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企業一般都不會在一個銀行設賬戶，多個賬戶上都有一些資金，會使企業資金占用加大，資金分散情況加重。這樣會使企業的資金沉淀，會使一些資金不能有效地被利用。經營者不能有效地規劃貨幣資金，不知道貨幣資金持有量多少是最佳，如果貨幣資金的持有量太少里會影響正常的經營和生產，如果貨幣資金的持有量過多而有所剩余，也容易造成剩余資金閑置情況的發生，造成資金浪費。

歷史包袱過多，積壓在庫。有一部分醫藥商業企業會積壓一些藥品處理不了積壓在庫，而給企業造成損失，大多都是以前遺留的，有部分藥品已經過期而不能用。加重企業經濟包袱，資金呆滯下來。

加強企業流動資金營運管理的對策

企業內部控制中資金控制很重要，資金控制是否科學可以直接影響到資金的周轉是否正常以及使用得到合理地使用。為了使資金損失浪費的情況可以避免或者減少，企業內部有必要建立一個健全的資金控制的制度，對資金的規劃要科學，以免造成不必要的資金流失。

1．資金需求的科學預測。針對企業資金使用的無計劃的現象和盲目投資的現象，要對資金的使用和流能進行規劃和預測。資金是任何企業的血液，是企業正常運行的保證。所以資金使用的規劃和預測必須要受到企業的重視。對資金的使用要進行科學的考察，要比較財務風險和資金成本。然后找出最優的籌資組合。在企業銷售、采購、投資等預算的工作可以企業能夠預測風險，提前了解了資金有可能面臨的風險有利天企業提前采取措施，對可能遇到的風險進行預防。各項預算工作要協調進行，提高公司內部的合作能力。對于市場的變化也要通過采購和銷售費用的預算工作進行了解，只有及時把握住市場的變化才能及進制定相應的對策，加快流動資金的循環，以使企業達到提高了經濟效益的目的。

2．資金控制及管理的強化。企業對資金的管理要依據部門的計劃來編好收支的預算表，以加強資金收支的平衡，使資金周轉更為流暢。對于企業的資金需求企業要時行策劃，并且將計劃下達到各個部門，下達后要進行考核，對于財務的收支要嚴格地進行管理。要以資金的來源以及數量來定支出的順序和數量。對于藥企業來說，要做到量入為出，除了做了外部籌資外，對內部資金的來源的預測也要做好。合理地安排資金的支出項目的預算，加強對資金使用的管理，以確保資金使用的合理性和有效性。

3．加強對資金的跟蹤管理和信息反饋工作。企業對資金使用的每個環節都應當嚴格地管理，對取自的差異定期地進行分析，以便能及時地發現問題及時地解決。對于庫存和應收賬款以及一些不合理的開支要努力地壓低。企業的開支范圍也要進行嚴格地控制。企業內部的各部門的責任中心也要明確。可以考慮引入銀行結算的機制，建立企業內部的結算中心，對各部門資金的定額進行核算，發放貸款、組織存款，有償使用資金。內部轉讓價格要合理，進行企業內部核算，使企業資金的管理更加地清晰，資金的使用更加地合理。總之，企業流動資金管理的現狀決定企業如何管理企業的流動資金，對于企業資金的使用與籌措要事先做好科學的計劃，以使有效地使用資金和科學地管理企業流動資金。這樣才能降低使用企業流動資金的成本，提高流到資金利用率，使企業得到最大的效益。

作者：何秋勇單位：片仔癀（漳州）醫藥有限公司