導(dǎo)語：國有煤炭企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)研究一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：國有煤炭企業(yè)在結(jié)構(gòu)調(diào)整、管理變革、市場競爭等方面發(fā)生深刻變化，面臨諸多的法律風(fēng)險(xiǎn)，主要包括經(jīng)營管理法律風(fēng)險(xiǎn)、人力資源法律風(fēng)險(xiǎn)和公司治理法律風(fēng)險(xiǎn)。通過分析國有煤炭企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的管控現(xiàn)狀，指出存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，提出國有煤炭企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范和管控對(duì)策建議，推進(jìn)企業(yè)治理體系法治化，規(guī)避和化解國有煤炭企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，有利于促進(jìn)企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展。

關(guān)鍵詞：法律風(fēng)險(xiǎn)；防范和管控；國有煤炭企業(yè)

隨著法治中國進(jìn)程的不斷加快，企業(yè)的法律意識(shí)越來越強(qiáng)，國有煤炭企業(yè)作為中國特色社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，必須深入貫徹黨中央提出的依法治企方略，加快推進(jìn)煤炭企業(yè)法治化進(jìn)程。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，煤炭作為國家的基礎(chǔ)能源和大宗貨物，銷售量和銷售金額普遍較大，從而涉及的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也更大；同時(shí)，企業(yè)面臨重組變革、公司治理、勞動(dòng)糾紛的法律風(fēng)險(xiǎn)，牽涉到環(huán)保、征遷等問題，面臨補(bǔ)償賠償?shù)确娠L(fēng)險(xiǎn)。準(zhǔn)確防范和管控國有煤炭企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)，是擺在所有企業(yè)管理者和經(jīng)營決策者面前的一個(gè)難題。為此，如何合理確定和明晰國有煤炭企業(yè)在經(jīng)營管理和內(nèi)部治理中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，如何健全完善防范和管控國有煤炭企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的工作思路，從而規(guī)避和化解國有煤炭企業(yè)面臨的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展，是一個(gè)值得深入研究的問題。

1我國煤炭行業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

煤炭是我國重要的基礎(chǔ)能源，在國民經(jīng)濟(jì)中占有重要的戰(zhàn)略地位[1]。近年來，隨著煤炭企業(yè)整合工作的持續(xù)推進(jìn)，煤炭企業(yè)的規(guī)模和經(jīng)營范圍不斷擴(kuò)大，環(huán)境保護(hù)力度不斷加大，人力資源優(yōu)化調(diào)整，企業(yè)面臨的各種法律風(fēng)險(xiǎn)也不斷增多，雖然企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)也在持續(xù)增強(qiáng)，但目前煤炭企業(yè)在法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面仍存在一些不足。1）法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)不健全，職能不完善。相當(dāng)一部分煤炭企業(yè)尚未建立專門的法律機(jī)構(gòu)。機(jī)構(gòu)上的不獨(dú)立導(dǎo)致其職能、職責(zé)和各項(xiàng)規(guī)章制度不夠健全，未能形成長效工作機(jī)制。我國國有煤炭企業(yè)雖然設(shè)有法律顧問機(jī)構(gòu)，但是大部分是在國有煤炭企業(yè)的集團(tuán)機(jī)關(guān)設(shè)立，在國有煤炭企業(yè)的基層二級(jí)單位并沒有廣泛設(shè)立法律顧問機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致基層單位涉法問題解決渠道不暢通。另外，法律工作人員很難從根本上介入企業(yè)的經(jīng)營管理決策、項(xiàng)目論證、工程招投標(biāo)、合同談判等重要經(jīng)營活動(dòng)，造成各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)缺少法律審查環(huán)節(jié)，為企業(yè)埋下許多經(jīng)營法律風(fēng)險(xiǎn)的伏筆。有些煤炭企業(yè)還習(xí)慣于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下“處處有人扶”的運(yùn)營模式，但隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的建立，這種模式存在的法律弊端逐漸地暴露出來，越來越成為阻礙企業(yè)發(fā)展的痼疾，使企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)存在較大風(fēng)險(xiǎn)[2]。2）法律和契約意識(shí)不強(qiáng)，經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)偏高。主要表現(xiàn)在材料采購、工程招標(biāo)、勞務(wù)糾紛、投資合作等方面合同法律意識(shí)不強(qiáng)，合同行為風(fēng)險(xiǎn)加大，這是煤炭企業(yè)經(jīng)營中比較突出的問題。部分煤炭企業(yè)的經(jīng)營管理人員缺乏必要的合同法律知識(shí)，規(guī)范化程度不高。在合同標(biāo)的、文本格式、履行方式等方面存在不少法律漏洞。同時(shí)，合同審查論證失嚴(yán)，違約責(zé)任條款欠缺。部分企業(yè)簽訂合同對(duì)事先審查、論證、調(diào)研工作重視不夠，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，一旦對(duì)方違約或者鉆合同條款的漏洞，就會(huì)陷入被動(dòng)，造成不該應(yīng)有的損失，形成經(jīng)營管理法律風(fēng)險(xiǎn)。3）對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理重視不夠、投入不足。企業(yè)管理層對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有達(dá)到戰(zhàn)略的高度，法治宣傳教育力度不夠，“12.9”法治宣傳日形式大于內(nèi)容。企業(yè)沒有投入足夠的資金和時(shí)間，“雙向培訓(xùn)”沒有落實(shí)，對(duì)經(jīng)營管理人員《公司法》《合同法》等法律知識(shí)培訓(xùn)力度不夠，企業(yè)中高層管理人員法律知識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和法律管理能力亟待提升；對(duì)法律管理業(yè)人員進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營管理知識(shí)培訓(xùn)和教育需要加強(qiáng)，以便更好地為決策、經(jīng)營管理提高法律風(fēng)險(xiǎn)防范服務(wù)。

2我國國有煤炭企業(yè)存在的主要法律風(fēng)險(xiǎn)

隨著新發(fā)展理念的深入貫徹，國有煤炭企業(yè)將面臨新一輪的調(diào)整和洗牌，企業(yè)重組、并購、重塑成為新常態(tài)，企業(yè)之間、企業(yè)和公民及社會(huì)組織之間的法律糾紛和企業(yè)內(nèi)部管理、勞動(dòng)、分配等方面的矛盾和問題時(shí)有發(fā)生，法律風(fēng)險(xiǎn)不可避免。2.1經(jīng)營管理法律風(fēng)險(xiǎn)。1）交易法律風(fēng)險(xiǎn)。包括國有煤炭企業(yè)在對(duì)外合同簽訂、合同履行、合同解除中可能產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)，以及在對(duì)外資金結(jié)算、企業(yè)借款信用和票據(jù)交易等行為中可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)。交易法律風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成了國有煤炭企業(yè)日常經(jīng)營中面臨最主要的風(fēng)險(xiǎn)問題，如何順利解決交易法律風(fēng)險(xiǎn)，是國有煤炭企業(yè)面臨的一項(xiàng)重大法律問題，對(duì)企業(yè)的運(yùn)營和發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。2）資產(chǎn)管理法律風(fēng)險(xiǎn)。國有煤炭企業(yè)在貨物運(yùn)輸、工程發(fā)包、房地產(chǎn)開發(fā)、水電氣結(jié)算等經(jīng)營方面，勢(shì)必會(huì)涉及到相關(guān)資產(chǎn)管理問題，如何有效解決對(duì)于資金使用的管理，是國有煤炭企業(yè)決策人員必須重點(diǎn)考慮的問題。很多煤炭企業(yè)在銷售煤炭時(shí)采取了先貨后款、延期結(jié)算的營銷方式，面臨的主要問題是企業(yè)現(xiàn)金流減少，承兌匯票增多，貨款回收遲緩造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷加大[3]。此外，在企業(yè)倉儲(chǔ)保管、貨物托運(yùn)、快遞物流、房屋租賃和資產(chǎn)投保等方面，企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)依然突出。3）財(cái)稅法律風(fēng)險(xiǎn)。我國實(shí)行企業(yè)所得稅制度，在企業(yè)營利過程中，如果在稅費(fèi)上繳階段違反相關(guān)稅收法律規(guī)定，逃避應(yīng)繳稅額款項(xiàng)，會(huì)導(dǎo)致相應(yīng)的稅收法律風(fēng)險(xiǎn)，包括稅務(wù)登記變更、納稅申報(bào)、工商登記等稅務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)，從而影響企業(yè)的正常繳稅。4）補(bǔ)償、賠償法律風(fēng)險(xiǎn)。在煤礦開采的征遷補(bǔ)償、塌陷土地的賠償情形中，補(bǔ)償、賠償爭議極易發(fā)生，從而引發(fā)訴訟法律風(fēng)險(xiǎn)。其中，對(duì)于塌陷土地的賠償案件一直是困擾煤炭行業(yè)的一大難題，因其涉案標(biāo)的額遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于一般的企業(yè)糾紛。因此，企業(yè)在處理這類案件時(shí)，往往會(huì)顯得力不從心。所以，必須要認(rèn)真分析訴訟的利弊得失，制定確實(shí)可行的訴訟方案，盡可能把訴訟風(fēng)險(xiǎn)降到最小[4]。同時(shí)，要嚴(yán)加防范煤炭企業(yè)運(yùn)營過程中的補(bǔ)償、賠償法律風(fēng)險(xiǎn)，依法保護(hù)被征遷者和塌陷土地賠償案件中受害者的利益。2.2人力資源法律風(fēng)險(xiǎn)。國有煤炭企業(yè)日常運(yùn)轉(zhuǎn)的一個(gè)重要方面就是人力資源管理問題。企業(yè)在員工招聘、辭退、績效考評(píng)、薪金管理和員工培訓(xùn)、工傷事故處置等過程中，人力資源法律風(fēng)險(xiǎn)問題時(shí)常發(fā)生，對(duì)于這些人力資源風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)一旦處理不當(dāng)，極易引發(fā)群體性矛盾，造成不可調(diào)和的法律后果。此外，伴隨著風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，一系列的社會(huì)問題還可能接二連三的出現(xiàn)，給化解和平復(fù)企業(yè)面臨的人力資源風(fēng)險(xiǎn)帶來嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。2.3法人治理法律風(fēng)險(xiǎn)。法人治理法律風(fēng)險(xiǎn)，也稱結(jié)構(gòu)性法律風(fēng)險(xiǎn)，主要是指在企業(yè)設(shè)立、法人代表結(jié)構(gòu)建設(shè)和管理組織安排以及經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)拓展等過程中，是否進(jìn)行充分的合法合規(guī)篩查，是否取得相應(yīng)的法律資格并完全履行了義務(wù)，直接關(guān)系到企業(yè)經(jīng)營面臨的整體法律政策環(huán)境基礎(chǔ)。國有煤炭企業(yè)法人治理制度還不夠完善，有些公司負(fù)責(zé)人對(duì)公司的章程不了解、不熟悉，在設(shè)立子公司或分支機(jī)構(gòu)的過程中，可能會(huì)出現(xiàn)一系列不符合公司法或相關(guān)司法解釋的法律風(fēng)險(xiǎn)。

3防范和管控國有煤炭企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議

國有煤炭企業(yè)面臨企業(yè)經(jīng)營和治理的種種風(fēng)險(xiǎn)，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，最大限度地減少因企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理活動(dòng)中發(fā)生法律風(fēng)險(xiǎn)而造成的經(jīng)濟(jì)損失[5]，為此，要積極采取措施化解相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)造成的影響和損失降到最低程度，促進(jìn)企業(yè)不斷發(fā)展。3.1健全法律風(fēng)險(xiǎn)管控制度，完善企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。國有煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的誘因主要有3個(gè)方面，即生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)[6]。要緊緊抓住引發(fā)國有煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，積極防范和管控法律風(fēng)險(xiǎn)。首先，要建立健全企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)法律風(fēng)險(xiǎn)防范、企業(yè)合同管理體系法律風(fēng)險(xiǎn)防范、企業(yè)財(cái)務(wù)重大法律風(fēng)險(xiǎn)防范、企業(yè)對(duì)外重大投資、融資法律風(fēng)險(xiǎn)防范、企業(yè)勞動(dòng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范、企業(yè)訴訟法律風(fēng)險(xiǎn)防范等制度體系。其次，要建立健全國有煤炭企業(yè)法律顧問制度，在國有煤炭企業(yè)中，法律顧問對(duì)解決公司涉法糾紛，為管理和決策層提供意見、建議發(fā)揮了重要作用。國有煤炭企業(yè)法律顧問制度作為推進(jìn)法治企業(yè)建設(shè)的重要抓手，在強(qiáng)化煤炭企業(yè)管理、提升經(jīng)濟(jì)效益等方面發(fā)揮著重要作用。因此，必須健全法律顧問的體制、機(jī)制，在基層二級(jí)單位增設(shè)法律顧問，要改變煤炭企業(yè)內(nèi)部僅僅在機(jī)關(guān)設(shè)立法律顧問處的現(xiàn)狀，實(shí)現(xiàn)法律顧問在煤炭企業(yè)內(nèi)部的全覆蓋，避免“頭重腳輕”現(xiàn)象重復(fù)發(fā)生，使機(jī)關(guān)和基層單位法律顧問的設(shè)置更加科學(xué)，突顯法律顧問在企業(yè)內(nèi)部的地位和作用；同時(shí)，要加強(qiáng)國有煤炭企業(yè)法律顧問工作人員職業(yè)技能培訓(xùn)，從而積極化解和防范國有煤炭企業(yè)內(nèi)部以及訴訟和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)面臨的各種內(nèi)外法律風(fēng)險(xiǎn)。3.2建立定期法律風(fēng)險(xiǎn)自檢評(píng)估制度，化解經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)。通過審查企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、公司章程、內(nèi)部管理制度、財(cái)務(wù)管理制度、投資合作、勞動(dòng)合同管理、固定資產(chǎn)管理等方面，評(píng)估法律風(fēng)險(xiǎn)。按照“把依法決策、依法管理、依法經(jīng)營作為考核企業(yè)經(jīng)營管理人員的重要依據(jù)”的要求，切實(shí)促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制，進(jìn)一步強(qiáng)化和完善責(zé)任人追究制度。同時(shí)，由于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，企業(yè)需要定期對(duì)自身法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審查，隨時(shí)進(jìn)行調(diào)整，以此適應(yīng)動(dòng)態(tài)監(jiān)控和防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)。在國有煤炭企業(yè)日常經(jīng)營管理中，針對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營、人力資源管理方面、土地征遷、塌陷賠償?shù)确娠L(fēng)險(xiǎn)關(guān)系，公司管理人員、決策人員要堅(jiān)持問題導(dǎo)向，善于運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)技術(shù)，深入實(shí)際采集信息，掌握證據(jù)，依法依規(guī)制定科學(xué)、合理的解決方案。堅(jiān)持“事前防范、事中控制為主、事后補(bǔ)救為輔”的工作原則，努力將法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作納入企業(yè)管理程序的全過程，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的全方位防范和動(dòng)態(tài)化監(jiān)控。3.3加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范宣傳教育，提升依法治企理念。加快推進(jìn)國有煤炭企業(yè)治理現(xiàn)代化、法治化，必須依法依規(guī)從嚴(yán)治企，特別是注重對(duì)《安全生產(chǎn)法》《勞動(dòng)合同法》《公司法》等牽涉企業(yè)經(jīng)營管理、戰(zhàn)略決策等方面法律法規(guī)的宣貫，在煤炭企業(yè)內(nèi)部營造遵法守法、崇法敬法的良好氛圍，摒棄煤炭企業(yè)管理中的人治思維，建立健全公司內(nèi)部治理體系，維護(hù)企業(yè)和企業(yè)員工權(quán)益。公司決策和管理人員要熟悉公司章程，積極參與公司法人治理，化沈威：國有煤炭企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范和管控研究解法人治理制度不完善的風(fēng)險(xiǎn)，“要切實(shí)落實(shí)和維護(hù)董事會(huì)依法行使重大決策、選人用人、薪酬分配等權(quán)利”[7]。同時(shí)，要以遵守國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部章程為前提，對(duì)于企業(yè)內(nèi)部的勞動(dòng)爭議案件或者其他類型案件，依法依規(guī)妥善處理，從而使企業(yè)把內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度，維護(hù)企業(yè)內(nèi)部穩(wěn)定、有序。要把企業(yè)重大投資決策、企業(yè)混合所有制改革的法律風(fēng)險(xiǎn)防范作為重點(diǎn)，規(guī)范決策、規(guī)范法律程序，防止國有企業(yè)資產(chǎn)流失，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，提升國有資本的控制力。面對(duì)煤炭企業(yè)改革、發(fā)展方式的變化，以及由此發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)，法制化管理在企業(yè)科學(xué)決策、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、改革發(fā)展以及正確行使和維護(hù)權(quán)益等方面發(fā)揮著關(guān)鍵的作用[8]。因此，要堅(jiān)決貫徹依法治企理念，積極化解國有煤炭企業(yè)面臨的內(nèi)外法律風(fēng)險(xiǎn)，從而不斷完善國有煤炭企業(yè)治理體系，提升企業(yè)運(yùn)營實(shí)力，推進(jìn)企業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)。

4結(jié)語

新發(fā)展理念的變化、供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為國有煤炭企業(yè)帶來了更多的法律問題和法律風(fēng)險(xiǎn)。訴訟風(fēng)險(xiǎn)、投資、合作和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)以及公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)等國有煤炭企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)，無時(shí)無刻不在提醒著公司管理人員要改進(jìn)工作思路，防范潛在發(fā)生和出現(xiàn)的危機(jī)和問題。要堅(jiān)決秉承依法治企理念，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，處理矛盾糾紛，主動(dòng)解決涉法事務(wù)，積極探索和完善規(guī)避化解國有煤炭企業(yè)內(nèi)外法律風(fēng)險(xiǎn)的防范手段和管控體系，推進(jìn)國有煤炭企業(yè)治理體系不斷完善，促進(jìn)國有煤炭企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展。

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作者:沈威 單位:國防大學(xué)政治學(xué)院西安校區(qū)