同志們

一、統(tǒng)一思想。

肩負(fù)著推動(dòng)中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的重要使命。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)復(fù)雜多變、中小企業(yè)融資較困難的情況下，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)發(fā)展有著天然的聯(lián)系。要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，重新認(rèn)識(shí)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的重要意義，著力強(qiáng)化對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)重要性的認(rèn)識(shí)。

而信用擔(dān)保體系是保障市場(chǎng)主體按照市場(chǎng)規(guī)則辦事的制度安排。信用擔(dān)保體系是否健全是衡量市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制是否完善的重要標(biāo)志。目前我縣與全國(guó)一樣已進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制的完善階段，一是要充分認(rèn)識(shí)信用擔(dān)保體系是組成市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制的重要部分。中小企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本主體。中小企業(yè)發(fā)展的地位已經(jīng)很明了全縣有中小企業(yè)7641戶，規(guī)模企業(yè)67戶，因此，加強(qiáng)信用擔(dān)保體系建設(shè)顯得尤為重要。

縣中小企業(yè)發(fā)展不僅是信用體系缺乏的問(wèn)題，二是要充分認(rèn)識(shí)擔(dān)保體系是支撐中小企業(yè)信用體系的重要條件。目前。更是擔(dān)保不足的問(wèn)題。過(guò)去財(cái)政支持企業(yè)發(fā)展的方式主要是直接投入、投資、補(bǔ)助等為主，但相對(duì)于企業(yè)動(dòng)輒需要上百萬(wàn)、上千萬(wàn)的資金來(lái)說(shuō)，財(cái)政給的幾萬(wàn)、幾十萬(wàn)只是杯水車薪根本解決不了問(wèn)題。擔(dān)保體系的建設(shè)，一方面，轉(zhuǎn)變了公共財(cái)政支持企業(yè)發(fā)展的方式，不僅可以小錢撬動(dòng)大錢，提高資金的使用效益，還充分體現(xiàn)了公共財(cái)政公開(kāi)、公平、公正的原則，只要有利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，任何企業(yè)都可以共享財(cái)政支持。另一方面，企業(yè)在享受成果的同時(shí)會(huì)更加注重經(jīng)營(yíng)管理，降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益，因?yàn)橘J款到期是一定要還的不像過(guò)去財(cái)政給的有些是可以不還的因此，加強(qiáng)信用擔(dān)保體系建設(shè)，可以推動(dòng)中小企業(yè)信用體系建設(shè)。

中小企業(yè)是信貸資金的使用者，三是要充分認(rèn)識(shí)信用擔(dān)保體系是構(gòu)成區(qū)域性融資體系的重要內(nèi)容。銀行是信貸資金的提供者。而信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是之間的中介，區(qū)域性融資體系不可或缺的重要環(huán)節(jié)。通過(guò)擔(dān)保方式幫助企業(yè)從銀行融資，財(cái)政資金“四兩撥千斤”作用就會(huì)突顯，而“四兩”也會(huì)增值保值。資本金用的好，就會(huì)像再生資源一樣，周而復(fù)始，永續(xù)利用，從而更好地支持企業(yè)快速轉(zhuǎn)型發(fā)展。從這個(gè)意義上講，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本金就是作為擔(dān)保業(yè)信用等級(jí)和擔(dān)保實(shí)力的一個(gè)標(biāo)志，因此，必須加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建設(shè)力度。

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)經(jīng)貿(mào)委（經(jīng)委）：

為貫徹《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展若干政策意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)[2000]59號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《鼓勵(lì)政策》）有關(guān)加快建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的決定精神和選擇若干具備條件的省、自治區(qū)、直轄市進(jìn)行擔(dān)保與再擔(dān)保試點(diǎn)的要求，根據(jù)《國(guó)家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)經(jīng)貿(mào)中小企[1999]540號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》）的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就建立全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系有關(guān)問(wèn)題通知如下：

（一）關(guān)于列入全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)具備的基本條件

1、凡依據(jù)《指導(dǎo)意見(jiàn)》，由地級(jí)市（州、盟）人民政府（授權(quán)部門）批準(zhǔn)成立并經(jīng)省級(jí)人民政府（經(jīng)貿(mào)委）核準(zhǔn)，依法登記注冊(cè)為企業(yè)法人（事業(yè)法人、社團(tuán)法人），且冠以"XX省（市）中小企業(yè)信用擔(dān)保公司（擔(dān)保中心、擔(dān)保協(xié)會(huì)）"字樣的專門從事?lián)５臋C(jī)構(gòu)；

2、符合《指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍，體現(xiàn)和執(zhí)行全國(guó)推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展工作領(lǐng)導(dǎo)小組和所在地人民政府有關(guān)扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策意圖和調(diào)控要求，接受所在地人民政府中小企業(yè)工作主管部門的政策監(jiān)管和中國(guó)人民銀行有關(guān)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)監(jiān)管；

3、不以營(yíng)利為主要目的，擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)經(jīng)所在地人民政府（地級(jí)市）中小企業(yè)工作主管部門和同級(jí)人民政府物價(jià)部門批準(zhǔn)且不超過(guò)《指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定的擔(dān)保收費(fèi)最高標(biāo)準(zhǔn)；

各縣（區(qū)）人民政府，市政府直屬各單位：

為鼓勵(lì)發(fā)展中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擴(kuò)大擔(dān)保規(guī)模，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)緩解中小企業(yè)融資難、擔(dān)保難問(wèn)題，促進(jìn)我市中小企業(yè)又好又快發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》和上級(jí)有關(guān)文件精神，結(jié)合我市實(shí)際，現(xiàn)就加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)提出如下若干意見(jiàn)。

一、指導(dǎo)思想和基本原則

全面貫徹科學(xué)發(fā)展觀，以促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展為宗旨，以緩解中小企業(yè)融資難為核心，堅(jiān)持加快發(fā)展和規(guī)范管理并重的方針；以吸引民間投資為基礎(chǔ)，政府財(cái)政補(bǔ)助為激勵(lì)，積極培育和發(fā)展各類信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本補(bǔ)充和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制；明確擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)化發(fā)展方向，引導(dǎo)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)重點(diǎn)面向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的中小企業(yè)、民營(yíng)經(jīng)濟(jì)開(kāi)展信用擔(dān)保業(yè)務(wù)，促進(jìn)中小企業(yè)創(chuàng)新；加強(qiáng)擔(dān)保行業(yè)自律,明確擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管，促進(jìn)擔(dān)保行業(yè)規(guī)范運(yùn)作和擔(dān)保業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，為我市中小企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的融資環(huán)境。

加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)應(yīng)堅(jiān)持政府政策引導(dǎo)與市場(chǎng)化運(yùn)作相結(jié)合、業(yè)務(wù)創(chuàng)新與防范風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合、依法經(jīng)營(yíng)與加強(qiáng)監(jiān)管相結(jié)合、提升信用與行業(yè)自律相結(jié)合的原則。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)組織架構(gòu)和服務(wù)對(duì)象

一、我國(guó)信用擔(dān)保政策環(huán)境與實(shí)踐情況

（一）擔(dān)保行為的出現(xiàn)。

1979年和1983年，國(guó)務(wù)院分別批轉(zhuǎn)國(guó)家計(jì)委和中國(guó)人民銀行的報(bào)告，從此，中國(guó)結(jié)束國(guó)家計(jì)劃資金統(tǒng)包國(guó)有企業(yè)固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金的歷史，開(kāi)始逐步實(shí)施“撥改貸”。1981年，五屆人大四次會(huì)議通過(guò)《經(jīng)濟(jì)合同法》，其中第15條對(duì)擔(dān)保的規(guī)定是：經(jīng)濟(jì)合同當(dāng)事人一方要求保證的，可由保證單位擔(dān)保。保證單位是保證人一方履行合同的關(guān)系人。從此，在體制調(diào)整和法律保護(hù)下，擔(dān)保作為一種行為開(kāi)始進(jìn)入中國(guó)的經(jīng)濟(jì)生活。但是，此時(shí)的擔(dān)保行為局限于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下上級(jí)主管部門和關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的擔(dān)保。

由于當(dāng)時(shí)國(guó)有企業(yè)改革尚未到位，特別是政企不分，為了幫助下屬企業(yè)獲得銀行貸款或其他融資，企業(yè)的上級(jí)主管部門不得不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，以至出現(xiàn)了重慶的一家大型國(guó)有紡織企業(yè)破產(chǎn)，法院強(qiáng)制查封市紡織局要求承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任代為償債的事件。針對(duì)上述情況，國(guó)務(wù)院專門下發(fā)文件要求各級(jí)政府部門一律不得為企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行擔(dān)保。為此，國(guó)有企業(yè)特別是大型國(guó)有企業(yè)技術(shù)改造貸款難問(wèn)題又成為一個(gè)突出問(wèn)題。

（二）擔(dān)保機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)。

為了解決國(guó)家行政機(jī)構(gòu)不能為企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供擔(dān)保問(wèn)題，幫助企業(yè)獲得技術(shù)改造貸款和日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必需的流動(dòng)資金貸款，1993年前后，在重慶、上海、北京等地出現(xiàn)了專門為企業(yè)提供流動(dòng)資金貸款擔(dān)保服務(wù)的獨(dú)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)，1994年初，財(cái)政部與原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委聯(lián)合組建了專門為國(guó)有企業(yè)技術(shù)改造提供貸款擔(dān)保服務(wù)的中國(guó)經(jīng)濟(jì)技術(shù)擔(dān)保公司。

各市（州）、縣（市、區(qū)）人民政府，省級(jí)有關(guān)部門：

為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔20**〕90號(hào)）和《**省人民政府辦公廳關(guān)于加快推進(jìn)全省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的意見(jiàn)（試行）》（川辦函〔20**〕182號(hào)）精神，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》（以下簡(jiǎn)稱《擔(dān)保法》）和《**省〈中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法〉實(shí)施辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合我省擔(dān)保業(yè)實(shí)際制定本意見(jiàn)。

一、完善對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的支持政策

（一）繼續(xù)執(zhí)行《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展若干政策意見(jiàn)的通知》和國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家發(fā)展改革委的相關(guān)文件中規(guī)定的對(duì)符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)免征3年?duì)I業(yè)稅的稅收優(yōu)惠政策。

（二）擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照不超過(guò)當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額的1%提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到注冊(cè)資本金30%以上的，超出部分可轉(zhuǎn)增資本金。擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)際發(fā)生的代償損失，可按照規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前扣除。

（三）根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于落實(shí)西部大開(kāi)發(fā)有關(guān)稅收政策具體實(shí)施意見(jiàn)的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2002〕47號(hào)）精神，我省擔(dān)保機(jī)構(gòu)享受西部大開(kāi)發(fā)稅收優(yōu)惠政策。在我省登記注冊(cè)的、以中小企業(yè)貸款擔(dān)保為主營(yíng)業(yè)務(wù)、且主營(yíng)業(yè)務(wù)收入達(dá)70%以上的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，自愿申報(bào)，符合條件的由稅務(wù)部門審核確認(rèn)后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可按15%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

編者按：本文主要從中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)；中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)；借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn),有效防范我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行論述。其中，主要包括：我國(guó)信用擔(dān)保業(yè)呈現(xiàn)快速發(fā)展勢(shì)頭,有效地緩解了中小企業(yè)融資難問(wèn)題、來(lái)自中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)、公司治理結(jié)構(gòu)不合理,導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生、中小企業(yè)技術(shù)裝備普遍落后,產(chǎn)品在市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)、來(lái)自擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金規(guī)模偏小,抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱、來(lái)自協(xié)作銀行的風(fēng)險(xiǎn)、政府部門不適當(dāng)干預(yù)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)、政府進(jìn)行有效監(jiān)管,制定了較為完備的法律體系、注意避免政府直接干預(yù)造成的風(fēng)險(xiǎn)、建立了較為完善的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制、形成了比較健全的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度、完善擔(dān)保業(yè)的法律法規(guī),加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管、加強(qiáng)對(duì)受保企業(yè)的監(jiān)督檢查等，具體請(qǐng)?jiān)斠?jiàn)。

【摘要】我國(guó)信用擔(dān)保業(yè)是一個(gè)僅有十幾年歷史的新興行業(yè)。由于經(jīng)營(yíng)的對(duì)象大多是金融機(jī)構(gòu)不愿貸款的信用等級(jí)較差的中小企業(yè),使得該行業(yè)具有高風(fēng)險(xiǎn)性特征,因此,借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn),切實(shí)加強(qiáng)我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)管理,顯得尤為必要和緊迫。本文重點(diǎn)分析了中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn),并提出了相關(guān)對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè);信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)控制

近幾年來(lái),我國(guó)信用擔(dān)保業(yè)呈現(xiàn)快速發(fā)展勢(shì)頭,有效地緩解了中小企業(yè)融資難問(wèn)題,在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著日益重要的作用。但是,我國(guó)信用擔(dān)保業(yè)畢竟是一個(gè)僅有十幾年歷史的新興行業(yè),缺乏成熟的經(jīng)營(yíng)模式和管理經(jīng)驗(yàn),加之作為其服務(wù)對(duì)象的中小企業(yè)信用缺失、與貸款銀行的協(xié)作關(guān)系扭曲以及來(lái)自政府部門的不適當(dāng)干預(yù),使中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)十分突出,有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于遭受了嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)損失已難以為繼。為此,加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范與控制十分必要。

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)

據(jù)調(diào)查,當(dāng)前中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自以下幾個(gè)方面:

一、構(gòu)建我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的必要性和緊迫性

資金不足問(wèn)題目前已成為我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展中最為突出的問(wèn)題。融資困難成為了制約中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。而通過(guò)對(duì)融資困難的原因進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)擔(dān)保困難又是“瓶頸”中的“瓶頸”。由于中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，實(shí)力弱，因而融資風(fēng)險(xiǎn)大，而中小企業(yè)又沒(méi)有相應(yīng)的擔(dān)保體系為其進(jìn)行融資擔(dān)保，所以，銀行及其他金融機(jī)構(gòu)從風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的角度出發(fā)，不愿意對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行融資，從而造成中小企業(yè)的發(fā)展不能得到足夠的融資支持。所以，就我國(guó)目前的經(jīng)濟(jì)狀況及中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)而言，構(gòu)建中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系勢(shì)在必行。

信用擔(dān)保是一種信譽(yù)證明和資產(chǎn)責(zé)任保證結(jié)合在一起的中介服務(wù)活動(dòng)，它介于商業(yè)銀行和企業(yè)之間，擔(dān)保人對(duì)商業(yè)銀行作出承諾，對(duì)企業(yè)提供擔(dān)保，從而提高企業(yè)的資信等級(jí)。通過(guò)構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，可以建立中小企業(yè)與銀行之間良好的關(guān)系，提高中小企業(yè)的信用程度，推動(dòng)我國(guó)信用制度的改革與發(fā)展。同時(shí)，作為我國(guó)中小企業(yè)服務(wù)體系的一個(gè)重要組成部分，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系近期內(nèi)主要是解決中小企業(yè)融資困難的問(wèn)題，長(zhǎng)期目標(biāo)是促進(jìn)中小企業(yè)的健康發(fā)展，充分發(fā)揮中小企業(yè)在擴(kuò)大就業(yè)、增加財(cái)政收入、促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新以及推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展等各方面的作用。

其實(shí)，有些國(guó)家早已建立了比較完備的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。日本有52個(gè)信貸擔(dān)保公司，在此基礎(chǔ)上，還有一個(gè)全國(guó)性信貸擔(dān)保聯(lián)合會(huì)，它同日本小企業(yè)信貸保險(xiǎn)公司一道致力于為日本的中小企業(yè)提供信貸擔(dān)保服務(wù)。韓國(guó)有專門為中小企業(yè)融資提供擔(dān)保的信用保證基金，其資金來(lái)源，中央一級(jí)全部由中央政府出資，地方一級(jí)則由地方政府和企業(yè)各出50％。菲律賓于1984年成立了中小企業(yè)擔(dān)保基金會(huì)，該基金會(huì)擔(dān)保85％的貸款補(bǔ)償，一旦貸款無(wú)法償還，基金會(huì)承諾向貸款銀行支付所擔(dān)保的貸款部分。因此，我國(guó)應(yīng)借鑒國(guó)外的一些經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)我國(guó)的具體情況，及早構(gòu)建我國(guó)中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系。實(shí)際上，我國(guó)政府已經(jīng)認(rèn)識(shí)到構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的必要性和緊迫性，早在1998年10月，全國(guó)推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展工作小組第一次會(huì)議決定起草《關(guān)于鼓勵(lì)和扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策意見(jiàn)》，并確定將解決中小企業(yè)融資難擔(dān)保難問(wèn)題作為突破口；12月召開(kāi)的全國(guó)經(jīng)貿(mào)會(huì)議決定在江蘇鎮(zhèn)江、山東濟(jì)南、安徽銅陵等地組織開(kāi)展中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)；1999年6月14日，根據(jù)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神和國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志的指示，同時(shí)征求了中國(guó)人民銀行、財(cái)政部等部門的意見(jiàn)，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委印發(fā)了《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》。與此同時(shí)，全國(guó)各地對(duì)構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系也積極地進(jìn)行了一些探索：1994年，上海城市信用社開(kāi)辦了中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保基金貸款業(yè)務(wù)，基金由各區(qū)政府財(cái)政撥款和企業(yè)共同出資設(shè)立，以會(huì)員制的形式為企業(yè)貸款提供擔(dān)保；1997年，中囤民生銀行上海分行參與成立了虹口區(qū)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展基金，主要為中小企業(yè)貸款提供擔(dān)保服務(wù)，并由專業(yè)的擔(dān)保公司操作；而最近北京市財(cái)政局、中國(guó)經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保有限公司和北京首都創(chuàng)業(yè)集團(tuán)三方簽訂的《關(guān)于設(shè)立北京市中小企業(yè)擔(dān)保資金并聯(lián)合開(kāi)展信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的框架協(xié)議》、《北京市中小企業(yè)擔(dān)保資金管理辦法》和《北京市中小企業(yè)擔(dān)保資金實(shí)施細(xì)則》更是為我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立提供了很好的范本。

二、構(gòu)建我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的設(shè)想

構(gòu)建我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，應(yīng)該遵循“借提供信用保證，達(dá)到促進(jìn)中小企業(yè)融資目的，進(jìn)而協(xié)助中小企業(yè)健全發(fā)展、經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)與社會(huì)安定”的宗旨來(lái)進(jìn)行。同時(shí)，根據(jù)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委印發(fā)的《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，還應(yīng)嚴(yán)守三條指導(dǎo)原則：(1)支持發(fā)展與防范風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合的原則。(2)政府扶持與市場(chǎng)化操作相結(jié)合的原則。(3)開(kāi)展擔(dān)保與提高信用相結(jié)合的原則。

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的問(wèn)題

中小企業(yè)信用擔(dān)保這兩年發(fā)展迅速，有的擔(dān)保企業(yè)資金實(shí)力較強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)管理比較審慎，風(fēng)險(xiǎn)控制較好，代償率較低；大多數(shù)的擔(dān)保企業(yè)規(guī)模較小，自身發(fā)展艱難。由于中國(guó)擔(dān)保行業(yè)存在的“先天不足，后天失調(diào)”的問(wèn)題，因此中小企業(yè)信用擔(dān)保的發(fā)展也同樣存在以下問(wèn)題

1、缺乏責(zé)權(quán)明確的監(jiān)管主體

商業(yè)性中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)雖然名義上由國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)會(huì)同財(cái)政部管理，但從實(shí)際情況看中國(guó)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)并沒(méi)有明確的監(jiān)管主體，也沒(méi)有統(tǒng)一的制度、辦法來(lái)規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)和擔(dān)保行為。一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立沒(méi)有統(tǒng)一的依據(jù)；二是沒(méi)有市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，如規(guī)定最低的資本金，完善的組織機(jī)構(gòu)和管理制度，具有專業(yè)知識(shí)的人員等；三是對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍沒(méi)有硬約束，相當(dāng)部分信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)既從事?lián)I(yè)務(wù)又從事投資業(yè)務(wù)，擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)際上成了一些信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的副業(yè)。

2、法律制度建設(shè)滯后，制約了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展

目前中國(guó)信用擔(dān)保行業(yè)的法律法規(guī)，如信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、監(jiān)督管理、會(huì)計(jì)制度、風(fēng)險(xiǎn)處置、市場(chǎng)退出等方面法律規(guī)范均是空白。目前主要適用的擔(dān)保法律法規(guī)都是早些年制定的，如1995年頒布的《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》，該法是規(guī)范擔(dān)保行為而不是規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)。1998年開(kāi)展中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)以來(lái)，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委和財(cái)政部分別了有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理辦法，但主要針對(duì)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，適用范圍比較窄。另外，《合同法》、《公司法》、《物權(quán)法》等法律對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)尚有規(guī)定不明確、甚至不適用的地方。

中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司是政府投資成立的專業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，注冊(cè)資本金3．8億元。公司從1999年成立以來(lái)，以服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)，支持地方中小企業(yè)發(fā)展為宗旨，堅(jiān)持政策性導(dǎo)向、公司化管理、市場(chǎng)化運(yùn)作，累計(jì)為地方中小企業(yè)提供擔(dān)保73億元，累計(jì)支持企業(yè)1800多戶。公司被中國(guó)聯(lián)合資信評(píng)估公司評(píng)為aa+級(jí)信用，被國(guó)家發(fā)改委主持的全國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)聯(lián)席會(huì)議評(píng)為全國(guó)十大最具影響力的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

中小企業(yè)融資難是個(gè)普遍性的問(wèn)題，正如全國(guó)各地一樣，地方中小企業(yè)的快速發(fā)展也受到資金問(wèn)題的困擾。多年來(lái)，市委、市政府一直高度重視中小企業(yè)發(fā)展問(wèn)題，先后出臺(tái)一系列重大舉措，包括中小企業(yè)融資試點(diǎn)工作、信用體系和擔(dān)保體系建設(shè)、做大作強(qiáng)起龍頭帶動(dòng)作用的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)等。國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行四川省分行主動(dòng)服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)，發(fā)揮開(kāi)發(fā)性金融在解決地方經(jīng)濟(jì)“難點(diǎn)”、“熱點(diǎn)”方面的作用，大膽探索創(chuàng)新，在銀行界率先與當(dāng)?shù)卣献鳎_(kāi)展中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，促進(jìn)信用體系和融資擔(dān)保體系建設(shè)。這一舉措為解決當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)融資難問(wèn)題開(kāi)辟了新的途徑，對(duì)地方經(jīng)濟(jì)尤其是縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要意義。中小企業(yè)擔(dān)保公司作為當(dāng)?shù)刈畲蟮恼咝該?dān)保機(jī)構(gòu)，在市委、市政府的關(guān)心支持下，在市中小企業(yè)局的指導(dǎo)和幫助下，公司密切與開(kāi)發(fā)銀行四川省分行、各區(qū)縣政府和平臺(tái)公司合作，抓住機(jī)遇，求實(shí)創(chuàng)新，發(fā)揮市級(jí)平臺(tái)公司的龍頭作用，充分利用好開(kāi)發(fā)性金融資源，支持地方中小企業(yè)發(fā)展，使開(kāi)發(fā)性金融支持中小企業(yè)融資擔(dān)保工作取得顯著成效。

一、基本情況

中小企業(yè)擔(dān)保公司與開(kāi)發(fā)銀行四川省分行合作開(kāi)展中小企業(yè)融資擔(dān)保工作正式起步于10月，新津縣作為首批試點(diǎn)縣與開(kāi)發(fā)銀行簽訂合作協(xié)議，獲得授信5000萬(wàn)元。12月，第一批10戶企業(yè)共1200萬(wàn)貸款得到落實(shí)。經(jīng)過(guò)近一年的試點(diǎn)，初開(kāi)始向其他區(qū)縣全力推進(jìn)。截至底，全市20個(gè)區(qū)市縣與開(kāi)發(fā)銀行簽訂合作協(xié)議，協(xié)議貸款總金額22億元。其中新津、高新區(qū)、金牛區(qū)、雙流等14個(gè)區(qū)縣已正常開(kāi)展業(yè)務(wù)，另有3個(gè)區(qū)縣的首批貸款正在落實(shí)。另外，開(kāi)發(fā)銀行四川省分行、中小企業(yè)擔(dān)保公司分別與高新區(qū)天府軟件園、雙流蛟龍工業(yè)港、青羊區(qū)工業(yè)集中發(fā)展區(qū)(西區(qū))簽訂了融資擔(dān)保合作協(xié)議，協(xié)議金額4億元。同時(shí)，中小企業(yè)擔(dān)保公司通過(guò)開(kāi)發(fā)銀行一億元的軟貸款支持，增加了注冊(cè)資本，擔(dān)保資金實(shí)力進(jìn)一步夯實(shí)。經(jīng)兩年左右的運(yùn)達(dá)作，開(kāi)發(fā)銀行中小企業(yè)融資工作累計(jì)發(fā)放貸款6億多元，其中，僅新增客戶177戶，貸款規(guī)模4.78億元。

兩年來(lái)，在開(kāi)發(fā)銀行四川省分行、中小企業(yè)擔(dān)保公司、區(qū)縣政府平臺(tái)公司和中小企業(yè)的共同努力下，開(kāi)發(fā)性金融支持中小企業(yè)貸款工作取得了顯著成效。獲得貸款支持的中小企業(yè)整體上銷售規(guī)模、利稅、勞動(dòng)就業(yè)水平都有明顯增長(zhǎng)，促進(jìn)了中小企業(yè)成長(zhǎng)，推動(dòng)了縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。以新津縣為例，獲得貸款支持的18家企業(yè)營(yíng)業(yè)收入平均增長(zhǎng)18％，總?cè)霂?kù)稅金比上年同期增加1200萬(wàn)元，安置農(nóng)村勞動(dòng)力和城鎮(zhèn)下崗人員1200名。18戶獲得貸款企業(yè)中，新培育上百萬(wàn)稅收企業(yè)2家，新培育規(guī)模以上企業(yè)3家。雙流縣獲得開(kāi)行貸款支持的29家企業(yè)，入庫(kù)稅金比往年平均增加54．48％，高出全縣平均水平32個(gè)百分點(diǎn)。受金融生態(tài)惡化影響，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相對(duì)落后的金堂、蒲江縣，金融機(jī)構(gòu)已多年沒(méi)有在當(dāng)?shù)匦略鲑J款規(guī)模，中小企業(yè)發(fā)展受到資金短缺嚴(yán)重制約。通過(guò)開(kāi)發(fā)銀行中小企業(yè)融資平臺(tái)，金堂有6家，浦江有5家企業(yè)獲得開(kāi)行貸款，實(shí)現(xiàn)了擔(dān)保公司在這兩個(gè)區(qū)縣融資擔(dān)保業(yè)務(wù)“零”的突破。

目前，開(kāi)發(fā)銀行中小企業(yè)融資擔(dān)保的市縣兩級(jí)構(gòu)成的中小企業(yè)融資平臺(tái)和網(wǎng)絡(luò)體系已搭建起來(lái)，體系和運(yùn)作機(jī)制已基本建立并初步完善。兩年來(lái)運(yùn)作正常，無(wú)一筆貸款逾期現(xiàn)象。許多企業(yè)獲得貸款支持的同時(shí)，管理規(guī)范程度和水平有所提高，誠(chéng)信意識(shí)明顯增強(qiáng)。開(kāi)發(fā)性金融支持中小企業(yè)貸款在金融界起到示范和帶動(dòng)作用，許多銀行分支機(jī)構(gòu)受其帶動(dòng)，開(kāi)始把新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)放在中小企業(yè)項(xiàng)目上。多家金融分支機(jī)構(gòu)正在與我公司接觸，商討如何借鑒開(kāi)發(fā)性金融支持中小企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)和運(yùn)作模式，與我公司建立起長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系。

一、研究背景

長(zhǎng)期以來(lái),農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體的信貸需求難以得到滿足是困繞實(shí)際部門和理論界的難點(diǎn)問(wèn)題。近年來(lái)，中央著力在資金供給層面上深化了農(nóng)村金融體制改革，采取放寬農(nóng)村金融市場(chǎng)準(zhǔn)入條件、發(fā)展村鎮(zhèn)銀行和小額貸款公司等新型農(nóng)村金融服務(wù)機(jī)構(gòu)及農(nóng)村小額信貸組織、完善農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)、拓寬農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行業(yè)務(wù)范圍、組建郵政儲(chǔ)蓄銀行等一系列措施，以引導(dǎo)資金逐步回流農(nóng)村地區(qū)。然而，這些措施卻未能從根本上解決農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體的融資難問(wèn)題。農(nóng)業(yè)部的一項(xiàng)調(diào)查表明,2002年37家省級(jí)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)總的貸款資金需求滿足率為60.4%,其中中部地區(qū)為58.3%,西部地區(qū)僅為47.9%。農(nóng)村中小企業(yè)貸款難現(xiàn)象更是普遍；全國(guó)農(nóng)村固定觀察點(diǎn)2003年的調(diào)查數(shù)據(jù)也表明,農(nóng)村居民特別是種養(yǎng)大戶有強(qiáng)烈的貸款需求,但發(fā)生借款行為的農(nóng)戶僅占調(diào)查農(nóng)戶總數(shù)的19.5%,并且借款農(nóng)戶中僅有32.8%的借款是從銀行和信用社獲得［1］。難以獲得有效的信貸支持已經(jīng)阻礙了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐，同時(shí)更加劇了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)區(qū)域發(fā)展的不平衡。

農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體的信貸需求長(zhǎng)期以來(lái)難以得到滿足,除了國(guó)家長(zhǎng)期以來(lái)城市導(dǎo)向的信貸資源配置戰(zhàn)略和農(nóng)村金融體制改革滯后等原因之外,農(nóng)村信用擔(dān)保機(jī)制不健全使金融供給與需求之間不能對(duì)接無(wú)疑也是重要原因。為了防范違約風(fēng)險(xiǎn),農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)普遍采用擔(dān)保貸款的形式向農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體發(fā)放貸款。但是，擔(dān)保貸款卻受種種因素的制約，從而造成了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體的貸款難問(wèn)題。顯然,如果不引入新的制度安排,僅靠金融機(jī)構(gòu)的行為選擇與政府“一廂情愿”的鼓勵(lì),是無(wú)法促使農(nóng)村金融交易有效進(jìn)行及拓展的,農(nóng)戶與農(nóng)村中小企業(yè)的融資困境也必將長(zhǎng)期持續(xù)下去。因此，深入考察農(nóng)村信貸融資的擔(dān)保約束及其成因，并提出緩解擔(dān)保約束的制度安排，對(duì)緩解農(nóng)村融資難問(wèn)題有重要意義。

二、農(nóng)村信貸融資的擔(dān)保約束與農(nóng)村融資難問(wèn)題

在農(nóng)村金融市場(chǎng)上,事前金融合約的達(dá)成既受客觀自然風(fēng)險(xiǎn)的影響,還受借貸雙方信息不對(duì)稱所導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)的制約。為了防范違約風(fēng)險(xiǎn),農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)普遍要求借款人提供擔(dān)保條件，如實(shí)物抵質(zhì)押、權(quán)利質(zhì)押或保證擔(dān)保等,并在融資契約中明確規(guī)定擔(dān)保違約責(zé)任。何廣文（2002）等通過(guò)對(duì)全國(guó)6個(gè)省區(qū)的18個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社、6個(gè)縣級(jí)聯(lián)社、4個(gè)農(nóng)業(yè)銀行基層辦事處和57戶農(nóng)戶的調(diào)查表明,農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款基本都要求借款人提供擔(dān)保。按貸款額度算,各種形式的擔(dān)保貸款占貸款總額的72%,而信用貸款僅占28%,主要擔(dān)保貸款形式為抵押擔(dān)保貸款、質(zhì)押擔(dān)保貸款和保證擔(dān)保貸款,其比例分別為18.2%、12.6%和40.2%［2］。從對(duì)不同地區(qū)進(jìn)行的個(gè)案調(diào)查來(lái)看,情況基本類似,對(duì)西部地區(qū)重慶市的一個(gè)典型調(diào)查表明,農(nóng)村信用社農(nóng)戶貸款總額中,擔(dān)保貸款占74%；而對(duì)東部地區(qū)江蘇省張家港市的調(diào)查則表明,地處經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)農(nóng)村的信用社工商業(yè)貸款占比較高,其信用貸款占比例則更低,僅有2.41%,絕大多數(shù)是擔(dān)保貸款。據(jù)筆者（2009）對(duì)福建省閩清縣和邵武市（縣級(jí)市）農(nóng)村信用聯(lián)社、南安市（縣級(jí)市）農(nóng)村合作銀行等不同區(qū)域的調(diào)查表明：閩清縣農(nóng)村信用社2001—2008年農(nóng)戶貸款中各種抵押擔(dān)保貸款占比在90%—95%，信用貸款只占不到10%的比例［3］；邵武市農(nóng)村信用聯(lián)社2008年對(duì)信用農(nóng)戶發(fā)放小額信用貸款占10%左右，其他農(nóng)戶貸款都要求有各種形式的擔(dān)保及抵押，對(duì)中小企業(yè)的貸款都須要不同形式的抵押和擔(dān)保，如房產(chǎn)、產(chǎn)房、機(jī)器設(shè)備、原材料、產(chǎn)品等資產(chǎn)抵押；南安市農(nóng)村合作銀行對(duì)中小企業(yè)貸款都須要不同形式的抵押和擔(dān)保，農(nóng)戶貸款主要是農(nóng)戶聯(lián)保貸款或擔(dān)保貸款，小額信用貸款逐步退出，只占1%左右。然而，這與農(nóng)村中小企業(yè)和農(nóng)戶普遍存在的抵押擔(dān)保品不足的現(xiàn)實(shí)相悖。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)90%以上的中小企業(yè)都建在農(nóng)村地區(qū)（縣域或鄉(xiāng)鎮(zhèn)）,廠房用地多是租用的集體用地、宅基地等,農(nóng)村中小企業(yè)不擁有該用地的土地使用權(quán)及其依法處分權(quán),導(dǎo)致農(nóng)村中小企業(yè)所有的有限的不動(dòng)產(chǎn)資源無(wú)法有效地用于擔(dān)保貸款,農(nóng)村中小企業(yè)可供擔(dān)保的不動(dòng)產(chǎn)資源嚴(yán)重受限［4］。農(nóng)戶本身可抵押的價(jià)值極低甚至為零。這主要是由于中國(guó)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較落后，農(nóng)戶的價(jià)值儲(chǔ)備有限，符合可抵押、質(zhì)押條件的特別是易于進(jìn)入市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)價(jià)值的資產(chǎn)并不多。抵押擔(dān)保難問(wèn)題是當(dāng)前農(nóng)村中小企業(yè)和農(nóng)戶“貸款難”和農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)“放款難”矛盾的焦點(diǎn)所在。擔(dān)保約束造成了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的農(nóng)村信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高、農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)難以拓展，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體的信貸需求難以得到滿足。根據(jù)全國(guó)人大常委會(huì)關(guān)于圍繞“三農(nóng)”問(wèn)題開(kāi)展執(zhí)法檢查和工作調(diào)研的部署，2004年5月，全國(guó)人大常委會(huì)金融支農(nóng)問(wèn)題調(diào)研組對(duì)金融支農(nóng)問(wèn)題進(jìn)行了專題調(diào)研。由國(guó)家統(tǒng)計(jì)局農(nóng)調(diào)隊(duì)對(duì)農(nóng)戶固定調(diào)查點(diǎn)進(jìn)行的抽樣調(diào)查來(lái)看，多數(shù)農(nóng)戶從農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)（銀行和農(nóng)村信用社，下同）得到貸款難度較大。2000年至2003年，農(nóng)民每人每年從農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)借入資金65元。據(jù)湖南農(nóng)調(diào)隊(duì)對(duì)全省3700戶農(nóng)戶的抽樣調(diào)查，2003年從農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)得到貸款的農(nóng)戶有218戶，所占比例僅5.9%；據(jù)江西省農(nóng)調(diào)隊(duì)對(duì)全省2450戶農(nóng)戶的抽樣調(diào)查，2003年有574戶有借貸行為，占23.4%，其中從農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)得到貸款的有120戶，占被調(diào)查農(nóng)戶的4.9%；從2001年至2003年，從農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)得到的貸款僅占農(nóng)戶總借貸額的13-23%左右。據(jù)安徽省農(nóng)委從農(nóng)村調(diào)查點(diǎn)了解的情況，2003年農(nóng)民戶均借款中，來(lái)自農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的占12.6%。農(nóng)戶從農(nóng)村的正規(guī)金融機(jī)構(gòu)獲得貸款困難成為一個(gè)普遍現(xiàn)象［5］。根據(jù)全國(guó)農(nóng)村固定觀察點(diǎn)提供的資料以及張捷(2003)、王靜(2004)、馮興元(2004)等人的研究表明,農(nóng)戶與農(nóng)村中小企業(yè)從正規(guī)金融機(jī)構(gòu)中得到的融資只占其需求的50%［6［］7［］8］。

三、農(nóng)村信貸融資擔(dān)保約束的原因