導(dǎo)語：貿(mào)易信貸外匯管理論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、當(dāng)前貿(mào)易信貸外匯管理存在的問題

（一）貿(mào)易信貸管理效果不夠明顯。

企業(yè)貿(mào)易信貸報(bào)告數(shù)據(jù)信息是調(diào)整總量核查指標(biāo)、核算收付匯額度以及外匯局進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的重要數(shù)據(jù)來源。但由于受系統(tǒng)功能等方面因素的影響，管理效果還不夠明顯，其表現(xiàn)有三點(diǎn)：一是部分核查指標(biāo)容忍度相對(duì)較高。外匯收支規(guī)模較大的貿(mào)易企業(yè)，其貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資規(guī)模較大，系統(tǒng)能夠容忍的總量差額指標(biāo)閾值也較高，因此即便企業(yè)發(fā)生部分金額貿(mào)易信貸漏報(bào)告行為，總量核查指標(biāo)仍不會(huì)出現(xiàn)異常，在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)中也不易被發(fā)現(xiàn)。二是企業(yè)報(bào)告隨意性較大。貿(mào)易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)目前還沒有對(duì)報(bào)告數(shù)據(jù)的自動(dòng)校驗(yàn)功能，對(duì)貿(mào)易信貸報(bào)告結(jié)構(gòu)和期限的限制性設(shè)計(jì)顯得不足。而由于企業(yè)報(bào)告隨意性較大，企業(yè)極有可能利用貿(mào)易信貸報(bào)告粉飾總量核查指標(biāo)。比如，系統(tǒng)無法識(shí)別企業(yè)報(bào)告收匯申報(bào)數(shù)據(jù)是否為預(yù)收貨款項(xiàng)下，企業(yè)可以將非預(yù)收項(xiàng)下收匯數(shù)據(jù)用于進(jìn)行貿(mào)易信貸報(bào)告。三是缺少貿(mào)易信貸報(bào)告管理監(jiān)測(cè)預(yù)警功能。現(xiàn)行監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中沒有針對(duì)貿(mào)易信貸報(bào)告管理的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)模塊，不能實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)報(bào)告違規(guī)行為的監(jiān)測(cè)預(yù)警，對(duì)于企業(yè)遲報(bào)告、漏報(bào)告、錯(cuò)報(bào)告行為，外匯局基本上只能在梳理分析企業(yè)差額指標(biāo)和現(xiàn)場(chǎng)核查中滯后發(fā)現(xiàn)。

（二）既隱蔽又自由的關(guān)聯(lián)交易可能造成跨境資金短期內(nèi)大幅波動(dòng)。

改革后的貨物貿(mào)易加強(qiáng)了對(duì)關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管，企業(yè)在進(jìn)行貿(mào)易信貸報(bào)告時(shí)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況勾選關(guān)聯(lián)類型，以確定該筆交易是否屬于關(guān)聯(lián)交易。但是，這主要依靠企業(yè)主動(dòng)告知，企業(yè)是否真實(shí)勾選，外匯局很難辨別，關(guān)聯(lián)交易的隱蔽性一定程度上使監(jiān)管難度加大。通過監(jiān)管實(shí)踐發(fā)現(xiàn)，超期限、超規(guī)模的貿(mào)易信貸基本是發(fā)生在關(guān)聯(lián)公司之間，基經(jīng)辦人員在進(jìn)行延期付款報(bào)告時(shí)，主觀無限期延長付款時(shí)間，并隨時(shí)提供具有表面真實(shí)性的資料將款項(xiàng)付出，從而造成中長期延期付款規(guī)模的不斷擴(kuò)大和雙方資金往來的自由化，極易形成資金短期內(nèi)的大幅波動(dòng)，甚至對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)及國際收支形勢(shì)帶來一定的沖擊和影響。

（三）管理系統(tǒng)行業(yè)差別化管理設(shè)計(jì)不完善。

貨物貿(mào)易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的總量差額閾值設(shè)定功能可依據(jù)地區(qū)總量差額、資金貨物比和貿(mào)易信貸余額等閥值指標(biāo)，對(duì)不同地區(qū)實(shí)施對(duì)應(yīng)的差別化管理。但當(dāng)前系統(tǒng)中還沒有貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)的行業(yè)、主體和期限等方面的差別化管理指標(biāo)設(shè)計(jì)，所有行業(yè)的貿(mào)易信貸管理均按普通行業(yè)進(jìn)行義務(wù)性報(bào)告，對(duì)企業(yè)單筆貿(mào)易信貸金額和期限以及主體貿(mào)易信貸余額等重要相關(guān)項(xiàng)目未設(shè)計(jì)對(duì)應(yīng)閾值，系統(tǒng)不能有效地針對(duì)不同地區(qū)和不同行業(yè)的貿(mào)易信貸進(jìn)行差別管理。

二、加強(qiáng)貿(mào)易信貸外匯管理的建議

（一）建立完整的貿(mào)易信貸管理制度。

貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)屬于債權(quán)債務(wù)范疇，在資本項(xiàng)目管理尚未全面放開下，仍應(yīng)屬于重要的外匯監(jiān)管內(nèi)容。因此建議出臺(tái)相應(yīng)的政策法規(guī)：一是擴(kuò)大貿(mào)易信貸義務(wù)性報(bào)告范圍，統(tǒng)一企業(yè)貿(mào)易信貸義務(wù)性報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)，將30天以上(不含)的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)全部納入義務(wù)性報(bào)告。二是將銀行貿(mào)易信貸融資業(yè)務(wù)納入管理范圍，建立銀行貿(mào)易信貸報(bào)告制度，使外匯局得以全面掌握貿(mào)易信貸的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，準(zhǔn)確研判外匯變化形勢(shì)。三是遵循重點(diǎn)監(jiān)測(cè)管理原則，進(jìn)一步明確企業(yè)貿(mào)易信貸管理主要范圍，比如可確定將超出一定期限、一定金額的交易進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測(cè)，以提高外匯局非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)效率。四是進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)的貿(mào)易信貸管理，如規(guī)定C類企業(yè)不得辦理貿(mào)易信貸外匯業(yè)務(wù)等。

（二）進(jìn)一步完善現(xiàn)行系統(tǒng)功能，為貿(mào)易信貸非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管提供系統(tǒng)支持。

一是在系統(tǒng)中增設(shè)企業(yè)貿(mào)易信貸非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)模塊，設(shè)置預(yù)警監(jiān)測(cè)指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)遲報(bào)、漏報(bào)行為的自動(dòng)預(yù)警監(jiān)測(cè)功能。二是在系統(tǒng)中增設(shè)數(shù)據(jù)校驗(yàn)功能，在不斷細(xì)化國際收支申報(bào)交易附言、交易資金性質(zhì)基礎(chǔ)上，增加貿(mào)易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中“企業(yè)報(bào)告”模塊報(bào)告資金性質(zhì)自動(dòng)校驗(yàn)功能，對(duì)非貿(mào)易信貸性質(zhì)的收付匯數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動(dòng)提示無法執(zhí)行貿(mào)易信貸報(bào)告業(yè)務(wù)操作。

（三）通過強(qiáng)化內(nèi)外和部門間信息資源共享提升監(jiān)管效率。

進(jìn)一步加強(qiáng)與資本項(xiàng)目、國際收支等內(nèi)部監(jiān)管系統(tǒng)信息資源的共享，利用外匯局內(nèi)部數(shù)據(jù)的交叉比對(duì)印證，及時(shí)、全面地掌握企業(yè)間關(guān)聯(lián)關(guān)系、經(jīng)營情況、外匯收支和資金流向，提高監(jiān)管效率。同時(shí)，加強(qiáng)與海關(guān)、稅務(wù)等監(jiān)管部門的溝通聯(lián)系，進(jìn)一步優(yōu)化部門間信息共享機(jī)制，從而突出監(jiān)管合力，形成對(duì)跨境關(guān)聯(lián)交易的全方位監(jiān)控，有效預(yù)防關(guān)聯(lián)公司集中收付匯行為沖擊國際收支秩序的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）實(shí)施貿(mào)易信貸差別化規(guī)模管理。

以貿(mào)易信貸宏觀預(yù)警指標(biāo)為指導(dǎo)，分地區(qū)、行業(yè)、期限等情況對(duì)貿(mào)易信貸實(shí)施規(guī)模控制。一是分地區(qū)。省級(jí)外匯局以上年貿(mào)易信貸占進(jìn)出口總量比例為基礎(chǔ)，設(shè)定本轄區(qū)本年度非特殊性行業(yè)的企業(yè)貿(mào)易信貸債權(quán)、債務(wù)比例，在執(zhí)行貿(mào)易信貸比例時(shí)實(shí)行總量規(guī)模控制。一旦轄區(qū)實(shí)際貿(mào)易信貸比例出現(xiàn)較大突破，省外匯局即監(jiān)管指引要求超比例的支局關(guān)注和提示超比例企業(yè)壓縮貿(mào)易信貸規(guī)模，確需新增貿(mào)易信貸規(guī)模的企業(yè)根據(jù)其分類情況實(shí)行個(gè)案審批。二是分行業(yè)。對(duì)于飛機(jī)、船舶、大型成套設(shè)備進(jìn)出口等特殊行業(yè)的企業(yè)可增設(shè)“特殊貿(mào)易信貸標(biāo)識(shí)”，其貿(mào)易信貸不受地區(qū)貿(mào)易信貸規(guī)模比例限定，按需收支。這類特殊標(biāo)識(shí)企業(yè)需如實(shí)向外匯局申報(bào)相關(guān)信息，如發(fā)現(xiàn)虛假、不實(shí)申報(bào)等違規(guī)情況，外匯局將取消其特殊貿(mào)易信貸標(biāo)識(shí)資格，貿(mào)易信貸改按一般性行業(yè)的B、C類企業(yè)管理。三是分期限。對(duì)超長期限（如兩年以上）的貿(mào)易信貸借鑒資本項(xiàng)目外債管理模式，實(shí)行限額管理。對(duì)非特殊貿(mào)易信貸標(biāo)識(shí)企業(yè)超長期限的貿(mào)易信貸，借鑒資本項(xiàng)目外債管理內(nèi)容，結(jié)合企業(yè)注冊(cè)資本的大小，按照其注冊(cè)資本或投資總額與注冊(cè)資本差額的大小設(shè)定適當(dāng)比例，控制超長期限貿(mào)易信貸規(guī)模。

作者：閆海生單位：中國人民銀行佳木斯市中心支行