國內貨物運輸險投保單

編號：＿＿＿＿

我處下列貨物擬向你處投保國內貨物運輸保險：

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│被保險人│

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摘要：保單質押貸款條款在發達的保險市場如美國已經日臻完善。國內該條款多見于兩全保險和終身壽險合同，目前相關業務操作也基本上停留在初級發展階段，但有很大的潛在發展空間。面對大力發展保單質押貸款作為保險公司投資渠道的呼聲高漲，結合國外發展的經驗教訓，基于對保單質押貸款作用的定位分析，從而提出理性看待其作用、促進其合理發展的相關建議。

關鍵詞：保單質押貸款；流動性需求；投資渠道；理性發展

1引言

保單質押貸款是投保人把所持有的保單直接抵押給保險公司，按照保單現金價值的一定比例獲得資金的一種融資方式。若借款人到期不能履行債務，當貸款本息積累到退保現金價值時，保險公司有權終止保險合同效力。壽險展業過程中，在險種條款里加入保單質押貸款，已經成為一種時尚。對壽險公司而言，保單質押貸款在投資資產組合中的作用越來越受重視，然其核心的意義何在，相應其在投資資產組合中的比重又如何控制?本文基于對保單質押貸款產生的根本原因以及延伸的功能加以分析從而提出相關建議。

2保單質押貸款產生的根源

2.1滿足流動性和變現需求。增強保險產品競爭力

本文作者：唐群工作單位：淄博市環境監測站

在會計核算上，沒有明確劃分這兩種經費，對其界定不清，對單位各個項目費用的整體控制和管理帶來不便。另外，存在貨幣資產賬實不符等不良現象，銀行賬戶開立混亂：近年來，環保事業單位存在較為嚴重的多頭開戶現象，給審計稽核以及財務監督工作等形成障礙。不規范的票據管理體現在領購手續不齊全，核銷存在監督問題等等。貨幣資金核算及管理上的漏洞為單位私設小金庫、公費私用等提供了便利，不利于資金的管理和使用效益的提升。實物資產的清查制度存在問題，單位存在減值嚴重的資產，但是為了粉飾報表或申請預算資金，仍然作為正常資產使用，給報表使用者產生誤導。

財務管理機構不健全。不少環保單位匱乏應有的完善的內部審計制度，監督機制不健全，因為單位領導對財務理念匱乏應有的管理意識，不熟悉財務管理現行的政策法規，缺乏應有的執法意識，導致財務管理機構不健全。財務管理機構不健全導致財務管理工作難以及時、有效開展，財務管理應有的輔助決策作用以及監督控制職能難以得到發揮。不少單位領導往往過度重視經費支出的審批程序而忽視了對財務管理以及財務分析的重視程度，最終阻礙單位財務管理作用的發揮。

工作人員素質有待提升。某些環保單位財務工作人員的素質有待提升，財務人員專業素質參差不齊，存在相當一部分缺乏應有的系統的財務知識，缺乏先進的理財觀念和理財經驗。這就導致其所工作成果的可靠性較低，比如單位存在原始憑證各項內容不全、以假充真等不良現象。

1.財務管理根本制度的創新。現代管理重點在于制度管理。在環保單位的財務管理工作中，應當依據科學合理的規章制度。環保單位財務管理的根本制度在于其決定性作用，創新財務管理的根本制度在于：一方面為環保單位的財務工作提供依據；另一方面滿足環保單位迅猛發展的需求，具體而言環保單位應當建立和完善統一領導、集中管理以及分級管理相結合的財務管理體制；編制合理預算，開展“大收大支”的綜合財務計劃，即對預算內外資金進行統一核算、統一管理。明確環保單位財務管理的基本原則：依法管理原則、有效配置資源的原則等等。2.資金管理方面的創新。資金管理構成了財務管理的主要內容。環保事業單位如何在資金管理制度方面實現創新，優化會計核算，提高資金的效用，指的單位思考。筆者認為對于資金管理方面，應當從四個關鍵點展開：一是培養開放意識以及效益意識，拓寬資金的籌集渠道。轉變“等”、“靠”“、要”資金的觀念，積極依法籌集資金，為加快環保單位的發展提供資金保證。二是要開展成本核算，對經費的支出實行嚴格的控制，樹立效益觀念。面對環保單位資金籌集不足，使用效益偏低，資金支出結構不合理等問題，單位應當加強收支管理，推行成本核算，控制經費的支出。三是加強對單位財產物資的管理，避免國有資產的流失，為國有資產的安全完整提供保障。對于單位投入創收以及經營用的固定資產，應當嚴格設立折舊基金制度和資金的有償使用制度；對于單位進行的對外投資應當開展可行性分析并且明確責任。四是加強對專項資金的管理。為加強和規范環保專項資金的管理，單位應當不斷提升資金的使用效益，規定各級環保專項資金由相關級別的財政設立，并開展無償補助。對于專項資金的運用應當堅持守法、公平、公開、公正，充分調動財政資金的引導作用；應當重視專款專用以及項目管理工作，根據各級財政部門的審定下達資金項目計劃，并及時開展項目績效自評。3.財務部門工作人員管理制度的創新。隨著環保單位所面臨環境的迅速發展，財務人員應當不斷提升自身的素質以適應發展的需要。在該方面，筆者認為應當財務工作者應當樹立良好的服務意識、遵守職業道德并定期開展輪崗制度。從而，可以實現部分重要會計崗位定期輪崗，從而擴大財會人員的知識面，提高會計人員的執業能力。4.財務管理部門方面的創新。經濟越發展，生態問題越重要，環保單位的責任也越大，為了滿足發展的要求，當前迫切需要環保部門做到以下兩點：一是為了滿足經濟全球化的需要，積極實現同會計準則的接軌。二是推行單位領導下設的總會計師制度。資本市場的完善，為環保單位籌資多元化格局的形成起到了推動作用，推動環保單位逐步成為真正地面向市場的獨立法人實體，隨著環保單位經濟活動的日趨復雜，設置總會計師的要求也日益強烈。

總會計師專門負責管理環保單位的經濟工作，直接對單位的第一領導負責，這種模式有利于加強環保單位的宏觀調控，有利于環保單位統一籌集和運用資金，綜合平衡、協調各方面利益，實現科學決策，提升環保單位的辦事效率和投資效益，促使環保單位的經濟工作處于一種良性循環的狀態。設置總會計師，建立健全總會計師經濟責任制，應視為當今環保單位財務管理機制創新的重要內容。

內容提要:隨著市場競爭日趨激烈，各財產保險公司不得不面對為了提高名義收入而造成的大量應收款以及日益膨脹的惡意欠費。除了加強管理、整改業務操作流程以外，保險人更需要充分利用制定格式條款的能力進行自我保護。本文在現行法律體系下，對目前財產保險公司控制保險單欠費的四種手段——不生效、解除、不承擔保險責任和責任免除等逐一地進行了優劣分析，并進一步提出了優化解決方案，即在保險合同中依照合同法約定不交費則保險單自動失效。

欠費保單是指保險合同已經成立，但是保險人并沒有實際收入保險費的保險單。隨著2003年3月24日保監會頒布施行《保險公司償付能力額度及監管指標管理規定》，和2003年5月23日最高人民法院公布《關于審理保險糾紛案件若干問題的解釋（征求意見稿）》，大量欠費保單就如同達摩克利斯之劍一樣高懸在各財產險公司的頭頂。各公司為了達到償付能力要求、減輕無謂的稅費負擔以及業務風險，都作出了很多努力。但歸結到底，這些努力對外都體現為保險合同的某些約定。

一、欠費保單應對措施的現狀

對于上述存在的問題，目前各產險公司采取的方法不盡相同。最常見的是在條款“被保險人義務”部分寫明“投保人應當在保險合同生效前按約定繳納保險費。……被保險人如果不履行……各項義務，保險人有權拒絕賠償或從解約通知書送達15日后終止保險合同”；或“被保險人在投保時，應一次性繳清約定的預收保險費”。有的則在責任免除部分約定：“未按書面約定履行繳納保險費義務”；有的在保單中寫明“保險人如需解除保險合同，需提前十五天通知被保險人”等等。這些方法歸納起來，可以分為以下四種類型：

1.約定繳納保險費是投保人／被保險人的義務，未按約定繳納保險費將導致保險合同不成立或者不發生效力；

2.約定繳納保險費是投保人／被保險人的義務，未按約定繳納保險費導致保險人可以解除合同；

月日，友邦××公司總經理×××攜家人在香港某酒樓就餐時遭一持槍者襲擊。公務員之家版權所有，全國公務員共同的天地!香港警方懷疑該案件并不是單純的搶劫案，目前正在從公私兩方面調查鄭是否與人結仇。

據香港媒體猜測，此次槍擊事件有可能與外資保險公司到內地搶單有關。中國內地保險市場巨大，很多在香港經營的保險公司都到內地拉客戶，就是我們日常所說的“地下保單”，而與港澳相臨的珠三角地區一直處于激烈競爭的最前沿。

地下保單悄然做大

早在××年，香港壽險總保費中就有近來自內地，折合多億人民幣，這一驚人的數據引起了業內及管理層的高度關注。從當時起，地下保單就成為熱點話題。管理層一再表示要“嚴厲打擊非法銷售地下保單活動”，然而地下保單卻在禁止聲中“茁壯成長”，從內地流出的保費年年遞增。

××年，一直受到打擊的地下保單從“根據地”珠三角和福建沿海地區，經過南京、杭州和上海，進入北京。據《中華工商時報》報道，目前北京地區每天至少有張地下保單產生，每張保額都在萬美元以上。而且購買保單的都是中高收入人群。

地下保單不僅在地區和規模上不斷擴展，在業務開展過程中也越來越趨向于“合法化”。

2003年1月1日起施行的、修改后的《中華人民共和國保險法》（“《保險法》”）沿襲了95年《保險法》對保險人明示義務的規定，即“保險合同中規定有關于保險人責任免除條款的，保險人在訂立保險合同時應當向投保人明確說明，未明確說明的，該條款不產生效力。”相關的規定也見于《中華人民共和國合同法》第三十九條，“采用格式條款訂立合同的，提供格式條款的一方應當遵循公平原則確定當事人之間的權利和義務，并采取合理的方式提請對方注意免除或者限制其責任的條款，按照對方的要求，對該條款予以說明。”但在實踐中，因投保人和被保險人未能對免責條款引起足夠注意而產生的糾紛屢見不鮮。從法理上講，投保人對保險公司提供的包括投保單和保險單在內的合同資料應盡到合理的注意義務，如果投保人在投保時存在故意或重大過失、未經審閱就在合同上簽字、蓋章，則投保人無權借口該行為對自己不利、行為內容有重大誤解而請求撤銷保險合同。但總的來說，目前保險單設計和表述較復雜，投保人和被保險人往往沒有耐心和能力閱讀并理解保單，因此保險糾紛也多由被保險人的如實告知義務和保險人的明示義務引起。

保險單作為合同文本，很多時候沿襲了法律語言中的習慣做法，過分追求嚴謹，造成用詞晦澀。例如，在保單中常有這樣的條款：

如果保險人獲知被保險人獲得應得部分之外的給付，無論該給付是否由于被保險人的過失或誤導或不遵守如實告之義務，被保險人應負責將應得部分之外的給付全額退還給保險人。

這段話非常拗口，拖泥帶水，其實只是想向被保險人傳遞這樣一個意思：

如果保險人發現您獲得應得部分之外的超額給付，您應將該超額部分全部退還給保險人。

由于要求投保人填報的事項和保險人的說明義務的條款所采用的都是晦澀的語言，加之人帶有傾向性的介紹、熱情的邀請，使得投保人很少能真正靜下心來仔細閱讀人提供的資料，更何況要讀的是非專業人士難以讀懂的保單。正因為保單起草人是保險專業人士，使用的語言也很專業，這也間接導致法院判案時，針對保單本身產生的糾紛，應以對被保險人有利的方向解釋。

內容提要:隨著市場競爭日趨激烈，各財產保險公司不得不面對為了提高名義收入而造成的大量應收款以及日益膨脹的惡意欠費。除了加強管理、整改業務操作流程以外，保險人更需要充分利用制定格式條款的能力進行自我保護。本文在現行法律體系下，對目前財產保險公司控制保險單欠費的四種手段——不生效、解除、不承擔保險責任和責任免除等逐一地進行了優劣分析，并進一步提出了優化解決方案，即在保險合同中依照合同法約定不交費則保險單自動失效。

欠費保單是指保險合同已經成立，但是保險人并沒有實際收入保險費的保險單。隨著2003年3月24日保監會頒布施行《保險公司償付能力額度及監管指標管理規定》，和2003年5月23日最高人民法院公布《關于審理保險糾紛案件若干問題的解釋（征求意見稿）》，大量欠費保單就如同達摩克利斯之劍一樣高懸在各財產險公司的頭頂。各公司為了達到償付能力要求、減輕無謂的稅費負擔以及業務風險，都作出了很多努力。但歸結到底，這些努力對外都體現為保險合同的某些約定。

一、欠費保單應對措施的現狀

對于上述存在的問題，目前各產險公司采取的方法不盡相同。最常見的是在條款“被保險人義務”部分寫明“投保人應當在保險合同生效前按約定繳納保險費。……被保險人如果不履行……各項義務，保險人有權拒絕賠償或從解約通知書送達15日后終止保險合同”；或“被保險人在投保時，應一次性繳清約定的預收保險費”。有的則在責任免除部分約定：“未按書面約定履行繳納保險費義務”；有的在保單中寫明“保險人如需解除保險合同，需提前十五天通知被保險人”等等。這些方法歸納起來，可以分為以下四種類型：

1.約定繳納保險費是投保人／被保險人的義務，未按約定繳納保險費將導致保險合同不成立或者不發生效力；

2.約定繳納保險費是投保人／被保險人的義務，未按約定繳納保險費導致保險人可以解除合同；

摘要：投資型保險發展迅速，頗受消費者歡迎，但是在經濟疲軟的時刻，投資型保單的運營發生了一定的困難和問題。大多數消費者沒有充分認識到投資型保單的特點以及利基點，所以在投資新型的投資型保險往往過于盲目，缺乏專業指導，所以認識投資型保單的設計特點以及內涵是十分重要的。

關鍵詞：投資型保險保障利率風險萬能壽險變額萬能壽險

一、問題的提出

隨著前兩年大眾投資熱情的高漲，保險產品中的投資連接險種也隨之熱賣，出現了越來越多的客戶在選擇投保時高度關注保單的投資回報而忽略了保單本應具有的保障性。在這點誤區上存在源于個別不負責任的業務員夸大、不專業的宣傳，也源于消費者沒有充分認識保險產品的特點和作用。

熱賣也在經濟危機來臨的時候停止了，投資型保單都出現了不同程度的虧損，人們開始紛紛“斥責”投資型保險，并且懷疑保險產品的作用和特性。不同類型的保單是針對不同客戶的需要而設計的，所以它們在功能上會有一定的差異性，所以我們需要對投資型保單的設計特點以及利基點有個清晰的認識，這樣才能有助于我們在投資或是尋求保障的時候做到正確決策。我們需要認識到什么樣的風險影響到投資型保單的運營，不同形態的投資型保單各自具有什么特點。

二、利率風險對投資型保險的影響

各參保單位：

為切實做好我區參保單位職工年度社會保險繳費工資總額申報工作，保證我區2012年社會保險費的按時足額征收，維護參保職工的合法權益，根據《中華人民共和國社會保險法》，市人力社保局、市財政局、市地稅局、市審計局、人行營業部《關于實行社會保險統一征繳管理工作的通知》（渝人社發〔〕163號）和市人力社保局《關于印發市社會保險統一征繳管理工作規范（試行）》的通知》（渝人社發〔〕258號）等文件精神，現就我區參保單位申報年度職工工資總額有關問題通知如下：

一、準備階段（2012年1月31日前）

2012年1月31日前，我區社會保險公共業務管理辦公室（以下簡稱“公共業務辦”）完成五項社會保險的工資申報準備工作，匯總生成社會保險參保人員電子數據。

二、申報階段（2012年2月1日—3月20日）

（一）各參保單位在規定時間內到公共業務辦（區社保局一樓17、18號工作窗口）領取、拷貝本單位參保人員電子數據及其它相關資料，各參保單位按所領資料與本單位各險種繳費人數進行核對，若有不符，應作好記錄，納入2012年增、減變化進行處理，本次申報工資過程中不作修改。

市政府市長提名我擔任運城市環保局局長，提請本次常委會議審議，這是黨和人民對我的信任，也是對我的鞭策，我深感擔子重，責任大。

如果這次市人大常委會議能夠通過我的任職決定，我一定將黨的信任和人民的期望作為工作的動力，不負重托，不辱使命，恪盡職守，廉潔奉公，在今后的工作中努力做到：

一、傾聽代表意見，接受人大監督。環保工作的焦點比較多，熱點難點問題也很突出。因此，我衷心希望人大代表多為環保工作提意見，提建議，提批評，促進我們搞好工作。我一定自覺、主動地與人大代表加強聯系，認真負責地向人大報告工作，接受市人大及其常委會組成人員的監督，實事求是地答復和辦理人大批轉的環保方面的監督意見和人大代表的建議，虛心接受人大評議。對人大代表提出的問題，一定認真對待，積極整改。同時，我一定身體力行，影響與帶動班子全體成員自覺置身于市人大常委會及人大代表的監督之下。堅持依法行政，認真按人大有關規定和程序做好一切工作。凡應該報請市人大決定的事情，嚴格按法律程序提請市人大審議。凡市人大及其常委會通過的決定、決議，市環保局都將堅決認真地貫徹執行。努力提高我們依法行政的自覺性，搞好環保工作。

二、改善環境質量，服務經濟建設。在全面建設小康社會的新形勢下，環保工作更加重要，任務更加繁重，人民群眾對生存環境質量的要求也比以往任何時候都更為迫切。要從根本上改善我市環境質量，為經濟發展創造優良環境，我決心突出抓好以下幾點：

（1）強化監督管理，鞏固工業企業達標成果。要加大環保執法力度，嚴防土小企業死灰復燃；加強對達標企業的監督管理，保證企業長期穩定達標；加快工業污染治理步伐，提升企業達標水平；把好新建項目審批關，嚴格控制新污染產生。

（2）突出工作重點，搞好環境綜合整治。要在鞏固工業企業達標成果的基礎上，積極推行清潔生產，發展循環經濟，建設綠色企業、環保模范企業，促進全市企業走上新型工業化道路；在汾河、涑水河流域加強生態環境建設，實施綠色工程規劃，全面改善水質；在城市環境綜合整治上要有新的突破，協同相關部門在城市污水處理、垃圾無害化處理、集中供氣供熱、機動車尾氣控制等工作中有更大進展。