guī)定了司法解散公司制度，但該制度的適用有嚴(yán)格的限制性條件，并非針對大股東壓制侵害中小股東、致使其合理期待落空的情形。

（二）我國股東權(quán)益救濟(jì)制度的借鑒

1．引入合理期待原則的必要性

市場經(jīng)濟(jì)條件下，投資者將資本投入公司有利于資本的集合和責(zé)任的分擔(dān)，但我國公司法只規(guī)定了信息查詢制度、累計投票制度等較少的事前救濟(jì)制度來保護(hù)持份較少的投資人在公司中的弱勢地位，大股東利用自身在公司的控制地位通過形式合法的程序排除小股東的表決權(quán)、回報取得權(quán)是完全有可能的，此時，我國公司法的救濟(jì)制度顯得蒼白無力。我國公司法所規(guī)定的代位訴訟、撤銷之訴等事后救濟(jì)制度發(fā)揮的作用也是有限的。代位訴訟本質(zhì)是通過保護(hù)公司利益減損的方式間接保護(hù)股東在公司的利益；撤銷之訴首先在行使上就受到了一定的限制，而且需要提供擔(dān)保和經(jīng)歷漫長的法院訴訟，即使法院撤銷了股東會、股東大會、董事會的決議，可能也是遲來的正義。因此，我國有必要借鑒美國公司法中的合理期待原則來完善股東遭受壓制、合理期望落空時的權(quán)益救濟(jì)制度。

2．對合理期待原則的具體借鑒

對合理期待原則，我國公司法律制度可以從如下六大方面予以借鑒：

第一，對合理期待原則制度予以明確引入。通過對現(xiàn)行公司法的修訂，在我國公司法律制度中引入美國的以壓制及其類似行為為根據(jù)而強(qiáng)制解散公司的制度，并以中小股東權(quán)益為中心，適用合理期待原則來界定壓制行為。具體而言，可在《公司法》第183條中增加如下條款：“當(dāng)股東在公司運營中受到排擠、壓制或在公司的利益受到侵害，通過其他途徑不能解決的，公司股東可以請求人民法院解散公司。人民法院應(yīng)以中小股東權(quán)益為中心、關(guān)注股東合理期待認(rèn)定壓制擠出行為。”

第二，對合理期待的內(nèi)涵予以明確厘定。通過公司法司法解釋明確規(guī)定：“股東的合理期待是指公司股東間相互負(fù)有的以真誠、公平、合符常理的方式營運公司的義務(wù)以及股東間、股東與公司間最初具有和后來建立起來的良好企盼和愿望。合理期待的司法認(rèn)定應(yīng)考慮如下因素：（一）期待必須是對投資者參與企業(yè)而言具有重要意義的期待；（二）期待必須為其他股東所知悉的期待；（三）期待不限于公司成立時股東間業(yè)已建立的期待，包括在公司運營過程中發(fā)展起來的期待；（四）期待不限于通過股東間的章程、協(xié)議、其他書面文件可以證明的期待，包括存在于書面文件之外的期待。”

第三，對合理期待原則的適用范圍予以明確界定。通過公司法司法解釋明確規(guī)定：“合理期待原則適用對象為非上市公司。”我國公司法將有限責(zé)任公司視為人合性公司、股份有限公司為資合性公司，而沒有像美國公司法那樣將非上市公司視為人合性公司、上市公司為資合性公司。將非上市的股份有限公司作為人合性公司對待，這是提供救濟(jì)的關(guān)鍵之處。就合理期待原則而言，適用對象為非上市公司具有合理性，因為這些公司不存在股份能夠自由交易的二級市場。

第四，對原告股東的無過錯要求予以明確限制。通過公司法司法解釋明確規(guī)定：“在原告股東合理期待落空而予以救濟(jì)時，原告股東即使存有過錯也不影響法院以此為基礎(chǔ)而給予相應(yīng)的救濟(jì)措施，除非原告股東行為明顯不當(dāng)，且其合理期待落空與其過錯行為之間存有明顯的因果聯(lián)系。”在中小股東合理期待落空、希望解散公司的案件中，案件審理的相關(guān)目標(biāo)是‘期待’而不是‘過錯行為’。強(qiáng)制解散公司或替代救濟(jì)是為了戒除中小股東對其持份缺乏流動性的擔(dān)心，否則會不必要地強(qiáng)化多數(shù)股東控制之手，將中小股東鎖定在缺乏流動性又不能為其帶來所期待利益的投資之中。

第五，變通合理期待原則適用后果。通過公司法司法解釋明確規(guī)定：“解散公司的法律后果只適用于大股東嚴(yán)重侵害致使中小股東合理期待徹底落空、公司無法繼續(xù)經(jīng)營的情形。其他需要救濟(jì)的，法院可酌情予以替代救濟(jì)。”我國立法及司法傾向于謹(jǐn)慎適用解散公司這種極端的法律救濟(jì)手段，一般不會因為大股東行使形式合法的程序?qū)χ行」蓶|造成不利影響而輕易做出解散公司的裁判。因此，在尊重我國司法傳統(tǒng)的基礎(chǔ)上，建立強(qiáng)制解散公司的替代救濟(jì)機(jī)制，引入美國司法實踐中的股份強(qiáng)制買斷制度；解散公司的法律后果只針對大股東的嚴(yán)重行為以及中小股東合理期待落空、公司無法繼續(xù)運作的情形。

第六，明確合理期待證明責(zé)任。通過公司法司法解釋明確規(guī)定：“請求強(qiáng)制解散公司或?qū)で筇娲葷?jì)的中小股東原告負(fù)有證明合理期待存在和合理期待落空的責(zé)任。”這樣規(guī)定符合普通民事權(quán)益救濟(jì)中“誰主張、誰舉證”的舉證責(zé)任分配原則，也可以避免中小股東濫用合理期待原則不當(dāng)尋求司法救濟(jì)、累訴大股東，以平衡保護(hù)大股東管理、經(jīng)營公司的合法權(quán)益。

注釋:

[1]趙學(xué)剛．求解有限責(zé)任公司股東預(yù)期利益實現(xiàn)的制度困境[J]．重慶大學(xué)學(xué)報（社會科學(xué)版），2009，（2）：93－96．

[2]胡光志，楊署東．信義義務(wù)下的美國小股東保護(hù)制度及其借鑒[J]．法律科學(xué)，2008，（6）：98－104．

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篇10

【關(guān)鍵詞】影視座談會；西影；“三性”統(tǒng)一；精品戰(zhàn)略

在西影人臥薪嘗膽，狠抓精品生產(chǎn)建設(shè)的關(guān)鍵時刻，召開了全國影視創(chuàng)作座談會，座談會的精神為制定和實施西影的精品發(fā)展戰(zhàn)略注入了重要的理論依據(jù)，指明了前進(jìn)方向，增添了發(fā)展動力。

全國影視創(chuàng)作座談會所展現(xiàn)的基本精神是社會主義核心價值體系引領(lǐng)下的“三性”統(tǒng)一，這是抓好精品創(chuàng)作的根本，是精品價值的魂魄。

一直以來，西影人都在為出精品忙碌著，大家有一個共識，要靠精品項目使西影走出困境，走向輝煌。經(jīng)過09年有效的資源整合和精心籌劃，2010年我集團(tuán)主業(yè)生產(chǎn)進(jìn)入了實施階段。綜合分析形勢，研判市場需求，制定了明確的發(fā)展目標(biāo)，形成了“一個重點，多點開花”的基本思路。即以電影《錢學(xué)森》為重點，以電影《盲人電影院》、《建黨偉業(yè)》（與中影集團(tuán)聯(lián)合投資拍攝）、電視劇《趕牲靈》、《信天游》等主業(yè)項目形成多點開花之勢，讓西影盡快在主業(yè)上突破，沖出重圍，繼而爆發(fā)，在全國及國際舞臺上創(chuàng)造西影新形象。我們充分地認(rèn)識到要實現(xiàn)這一目標(biāo)，必須牢牢地依靠和實施精品發(fā)展戰(zhàn)略。

所謂精品就是思想精深、藝術(shù)精湛、制作精良，具有強(qiáng)烈的吸引力和感染力，在社會和廣大人民群眾中能產(chǎn)生廣泛影響的優(yōu)秀作品。它的重要標(biāo)志就是社會效益和經(jīng)濟(jì)效益雙豐收，我國現(xiàn)行的考核依據(jù)是票房收益和收視率。一部好的影視作品對激發(fā)民族志氣，鼓舞大眾士氣，弘揚(yáng)社會正氣，引領(lǐng)道德風(fēng)尚，提高全民素質(zhì)，陶冶健康情趣，豐富文化生活，認(rèn)知社會人生，獲取知識力量，滿足精神需求，營造凝聚人心昂揚(yáng)向上的輿論氛圍所產(chǎn)生的巨大作用，是再多的平庸之作也無法達(dá)到的。電影《錢學(xué)森》的拍攝就是要展示一位偉大科學(xué)家孜孜求學(xué)，于逆境中奮進(jìn)，毅然返回祖國的愛國情懷；謳歌他投身科學(xué)，嘔心瀝血、報效祖國、功勛卓著的精彩人生。詮釋一代科學(xué)巨匠用一生的追求所體現(xiàn)出的人生觀、價值觀，以此激發(fā)人們的愛國熱忱，影片所體現(xiàn)的思想性、藝術(shù)性、觀賞性必須形成高度的統(tǒng)一，成為一部既叫好又叫座的精品力作。這是西影集團(tuán)目前精品發(fā)展戰(zhàn)略中精品項目的重中之重。

生動體現(xiàn)和積極弘揚(yáng)社會主義核心價值體系是影視創(chuàng)作的基本要求。追求“三性”的有機(jī)統(tǒng)一是影視創(chuàng)作的最高境界。

作為我國文化產(chǎn)業(yè)中市場化程度最高，產(chǎn)業(yè)能量最強(qiáng)，民營資本進(jìn)入領(lǐng)域最廣的行業(yè)，影視生產(chǎn)制作傳播帶動了我國文藝事業(yè)整體的繁榮和發(fā)展，這是不爭的事實。作為國有大型電影企業(yè)的西影集團(tuán)，將堅持正確的價值觀，堅持“三性”統(tǒng)一的原則作為集團(tuán)影視創(chuàng)作的指導(dǎo)思想，將創(chuàng)作更多深受群眾喜愛的影視精品作為我們的最高責(zé)任。

翻開西影的歷史不難發(fā)現(xiàn)，凡是公認(rèn)的精品影片，都是依托在民族命運的大背景下，用樸實貼切的手法，走貼近生活，貼近百姓的創(chuàng)作路線，都能體現(xiàn)出深入生活的扎實功底，是潛心創(chuàng)作的結(jié)晶。在新的繁榮發(fā)展時期，我們要始終堅持優(yōu)良傳統(tǒng)，倡導(dǎo)深入生活，鼓勵廣大主創(chuàng)人員潛下心來，去掉浮躁，在生活中發(fā)現(xiàn)真、善、美，在提供給百姓的作品中體現(xiàn)出廣大藝術(shù)家們的真誠和責(zé)任，展示黨領(lǐng)導(dǎo)下的藝術(shù)家們的崇高境界。這一點西影要和全行業(yè)的同仁們一起共同努力。

實施精品戰(zhàn)略是西影再造輝煌的希望。堅持正確的價值觀，倡導(dǎo)“三性”的有機(jī)統(tǒng)一是西影實施精品戰(zhàn)略的基本原則。