導(dǎo)語：如何才能寫好一篇技術(shù)創(chuàng)新論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

在技術(shù)創(chuàng)新驅(qū)動下，工業(yè)化空前提高了人類的生產(chǎn)力，但對生態(tài)環(huán)境造成了嚴(yán)重破壞。我國作為最大的發(fā)展中國家，工業(yè)化是不可避免的一個發(fā)展階段，這就決定了富有生態(tài)屬性的新型工業(yè)化是我國生態(tài)經(jīng)濟(jì)的基本內(nèi)核。黨的十七大和十七屆三中、四中全會將轉(zhuǎn)變增長方式、推進(jìn)生態(tài)經(jīng)濟(jì)提到了國家戰(zhàn)略的高度，而新型工業(yè)化是最重要的措施之一。2012年11月，黨的十報告強(qiáng)調(diào)了以“實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略”為支撐，“堅持走中國特色新型工業(yè)化道路”。同時，歐美等國家的再工業(yè)化浪潮使國際產(chǎn)業(yè)競爭聚焦于生態(tài)技術(shù)創(chuàng)新。從而，研究工業(yè)產(chǎn)業(yè)的生態(tài)技術(shù)創(chuàng)新就顯得非常必要。技術(shù)創(chuàng)新理論由JesephSchumpeter于1912年提出后，成為國外研究的熱點之一，但主要是追求經(jīng)濟(jì)效益的傳統(tǒng)技術(shù)創(chuàng)新，雖可大幅度提升生產(chǎn)力，亦加劇了環(huán)境污染及資源消耗，致使技術(shù)創(chuàng)新的增長效應(yīng)遞減，面臨增長極限。解決的根本途徑是將生態(tài)元素融入技術(shù)創(chuàng)新，依靠生態(tài)技術(shù)創(chuàng)新取得技術(shù)進(jìn)步，1950～2003年間中亞國家新型工業(yè)化的重要經(jīng)驗就是籍此壯大產(chǎn)業(yè)。在不同層次、規(guī)模上，生態(tài)技術(shù)創(chuàng)新的目標(biāo)、影響不同，從而內(nèi)在機(jī)理也不同。應(yīng)根據(jù)國家或地區(qū)的特性，從政治、經(jīng)濟(jì)及文化等多個維度協(xié)同推進(jìn)，結(jié)合企業(yè)組織、制度的變革來實施生態(tài)技術(shù)創(chuàng)新。生態(tài)技術(shù)創(chuàng)新的特征包括:創(chuàng)造性，將新技術(shù)、新工藝應(yīng)用于生產(chǎn)，實施組織、制度、管理上的創(chuàng)新;生態(tài)性，將生態(tài)因素融入生產(chǎn)的全部環(huán)節(jié)。生態(tài)技術(shù)創(chuàng)新受到技術(shù)創(chuàng)新、人類、環(huán)境等多種因素及相互關(guān)系的影響。企業(yè)擁有的創(chuàng)新信息資源形成特定的信息生態(tài)位———包括信息識別能力、獲取能力、整合能力等生態(tài)因子，使企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力不同。企業(yè)與合作伙伴形成技術(shù)創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)，這是類似生命體的“活性組織”。生態(tài)技術(shù)創(chuàng)新的進(jìn)化機(jī)理可歸結(jié)為生態(tài)共生、生態(tài)平衡、生態(tài)重組三類。從本質(zhì)上講，技術(shù)創(chuàng)新系統(tǒng)作為社會生態(tài)大系統(tǒng)中的子系統(tǒng)，將生態(tài)價值嵌入技術(shù)創(chuàng)新，使技術(shù)創(chuàng)新在生態(tài)領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)價值回歸。綜合現(xiàn)有研究的觀點，生態(tài)技術(shù)創(chuàng)新是指創(chuàng)新主體為了獲取生態(tài)經(jīng)濟(jì)綜合效益，遵循自然生態(tài)系統(tǒng)的運(yùn)行規(guī)律，將生態(tài)環(huán)保理念融入經(jīng)濟(jì)活動鏈上的各環(huán)節(jié)，消除污染，促進(jìn)物質(zhì)、能量等的循環(huán)而實施的技術(shù)創(chuàng)新。從國內(nèi)外的研究來看:將生態(tài)學(xué)原理移植運(yùn)用于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域探索生態(tài)技術(shù)創(chuàng)新是一種趨勢，但由于涉及生態(tài)、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等復(fù)雜因素，目前尚缺乏成熟的研究，且現(xiàn)有研究主要關(guān)注單個主體的創(chuàng)新行為，而事實上這是集體性的種群行為。本文依據(jù)以前的研究成果，運(yùn)用生態(tài)技術(shù)創(chuàng)新種群行為模型，以江西省工業(yè)產(chǎn)業(yè)為樣本，通過計量實證方法，研究工業(yè)產(chǎn)業(yè)生態(tài)技術(shù)創(chuàng)新的種群效應(yīng)，從中得到實施生態(tài)技術(shù)創(chuàng)新的啟示。

2模型構(gòu)建

生態(tài)學(xué)中，種群是指一定時間空間范圍內(nèi)同種生物個體的集合。種群內(nèi)部以及種群之間存在密切聯(lián)系:既相互依存于共同的環(huán)境，又對環(huán)境容量決定的資源展開爭奪。將經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)視為生態(tài)子系統(tǒng)，產(chǎn)業(yè)即為種群，企業(yè)即為種群個體。黃魯成根據(jù)生態(tài)學(xué)從Logistic模型推導(dǎo)Votka－Volterra模型的思路，建立了技術(shù)創(chuàng)新種群行為模型。本文在此基礎(chǔ)上，放寬相關(guān)假設(shè)，構(gòu)建種群個體數(shù)量的臨界值指標(biāo)，拓展生態(tài)技術(shù)創(chuàng)新種群間關(guān)系模型。

3結(jié)論與啟示

本文運(yùn)用生態(tài)技術(shù)創(chuàng)新種群行為模型，基于江西省工業(yè)種群進(jìn)行實證分析，得到如下研究結(jié)論:2001～2011年間，作為個體的工業(yè)企業(yè)數(shù)量快速增長，使種群內(nèi)部、種群之間的關(guān)系呈現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)下降而競爭效應(yīng)上升的趨勢，反映了生態(tài)環(huán)境對粗放增長方式所產(chǎn)生的資源浪費(fèi)、環(huán)境承載力透支等問題的警示。由于創(chuàng)新資源有限，種群內(nèi)部關(guān)系直接取決于個體數(shù)量，很多種群的個體數(shù)量超過或逼近臨界值，但競爭效應(yīng)通過市場淘汰機(jī)制，使過多的個體趨向均衡，效果卻于2011年才開始顯現(xiàn)。種群之間的關(guān)系不僅取決于個體數(shù)量，還與種群之間的產(chǎn)業(yè)鏈銜接緊密度有關(guān)。一方面，江西省的工業(yè)種群個體數(shù)量普遍增加，種群間對區(qū)域創(chuàng)新資源的爭奪使競爭效應(yīng)上升;另一方面，生態(tài)技術(shù)創(chuàng)新相對滯后，產(chǎn)業(yè)契合度不高，協(xié)同效應(yīng)不足。本文揭示了生態(tài)技術(shù)創(chuàng)新種群的競爭、協(xié)同效應(yīng)，其實際貢獻(xiàn)在于，提供了實施生態(tài)技術(shù)創(chuàng)新的有益啟示:

①將僅注重單一創(chuàng)新主體創(chuàng)新行為的傳統(tǒng)視野，拓展到區(qū)域資源決定的種群的更為寬廣的范圍;

②提升生態(tài)技術(shù)創(chuàng)新水平，增進(jìn)種群的協(xié)同效應(yīng)。改進(jìn)工藝，提高廢棄物利用率，增強(qiáng)種群內(nèi)的產(chǎn)業(yè)契合度，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，開發(fā)循環(huán)鏈路，拓展互補(bǔ)共生渠道，強(qiáng)化耦合機(jī)制，提升種群間的產(chǎn)業(yè)緊密度;

篇2

技術(shù)創(chuàng)新管理一種基于創(chuàng)新基礎(chǔ)上的企業(yè)技術(shù)管理方法，是一個用新知識、新技術(shù)、新工藝、新的生產(chǎn)和管理模式將產(chǎn)品轉(zhuǎn)化成顧客滿意的產(chǎn)品、占據(jù)市場并實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的管理過程，是企業(yè)對創(chuàng)新活動進(jìn)行籌劃、實施、激勵和控制，讓最新的知識快速地轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實的生產(chǎn)力，實現(xiàn)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)效益提高的一系列有機(jī)活動。

企業(yè)的一切活動都離不開管理，企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新管理就是研究如何更好的利用企業(yè)資源，將技術(shù)創(chuàng)新活動融入企業(yè)生產(chǎn)的每一個環(huán)節(jié)，共存共生，使之成為企業(yè)生存不可或缺的要素之一。

1.統(tǒng)一認(rèn)識、明確目標(biāo)

企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新管理是企業(yè)管理的重要組成部分,是生產(chǎn)過程中需要管控的關(guān)鍵要素之一，唯有樹立全過程的管理意識，才能使技術(shù)創(chuàng)新管理標(biāo)準(zhǔn)化、常態(tài)化，進(jìn)而跳出形式主義、功利主義的泥沼，讓技術(shù)創(chuàng)新成為企業(yè)技術(shù)升級的推手。

所謂技術(shù)創(chuàng)新管理是指對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新過程的一系列活動進(jìn)行管理，此過程內(nèi)容包括創(chuàng)新的知識、技術(shù)、工藝、生產(chǎn)方式及管理模式各環(huán)節(jié)，涵蓋了從新產(chǎn)品、新工藝的設(shè)想、設(shè)計、研究、開發(fā)、制造和取得市場認(rèn)同直至商業(yè)化的完整過程。只有對過程中的每一個環(huán)節(jié)實施有效地管理，才能最終達(dá)到滿足用戶不斷增長和變化的需求，保持和提高企業(yè)的競爭優(yōu)勢，從而提高企業(yè)當(dāng)前和長遠(yuǎn)經(jīng)濟(jì)效益的目的。

統(tǒng)一認(rèn)識才可能明確管理目標(biāo)，才可能獲取符合預(yù)期的管理結(jié)果。需要強(qiáng)調(diào)的是，技術(shù)創(chuàng)新管理不能游離于企業(yè)管理體系之外，技術(shù)創(chuàng)新也不僅僅是新產(chǎn)品的設(shè)計創(chuàng)新。只有企業(yè)認(rèn)識到技術(shù)創(chuàng)新是企業(yè)發(fā)展壯大并在市場競爭中取得突出成績的唯一有效途徑，認(rèn)識到技術(shù)創(chuàng)新管理決定著企業(yè)科技發(fā)展的思路、方向、目標(biāo)和水平，將技術(shù)創(chuàng)新管理的認(rèn)識提升至事關(guān)企業(yè)生死存亡的高度，才有可能實現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新管理的統(tǒng)籌規(guī)劃、科學(xué)管理，實現(xiàn)全員思想重視、全員自發(fā)參與、個人與企業(yè)共贏的良性發(fā)展局面。

2.健全機(jī)構(gòu)、均衡發(fā)展

兵馬未動、糧草先行。技術(shù)創(chuàng)新管理是企業(yè)高級的管理活動，企業(yè)任何行之有效的管理活動都離不開強(qiáng)有力的組織保障。技術(shù)創(chuàng)新決策（管理）委員會是一個通行的做法，但是，這樣的委員會不能流于形式，而是要切實落實組織管理職能，充分發(fā)揮強(qiáng)大的監(jiān)督管控作用。明確研發(fā)設(shè)計創(chuàng)新、工藝設(shè)計創(chuàng)新、生產(chǎn)運(yùn)營創(chuàng)新和管理模式創(chuàng)新的創(chuàng)新目標(biāo)和創(chuàng)新標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)創(chuàng)新的決策實施程序，杜絕主觀隨機(jī)和事后拼湊現(xiàn)象，真正做到標(biāo)準(zhǔn)管理、科學(xué)決策。創(chuàng)新目標(biāo)明確、激勵政策透明且可以預(yù)期方能激發(fā)員工的技術(shù)創(chuàng)新熱情。

組織工作落實首先要做好頂層設(shè)計。有法可依是頂層設(shè)計的基礎(chǔ)，確立各環(huán)節(jié)技術(shù)創(chuàng)新項目的計劃、實施、檢查、結(jié)論的標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)制定項目范圍明確且可行、可控、可評價的不同周期的技術(shù)創(chuàng)新規(guī)劃、計劃，為企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新工作長期科學(xué)發(fā)展提供行動指南。項目實施的有力保障是各組織單元的協(xié)調(diào)、均衡發(fā)展。細(xì)化各個組織單元的技術(shù)創(chuàng)新計劃，保證各工作環(huán)節(jié)銜接順暢，落實各個組織單元的工作責(zé)任及考核指標(biāo)，力爭技術(shù)創(chuàng)新規(guī)劃、計劃如期完成。

二、強(qiáng)化技術(shù)創(chuàng)新、推動技術(shù)升級

技術(shù)的定義不是唯一的，不同的范疇、不同的角度、不同的需要，存在不同的定義。技術(shù)升級的概念自然也就有了各異的解釋。不過，企業(yè)技術(shù)升級不難理解，通過企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中涉及的全部要素的改善和進(jìn)步，以提高產(chǎn)品附加值的方式實現(xiàn)企業(yè)的不斷發(fā)展，其中各個要素的改進(jìn)、創(chuàng)新就是企業(yè)技術(shù)升級的關(guān)鍵部分。因此，企業(yè)技術(shù)升級是產(chǎn)業(yè)技術(shù)能力、管理能力、行銷能力的不斷提高以獲得核心競爭力以及更多附加價值的過程。

技術(shù)創(chuàng)新植根于生產(chǎn)各環(huán)節(jié)中，包括開發(fā)新的和更新舊的。技術(shù)創(chuàng)新從一個創(chuàng)新意識或者創(chuàng)新概念開始，通過不斷地發(fā)現(xiàn)問題、解析問題、解決問題，提升企業(yè)軟硬件的技術(shù)水平，最終達(dá)成提高企業(yè)項目商業(yè)含金量的目標(biāo)。企業(yè)在產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)方法應(yīng)用、組織與管理形式實施、供貨渠道與市場的開拓等方面的任何創(chuàng)新活動，都是在為企業(yè)技術(shù)升級累計能量。由此可見，技術(shù)創(chuàng)新是企業(yè)技術(shù)升級的主要影響因素和升級動力的主要源泉。技術(shù)創(chuàng)新可以進(jìn)一步帶動產(chǎn)品升級，進(jìn)而形成企業(yè)的技術(shù)優(yōu)勢，支撐企業(yè)的市場領(lǐng)先地位。

三、結(jié)束語

篇3

1技術(shù)創(chuàng)新對企業(yè)變革的影響

以物流為例，近幾年物在技術(shù)創(chuàng)新方面的持續(xù)投入提高了企業(yè)的品牌形象，增強(qiáng)了在市場上的競爭能力。

首先，為了更好地滿足客戶要求，提高服務(wù)質(zhì)量，物流對車輛的設(shè)配進(jìn)行了升級，每一輛運(yùn)輸車輛上配備了GPS定位系統(tǒng)，實時進(jìn)行車輛調(diào)度、跟蹤，提高車輛的工作效率。為了配合GPS的使用，公司在每一輛冷藏車、保溫車上安裝了車載溫控儀，保證車內(nèi)溫度維持在最佳的狀況。

其次，公司大力倡導(dǎo)“以人為本”的企業(yè)經(jīng)營理念。積極開展員工培訓(xùn)教育工作，不僅提高了員工的工作技能，更營造了團(tuán)結(jié)協(xié)作、和諧向上的企業(yè)文化氛圍。在企業(yè)的不斷變革中，員工牢固樹立了“維護(hù)好了客戶就維護(hù)好了企業(yè)”的觀念，以客戶滿意作為工作的標(biāo)尺，更加積極主動地維護(hù)企業(yè)的利益，員工的歸屬感也更加強(qiáng)烈。這種人性化的經(jīng)營模式有利于員工主動服務(wù)，用心服務(wù)，對于做到服務(wù)管理制度化、工作程序標(biāo)準(zhǔn)化有著積極的借鑒意義。

以上措施幫助物流在面對同樣的市場，同樣的客戶，走著同樣的運(yùn)輸線，市場占有率卻不斷上升，公司效益也逐年增加，歸根結(jié)底是因為他們認(rèn)識到技術(shù)創(chuàng)新是企業(yè)進(jìn)步和發(fā)展的必由之路。

2商業(yè)模式創(chuàng)新對企業(yè)變革的影響

管理大師說過：“當(dāng)今企業(yè)之間的競爭不是產(chǎn)品間的競爭，而是商業(yè)模式之間的競爭”。所謂的商業(yè)模式(BusinessModel)是指企業(yè)為了創(chuàng)造價值、獲取利潤而采取的一種手段。這一概念已經(jīng)成為目前企業(yè)管理界人人盛行的行話，但是很多的使用模糊了商業(yè)模式的本意。商業(yè)模式具體體現(xiàn)在企業(yè)的組織經(jīng)營理念以及戰(zhàn)略戰(zhàn)術(shù)當(dāng)中，強(qiáng)調(diào)說明企業(yè)通過何種方式為顧客創(chuàng)造價值，并在創(chuàng)造價值的過程中如何實現(xiàn)贏利。

3技術(shù)創(chuàng)新與商業(yè)模式創(chuàng)新的協(xié)同機(jī)制

對于技術(shù)創(chuàng)新與商業(yè)模式創(chuàng)新的關(guān)系，學(xué)者們持自己的觀點。一部分學(xué)者認(rèn)為商業(yè)模式的創(chuàng)新深受技術(shù)創(chuàng)新的影響，即技術(shù)創(chuàng)新決定了模式創(chuàng)新；也有學(xué)者認(rèn)為商業(yè)模式的創(chuàng)新有利于技術(shù)在企業(yè)價值創(chuàng)造中發(fā)揮作用從而引導(dǎo)技術(shù)向適合其商業(yè)模式的方向創(chuàng)新，為企業(yè)帶來利潤。

在現(xiàn)實中技術(shù)創(chuàng)新和商業(yè)模式創(chuàng)新并沒有明顯的分界限。商業(yè)模式創(chuàng)新就包括漸進(jìn)式的技術(shù)創(chuàng)新，有時甚至是突破性的技術(shù)創(chuàng)新。技術(shù)創(chuàng)新一定程度上會帶動商業(yè)模式創(chuàng)新，商業(yè)模式創(chuàng)新反過來又有助于技術(shù)創(chuàng)新的躍遷升級。所以說技術(shù)創(chuàng)新和商業(yè)模式創(chuàng)新互為因果，技術(shù)創(chuàng)新貫穿于商業(yè)模式創(chuàng)新的整個過程。目前國內(nèi)第三方物流企業(yè)的發(fā)展還存在著諸多問題，商業(yè)模式并不完善的，企業(yè)技術(shù)化有待提高。為了企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，需要在技術(shù)上進(jìn)行創(chuàng)新，提高企業(yè)的運(yùn)作效率；同時也要推動商業(yè)模式的創(chuàng)新，為企業(yè)的前景開辟新的道路。

二、結(jié)語

篇4

（一）DEA模型方法

DEA方法即數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法，它是一種非參數(shù)方法，可以用來解決涉及多個投入及多個產(chǎn)出的相對有效性的問題。能源工業(yè)技術(shù)創(chuàng)新效率評價是復(fù)雜的相對效率問題，難以用單一的指標(biāo)衡量，因此，采用DEA方法更具有實際應(yīng)用價值。CCR模型是DEA模型中的一種形式，假定規(guī)模報酬不變，然后運(yùn)用線性規(guī)劃及其對偶模型求出決策單元的效率前沿面，得到?jīng)Q策單元的相對效率，再對松弛變量求解，判斷決策單元的有效性，并在此基礎(chǔ)上對決策單元進(jìn)行改進(jìn)。

（二）效率評價指標(biāo)體系

1.投入指標(biāo)能源工業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的投入指標(biāo)主要包括人力和資金，而資金投入分為R&D經(jīng)費(fèi)投入與非R&D經(jīng)費(fèi)投入。霍慧智選擇R&D總投入，政府R&D總投入等作為投入指標(biāo)[4]。張曉波主要選取了R&D投入，技術(shù)人員作為投入指標(biāo)[9]。創(chuàng)新活動中R&D起到基礎(chǔ)作用以及支撐作用，因此選取R&D人員，R&D經(jīng)費(fèi)支出作為投入指標(biāo)。同時，對于非R&D經(jīng)費(fèi)投入，由于中國能源工業(yè)的自主創(chuàng)新能力不足，引進(jìn)技術(shù)成為提高技術(shù)創(chuàng)新能力的重要途徑，選取技術(shù)獲取及技術(shù)改造費(fèi)用作為投入指標(biāo)項。2.產(chǎn)出指標(biāo)在技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出指標(biāo)的選取上，一般包含出版科技專著數(shù)，專利數(shù)以及學(xué)術(shù)數(shù)。張曦將申請專利數(shù)和新產(chǎn)品產(chǎn)值作為煤炭企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新效率研究的產(chǎn)出指標(biāo)，這兩個指標(biāo)分別表示了企業(yè)創(chuàng)新水平和成果轉(zhuǎn)化的經(jīng)濟(jì)效率[10]。代碧波，姚鳳閣將專利申請數(shù)，新產(chǎn)品開發(fā)項目數(shù)和新產(chǎn)品銷售收入作為產(chǎn)出指標(biāo)。劉芳也選擇了專利申請數(shù)和新產(chǎn)品銷售收入為產(chǎn)出指標(biāo)[11]。申請專利數(shù)代表了技術(shù)創(chuàng)新過程的中間成果，是技術(shù)上質(zhì)的提升，而新產(chǎn)品銷售收入則是新產(chǎn)品銷售后獲得的收入，代表了市場對能源工業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新為市場接受[12]。據(jù)此，能源工業(yè)技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出指標(biāo)選擇專利申請數(shù)和新產(chǎn)品銷售收入。能源工業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入指標(biāo)為：R&D人員，R&D經(jīng)費(fèi)支出，技術(shù)獲取及技術(shù)改造費(fèi)用；產(chǎn)出指標(biāo)為專利申請數(shù)，新產(chǎn)品銷售收入。

二、DEA模型在技術(shù)創(chuàng)新效率評價中的運(yùn)用

（一）數(shù)據(jù)來源

選用能源工業(yè)5個子行業(yè)作為樣本：煤炭開采與洗選業(yè)（A1），石油和天然氣開采業(yè)(A2)，石油加工、煉焦及核燃料加工業(yè)(A3)，電力、熱力的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)(A4)，燃?xì)馍a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)(A5)。運(yùn)用DEA方法對能源工業(yè)各子行業(yè)2003年至2011年的技術(shù)創(chuàng)新效率進(jìn)行評價，并采用Matlab6.5進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)均來源于2004年至2012年的《中國科技統(tǒng)計年鑒》。

（二）能源工業(yè)技術(shù)創(chuàng)新效率評價

對能源工業(yè)的5個子行業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率進(jìn)行分析，使用Matlab6.5軟件對數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，結(jié)果見表1所示：由表1可知，煤炭開采與洗選業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率總體呈上升趨勢，但技術(shù)創(chuàng)新效率平均值僅為0.4446，在各子行業(yè)中處于最低水平。石油和天然氣開采業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率平均值為0.9647，其技術(shù)創(chuàng)新效果最好。石油加工、煉焦及核燃料加工業(yè)技術(shù)創(chuàng)新效率較高，均值為0.9154，但波動較大。電力、熱力生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率處于5個子行業(yè)的中等水平，2003年效率值較為異常，只有0.0355。燃?xì)馍a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率值一直在有效和無效之間變化.根據(jù)能源工業(yè)5個子行業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率值，得到能源工業(yè)整體的技術(shù)創(chuàng)新效率如下表所示：從能源工業(yè)技術(shù)創(chuàng)新總的投出和產(chǎn)出來看，2011年R&D人員比2003年增長了3.25倍，研發(fā)費(fèi)用增長了7.33倍，中國對研發(fā)費(fèi)用的投入大于R&D人員的投入。比較R&D經(jīng)費(fèi)和技術(shù)獲取及技術(shù)改造費(fèi)用可以發(fā)現(xiàn)，能源工業(yè)非常重視技術(shù)的升級和改造。能源工業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的產(chǎn)出，專利申請數(shù)逐年快速上升，而新產(chǎn)品的銷售收入增長緩慢，波動較大，可以看出能源工業(yè)技術(shù)創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益方面仍存在不足。2003年能源工業(yè)技術(shù)創(chuàng)新效率處于最低水平0.3665，2011年達(dá)到最大值0.8269，上升趨勢良好，整體效率不高，但仍有很大的上升空間。

（三）松弛變量分析

松弛變量值計算出能源工業(yè)各子行業(yè)技術(shù)創(chuàng)新指標(biāo)的改進(jìn)幅度如下表所示：由表3可知，在不改變產(chǎn)出的前提下，2003年，2005年和2007年需要減少R&D人員的投入，2011年需要減少R&D經(jīng)費(fèi)支出。在投入不變的前提下，要想效率達(dá)到最好，需要增加新產(chǎn)品的銷售收入。年和2004年R&D人員投入的增加帶來的銷售收入增副較小。2010年技術(shù)創(chuàng)新效率值為1，技術(shù)有效，但從改進(jìn)幅度表可知，其R&D人員，R&D經(jīng)費(fèi)支出和新產(chǎn)品銷售收入都可以改進(jìn)，因而其有效為弱有效。表5表明，在產(chǎn)出一定的情況下，主要是R&D經(jīng)費(fèi)支出和技術(shù)獲取及技術(shù)改造費(fèi)用的改進(jìn)。在投入不變的前提下，以新產(chǎn)品銷售收入改進(jìn)為主。2007年和2011年的松弛變量不為0，技術(shù)創(chuàng)新效率為弱有效。由表6可知，要保持新產(chǎn)品銷售收入不變，2010年需減少R&D人員的投入，2008年和2009年需減少R&D經(jīng)費(fèi)支出。在不改變投入的情況下，新產(chǎn)品銷售收入上升空間較大。由此可知，對電力、熱力的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)來說，新產(chǎn)品銷售收入對技術(shù)創(chuàng)新效率的影響較大。在2011年電力、熱力的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率值為1，但其松弛變量不為0，因而其技術(shù)創(chuàng)新效率為弱有效。由表6可知，燃?xì)馍a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)在在收入不變的前提下，適當(dāng)?shù)募哟驲&D人員以及技術(shù)獲取和改造費(fèi)用，新產(chǎn)品的銷售收入會有一個巨大的提升空間。

三、結(jié)果分析及對策建議

篇5

1.基于SFA的技術(shù)創(chuàng)新效率測算模型測量技術(shù)創(chuàng)新效率的方法通常有兩種：一種是非參數(shù)方法，最常見的是由Charnes等(1978)[11]提出的DEA方法，其最大的優(yōu)點在于不用事先設(shè)定生產(chǎn)函數(shù)，從而避免因錯誤的函數(shù)形式帶來的問題，但它不允許誤差的存在，同時對生產(chǎn)過程沒有任何描述。另一種是參數(shù)方法，最常見的是由Aigner等(1977)[12]提出的隨機(jī)前沿分析方法(SFA，StochasticFrontierApproach)，可以預(yù)先設(shè)定一個生產(chǎn)函數(shù)，且考慮到該生產(chǎn)函數(shù)中的各個參數(shù)。參數(shù)方法的最大優(yōu)點是通過估計生產(chǎn)函數(shù)對個體的生產(chǎn)過程進(jìn)行了描述，從而使對技術(shù)創(chuàng)新效率的估計得到控制，有利于每個企業(yè)的綜合績效指標(biāo)進(jìn)行考察和評價。文章是對不同工業(yè)行業(yè)在不同時期的技術(shù)創(chuàng)新效率的測算，因此存在顯著的差別，即隨機(jī)誤差項的影響較大，因此參數(shù)方法更適合我們的研究需要。文章依據(jù)Battese&Coelli(1995)[13]的基本原理，運(yùn)用對數(shù)C-D（柯布-道格拉斯）生產(chǎn)函數(shù)對技術(shù)創(chuàng)新效率模型進(jìn)行測定，其具體模型設(shè)定如下。其中，公式(1)中Y為技術(shù)創(chuàng)新活動的產(chǎn)出變量，K為技術(shù)創(chuàng)新活動的資本投入變量，L為勞動投入變量；公式(2)表示樣本中第i個行業(yè)在第t時期內(nèi)的技術(shù)創(chuàng)新效率水平；公式(3)中Zit表示的是影響效率的因素，δ為各影響因素變量的參數(shù)，ωit是技術(shù)無效方程的隨機(jī)誤差項，服從正態(tài)分布Ν(0，δ2)；公式(4)中如果γ=0這一原假設(shè)被接受，則無須使用SFA技術(shù)來分析，直接采用OLS方法即可。

2.系統(tǒng)GMM(GeneralzedMethodofMoments)模型為了進(jìn)一步分析政府科技激勵對技術(shù)創(chuàng)新效率的影響程度，文章采用動態(tài)面板數(shù)據(jù)模型對兩者的關(guān)系進(jìn)行實證檢驗。為解決內(nèi)生性問題，經(jīng)驗分析中使用GMM方法進(jìn)行處理，先對估計方程進(jìn)行一階差分以去掉固定效應(yīng)的影響，再用自變量的滯后變量作為差分變量的估計變量。Arellano&Bond(1991)[14]認(rèn)為可以使用所有可能的滯后變量作為工具變量，進(jìn)行差分GMM估計，但之后的研究認(rèn)為，這種差分方法有可能存在弱工具變量的問題，尤其在小樣本的情況下更容易出現(xiàn)這一問題。因此，Blundell&Bond(1998)[15]將差分GMM與水平GMM結(jié)合在一起，提出了系統(tǒng)GMM估計，其優(yōu)點是可以提高估計的效率。因此，文章以系統(tǒng)GMM估計以下動態(tài)面板模型。其中，下標(biāo)i表示不同的工業(yè)行業(yè)，下標(biāo)t表示年份。EFFi，t為上文得到的技術(shù)創(chuàng)新效率值，EFFi，t-1表示滯后一期的技術(shù)創(chuàng)新效率值，ν表示政府資金支持，Z表示控制變量。

3.指標(biāo)選取和數(shù)據(jù)來源由于2013年《中國科技統(tǒng)計年鑒》工業(yè)行業(yè)分類方面與往年有所變動，為了保持?jǐn)?shù)據(jù)的連續(xù)性和統(tǒng)一性，文章采用《中國科技統(tǒng)計年鑒》（2012年）的工業(yè)行業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)，對37個行業(yè)進(jìn)行面板數(shù)據(jù)分析。（1）技術(shù)創(chuàng)新的投入和產(chǎn)出變量研究技術(shù)創(chuàng)新效率，主要是明確技術(shù)創(chuàng)新投入和創(chuàng)新產(chǎn)出。對于技術(shù)創(chuàng)新投入包括研發(fā)資金投入和研發(fā)人員投入。文章選擇各工業(yè)行業(yè)大中型企業(yè)R&D投入金額作為研發(fā)資金投入的衡量指標(biāo)。關(guān)于R&D的資本存量的計算，采用永續(xù)盤存法。確定1999年為基期，借鑒Griliches(1992)的方法，以1999年當(dāng)年R&D投資流量除以折舊率和基期以后若干年的平均增長率作為1999年的R&D存量，即Ri1999=I1999/(δ+ζ)，其中I1999為某行業(yè)1999年大中型工業(yè)企業(yè)的R&D經(jīng)費(fèi)支出，δ為折舊率，一般設(shè)定為10%，ζ為2000-2011年的平均增長率。基于此，再用永續(xù)盤存法進(jìn)行計算，即第t年的R&D存量=-1年的R&D存量×(1－10%)+第t年的R&D流量。關(guān)于研發(fā)人員投入，由于《中國科技統(tǒng)計年鑒》絕大多數(shù)年份并沒有公布R&D活動的人員投入，因此文章采用分行業(yè)大中型工業(yè)企業(yè)科技活動人員作為研發(fā)人員投入的衡量指標(biāo)。關(guān)于創(chuàng)新產(chǎn)出，文章選擇新產(chǎn)品銷售收入。（2）解釋變量解釋變量包括政府科技激勵及其他6個控制變量。筆者將政府科技激勵從投入產(chǎn)出兩個方面考慮，分政府投入支持(GIF)和政府產(chǎn)出支持(P)。其中政府投入支持采用“大中型工業(yè)企業(yè)的科技活動經(jīng)費(fèi)籌集額”中的“政府資金”代替。政府產(chǎn)出支持從知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的角度入手，選擇發(fā)明專利數(shù)除以專利申請數(shù)來衡量。文章采用的6個控制變量分別為：企業(yè)規(guī)模(Size)。采用大中型工業(yè)企業(yè)分行業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值除以該行業(yè)大中型企業(yè)總數(shù)。企業(yè)研發(fā)支持(EF)。采用企業(yè)對技術(shù)創(chuàng)新的資金投入。行業(yè)競爭程度(Comp)。采用以下四個比重的算術(shù)平均值進(jìn)行度量：大中型工業(yè)企業(yè)總產(chǎn)值占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)總產(chǎn)值的比重、大中型工業(yè)企業(yè)數(shù)占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)數(shù)的比重、大中型工業(yè)企業(yè)資本總值占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)資產(chǎn)總值的比重、大中型工業(yè)企業(yè)銷售收入占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)銷售收入的比重。行業(yè)所有制結(jié)構(gòu)(State)。采用分行業(yè)國有及國有控股企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值占全部規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)總產(chǎn)值比重進(jìn)行衡量。行業(yè)開放度()。采用大中型工業(yè)企業(yè)科技活動經(jīng)費(fèi)籌集中來自境外資金的比重進(jìn)行衡量。行業(yè)平均經(jīng)營績效(Cap)。采用分行業(yè)大中型工業(yè)企業(yè)的成本費(fèi)用利潤率。以上相關(guān)數(shù)據(jù)均來自《中國科技統(tǒng)計年鑒》(2000-2012)和《中國統(tǒng)計年鑒》(2000-2012)。

二、技術(shù)創(chuàng)新效率的測算結(jié)果

1.總體評價技術(shù)創(chuàng)新效率的表現(xiàn)文章運(yùn)用Frontier(Version4.1)程序?qū)夹g(shù)創(chuàng)新效率進(jìn)行了測定。圖2顯示了技術(shù)創(chuàng)新效率總體平均水平。可以看到，整體上技術(shù)創(chuàng)新效率呈現(xiàn)上升趨勢，2011年總體平均水平達(dá)到了0.528。但1999-2011年的行業(yè)總體平均水平偏低，僅為0.405。

2.分行業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率通過計算得到，37個行業(yè)的平均技術(shù)創(chuàng)新效率值，排名前十的行業(yè)分別為：皮革、毛皮、羽毛（絨）及其制造業(yè)，交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)，通信設(shè)備、計算機(jī)及其他電子設(shè)備制造業(yè)，煙草制品業(yè)，家具制造業(yè)，紡織服裝、鞋、帽制造業(yè)，電氣機(jī)械及器材制造業(yè)，石油加工、煉焦及核燃料加工業(yè)，橡膠制品業(yè)，化學(xué)纖維制造業(yè)。由相關(guān)數(shù)據(jù)可知，各個行業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率差異較大。其中，制造業(yè)技術(shù)創(chuàng)新效率最高，采掘業(yè)次之，水電氣業(yè)最后。排名前19位的行業(yè)均達(dá)到了行業(yè)平均水平，其中皮革、毛皮、羽毛（絨）及其制造業(yè)技術(shù)創(chuàng)新效率最高，為0.885，在平均水平以下的有18個行業(yè)，其中水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)技術(shù)效率值最低，僅為0.006。壟斷行業(yè)如燃?xì)馍a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)、電力、熱力、水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)等，缺乏同行業(yè)競爭，技術(shù)創(chuàng)新效率較低。從2000-2012年的政府資金投向看，政府更愿意投向交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)(22.5%)、通信設(shè)備、計算機(jī)及其他電子設(shè)備制造業(yè)(9.57%)、通用設(shè)備制造業(yè)(9.07%)、專用設(shè)備制造業(yè)(6.28%)、電氣機(jī)械及器材制造業(yè)(5.44%)、醫(yī)藥制造業(yè)(5.35%)等具有較強(qiáng)知識密度的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，相對來說，對傳統(tǒng)制造業(yè)的資金支持較少。結(jié)合技術(shù)創(chuàng)新下的數(shù)據(jù)可以發(fā)現(xiàn)，政府科技投入具有一定的現(xiàn)實意義，具體來說，政府科技投入較高的行業(yè)，其技術(shù)創(chuàng)新效率也相對較高，如交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)、通信設(shè)備、計算機(jī)及其他電子設(shè)備制造業(yè)、通用設(shè)備制造業(yè)、電器機(jī)械及器材制造業(yè)等，而醫(yī)藥制造業(yè)作為國家重要的戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)，雖然受到政府資金的大力支持，但其技術(shù)創(chuàng)新效率較差。

三、政府干預(yù)對技術(shù)創(chuàng)新的影響分析

對模型采用SYS-GMM來進(jìn)行回歸，文章運(yùn)用Stata12.0統(tǒng)計軟件得到表1的結(jié)果。通過Arellano-Bond檢驗即殘差序列相關(guān)性檢驗可以看到，擾動項的差分存在一階自相關(guān)，但不存在二階自相關(guān)，因此接受原假設(shè)“擾動項無自相關(guān)”，說明模型設(shè)定是合理的。Sargan檢驗顯示，在5%的顯著性水平上，p值=1>0.05，因此無法決絕“所有工具變量均有效”的原假設(shè)，故所有工具變量均有效，不存在過度識別問題。從表1的分析結(jié)果看，我們認(rèn)為：第一，政府科技資金投入對技術(shù)創(chuàng)新效率的影響為負(fù)。在模型中，政府資金支持在1%的顯著性水平下與技術(shù)創(chuàng)新負(fù)相關(guān)，說明中國的政府科技投入對技術(shù)創(chuàng)新效率產(chǎn)生了明顯的負(fù)面影響，或者說政府的科技投入并未發(fā)揮其應(yīng)有的作用，反而帶來技術(shù)創(chuàng)新效率的“損失”。其可能原因在于：一是政府在科技投入過程中可能進(jìn)行一定的行政干預(yù)，對企業(yè)管理帶來一定束縛，嚴(yán)重影響了企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活力，不利于技術(shù)創(chuàng)新效率的提高；二是短期內(nèi)政府資金的增加可能只是體現(xiàn)在研發(fā)人員工資的上漲，對研發(fā)活動本身的效率提升并沒有起到實質(zhì)性的作用，反而對企業(yè)的研發(fā)投入起到擠出效果；三是政府科技投入與企業(yè)目標(biāo)函數(shù)不一致，政府干預(yù)往往具有鮮明的意愿特色，往往會投資在社會回報率高的項目，與企業(yè)短期目標(biāo)相沖突；四是政府科技資金投入企業(yè)后，缺乏一定的資金監(jiān)管，企業(yè)在申請得到資助后，根據(jù)自身情況，有可能將資金投向非技術(shù)創(chuàng)新領(lǐng)域，因而起不到其應(yīng)有的作用。第二，從政府對科技產(chǎn)出方面的支持來看，政府在知識產(chǎn)權(quán)方面的保護(hù)對工業(yè)行業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的影響為正，但是不顯著。這表明知識產(chǎn)權(quán)作為保障和實現(xiàn)國家技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略的重要工具并沒有很好地發(fā)揮其應(yīng)有的支撐作用。這可能由于政府對知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的意識還比較薄弱，對知識產(chǎn)權(quán)產(chǎn)業(yè)化扶持力度還不夠，缺乏合理的考核指標(biāo)和機(jī)理機(jī)制。第三，在控制變量方面，除了國有企業(yè)占比為負(fù)相關(guān)，其他均為正向相關(guān)。根據(jù)前文分析結(jié)果可以得出：

1.企業(yè)的規(guī)模對技術(shù)創(chuàng)新效率的影響為正，并且顯著這支持了眾多研究有關(guān)企業(yè)規(guī)模有利于技術(shù)創(chuàng)新效率提升的結(jié)論。說明企業(yè)規(guī)模，其擁有的人力、物力和財力、信息技術(shù)更能得到保障，因此有利于技術(shù)創(chuàng)新效率的提高，但是從實證結(jié)果的系數(shù)來看，其對技術(shù)創(chuàng)新效率的促進(jìn)效果并不十分明顯。

2.企業(yè)自身的科技投入有利于技術(shù)創(chuàng)新效率的顯著提升企業(yè)作為技術(shù)創(chuàng)新的主體，正如圖1所示，其研發(fā)投入占主導(dǎo)作用。企業(yè)貼近市場，更能了解市場需要，能及時迅速捕捉信息，前瞻性地掌握市場需求，使R&D的研發(fā)活動更具有針對性。

3.行業(yè)競爭對技術(shù)創(chuàng)新效率為正向作用，并且顯著這一結(jié)果驗證了Loury(1979)、Lee&Wilde(1980)、Delbono&Denicolo(1991)等的分析，認(rèn)為競爭促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新的激勵，企業(yè)投資R&D的目的是為了第一個獲得創(chuàng)新。行業(yè)競爭迫使企業(yè)通過不斷的技術(shù)創(chuàng)新以提高企業(yè)競爭力，使自己處于領(lǐng)先地位。

4.從帶有政府干預(yù)色彩的國有企業(yè)占比來看，其對技術(shù)創(chuàng)新效率影響的系數(shù)顯著為負(fù)這表明國有企業(yè)占比越高的行業(yè)，對技術(shù)創(chuàng)新效率越低。國有企業(yè)往往更容易獲得政府資助，掌握更多的資源和市場，占據(jù)中國工業(yè)技術(shù)資源分配的主導(dǎo)地位，即便如此，由于技術(shù)創(chuàng)新的激勵不足和存在激勵扭曲，國有企業(yè)盡管在研發(fā)支出上較高，但其技術(shù)創(chuàng)新效率反而不高。

5.來自境外的研發(fā)投資對技術(shù)創(chuàng)新效率的影響為顯著正相關(guān)，并且促進(jìn)作用非常明顯一般而言，企業(yè)的開放度越大，表明其自身的管理機(jī)制越靈活，對外部創(chuàng)新知識與技術(shù)資源的吸引力越強(qiáng)，越有利于技術(shù)創(chuàng)新效率的提高。因此，引進(jìn)境外研發(fā)投入，尤其是技術(shù)含量高的境外投資，對整個行業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率具有積極作用。

6.行業(yè)平均經(jīng)營績效有利于提升技術(shù)創(chuàng)新效率，但是貢獻(xiàn)程度并不是很大（系數(shù)僅為0.001）企業(yè)的經(jīng)營績效越高，代表其綜合的經(jīng)營效益越高，就越有承擔(dān)技術(shù)創(chuàng)新活動開展的能力，也就越有利于技術(shù)創(chuàng)新效率的提升。

四、結(jié)論與啟示

篇6

技術(shù)產(chǎn)出指標(biāo)選取了專利申請數(shù)(件)、新產(chǎn)品開發(fā)項目數(shù)(項)、新產(chǎn)品銷售收入(萬元)、新產(chǎn)品出口收入(萬元)。技術(shù)創(chuàng)新效率離不開人力、物力、財力的投入。具體來說，在投入方面，R＆D人員全時當(dāng)量對各個創(chuàng)新活動起決定性的作用;R＆D經(jīng)費(fèi)和開發(fā)新產(chǎn)品經(jīng)費(fèi)體現(xiàn)了企業(yè)對研發(fā)的重視程度，可以反映出企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新效率的能力。在產(chǎn)出方面，專利申請數(shù)反映了每個企業(yè)提出專利申請的數(shù)量;新產(chǎn)品開發(fā)項目數(shù)反映了企業(yè)研發(fā)新產(chǎn)品的能力，可以較為全面地反映企業(yè)研發(fā)活動的最終結(jié)果;新產(chǎn)品銷售收入反映了新產(chǎn)品受市場的歡迎程度;新產(chǎn)品出口收入反映了新產(chǎn)品在國外市場的情況。

2.實證分析

本文利用DEAP2．1軟件將表2的數(shù)據(jù)代入CCR模型進(jìn)行運(yùn)算，得到了2012年我國七大裝備制造業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新投入資源的利用率θ和各決策單元的松弛變量值和冗余變量值，經(jīng)整理結(jié)果如表3所示。將表2的數(shù)據(jù)代入BCC模型進(jìn)行運(yùn)算，結(jié)果見表4，表4中的數(shù)據(jù)是2012年我國七大裝備制造業(yè)的綜合技術(shù)效率、純技術(shù)效率、規(guī)模效率和規(guī)模效益情況。對達(dá)到最佳狀態(tài)。總體來說，這七大產(chǎn)業(yè)的資源投入產(chǎn)出效率大多處于最佳狀態(tài)。金屬制品業(yè)、專用設(shè)備制造業(yè)、交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)的綜合技術(shù)效率值θ小于1，說明DEA無效，存在投入過多或產(chǎn)出不足。投入指標(biāo)的松弛變量表示既定產(chǎn)出水平下某一投入指標(biāo)相當(dāng)于其在有效前沿面上投影的冗余量，而產(chǎn)出指標(biāo)的松弛量表示某產(chǎn)出指標(biāo)相對其在有效前沿面上投影的不足量。如在投入指標(biāo)上，金屬制品業(yè)在R＆D人員全時當(dāng)量冗余了1621.018，R＆D經(jīng)費(fèi)冗余了170085.429。交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)在R＆D經(jīng)費(fèi)冗余了468308.954，在開發(fā)新產(chǎn)品經(jīng)費(fèi)冗余了408411.546。在產(chǎn)出指標(biāo)上，專用設(shè)備制造業(yè)在新產(chǎn)品開發(fā)項目數(shù)上離目標(biāo)值還差87.759，在新產(chǎn)品銷售收入上離目標(biāo)值還差3558033.653，在新產(chǎn)品出口收入上離目標(biāo)值還差3015147.663。由此可知，這些不為0的松弛量或者冗余量給出了具體的調(diào)整方向。從表4中可以看出，DEA有效的產(chǎn)業(yè)為通用設(shè)備制造業(yè)，電氣機(jī)械和器材制造業(yè)，電子通信設(shè)備制造業(yè)，儀器儀表、辦公用設(shè)備制造業(yè)。其純技術(shù)效率值和純規(guī)模效率值都為1，這表明這4個產(chǎn)業(yè)與其他產(chǎn)業(yè)相比，裝備制造業(yè)中大中型企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新投入和產(chǎn)出具有相對最優(yōu)性，投入資源的組合結(jié)構(gòu)相對合理，不存在投入冗余和產(chǎn)出不足，規(guī)模效益處于最佳狀態(tài)，即同時滿足技術(shù)有效和規(guī)模有效。另外三個綜合效率值θ不為1的產(chǎn)業(yè)DEA無效。影響DEA無效的因素各不相同。具體來看，金屬制品業(yè)和交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)，其純技術(shù)效率值都等于1，但純規(guī)模效率S＜1，因此，這兩個產(chǎn)業(yè)規(guī)模尚未達(dá)到最佳，從而造成這兩個產(chǎn)業(yè)綜合技術(shù)效率值小于1，即DEA無效。說明這兩個產(chǎn)業(yè)要從規(guī)模大小的角度來對研發(fā)投入和產(chǎn)出進(jìn)行調(diào)整，由此可以提高資源的利用率。從規(guī)模效益角度來看，它們都處于規(guī)模遞增階段，因此還可以增加投入以達(dá)到目標(biāo)產(chǎn)值。而專用設(shè)備制造業(yè)的純技術(shù)效率值和純規(guī)模效率值都小于1，說明該產(chǎn)業(yè)無論從技術(shù)角度來看還是從規(guī)模角度來看，都未達(dá)到最優(yōu)狀態(tài)，而且其規(guī)模效益處于遞減階段。說明投入存在冗余，所以應(yīng)該減少資源投入，以提高投入產(chǎn)出效率，主要對產(chǎn)出中低的效率環(huán)節(jié)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，找出投入的合理比例。四個產(chǎn)業(yè)DEA有效，表明這些產(chǎn)業(yè)中的大中型企業(yè)已經(jīng)調(diào)整了無效環(huán)節(jié)，有效地利用了資源，使得技術(shù)創(chuàng)新投入產(chǎn)出達(dá)到有效。

3.結(jié)論及建議

篇7

企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動的基本投入是資本和人員。基于中國企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動的實際情況，本文選取企業(yè)科技活動資本存量和科技活動人員數(shù)作為技術(shù)創(chuàng)新投入的表征變量。1）科技活動資本存量。科技活動資本投入和使用是一個持續(xù)性的過程［16］。由于當(dāng)期的科技活動資本投入對后期的技術(shù)創(chuàng)新活動也會產(chǎn)生影響，因此學(xué)者們在研究技術(shù)創(chuàng)新效率時將資本投入轉(zhuǎn)化為相應(yīng)的存量指標(biāo)［17］。2）科技活動人員數(shù)。本文用企業(yè)的年科技活動人員數(shù)表征企業(yè)科技活動人員投入。

2產(chǎn)出變量

學(xué)術(shù)界對創(chuàng)新活動產(chǎn)出的衡量并無統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。Zhang、Zhang和Zhao［19］用新產(chǎn)品銷售收入衡量中國工業(yè)企業(yè)的創(chuàng)新產(chǎn)出；劉鳳朝和潘雄鋒［20］選擇發(fā)明專利授權(quán)數(shù)、新產(chǎn)品產(chǎn)值和論文數(shù)作為中國區(qū)域科技創(chuàng)新產(chǎn)出指標(biāo)；項本武［21］用專利申請數(shù)衡量中國工業(yè)的創(chuàng)新產(chǎn)出；肖丁丁和朱桂龍［22］利用新產(chǎn)品銷售收入表征企業(yè)產(chǎn)學(xué)研合作創(chuàng)新產(chǎn)出。總體上，學(xué)者們傾向于用專利數(shù)和新產(chǎn)品銷售收入衡量企業(yè)的創(chuàng)新產(chǎn)出。鑒于中國的專利申請費(fèi)用高、流程復(fù)雜、占用時間較長，很多學(xué)者認(rèn)為專利數(shù)并不能全面反映企業(yè)創(chuàng)新活動的全部成果。同時，中國高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域中的企業(yè)以制造類企業(yè)為主，企業(yè)通過技術(shù)創(chuàng)新獲得的新工藝、新設(shè)計等往往體現(xiàn)在新產(chǎn)品制造過程中，因此本文用新產(chǎn)品銷售收入衡量企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出。

3技術(shù)創(chuàng)新效率的影響因素

1）企業(yè)的創(chuàng)新開放性。針對當(dāng)代全球企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的特點，特別是中國企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的實際情況，本文將創(chuàng)新開放性視為影響企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新績效的重要指標(biāo)。首先，自2003年Chesbrough、Olesen和Kjaer［23］提出開放式創(chuàng)新概念以來，“有價值的創(chuàng)意可以從公司的外部和內(nèi)部同時獲得”的觀點得到越來越多的理論和實踐驗證，同時人們發(fā)現(xiàn)創(chuàng)新活動既可在公司內(nèi)部進(jìn)行，也可在公司外部進(jìn)行。其次，從產(chǎn)業(yè)動態(tài)與演化經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角分析，能力互補(bǔ)、文化相近、目標(biāo)協(xié)同的不同創(chuàng)新主體進(jìn)行開放式交流，有助于增加跨組織網(wǎng)絡(luò)的創(chuàng)新產(chǎn)出、降低高昂的協(xié)調(diào)成本、提升企業(yè)的創(chuàng)新績效［24］。再次，從資源整合的角度講，進(jìn)行開放式創(chuàng)新的企業(yè)通過有效整合內(nèi)外創(chuàng)新資源，能夠快捷、高效地積累和提升技術(shù)創(chuàng)新能力。最后，中國企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力相對較弱，產(chǎn)學(xué)研合作等開放式創(chuàng)新被視為提升創(chuàng)新績效的重要手段。Laursen和Salter［25］的研究結(jié)果表明：外部研究的廣度和深度對企業(yè)的創(chuàng)新績效有顯著影響，且外部研究的廣度和深度均與企業(yè)的創(chuàng)新產(chǎn)出呈倒U型關(guān)系。陳勁［26］的研究證明：開放式創(chuàng)新有助于企業(yè)充分利用和整合內(nèi)外部的知識和資源、吸納更多的創(chuàng)新要素、構(gòu)建創(chuàng)新的生態(tài)體系、降低企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新在技術(shù)上和市場上的不確定性，從而促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的成功。本文用委托外單位開展科技活動的經(jīng)費(fèi)支出表征企業(yè)的創(chuàng)新開放程度。在研究樣本中，委托外單位開展科技活動的經(jīng)費(fèi)支出包括4項內(nèi)容：對境內(nèi)研究機(jī)構(gòu)的支出、對境內(nèi)高等學(xué)校的支出、對境內(nèi)企業(yè)的支出和對境外（包括高校、研究機(jī)構(gòu)、合作企業(yè)等）的支出。2）企業(yè)的技術(shù)學(xué)習(xí)行為。技術(shù)學(xué)習(xí)是企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新過程中不可或缺的重要環(huán)節(jié)，也是目前中國企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的顯著特征。首先，基于后發(fā)國家的基本現(xiàn)實，中國很多企業(yè)以引進(jìn)技術(shù)為重要的技術(shù)來源，而引進(jìn)技術(shù)學(xué)習(xí)與消化吸收的努力程度對企業(yè)掌握核心技術(shù)進(jìn)而獲取技術(shù)能力至關(guān)重要。其次，在中國實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略的大背景下，提升企業(yè)的自主創(chuàng)新能力刻不容緩，多元化的技術(shù)學(xué)習(xí)是企業(yè)提高自主創(chuàng)新能力的必要途徑。再次，競爭優(yōu)勢理論認(rèn)為，從外部獲取技術(shù)并積極開展技術(shù)學(xué)習(xí)能實現(xiàn)新技術(shù)迅速投入規(guī)模生產(chǎn)。組織學(xué)習(xí)理論也認(rèn)為，從企業(yè)外部獲取的技術(shù)與企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)有的技術(shù)實現(xiàn)整合，可擴(kuò)大企業(yè)的知識面、形成規(guī)模效應(yīng)和重組效應(yīng)，進(jìn)而提升企業(yè)的創(chuàng)新績效。Ahuja和Katila［27］研究了技術(shù)獲取、學(xué)習(xí)與企業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)出的關(guān)系，認(rèn)為企業(yè)獲取知識基礎(chǔ)絕對規(guī)模的擴(kuò)大會促進(jìn)其創(chuàng)新產(chǎn)出的增加，非技術(shù)獲取對企業(yè)的創(chuàng)新產(chǎn)出無顯著影響。當(dāng)然，也有國外學(xué)者認(rèn)為企業(yè)的技術(shù)學(xué)習(xí)行為與其創(chuàng)新產(chǎn)出并無緊密聯(lián)系，如Lee［28］以及Love和Roper［29］通過實證研究認(rèn)為企業(yè)的技術(shù)學(xué)習(xí)行為對其創(chuàng)新產(chǎn)出沒有顯著影響。不過，筆者認(rèn)為，Lee等的研究結(jié)論是基于特定樣本得到的，并不具有普遍意義。本文將企業(yè)的技術(shù)學(xué)習(xí)行為分為兩個方面：一是技術(shù)學(xué)習(xí)努力程度，主要表征企業(yè)技術(shù)學(xué)習(xí)的意愿；二是技術(shù)學(xué)習(xí)能力，主要表征企業(yè)技術(shù)學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)。衡量技術(shù)學(xué)習(xí)努力程度的常用指標(biāo)是引進(jìn)技術(shù)消化吸收經(jīng)費(fèi)支出與引進(jìn)技術(shù)經(jīng)費(fèi)支出的比值，但筆者認(rèn)為該指標(biāo)主要反映的是企業(yè)對引進(jìn)技術(shù)消化吸收的努力程度，而企業(yè)對引進(jìn)技術(shù)消化吸收只是一種狹義的技術(shù)學(xué)習(xí)，引進(jìn)技術(shù)才是廣義的技術(shù)學(xué)習(xí)，同時企業(yè)技術(shù)改造活動一定伴有技術(shù)學(xué)習(xí)，因此本文考慮廣義的技術(shù)學(xué)習(xí)，將引進(jìn)技術(shù)經(jīng)費(fèi)支出、引進(jìn)技術(shù)消化吸收經(jīng)費(fèi)支出、技術(shù)改造經(jīng)費(fèi)支出三項費(fèi)用之和視為技術(shù)學(xué)習(xí)經(jīng)費(fèi)，并用其與企業(yè)當(dāng)年科技活動經(jīng)費(fèi)支出的比值表征企業(yè)技術(shù)學(xué)習(xí)的努力程度。也就是說，企業(yè)的技術(shù)學(xué)習(xí)費(fèi)用越高，表征其學(xué)習(xí)意愿越強(qiáng)烈。企業(yè)的技術(shù)學(xué)習(xí)能力是一個復(fù)雜概念，受技術(shù)裝備、人員、管理和制度等多種因素的影響，且是一個動態(tài)變化的變量。為簡便處理和實際需要，可用企業(yè)研發(fā)活動投入強(qiáng)度綜合地表征企業(yè)的技術(shù)學(xué)習(xí)能力。本文用企業(yè)研發(fā)活動投入強(qiáng)度，即企業(yè)年研發(fā)活動經(jīng)費(fèi)支出額與參與研發(fā)活動人員數(shù)的比值來表征企業(yè)的技術(shù)學(xué)習(xí)能力。3）企業(yè)科技活動的長期行為傾向。技術(shù)創(chuàng)新本質(zhì)上是企業(yè)的一種長期行為。企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新投入上的長期行為傾向越明顯，說明企業(yè)越尊重技術(shù)創(chuàng)新本身的規(guī)律，越會以科學(xué)方式管理技術(shù)創(chuàng)新，其技術(shù)創(chuàng)新績效水平應(yīng)越高。一般說來，企業(yè)的研發(fā)性固定資產(chǎn)投資是其科技活動長期行為的重要體現(xiàn)，因此本文以企業(yè)當(dāng)年科技活動經(jīng)費(fèi)支出中形成固定資產(chǎn)的價值占當(dāng)年科技活動經(jīng)費(fèi)支出總額的比值作為反映其科技活動長期行為傾向的指標(biāo)。企業(yè)科技活動長期行為傾向?qū)ζ鋭?chuàng)新績效的影響也得到王小明［30］等學(xué)者的證明：對傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)設(shè)備進(jìn)行改造可以改善企業(yè)的生產(chǎn)率和經(jīng)濟(jì)效益、提高企業(yè)生產(chǎn)工具和工藝的技術(shù)水平。中國傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)中的行業(yè)多為以制造加工為主的勞動密集型行業(yè)，在該產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域內(nèi)研發(fā)設(shè)備投資應(yīng)對創(chuàng)新績效有正向作用。4）政府支持力度。采取多種形式支持企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新是世界各國通行的做法，也是中國政府的重要措施。依據(jù)中國的相關(guān)法律規(guī)定，高新技術(shù)企業(yè)可以享受稅收優(yōu)惠、補(bǔ)貼撥款、研發(fā)費(fèi)用加計扣除等多種形式的政府支持。當(dāng)然，學(xué)術(shù)界對政府支持與企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新績效的關(guān)系存在認(rèn)識上的分歧。有些學(xué)者認(rèn)為，政府的稅收優(yōu)惠等可以降低企業(yè)的研發(fā)成本、增強(qiáng)企業(yè)的研發(fā)積極性［31］，并對企業(yè)研發(fā)強(qiáng)度的提升有積極影響［32］。但另一些學(xué)者認(rèn)為，政府的研發(fā)補(bǔ)貼對小規(guī)模企業(yè)的研發(fā)活動具有促進(jìn)作用，但對大規(guī)模企業(yè)的研發(fā)活動有負(fù)面影響［33］；Wallsten［34］認(rèn)為，政府資助會在一定程度上擠出企業(yè)的私人研發(fā)投資，從長期看不利于企業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)出的增長。本文用企業(yè)得到的、來自于政府的補(bǔ)貼收入與減免稅總額之和與企業(yè)年科技活動經(jīng)費(fèi)支出的比值衡量政府支持力度，探究政府支持力度與企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出的內(nèi)在關(guān)系。5）控制變量。為了更準(zhǔn)確地估計上述4項主要影響因素對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新效率的影響，本文選取了如下4項控制變量：企業(yè)規(guī)模，用企業(yè)從業(yè)人員的年平均數(shù)表示；勞動者素質(zhì)，用年從業(yè)人員中本科以上學(xué)歷從業(yè)人員所占比例表示；科研人員比例，用年從業(yè)人員中科技活動人員所占比例表示；企業(yè)所有制形式，外資企業(yè)（包括港澳臺企業(yè)）賦值為1，內(nèi)資企業(yè)賦值為0。

4結(jié)果分析

利用Frontier4．1軟件對中國高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率進(jìn)行隨機(jī)前沿分析。首先檢驗將超越對數(shù)生產(chǎn)函數(shù)作為隨機(jī)前沿模型函數(shù)的適用性。建立原假設(shè)H0：式（9）中的系數(shù)βkk、βll和βkl均為0，即柯布－道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)更適用于本文的實證研究。根據(jù)Coelli等總結(jié)的假設(shè)檢驗方法，本文運(yùn)用LR（likelihoodratio）檢驗法檢驗超越對數(shù)生產(chǎn)函數(shù)作為隨機(jī)前沿模型函數(shù)的適用性，檢驗結(jié)果如表1。表1中模型1、模型2和模型3分別為無時滯、時滯1年和時滯2年的超越對數(shù)隨機(jī)前沿模型（不考慮影響因素）。由表1所示的檢驗結(jié)果可知：各模型的廣義似然比均大于對應(yīng)的1％顯著性水平下的自由度為3的χ2分布臨界值，據(jù)此可認(rèn)為在99％的置信水平下拒絕柯布－道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)更適合分析中國高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率的原假設(shè)，即適合采用超越對數(shù)隨機(jī)前沿模型進(jìn)行效率分析。從表2可看出：模型1、模型2和模型3的γ值均大于0．85，且均通過了1％的顯著性水平檢驗，表明樣本企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動的實際產(chǎn)出與前沿面的偏離具有包含技術(shù)無效率的復(fù)合結(jié)構(gòu)，且主要由技術(shù)無效率引起，也說明隨機(jī)前沿模型適用于本文的分析；模型1和模型2的η值為正，且至少通過了10％的顯著性水平檢驗，表明技術(shù)非效率指數(shù)隨時間推移不斷遞減，即中國高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率隨時間推移而不斷提高。表3列示了樣本數(shù)據(jù)的描述性統(tǒng)計結(jié)果。從表3可以看出：無論是否考慮技術(shù)創(chuàng)新效率的影響因素，中國高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率均值都在40％～50％之間，有較大的提升空間。近年來，在國家自主創(chuàng)新戰(zhàn)略及政策的帶動下，國內(nèi)高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的企業(yè)加強(qiáng)了對技術(shù)創(chuàng)新重要性的認(rèn)識，加大了科技活動經(jīng)費(fèi)投入力度，但總體來說這些投入并未有效轉(zhuǎn)化為創(chuàng)新產(chǎn)出。表4列示了考慮技術(shù)創(chuàng)新效率的影響因素的情況下無時滯、時滯1年和時滯2年的超越對數(shù)隨機(jī)前沿模型的回歸結(jié)果。從表4可以看出：模型4、模型5和模型6的γ值均大于0．95，且均通過了1％的顯著性水平檢驗，表明技術(shù)無效率是企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出未達(dá)前沿面產(chǎn)出水平的主要原因。本文將具體分析各因素的影響。1）企業(yè)的創(chuàng)新開放性。模型4和模型5中企業(yè)創(chuàng)新開放程度變量（Openness）的回歸系數(shù)都顯著為正，說明高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域內(nèi)在沒有時滯或時滯僅為1年的情況下，提高企業(yè)創(chuàng)新開放性并沒有提升企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率，反而引致效率下降。模型6中其回歸系數(shù)為負(fù)值，但也未表明企業(yè)創(chuàng)新開放性對其技術(shù)創(chuàng)新績效有顯著的正面影響。該結(jié)果雖然沒有驗證很多定性研究的普遍結(jié)論———企業(yè)的創(chuàng)新開放性對企業(yè)創(chuàng)新效率的提升有促進(jìn)作用，但揭示了中國高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的基本事實。筆者認(rèn)為，導(dǎo)致這一現(xiàn)象的可能原因3條。一是通過高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)證的企業(yè)都具備基本的技術(shù)能力，會采取開放創(chuàng)新形式（如與高校、科研機(jī)構(gòu)合作等）開展技術(shù)創(chuàng)新活動，其創(chuàng)新內(nèi)容往往涉及基礎(chǔ)或應(yīng)用基礎(chǔ)知識，或為企業(yè)建立技術(shù)儲備。特別是上海經(jīng)濟(jì)整體進(jìn)入轉(zhuǎn)型期，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)正在經(jīng)受產(chǎn)品和技術(shù)升級的“陣痛”，企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新具有顯著的換代特征。這種創(chuàng)新活動對短期的新產(chǎn)品產(chǎn)出沒有實際貢獻(xiàn)，甚至當(dāng)以新產(chǎn)品銷售收入為產(chǎn)出衡量指標(biāo)時企業(yè)的短期技術(shù)創(chuàng)新效率會隨著合作創(chuàng)新投入的增加而下降。二是高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)以制造業(yè)為主，其中企業(yè)的新產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)和資本密集度高、產(chǎn)業(yè)鏈長，從布局開放式創(chuàng)新活動到產(chǎn)生有市場價值的新產(chǎn)品的周期較長。也就是說，從投入經(jīng)費(fèi)開展開放式創(chuàng)新活動到產(chǎn)生創(chuàng)新績效存在時滯。三是目前中國高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的開放式創(chuàng)新水平整體不高，與高校、科研機(jī)構(gòu)及其他企業(yè)開展的開放式創(chuàng)新模式、機(jī)制等都在探索和磨合過程中，故短期內(nèi)難以產(chǎn)生有效的創(chuàng)新產(chǎn)出。基于上述分析可得以下結(jié)論：第一，上海高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)企業(yè)的創(chuàng)新開放性并沒有為其帶來短期的技術(shù)創(chuàng)新效率提升，企業(yè)創(chuàng)新開放程度的提升反而引致短期技術(shù)創(chuàng)新績效下降；第二，在時滯為2年的情況下，企業(yè)的創(chuàng)新開放程度對其技術(shù)創(chuàng)新效率的影響不顯著但為正，說明創(chuàng)新開放程度對技術(shù)創(chuàng)新效率的顯著推動作用至少在2年后才可能顯現(xiàn)。2）企業(yè)的技術(shù)學(xué)習(xí)行為。從表4可以看出：模型6中企業(yè)技術(shù)學(xué)習(xí)行為中的技術(shù)學(xué)習(xí)努力程度（Learning－effort）的回歸系數(shù)為負(fù)值，且通過了1％水平的顯著性檢驗。這表明，企業(yè)提高技術(shù)學(xué)習(xí)努力程度有助于提高其技術(shù)創(chuàng)新效率。該結(jié)果符合研究預(yù)期，也可得到相關(guān)研究文獻(xiàn)的支持。企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新是一個探索性學(xué)習(xí)過程，不論是引進(jìn)，還是在此基礎(chǔ)上進(jìn)行的消化吸收及改造，都是探索性技術(shù)學(xué)習(xí)的重要方式。與前20多年成套引進(jìn)技術(shù)進(jìn)行生產(chǎn)裝配制造的發(fā)展模式相比，上海高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)已進(jìn)入創(chuàng)新驅(qū)動、轉(zhuǎn)型發(fā)展的新階段。今天引進(jìn)的不再是生產(chǎn)裝備，更多的是產(chǎn)品的核心關(guān)鍵技術(shù)；今天的消化吸收不再是對生產(chǎn)裝備技術(shù)的學(xué)習(xí)，而是對核心關(guān)鍵技術(shù)的探索性攻關(guān)；今天的技術(shù)改造不再主要是廠房和裝備的建造，更多的是關(guān)鍵技術(shù)環(huán)節(jié)的更新和研發(fā)裝備平臺的升級。這種技術(shù)創(chuàng)新活動構(gòu)成了“引進(jìn)—吸收—再創(chuàng)新”的技術(shù)學(xué)習(xí)過程，自然對技術(shù)創(chuàng)新效率的提升有顯著作用。當(dāng)然，由于技術(shù)學(xué)習(xí)需要時間，因此技術(shù)學(xué)習(xí)努力程度變量（Learning－effort）對技術(shù)創(chuàng)新效率的影響在時滯2年（即模型6）的情況下顯著為正、在無時滯（即模型4）和時滯1年（即模型5）的情況下并不顯著。這意味著，企業(yè)對技術(shù)學(xué)習(xí)要有恒心、耐心，要持之以恒，要將技術(shù)學(xué)習(xí)投入視為長期投資。從表4還可看出：模型4、模型5和模型6中企業(yè)技術(shù)學(xué)習(xí)行為中的技術(shù)學(xué)習(xí)能力（RD－intensity）的回歸系數(shù)至少通過了5％水平的顯著性檢驗。這說明，高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)企業(yè)研發(fā)強(qiáng)度的提升對其技術(shù)創(chuàng)新效率的提高有顯著的正向作用。前文已提及，研發(fā)投入強(qiáng)度是企業(yè)創(chuàng)新行為的綜合反映，即體現(xiàn)了企業(yè)在戰(zhàn)略上對技術(shù)創(chuàng)新活動的重視，也表明企業(yè)的各類研發(fā)項目可獲得更多資源，還說明了企業(yè)具有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實力和技術(shù)基礎(chǔ)。研發(fā)投入強(qiáng)度的加大有利于技術(shù)創(chuàng)新及技術(shù)學(xué)習(xí)活動的開展，有利于技術(shù)創(chuàng)新及技術(shù)學(xué)習(xí)成果轉(zhuǎn)化為創(chuàng)新產(chǎn)出，最終有利于推動企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新效率的提高。3）科技活動長期行為傾向。模型4～模型6中科技活動長期行為傾向變量（Long－RD）的回歸系數(shù)均顯著為負(fù)，表明高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)企業(yè)的科技創(chuàng)新行為的長期傾向越顯著，其技術(shù)創(chuàng)新效率水平越高。該結(jié)果既充分驗證了高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)中企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動的長期特征，也體現(xiàn)了其技術(shù)資本密集的特點。科技活動長期行為傾向性較高的企業(yè)容易發(fā)揮人力和資本的優(yōu)勢、發(fā)揮經(jīng)驗曲線和規(guī)模效應(yīng)的作用、有效積累知識信息和生產(chǎn)經(jīng)驗，從而實現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新效率的提升。4）政府支持力度。模型4中政府支持力度的回歸系數(shù)顯著為負(fù)，說明政府支持力度的加大有助于提高高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率。本文中的政府支持包括政府的各種經(jīng)費(fèi)及稅收減免。首先，政府支持力度增大意味著企業(yè)可支配的科技活動經(jīng)費(fèi)增加，為企業(yè)更為有效地開展技術(shù)創(chuàng)新活動提供了保障；其次，政府支持力度增大還意味著企業(yè)面臨的技術(shù)創(chuàng)新環(huán)境更為有利，這有利于降低企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險；最后，政府支持力度增大可進(jìn)一步激發(fā)企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新的積極性，推動企業(yè)更好地實現(xiàn)創(chuàng)新價值。本文的研究結(jié)論也得到了相關(guān)文獻(xiàn)［31］的支持。不過，也有學(xué)者發(fā)現(xiàn)政府支持與企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新績效之間呈U形關(guān)系，即當(dāng)政府支持達(dá)到一定程度后，會產(chǎn)生政府支持對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投入的“擠出效應(yīng)”。本研究之所以沒有得出這樣的結(jié)論是因為：一方面，上海高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)整體處于轉(zhuǎn)型階段，相對于需求而言的科技活動經(jīng)費(fèi)投入水平整體還較低，還難以滿足創(chuàng)新實踐活動的需要，尚未達(dá)到可能存在的“拐點”水平；另一方面，企業(yè)降低自身投入一般來自于對政府未來支持性投入增長的預(yù)期，而形成這種預(yù)期需要一定的時限積累，本文的研究周期較短，不足以形成穩(wěn)定預(yù)期。5）控制變量。模型4、模型5和模型6中，企業(yè)規(guī)模（Scale）的回歸系數(shù)均為負(fù)值，表明規(guī)模越大的企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率越高———該結(jié)果與很多文獻(xiàn)的研究結(jié)果一致。在高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域內(nèi)，大企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率較高主要是因為：一是大企業(yè)的創(chuàng)新體系相對完備，能夠滿足高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)對創(chuàng)新系統(tǒng)性、體系化的要求；二是大企業(yè)具有較好的技術(shù)基礎(chǔ)、較強(qiáng)的創(chuàng)新實力、應(yīng)對產(chǎn)業(yè)升級換代的更為豐富的資源保障、較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力；三是大企業(yè)具有較強(qiáng)的技術(shù)集成能力，能夠更好地實現(xiàn)自我主導(dǎo)的技術(shù)集成，可有效推進(jìn)新產(chǎn)品的完整研發(fā)和生產(chǎn)制造。模型6中勞動者素質(zhì)（Quality）與科研人員比例（Ratio）的回歸系數(shù)均顯著為正，表明高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率隨著勞動者素質(zhì)的提高、科研人員占員工比例增大反而會降低。這說明，對于高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)而言，單純提高科研人員數(shù)量或員工整體學(xué)歷水平并不能有效促進(jìn)創(chuàng)新產(chǎn)出的增加。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象，主要原因可能在于目前該產(chǎn)業(yè)企業(yè)的科技活動投入水平還較低，科研人員和高學(xué)歷人才已相對冗余，也就是說，現(xiàn)有的科技活動投入水平不足以支撐更多的科研活動人員及高學(xué)歷人才有效地進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新實踐，反而會出現(xiàn)人員冗余等引致創(chuàng)新效率下降的問題。模型4和模型5中企業(yè)所有制形式（Owner）的回歸系數(shù)均為負(fù)，說明外資企業(yè)（包括合資）的技術(shù)創(chuàng)新效率高于內(nèi)資企業(yè)。該結(jié)論可得到很多類似研究的支持，也符合上海高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的實際情況。從整體技術(shù)水平、自主知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造能力而言，外資企業(yè)明顯高于本土企業(yè)，它們的技術(shù)創(chuàng)新績效較好也在情理之中。

5結(jié)語

5．1研究結(jié)論

第一，2008—2012年間上海高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率在40％～50％之間，不論相對于理想狀態(tài)值，還是相對于樣本企業(yè)的最大值，都還有較大提升空間。上海是中國重要的經(jīng)濟(jì)中心和制造業(yè)基地，其高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)在全國具有一定的代表性。可以認(rèn)為，全國高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)都面臨提高技術(shù)創(chuàng)新效率的緊迫任務(wù)。能否有效提升高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率，對推動以制造業(yè)為主體的我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型和升級、打造中國經(jīng)濟(jì)的升級版、實現(xiàn)創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略具有決定性影響。第二，企業(yè)的技術(shù)學(xué)習(xí)努力程度、科技活動經(jīng)費(fèi)投入強(qiáng)度、科研活動長期行為傾向、政府支持力度等因素都對高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率有顯著正面影響。仔細(xì)分析可以發(fā)現(xiàn)，這些因素都與企業(yè)可支配的科技活動經(jīng)費(fèi)直接或間接相關(guān)。可以認(rèn)為：企業(yè)科技活動經(jīng)費(fèi)投入是影響當(dāng)前中國高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新效率的最重要因素，也是制約其技術(shù)創(chuàng)新效率提升的關(guān)鍵因素。在企業(yè)科技活動經(jīng)費(fèi)投入提高不顯著的情況下，單純增加研發(fā)人員數(shù)、提高學(xué)歷層次對提升技術(shù)創(chuàng)新效率的提升沒有顯著作用。第三，產(chǎn)學(xué)研合作等開放式創(chuàng)新活動對短期技術(shù)創(chuàng)新效率的提升有負(fù)面影響，在時滯2年的情況下才出現(xiàn)不顯著的正向影響；技術(shù)學(xué)習(xí)努力程度在時滯2年的情況下才對技術(shù)創(chuàng)新效率有顯著的正向影響；科技活動長期行為傾向?qū)夹g(shù)創(chuàng)新效率有顯著的正向影響。這些研究結(jié)果都說明，高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動具有顯著的長期績效特征。第四，大企業(yè)、外資企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新績效高的特征在高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)中得到了顯著驗證。如何更好地發(fā)揮大型企業(yè)在提高技術(shù)創(chuàng)新效率中的地位和骨干作用，同時激發(fā)中小企業(yè)的創(chuàng)新活力，是高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新體系建設(shè)的重要課題。

5．2政策建議

篇8

從醫(yī)藥上市公司數(shù)量來看，1993年第一家醫(yī)藥公司上市以來，截至2013年底，我國醫(yī)藥行業(yè)A股上市公司共有179家，營業(yè)收入共計5644億元，同比增長14.4%。從地域分布來看，京津冀、長三角、珠三角地區(qū)是醫(yī)藥上市公司最為集中的地區(qū)，其中華東六省份（江浙滬、魯皖閩）上市公司數(shù)量最多，占全國醫(yī)藥上市公司30%。從股權(quán)性質(zhì)方面，由于我國醫(yī)藥上市公司主要由國有企業(yè)改制而來，其國有股占股比例均較高，但隨著一些民營和私人資本的注入，醫(yī)藥上市公司國有股的平均比例在逐漸下降，2010年我國醫(yī)藥類上市公司國有性質(zhì)比例為53%，到2013年這個比例為47%；從股權(quán)集中度來看，我國醫(yī)藥上市公司前五大股東持股比例2007年為53.62%，2010年這個比例降低為51.96%；從資本結(jié)構(gòu)方面看，我國醫(yī)藥上市公司的平均資產(chǎn)負(fù)債率為2008-2010年的分別為50.78%、47.51%和43.77%[2]，可見平均資產(chǎn)負(fù)債率呈下降的態(tài)勢，醫(yī)藥上市公司更偏好股權(quán)融資，而較忽視債務(wù)融資。總體來看，醫(yī)藥上市公司雖然在整個資本市場中占比不大，但是在股權(quán)和資本結(jié)構(gòu)方面具有一定的特點，本文將結(jié)合公司治理理論，進(jìn)一步分析技術(shù)創(chuàng)新投入的關(guān)系。

2研究假設(shè)

2.1股權(quán)性質(zhì)

公司的股權(quán)性質(zhì)是公司治理中的根本性因素。對于國有性質(zhì)的公司而言，國家性質(zhì)的股東處于控制地位，除了與非國有股東一樣會關(guān)注公司資產(chǎn)的保值和回報以外，還會關(guān)注就業(yè)、財政收入等社會性問題。因此國有性質(zhì)的股東在多種因素的約束下進(jìn)行決策，而私人企業(yè)則更多關(guān)注能實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益最大化的行為，因此在技術(shù)創(chuàng)新方面，非國有性質(zhì)的企業(yè)更能集中經(jīng)濟(jì)力量進(jìn)行研發(fā)創(chuàng)新。

2.2股權(quán)集中度

公司的大股東和小股東代表著不同的利益集團(tuán)，大股東持有較高的股票份額同時也面臨更大的風(fēng)險，公司運(yùn)作的收益對大股東的影響遠(yuǎn)大于小股東。技術(shù)創(chuàng)新活動具有高風(fēng)險、高投入的特點，但是技術(shù)創(chuàng)新關(guān)系到公司長期的發(fā)展和核心競爭力的提升，因此大股東對技術(shù)創(chuàng)新活動有更高的關(guān)注度和支持度，大股東持股比例越高，越有實力和動力去收集信息，對創(chuàng)新活動進(jìn)行監(jiān)督和管理，因此在股權(quán)越集中越有利于技術(shù)創(chuàng)新。2.3獨(dú)立董事占董事會的比例獨(dú)立董事的設(shè)置是為防止內(nèi)部管理人員做出有損于少數(shù)股東和公眾股東的利益的主觀決策，而具有獨(dú)立董事資格的人員都是某個領(lǐng)域的專業(yè)人士，因而能夠利用其專業(yè)知識與經(jīng)驗為公司的發(fā)展和董事會的決策提供建設(shè)性意見。創(chuàng)新行為符合企業(yè)長期發(fā)展和穩(wěn)定的需要，因此獨(dú)立董事的設(shè)置能夠正向的影響企業(yè)的創(chuàng)新投入。

2.3高管人員薪酬激勵和股權(quán)激勵

高管人員是公司管理的直接執(zhí)行者，高管人員并非都為董事會成員，通過對高層管理人員進(jìn)行股權(quán)或薪酬方面的激勵，能讓經(jīng)營者盡可能站在股東的角度進(jìn)行利益取舍，在經(jīng)營的過程中更多地關(guān)心公司的長期價值。因此高管人員受薪酬激勵和股權(quán)激勵的影響較大，薪酬越高往往越能調(diào)動管理人員的積極性，從而能夠更高效地整合資源促進(jìn)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的發(fā)展。

2.4董事長和總經(jīng)理兩職合一

董事長關(guān)心股東權(quán)益的最大化以及企業(yè)的長期業(yè)績，而總經(jīng)理是通過聘任制的形式確定，聘期一般3-5年，因此總經(jīng)理往往更關(guān)心任期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營業(yè)績和穩(wěn)定，技術(shù)創(chuàng)新活動的高風(fēng)險性是總經(jīng)理在進(jìn)行資源分配和決策時所擔(dān)憂的，而董事長和總經(jīng)理兩職合一可以規(guī)避所有者與人之間的矛盾，更有利于把握創(chuàng)新機(jī)會進(jìn)行創(chuàng)新決策。

3研究設(shè)計

本文以醫(yī)藥上市公司作為研究對象，考慮到資本市場中主板市場與中小板、創(chuàng)業(yè)板在企業(yè)規(guī)模、股本要求、董事會和管理層要求的不同，為保證可獲得數(shù)據(jù)的一致性和真實性，本文選取主板市場的醫(yī)藥上市公司作為研究對象，實證分析數(shù)據(jù)來源于上海證券交易所和深圳證券交易所中披露的上市公司年報，為保證數(shù)據(jù)的有效性和一致性，對數(shù)據(jù)進(jìn)行了篩選。

4結(jié)論與建議

篇9

城市排污問題對于城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展也是非常重要的問題，由于監(jiān)管部門的力度較低，使企業(yè)工業(yè)廢水排放超標(biāo)問題頻發(fā)，而且城市人口不斷增加，更加提高了污水總量。由于污水總量超過了自然水體的自凈能力，所以污染了江河水域，為了改變水污染問題，必須加強(qiáng)水利管理強(qiáng)度，通過科學(xué)的技術(shù)手段實現(xiàn)多級管理模式，使水利工程更加安全、可靠。充分調(diào)動水土資源的優(yōu)勢，提高水利工程效益，堅持可持續(xù)發(fā)展原則，合理統(tǒng)籌水利工程與環(huán)境的關(guān)系，使水利工程為社會主義建設(shè)做出貢獻(xiàn)。

2水利技術(shù)創(chuàng)新

水利技術(shù)創(chuàng)新主要采取信息化手段提高防汛能力，其中包括暴雨、洪水等方面的預(yù)報。但是現(xiàn)有的信息技術(shù)并不成熟，在實際應(yīng)用中存在很多不足，并且無法提供行政決策的服務(wù)。為了滿足水利管理部門要求，需要將防汛預(yù)案加入系統(tǒng)之中，使洪水、內(nèi)澇預(yù)警更加快速，提高信息的精準(zhǔn)度。例如洪水已經(jīng)達(dá)到一定級別，系統(tǒng)必須及時執(zhí)行預(yù)警機(jī)制，并且根據(jù)預(yù)警提示制定相關(guān)解決方案。決策制定時必須提前制定放洪量大小，并且考慮泄洪后可能發(fā)生的任何后果，通過信息化系統(tǒng)掌握水利工程情況。目前常用的掌上GIS系統(tǒng)就可以應(yīng)用在水利管理之中，幫助用戶快速收集水利信息，并且提供解決措施，通過GIS系統(tǒng)實現(xiàn)移動終端查詢、決策等功能。智能手機(jī)已經(jīng)可以提供資料查詢、觀看電子地圖、定位資源空間，各項信息通過手機(jī)快速進(jìn)行查閱，將智能手機(jī)與GIS系統(tǒng)有機(jī)結(jié)合，使水利管理者可以第一時間制定處理計劃。

3水利技術(shù)應(yīng)用

3．1加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

水利管理各級干部需要明確科學(xué)發(fā)展觀，將水利管理落實到個人，并且積極推動科教興國發(fā)展方針，優(yōu)化水利科技與管理制度，將水利科技的工作加入議程計劃之中，并且制定完善的干部績效考核體系。根據(jù)水利工程發(fā)展特點，合理制定水利科技發(fā)展計劃，將促進(jìn)水利科技的發(fā)展措施落實到位，幫助水利工程提高與進(jìn)步。水利管理部門的領(lǐng)導(dǎo)者需要重視科學(xué)知識，發(fā)揮出自身的表率作用，通過合理的方法制定民主科學(xué)的相關(guān)決策。

3．2運(yùn)用RTK技術(shù)

RTK技術(shù)為動態(tài)測量技術(shù)，與GPS技術(shù)統(tǒng)一使用差分解算，不同點是RTK使用實時差分計算。隨著計算機(jī)技術(shù)不斷普及，對RTK技術(shù)的應(yīng)用也在逐漸增強(qiáng)，傳統(tǒng)作業(yè)模式不斷得到革新，極大的提高了工作效率。傳統(tǒng)的靜態(tài)、動態(tài)測量，需要在測量后進(jìn)行結(jié)算才能獲得厘米級數(shù)據(jù)，而使用RTK技術(shù)可以直接獲得厘米級測量數(shù)據(jù)，因為RTK采取載波相位動態(tài)實時差分計算法，也是GPS技術(shù)發(fā)展的重大成果。這種技術(shù)為測量地形圖、工程放樣、控制測量帶來了新的測量方法，有效提高了測量工作的效率。通過軟件的配合可以實現(xiàn)遠(yuǎn)程控制管理，在水利工程測量階段，可以充分發(fā)揮RTK技術(shù)的實效性，提高測量工作效率，加快管理運(yùn)轉(zhuǎn)速度。

3．3加大科技投入資金

水利科技創(chuàng)新需要穩(wěn)定的資金投入，以國家的支持為基準(zhǔn)，增加多種資金投入渠道。科技創(chuàng)新必須得到國家與地方的支持，通過部門協(xié)作開辟多種科技研發(fā)渠道，為水利工程科技創(chuàng)造優(yōu)秀的發(fā)展平臺，并且設(shè)立專項科技研發(fā)預(yù)算。加強(qiáng)科技平臺的建設(shè)力度，將建設(shè)重點轉(zhuǎn)到科研能力之中，通過資源共享，充分保證科技平臺的運(yùn)營與管理不受影響，發(fā)揮會出平臺的最大效益。在水利工程建設(shè)資金中，需要劃分技術(shù)創(chuàng)新資金，提高技術(shù)發(fā)展的速度與效果。

3．4營造創(chuàng)新環(huán)境

通過水利管理政策營造創(chuàng)新環(huán)境，將具體政策落實到管理工作之中，制定出科學(xué)合理的科技創(chuàng)新措施。加強(qiáng)社會的支持，對科技創(chuàng)新需要進(jìn)行鼓勵與嘉獎，加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新的宣傳，積極表彰與獎勵科技創(chuàng)新行為，提高社會各界對科技創(chuàng)新的關(guān)注度。積極營造創(chuàng)新人才培養(yǎng)環(huán)境，建立合理的人才選拔機(jī)制，使水利管理人員具有科技創(chuàng)新的動力。

3．5強(qiáng)化科技管理

需要加強(qiáng)水利科技成果，將水利管理部門的所有職能激發(fā)出來，完善項目評估、審查、招投標(biāo)與合同簽訂手續(xù)，幫助項目完成全程監(jiān)管體系，并且?guī)椭笃谠u估驗收提供支撐。水利科技需要建設(shè)完善的評價機(jī)制，以國家評價機(jī)制進(jìn)行改革，使評價機(jī)制公平、公正、公開、透明、合理，相關(guān)制度必須科學(xué)合理。必須加強(qiáng)水利科技研發(fā)部門的自我管理機(jī)制，通過強(qiáng)化科技管理制度，使人員素質(zhì)得到充分的提高，并且提高管理水平，創(chuàng)造更好的科技效益。

4結(jié)語

篇10

但是,隨著民營企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中的地位和作用的不斷提升,原有的稅收優(yōu)惠針對性不強(qiáng)、內(nèi)容散亂、優(yōu)惠形式單一以及支持力度小的缺陷,使得現(xiàn)有政策已不能滿足民營企業(yè)迅速發(fā)展和擴(kuò)散的要求。因此,我國現(xiàn)行稅制在促進(jìn)民營企業(yè)發(fā)展過程中存在的問題及解決的辦法,應(yīng)有以下幾種新思路:

一、完善增值稅,通盤考慮解決民營企業(yè)的不公平待遇問題

1、修定小規(guī)模納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。小規(guī)模納稅人不具備一般納稅人資格,不能申請購買增值稅專用發(fā)票,不能向需要增值稅專用發(fā)票抵扣的一般納稅人銷售貨物。如果要銷售貨物,也只能依據(jù)國家稅務(wù)總局下發(fā)的《關(guān)于由稅務(wù)所為小規(guī)模企業(yè)代開增值稅專用發(fā)票的通知》的規(guī)定。大部分民營中小企業(yè)不具備一般納稅人的資格,只能是小規(guī)模納稅人。小規(guī)模納稅人不能開具增值稅專用發(fā)票,使得與民營中小型企業(yè)打交道的企業(yè)感到吃虧,不愿與民營中小企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)往來。這嚴(yán)重影響了民營中小企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營和銷售,對民營中小企業(yè)的生存和發(fā)展帶來非常不利的影響,更不利于民營企業(yè)的發(fā)展壯大。因此,建議取消增值稅一般納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)不分大小,只要財務(wù)制度健全,會計核算資料齊備,有固定經(jīng)營場所,對所有符合要求的民營中小型企業(yè)都應(yīng)享受一般納稅人的待遇。

2、實現(xiàn)增值稅從生產(chǎn)型向消費(fèi)型轉(zhuǎn)變。生產(chǎn)型增值稅的弊端在于不利于我國民營企業(yè)新增投資,不利于加入WTO的民營中小企業(yè)降低出口成本,參與國際競爭。因此,應(yīng)盡快轉(zhuǎn)型。同時建議適當(dāng)降低對民營中小企業(yè)增值稅的征收率,可修改對小規(guī)模納稅人的固定征收率為浮動征收率,在3%-4%的范圍內(nèi)調(diào)整。

二、在統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)所得稅的基礎(chǔ)上,繼續(xù)對民營中小企業(yè)實行低稅率的優(yōu)惠

1、統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)所得稅。由于我國外資企業(yè)實際稅負(fù)非常低,僅相當(dāng)于內(nèi)資企業(yè)實際稅收負(fù)擔(dān)的1/3—1/4,因此,內(nèi)外資企業(yè)所得稅的并軌趨勢勢在必行。建議以外商投資的企業(yè)和外國企業(yè)所得稅為基點合并統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)所得稅,在合并統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)所得稅的同時,規(guī)范統(tǒng)一所得稅稅基,使內(nèi)資、外資及不同類型的企業(yè)實行統(tǒng)一的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn),規(guī)范稅基。這將進(jìn)一步從源頭上為民營企業(yè)的發(fā)展注入更多的公平競爭的因素。

2、改革企業(yè)所得稅的基本稅率。目前,世界各國企業(yè)所得稅的實際稅負(fù)均比我國低得多。如美國實行15%、18%、25%和33%的四級超額累進(jìn)稅率,日本為30%,德國為25%,最高稅率大多低于我國,加上西方國家的稅前扣除項目又較多,實際稅負(fù)大大低于我國。因此,在統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)所得稅的同時,應(yīng)考慮適當(dāng)降低稅率,可由33%降到25%左右。

三、鼓勵民營企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的稅收優(yōu)惠

1、給予高新區(qū)外的民營高新技術(shù)企業(yè)與區(qū)內(nèi)企業(yè)同等稅收優(yōu)惠。目前實行的國家支持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的所得稅優(yōu)惠政策,是以其是否經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的,或是否在高新區(qū)內(nèi)為標(biāo)準(zhǔn)決定的。國務(wù)院批準(zhǔn)的高新技術(shù)企業(yè),頭兩年免征企業(yè)所得稅,以后減按15%征收。開發(fā)區(qū)內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)出口的產(chǎn)品產(chǎn)值達(dá)到當(dāng)年總產(chǎn)值70%以上的,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定,減按10%的稅率征收。建議取消按地域給予優(yōu)惠的作法,改為按企業(yè)是否為高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)為標(biāo)準(zhǔn)實行上述優(yōu)惠政策,對處于區(qū)域外的民營企業(yè)應(yīng)一視同仁。

2、給予民營企業(yè)R&D費(fèi)用的列支。我國現(xiàn)行的稅法規(guī)定,國有、集體以及國有控股工業(yè)企業(yè)發(fā)生的技術(shù)開發(fā)費(fèi)比上年實際發(fā)生額增長達(dá)10%以上(含10%),其當(dāng)年實際發(fā)生的費(fèi)用除按規(guī)定據(jù)實列支外,可再按其實際發(fā)生額的50%直接抵扣應(yīng)納稅額。虧損企業(yè)發(fā)生的R&D費(fèi)用只能據(jù)實列支,贏利企業(yè)的R&D費(fèi)用增長達(dá)10%的,其實際發(fā)生額的50%可就其不超過應(yīng)納稅所得額的部分予以抵扣;超過部分,當(dāng)年和以后年度均不再抵扣。從以上的規(guī)定中,我們可以看到至少有兩點不足:首先,享受R&D費(fèi)用列支優(yōu)惠的企業(yè)范圍太窄,僅限于國有、集體以及國有控股工業(yè)企業(yè)中R&D費(fèi)用增長達(dá)10%的贏利企業(yè),這對民營企業(yè)來說是一種政策上的歧視;其次,50%的超額扣除要受到應(yīng)納稅所得額的限制,這對相當(dāng)一部分利潤水平仍然很低的民營中小型企業(yè)來說,優(yōu)惠的力度自然大打折扣。因此,可取消有關(guān)政策中對民營企業(yè)造成歧視的限制,規(guī)定只要符合條件的R&D費(fèi)用,就可按150%的享受稅前扣除優(yōu)惠,不足抵扣的部分還可以向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)。

3、給予民營企業(yè)推行加速折舊。較之常用的“直線法”,加速折舊可讓企業(yè)獲得遞延納稅的好處,相當(dāng)于給了企業(yè)一筆無息貸款。從我國現(xiàn)行對加速折舊的規(guī)定來看,措施的范圍和力度都十分有限,主要針對進(jìn)行中間試驗的設(shè)備以及船舶、飛機(jī)、汽車等大型機(jī)械制造企業(yè)的設(shè)備,缺乏對設(shè)備更新快的民營企業(yè)的優(yōu)惠。因此,建議借鑒外國的做法,一方面,明確規(guī)定民營企業(yè)用于研究開發(fā)活動的新設(shè)備、新工具等,可實行雙倍余額遞減法或年數(shù)總和法等加速折舊;另一方面,可考慮對民營企業(yè)中技術(shù)先進(jìn)的環(huán)保設(shè)備、進(jìn)口軟件的購置以及風(fēng)險資本的投資實行“期初扣除”的折舊方式,允許在投資當(dāng)年就扣除50%-100%。

四、實行統(tǒng)一平等的出口退稅政策

近年來,國家?guī)状翁岣叱隹谕硕惵?平均退稅已由1997年的8•3%提高到15%左右。在執(zhí)行退稅指標(biāo)分配管理辦法中,民營企業(yè)常常由于出口退稅不及時、不到位,形成較大的資金缺口,影響了企業(yè)的發(fā)展和擴(kuò)大出口。從2002年1月1日起,我國決定對所有的生產(chǎn)型企業(yè)自產(chǎn)出口貨物統(tǒng)一實行“免、抵、退”的出口退稅政策。民營企業(yè)已經(jīng)不再是國民經(jīng)濟(jì)的配角,而是和國有企業(yè)一樣構(gòu)成了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的兩翼,在出口退稅政策方面要進(jìn)一步消除對民營企業(yè)的歧視,一視同仁,使民營企業(yè)享受完整的進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)。

五、結(jié)合稅費(fèi)改革,進(jìn)一步清理對民營企業(yè)的不合理收費(fèi)

我國民營企業(yè)稅(費(fèi))賦負(fù)擔(dān)沉重根據(jù)有關(guān)方面的調(diào)查研究顯示,目前私營企業(yè)主和主要的投資人認(rèn)為,現(xiàn)實中不利于私營企業(yè)發(fā)展的最大的社會問題首先是“三亂”(亂收費(fèi)、亂罰款、亂攤派),經(jīng)濟(jì)政策中排位第二的即是稅收政策問題。民營企業(yè)的稅(費(fèi))賦環(huán)境問題主要集中在兩個方面:一是一些稅收政策對民營企業(yè)投資擴(kuò)張存在不利的影響。如現(xiàn)行稅收政策規(guī)定,民營企業(yè)除了和國有企業(yè)一樣繳納33%的所得稅外,還要繳納20%的個人所得稅。《企業(yè)技術(shù)開發(fā)費(fèi)稅前扣除辦法》將私營企業(yè)排除在外。再如所得稅減免政策,對外資企業(yè)是從“獲利年度”起,對民營企業(yè)則是從開辦期起,而企業(yè)在開辦初期往往沒有利潤或獲利甚微,優(yōu)惠政策的效用大大降低了。二是不合理收費(fèi)問題嚴(yán)重。收費(fèi)項目“雜”且“多”。大部分民營企業(yè)要應(yīng)付30多個部門,上交50種稅費(fèi)(其中大部分是各種收費(fèi)),一些問題更加嚴(yán)重的地方收費(fèi)種類多達(dá)70余種,其中相當(dāng)一部分屬于不合理收費(fèi)。另外,收費(fèi)不規(guī)范,隨意性,表現(xiàn)為收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一,程序不規(guī)范。稅外收費(fèi)過多這一問題的解決,有賴于國家財稅制度改革的進(jìn)一步深化,也與政府職能的轉(zhuǎn)變有著密切關(guān)系。作為財稅制度進(jìn)一步深化改革之前的過度措施,可以借鑒我國一些地區(qū)采用的“一次費(fèi)”的做法,即取消形形的不合理收費(fèi)項目,代之以政府規(guī)范的一次性征收規(guī)費(fèi)。這樣,自身承受能力與談判能力地位較弱的民營企業(yè)可以借助政府的“一次費(fèi)”,來抗拒政府各部門各個方面向企業(yè)的亂收費(fèi)。清理稅外收費(fèi)、取消“三亂”收費(fèi),對民營企業(yè)實際上也起到與減稅等價的效應(yīng)。超級秘書網(wǎng)