各位領導：

大家好！

在縣委、縣政府的正確領導下，按照局里的統一部署，結合本股室工作實際，年初制定了我中心工作計劃。按照市縣“三提升”工作要求，牢固樹立科學發展觀，堅持依法行政，科學理財，加強自身建設，以求真務實的態度，開展各項工作。我們在實際操作中，按照我中心工作上的八點要求（微笑露一點,脾氣小一點,姿態高一點,態度好一點,理由少一點,行動快一點,業務精一點,效率高一點）,積極配合相關股室，強化服務意識，樹立良好的窗口形象。具體匯報如下。

一、支付中心工作職責

（一）、管理支付中心賬戶、負責集中支付業務。統一辦理各單位的現金、轉賬等資金結算和經費、往來款項等收付業務。

（二）、負責工資性支出，對未實行工資銀行化的單位及時支付工資。

各位領導：

大家好！

按照局里的統一部署，結合本股室工作實際，年初制定了中心工作計劃。按照市縣“三提升”工作要求，牢固樹立科學發展觀，堅持依法行政，科學理財，加強自身建設，以求真務實的態度，開展各項工作。實際操作中，按照我中心工作上的八點要求（微笑露一點,縣委、縣政府的正確領導下。脾氣小一點,姿態高一點,態度好一點,理由少一點,行動快一點,業務精一點,效率高一點）,積極配合相關股室，強化服務意識，樹立良好的窗口形象。具體匯報如下。

一、支付中心工作職責

（一）管理支付中心賬戶、負責集中支付業務。統一辦理各單位的現金、轉賬等資金結算和經費、往來款項等收付業務。

（二）負責工資性支出。

切實提高財政資金使用效率，嚴肅財經紀律，根據《市財政局關于開展支付中心存款清理工作的通知》要求，結合我鄉實際，對支付中心資金進行了全面清理，現將清理情況報告如下：

一、高度重視迅速組建清理工作小組

我鄉黨委政府高度重視此項工作，迅速組建了以鄉長為組長，財政所所長為副組長，鄉會計、出納為成員的清理工作隊伍，加強對清理工作的組織領導，確保清理工作的順利進行。

二、明確目標認真清理

按照文件要求，我鄉清理工作小組對支付中存款進行了全面認真清理。

三、清理結果

2015年，國庫支付中心將緊密圍繞局中心工作，全面貫徹落實局黨組工作部署，按照十八屆三中全會提出的財政管理改革目標要求，以及上級財政部門關于進一步推進地方國庫集中收付制度改革指導意見的總體要求，繼續深化完善區級國庫集中支付改革，鞏固強化集中支付執行管理基礎，規范改進財政資金集中支付管理，健全擴展預算動態執行監控、公務卡制度改革等制度，全面提升中心干部隊伍服務效能，確保財政資金支付高效、安全、規范，推進國庫集中支付管理科學化、精細化、規范化。

一、繼續深化完善國庫集中支付改革

1.健全完善集中支付制度。圍繞貫徹落實中央八項規定和厲行節約反對浪費等制度要求，認真查找國庫集中支付管理薄弱點，研究改進國庫集中支付事項審核銜接程序。修訂完善國庫集中支付動態監控管理辦法。配合國庫科調整改進預算單位往來資金國庫集中支付管理流程。

2.推進集中支付配套改革。嚴格執行公務卡強制結算目錄，加強公務卡使用情況監控。配合國庫科進一步優化公務卡執行環境，促進公務支出更透明；完善跨行辦理公務卡業務，研究非銀行辦理公務卡問題，督促銀行加強公務卡支持系統建設，為預算單位提供優質服務。協調有關方面加大區內POS機具布設力度，提高商戶受理意愿，為公務卡制度實施創造更好的外部條件。配合相關科室加強政府采購預算執行管理，規范政府采購行為。

3.規范完善財政專項資金支付。加強與相關業務科配合，建立健全財政專戶（專項）資金國庫集中支付管理審核規程，做到財政資金高效支付的同時，確保財政資金安全。

4.完善預算執行動態監控機制。進一步強化財政預算執行動態監控管理。修改完善動態監控管理辦法，夯實日常監控基礎工作，提高監控的實時性和全面性。加大對會議費、出國費、接待費、購車經費支付使用的監控，從預算執行管理環節保證區委政府有關決策落實到位。適應預算執行細化管理要求，依托動態監控系統，加強數據統計和信息分析，建立多層次的動態監控報告制度，動態反映國庫集中支付問題和態勢。

××，女，中共黨員，1962年出生，大學文化，會計師職稱。該同志于1988年2月調入市財政局房租所工作，現任財政支付中心工資統發科科長。公務員之家，全國公務員公同的天地多年來，她能夠按照中共黨員的標準嚴格要求自己，平時注重政治理論學習，不斷加強個人黨性修養鍛煉，自覺踐行“三個代表”重要思想，始終把“老老實實做人，踏踏實實做事”作為自己的座右銘。勤勤懇懇，任勞任怨地工作；淡泊名利，清清白白地做人，在平凡的崗位上默默地奉獻，多次被評為局“先進工作者”和“優秀共產黨員”。

××同志勤奮好學，做到理論與實踐相結合。在局房租所工作十六年間，她努力鉆研經濟理論、國家的房改政策以及有關法律、法規，工作能力和業務水平不斷提高。特別是在擔任房租所副主任兼總帳會計期間，能夠認真貫徹執行有關財務制度和房改政策。工作一絲不茍，嚴謹認真，使我市住房公積金核算和管理清晰、規范，多次受到審計部門和省執法檢查組贊揚。她所負責匯編的“蚌埠市住房資金財務決算報表”，在省財政廳組織的全省住房資金決算報表評比中連續六年榮獲一等獎。她參與起草和制定與房改政策配套的蚌埠市住房資金財務管理和會計處理辦法，對規范全市住房資金管理起到了重要作用。

××同志具有較強的事業心和工作責任感，工作從不計較個人得失。2001年省財政廳抽調她參加由省建設廳、財政廳、人民銀行南京分行組織的住房公積金執法檢查組。當時她母親正生病住院，但她以工作為重，克服家庭困難，服從領導安排，在為期二十多天的對安慶、池州、黃山等五市、縣住房資金管理中心進行的執法檢查中，認真負責，敢于堅持原則，共查處違規使用住房資金近一億元，檢查結束后起草《關于對安慶、池州、黃山等地的住房公積金執法檢查情況匯報》，引起了省廳有關領導的重視。

2004年初，局房租所撤銷，所有工作要移交到新成立的市住房公積金管理中心及局有關科室，她本著認真負責的態度，細致地做好移交中各項工作，使資金、帳務、資產及有關文件安全順利移交。并耐心地向市住房公積金中心新接手工作的人員詳細介紹住房資金管理具體做法、經驗。她按照局領導“扶上馬送一程”的要求，在近一年的時間里，市住房公積金管理中心在核算、對帳等方面出現問題需要幫助時，她都能及時給予熱情幫助，并上門協助他們解決問題，為此受到市住房公積金管理中心領導的一致稱贊。這些都充分體現了一個財政干部對黨的事業高度負責的精神。

2004年2月房租所工作剛剛移交完畢，她還未來及喘一口氣，就被局人事科安排借調到市紀委“雙規”專案組工作。在紀委近五個月的工作中，她能夠遵守紀檢紀律，以一個共產黨員的高度責任感，按照“實事求是”的原則，參與三起案件的調查，奔走了多個單位，認真調查取證，審查有關帳目，參與案件調查報告的起草。在紀委工作期間經常加班加點，占用多個雙休日，她從沒叫苦叫累，因此，贏得了市紀委三室領導和同志們的信任及好評。

2004年6月被分配到支付中心工資統發科工作后，她虛心向科室同事學習工資軟件操作技術，熟悉工資統發業務，在中心領導的大力支持和科室同事的協助下，她針對科室薄弱環節從基礎工作抓起，整理裝訂有關資料、建立會計帳簿、清理帳戶余額、與市醫保中心核對并清理統發工資人員醫保繳費、按季度編寫財政統發工資情況分析。工作中她注意做到：一是精益求精，確保工資發放不出任何差錯；二是禮貌待人，熱情服務，對前來辦業務的同志熱情接待，耐心解釋，隨到隨辦，保持工作的高質量和高效率。通過努力工資統發各項工作已逐步走向正軌。2004年、2005年連續兩年被評為“市住房公積金優秀繳存單位”，2005年被評為“市繳納社會保險費先進單位”。

自開展以“×××”為主題的實踐科學發展觀活動以來，按照局黨組的統一安排布署，采取集中學習和自學相結合的方式，我在實踐活動中，聯系工作實際，深刻認識到學習和落實科學發展觀對我們國庫支付中心這個窗口單位干部整體素質的提高、理財能力的加強、服務水平的提升、工作方式的創新有著重要影響。我認為學習科學發展觀，關鍵在于實踐，在于落實。社會在進步，經濟在發展，都離不開科學的發展。這就要求我們要把科學發展觀落實到行動中去，落實到實際工作中去。下面我談三點認識：

一、堅持用科學發展觀來統領我們的各項工作。

近年來，我們國庫支付中心各項工作雖然取得了一些成績，支出管理進一步規范，國庫管理制度改革平穩運行，但與工作和改革的目標要求，與廣大單位的工作需求仍存在一定差距。通過科學發展觀的學習，我們將不斷改進和完善我們的服務方法，簡化服務流程，探索更符合我們工作實際的管理機制，讓單位和報帳員了解政策、熟悉業務，協同共管，共同把國庫集中支付工作做好做實。

二、以人為本的服務理念

以人為本，落實到工作中去，要求要做到想人民所想、急人民所急，以人民利益為重，實現好、維護好、發展好人民群眾利益。支付中心作為財政的一個重要業務窗口，機關作風和服務水平事關財政形象。近年來，按照勤政為民、干凈干事的要求，我認真抓好支付干部隊伍建設，打造一支政治強、作風正、業務精的優秀團隊，健全學習制度、管理制度，規范業務流程，提高辦事效率，大力轉變機關作風，成效是顯著的。我們基本做到了支付中心業務的隨到隨辦，幾年來，從來沒有收到過關于業務辦理等方面的投訴，受到了廣大單位和供應商的好評。隨著改革的深入，對工作的要求也更高了，以人為本的要求就更加顯得重要。

三、創新我們的工作方式，提高服務質量

財政集中支付制度作為實現國庫集中支付這個最終目標的一種準備形式，是財政支出管理體制上的創新，也是從源頭上治理腐敗的重要舉措。*市早動手、早起步，經過一年的實踐探索，初步形成了以集中支付大廳和鄉鎮財務結算中心的建立為標志，以"四個統一"為基本內容的財政集中支付方式。目前，*市、縣、鄉三級實行了財政集中支付制度。實踐表明，*市財政集中支付制度的探索取得了較為明顯的階段性成果。

一、在推行方式上，呈現出"四個統一"

"四個統一"，即財政集中支付基本模式的統一、運作流程的統一、服務管理的統一和保證措施的統一。這"四個統一"相互依存，互為條件，不可或缺。

一是基本模式的統一。即根據支付單位的實際情況選擇其中的一個具體模式。在充分調研的基礎上探索出了兩種具體模式、三個資金支付渠道：其一，集中支付、集中核算模式。這種模式，對于財政集中支付部門的業務核算量較大，比較適合于工作量比較小的核算單位。即：取消單位的會計核算機構，由財政集中支付中心承擔單位的會計核算職能，集中支付中心依照會計法規進行會計核算。單位只保留一名報賬員，負責單位收支業務的報賬和備用金的保管；取消單位原有銀行賬戶，由財政集中支付中心直接撥付經費及備用金；封存會計憑證、會計賬簿以及其他會計檔案，財務印鑒上繳市（縣）財政集中支付中心；財政集中支付中心負責向各單位提供完整準確的會計信息；在資金的管理權限上，審批程序不變，單位對預算安排的財政資金仍按原審批程序進行審批；資金開支渠道不變，在保證職工工資發放的前提下，單位支出可以在不同科目之間進行調劑；包干數額不變，嚴格按照年初單位預算安排執行，對于年終包干結余資金，單位有權按規定進行安排使用；資金性質不變，年度預算確定的單位支出預算資金，為單位開展業務和事業發展的財力保障，單位對這部分資金享有使用權。其二，集中支付、分散核算模式。這種模式對于業務核算量較大的地區或單位比較適合。即：取消各預算單位原有商業銀行所開設的賬戶，由支付中心統一為各單位開設一個資金賬戶，日常零星開支核定一定數額的備用金。單位的所有結算性資金都納入支付中心統一管理，各預算單位的所有資金收付都必須通過支付中心賬戶；保留單位會計核算職能，各單位的會計核算和財務報表等業務由單位財務機構負責，單位的各項支出相關的報銷票據經過支付中心按其規定的用途審核后予以支付、報銷和記賬；納入集中支付的單位在財務管理方面的職責不變、會計核算方面的職責不變、對經批準的預算資金的所有權不變、使用權不變、審批權不變。

資金集中支付主要通過三個渠道：其一，工資發放全部實行銀行化，即銀行直接將工資打入職工個人工資卡；其二，大額公用經費支出全部實行政府采購化。對汽車、微機、取暖用煤、辦公耗材等大件或大額辦公物品，實行定物采購。對汽車用油等零散辦公用品實行定點采購。定物采購由支付中心通過政府采購中心直接與供應商結算，定點采購由支付中心將款項直接撥轉到定點商品提供者和勞務提供者機關服務中心。小額采購由單位用備用金直接購買，憑正式采購發票到支付中心核銷并補充備用金；其三，專款支付直達，即按照政府確定部門管理的較大開支（如基建項目等），由支付中心直接與對方結算，不再轉撥部門結算。

二是運作流程的統一。即統一規定支付中心的資金流入、流出程序。規定支付中心資金流入程序為1-11個步驟，即：程序1--財政國庫科根據年初支出預算將各預算單位的個人經費和正常公務費審核后分月填開"預算支出撥款通知單"。程序2--各預算單位根據年初支出預算中公用經費，經費數額和月度用款計劃，編報"預算經費請撥單"報同級財政部門相關業務科室。程序3--財政部門相關業務科室結合單位預算資金余額情況對申請進行審核、把關后，填開"預算支出撥款通知單"送預算科審核。程序4--預算科對"預算支出撥款通知單"和支出預算指標進行核對，審核無誤后送本局國庫科。程序5--國庫科根據審核無誤的"預算支出撥款通知單"分單位填開"預算撥款憑證"送交同級人民銀行國庫科。程序6--人民銀行國庫科根據撥款單劃款、傳遞"預算撥款憑證"以支付中心所在開戶銀行。程序7--支付中心開戶銀行收到各項撥款后，記入支付中心總賬，將"預算撥款憑證"和有關收付憑單等一并交支付中心出納員。程序8--支付中心出納員接到票據，審核并作相關處理后送各分管會計，分管會計對各種票據審核無誤后填制記賬憑證并送稽查員稽核。程序9--稽核員對記賬憑證審核無誤后分別送出納人員和各分管會計。程序10--出納員和各分管會計分別記賬。程序11--各預算單位與上下級單位間的經費收入、其他收入也通過支付中心進行核算。預算單位收到上下級單位間的經費收入、其他收入直接記入支付中心賬戶，入賬程序和撥出程序同上述單位經費在支付中心內部核算程序一樣。

[摘要]結合陜西省實行國庫集中支付制度試點中的基本做法，論述了現階級實行國庫集中支付制度應遵循的原則，以及實施此項制度在提高財政資金使用效益，降低財政資金運行成本，防止擠占、挪用、截留財政資金，推進部門預算改革等方面的重要意義。

[關鍵詞]國庫集中支付制度；會計集中核算；財政預算管理

1998年6月，全國人大常委會第十次會議對改革預算編制，加強預算執行和監督提出了很高的要求，社會各界關于改革財政支出管理制度的呼聲也十分強烈。李嵐清副總理在2000年1月省部級主要領導干部財稅專題研討會上指出，要建立嚴格的財政預算管理制度，必須實行國庫集中收付制度。2001年，財政部部長項懷誠在全國人大會議的工作報告中，將實行國庫集中支付制度改革確定為我國“十五”期間財政支出改革的重點。陜西省在財政支出領域的改革方面，近年來一直走在全國的前面，對國庫集中支付制度改革做了有益的探索和嘗試，先后進行了一系列單項支出的改革。如1996年實行政府統一采購結算制度，1997年對省級會議費實行財政統一結算，1999年實行省級單位工資統一發放制度等。特別是2000年7月1日在全國率先實行省級單位會計集中核算，2001年4月1日又在全國率先實行省級國庫集中支付制度試點，把國內多年來的國庫管理理論搬上了實踐大舞臺。筆者作為陜西省會計核算中心的工作人員和陜西省國庫集中支付制度試點方案的主要起草者，在這里結合自己的工作談一些體會，與大家共同探討，以促進國庫集中支付制度的全面實施。

一、國庫集中支付制度的涵義

國庫集中支付制度是發達國家普遍采用的一種財政資金支出管理模式，由于各國的實際情況不同，其具體形式也有差異。在我國，這還是一個新的課題，對國庫集中支付的概念尚無一個規范的表述。筆者認為，國庫集中支付制度的涵義需要從以下幾個方面去認識：首先，國庫集中支付制度是國庫集中收付制度的組成部分。其次，國庫集中支付制度是相對于現行的財政國庫資金分散支付而言的?，F行的財政資金撥付，是由單位按照預算級次層層上報用款計劃，再由財政按下達的預算，將資金從國庫撥付到一級單位，一級單位按照預算級次層層下撥到基層單位，基層單位再根據有關規定及業務需要，購買商品或支付勞務款項，形成財政資金實際支出。國庫集中支付方式就是改變現行的財政資金層層撥付程序，由國庫集中支付機構在指定銀行開設國庫集中支付專戶，單位在需要購買商品或支付勞務款項時提出申請，經國庫集中支付機構審核后，將資金直接從集中支付專戶支付給收款人。再次，國庫集中支付制度是以計算機技術的發展和廣泛應用為基礎的，是歷史發展和社會進步的必然產物。實行國庫集中支付制度的主要控制目標和依據是財政預算指標，沒有功能強大、快速的財政預算管理和信息反饋系統是無法實現的。另外，還要求有一個準確、及時的銀行結算系統作保障。隨著計算機技術的發展和應用的普及，現在已完全能夠滿足這一改革的需要。

綜上所述，筆者認為，國庫集中支付制度是國庫集中收付制度的重要組成部分，它是改變現行的財政資金層層撥付程序，以計算機網絡技術為依托，以提高財政資金使用效益為目的，由國庫集中支付機構在指定銀行開設國庫集中支付專戶，將所有財政資金存入國庫集中支付專戶，單位在需要購買商品或支付勞務款項時提出申請，經國庫集中支付機構審核后，將資金直接從集中支付專戶支付給收款人的國庫資金管理制度。

摘要：結合陜西省實行國庫集中支付制度試點中的基本做法，論述了現階級實行國庫集中支付制度應遵循的原則，以及實施此項制度在提高財政資金使用效益，降低財政資金運行成本，防止擠占、挪用、截留財政資金，推進部門預算改革等方面的重要意義。

關鍵詞:國庫集中支付制度；會計集中核算；財政預算管理

1998年6月，全國人大常委會第十次會議對改革預算編制，加強預算執行和監督提出了很高的要求，社會各界關于改革財政支出管理制度的呼聲也十分強烈。李嵐清副總理在2000年1月省部級主要領導干部財稅專題研討會上指出，要建立嚴格的財政預算管理制度，必須實行國庫集中收付制度。2001年，財政部部長項懷誠在全國人大會議的工作報告中，將實行國庫集中支付制度改革確定為我國“十五”期間財政支出改革的重點。陜西省在財政支出領域的改革方面，近年來一直走在全國的前面，對國庫集中支付制度改革做了有益的探索和嘗試，先后進行了一系列單項支出的改革。如1996年實行政府統一采購結算制度，1997年對省級會議費實行財政統一結算，1999年實行省級單位工資統一發放制度等。特別是2000年7月1日在全國率先實行省級單位會計集中核算，2001年4月1日又在全國率先實行省級國庫集中支付制度試點，把國內多年來的國庫管理理論搬上了實踐大舞臺。筆者作為陜西省會計核算中心的工作人員和陜西省國庫集中支付制度試點方案的主要起草者，在這里結合自己的工作談一些體會，與大家共同探討，以促進國庫集中支付制度的全面實施。

一、國庫集中支付制度的涵義

國庫集中支付制度是發達國家普遍采用的一種財政資金支出管理模式，由于各國的實際情況不同，其具體形式也有差異。在我國，這還是一個新的課題，對國庫集中支付的概念尚無一個規范的表述。筆者認為，國庫集中支付制度的涵義需要從以下幾個方面去認識：首先，國庫集中支付制度是國庫集中收付制度的組成部分。其次，國庫集中支付制度是相對于現行的財政國庫資金分散支付而言的?，F行的財政資金撥付，是由單位按照預算級次層層上報用款計劃，再由財政按下達的預算，將資金從國庫撥付到一級單位，一級單位按照預算級次層層下撥到基層單位，基層單位再根據有關規定及業務需要，購買商品或支付勞務款項，形成財政資金實際支出。國庫集中支付方式就是改變現行的財政資金層層撥付程序，由國庫集中支付機構在指定銀行開設國庫集中支付專戶，單位在需要購買商品或支付勞務款項時提出申請，經國庫集中支付機構審核后，將資金直接從集中支付專戶支付給收款人。再次，國庫集中支付制度是以計算機技術的發展和廣泛應用為基礎的，是歷史發展和社會進步的必然產物。實行國庫集中支付制度的主要控制目標和依據是財政預算指標，沒有功能強大、快速的財政預算管理和信息反饋系統是無法實現的。另外，還要求有一個準確、及時的銀行結算系統作保障。隨著計算機技術的發展和應用的普及，現在已完全能夠滿足這一改革的需要。

綜上所述，筆者認為，國庫集中支付制度是國庫集中收付制度的重要組成部分，它是改變現行的財政資金層層撥付程序，以計算機網絡技術為依托，以提高財政資金使用效益為目的，由國庫集中支付機構在指定銀行開設國庫集中支付專戶，將所有財政資金存入國庫集中支付專戶，單位在需要購買商品或支付勞務款項時提出申請，經國庫集中支付機構審核后，將資金直接從集中支付專戶支付給收款人的國庫資金管理制度。

市級各國庫集中支付改革單位、各區縣財政局、區縣市撥專款改革單位、中信銀行總行營業部、交通銀行*分行、中國建設銀行股份有限公司*市分行、*銀行：

為進一步規范和完善我市市級財政國庫管理制度改革，提高年終預算結余資金結轉工作效率，方便改革單位用款，根據*市財政局《關于印發(*市市級單位財政國庫管理制度改革試點預算結余資金處理的有關規定)的通知》和《關于加強我市市級財政國庫管理制度改革資金年終對賬工作管理有關問題的通知》規定，結合我市市級國庫集中支付改革擴大情況及年終結余資金結轉工作中的問題，經研究，現對我市市級財政國庫管理制度改革資金年終結余結轉申報、確認工作進行簡化并就有關問題補充規定如下。請遵照執行。

一、簡化并規范申報、確認內容

取消《*市市級財政國庫管理制度改革單位*年年終結余資金申報核定表》中“用款計劃數”和“授權支付額度結余數”；同時，根據市撥?？罡母锴闆r，增加《*市市撥?？钍屑壺斦苯又Ц陡母飬^縣*年年終結余資金申報核定匯總表》和《*市市撥專款市級財政直接支付改革區縣單位*年年終結余資金申報核定表》，對市級國庫集中支付改革單位(以下簡稱市級單位)和區縣市撥?？罡母飭挝?以下簡稱區縣單位)年終結余資金申報、確認工作實行分別管理。

二、減少手工簽名實行網上確認、簽字

(一)年終授權支付額度注銷工作實行網上確認、簽字。當年12月31日市財政局國庫處(支付中心)審核、開具《財政授權支付匯總清算額度注銷通知單》和《財政授權支付額度注銷通知單》等工作時，不再實行手工簽名辦法，改為由市財政局國庫處(支付中心)相關人員在市財政局國庫集中支付信息管理系統上審核并確認、簽字，經國庫處加蓋印章后，分別提供中國人民銀行營業管理部(或預算外資金財政專戶銀行)和預算單位零余額賬戶銀行。