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摘要：商業銀行要想在當今社會立穩市場地位需要對基層機構適當的調控處理。本文簡單闡述商業銀行基層機構內控管理的必要性，并針對商業銀行當前存在的問題提出強化風險機制、保證內部信息質量、加大監管力度、優化內部環境等幾點建議，以期為相關人員參考。

關鍵詞：商業銀行；機構內控；管理途徑

為改善商業銀行基層管控機制，需要制定完整的、嚴謹的、實用性強、有效的管理制度。在當今嚴峻社會背景之下，商業銀行如若加大對基層機構的內控管理，會優化商業銀行的內部環境，基層會擁有更好的風險預測能力，并促進交換信息的時效性。管理機制的完善可以推動商業銀行的持續進步和穩定發展。

一、商業銀行基層機構內控管理的必要性

風險防范與化解危機是行業高質量發展的重大關口，且該舉措與我國建設發展有著必然的聯系。商業銀行要做到的是加強對內部規范化管理與經營，并制定相關的風險預防措施以防金融風險發生。則加大對基層機構的管理可以提高基層人員的管理，而強化風險制度將更有利銀行的穩步發展。加大商業銀行的管理防控亦是回應社會發展的需求，同時也要與市場監督管理局的管控要求相呼應。市場經濟環境與經濟曲線變化的恒定是維護社會風氣、規避危險的有效措施，而加大對市場經濟的調控可以進一步深化對基層機構內控管理。商業銀行基層調控管理機會帶動其他銀行管理體系的完善，制定一流的內控體系不僅可以賺取客戶的滿意度，還能平衡市場內部的競爭壓力。銀行加大對內控信息的管理會促使其對員工績效的管理，提升了業務調查的便捷性，更有利管企業領導對內部員工的管理，從而降低了商業銀行風險事故發生的幾率。

二、改善商業銀行基層機構管理的有效措施

(一)強化風險控制機制

商業銀行要想穩固市場地位需要對內控管理做相應的風險控制，充分發揮內控管理隊伍的作用，應制定一套完善的、科學的、嚴謹的風險評估預測計劃方案。強化此項機制有效手段可以從以下幾點建議為切入點：第一，對風險管理機制做相關調控。這需要銀行業務員與財務人員相互配合來共同完成，相關人員針對自己的專業特長提出要點及建議，結合自身的專業性能制定一套完善的、具有創新性的管理體系。還要結合相關人員的核心工作內容來計劃，可以選擇建立風險模型、更新風險參數、創建風險目錄清單等，以此提高商業銀行的風險防控水平，同時可以保證銀行規模和業務能力的擴增。第二，適當調整管理人員配置。銀行內部管理人員應具有良好的管理素養，各個崗位人員均需掌握不同規避風險的知識，對不同崗位的人員給予專業培訓使其掌握更加牢固的知識，從而確保商業銀行風險防控制度的順利實施。第三，完善風險內控管理制度。該項防治手段需要基層全體員工的相互配合與監督，各崗位職員需對相關業務管理的風險調控機制做補充和完善，然后上報給上級領導，由上級領導與其他業務領導共同商討，逐級上報、商討與完善，最終擬定出一套較為科學的、規范的風險預測表，交由專業的評估隊伍做風險評估，此項措施可以提高銀行的整體工作效率，還會促進商業銀行的長遠發展。

(二)保證銀行內部信息的質量

要想實現銀行內控管理規范化需要提升其內控職能，并保證銀行內部內控信息的質量，銀行需要擁有健全的風險防控機制和專業的風險預測隊伍才能保證銀行內部活動與信息交流有序置換。針對此項改善措施可以從以下幾方面入手：其一，提升內控信息質量。這需要銀行內控管理人員定期對內部信息做抽檢與查驗，并將相關調查結果如實記錄與反饋，使得信息庫能更加完善，還能起到督促學員互相監督學習的目的。可以對會計信息與財務信息以及績效信息做統籌管理，不僅可以保證內控信息的高質量還能使風險管控人員加大對內控調整措施的管控。例如，在對銀行基層做內控信息調研時會發現有部分分支機構對于貸款人的個人信息掌握的不夠充分，會給銀行帶來很大的風險，風險調查組需要對該分行提出幾點改進建議，以確保該項措施能最大限度的規避貸款人對銀行帶來的風險指數。其二，給予內審部門足夠的權限。商業銀行給予內審部門足夠的管理權限可以讓其最大限度的對基層機構進行管理與調控，而內審部門擁有足夠的管理權限可以加大對內控信息的監管力度，內審機構與內控部門能各司其職獨立調查會讓調查數據結果表現的更加明顯，亦會使內審報告、審計報告、財務報告的相應信息更加完善，便于內審部門與內控部門審查與翻閱，而銀行高層領導也可根據相關材料制定規劃，做宏觀政策的調整。

(三)加大內控管理的監管力度

要想對商業銀行基層機構內部做合理的調控需要加大對它的監管力度，具體的可以從以下兩點建議抓起。第一，需加強對風險評估的監督管理。商業銀行在對基層機構做風險與經濟效益調研時需對該銀行的管理制度添加一條責任確立制，當審查人員對該銀行進行調研時讓該銀行的主要負責人講解該行內部情況，并對該行現狀與未來發展略做分析，銀行的鼎力配合會促使審查人員工作順利完成。審查人員能從該銀行負責人員的分析中尋找漏洞，使得風險評估能發揮其最大監督力度。風險評估會影響銀行宏觀經濟的變動，且該評估機會根據社會環境的變換而變化。則推動對商業銀行做風險評估可以有效監察銀行的風險動向與風險指標，使得銀行風險評估隊伍能及時找到相應對策應對即將到來的風險。第二，銀行制定的風險對策需符合監管局規定。風險預測專家需要研讀當地監管局的管理條例，然后結合本銀行的發展狀況做風險預測，再根據現階段銀行狀況研究開發一些新型業務，以降低本行發生風險的概率，最好是讓新型業務與風險管理條例相互協調，使風險管理人員及時追蹤風險動向。還要保證該項創新型業務能讓商業銀行規避風險，通過控制風險成本來保證銀行的正常生產經營活動。

(四)優化商業銀行內部環境

改善商業銀行的內控機制不僅需要在制度上做改變，同時還要注重對銀行內部環境的優化，確保銀行內部員工的溝通交流便利才可以保證相應的審查與監督到位。環境優化之后可以使風險預測人員更好地完善管理機制，有效控制風險指數。①需要控制銀行管理階層的人員配置。銀行內控調節與管理需要涉及到各個階層，不同階層的管理人員相互配合才可以達到真正意義上的風險評估、信息交換、內控反饋以及監督管理。如果該審查流程只依靠銀行單一部門管理是無法高效施展內控管理與調控的。因而，商業銀行內部擁有一套健全的管理體系、一支穩定的分工明確的管理隊伍可以使各個部門之間聯絡更加頻繁，職員之間的溝通交流也會更加無障礙，且健全的組織管理機構會確保商業銀行內控管理結構的穩定性。不同業務范圍的管理機制可以設置專門對接的業務人員，可以使不同業務的業務員能彼此之間互換信息與交流，從而促進銀行安全等級的提升，達到對銀行信息網安全的初步管理與控制。②提高各階層的內控意識。除了對審查機制與財務信息的控制還要加大對于人員內控意識的培養，要使銀行基層員工到高層的領導的理解意識跟上政策制度，而加強對商業銀行職員與管理階層的內控意識可以使內控調整更加順暢地進行。

(五)完善基層員工管理制度

商業銀行管理層可以結合社會發展需求與本行的發展現狀制定一些相關的管理制度，讓職工熟知并熟記，定期考核制度內容。商業銀行應及時掌握最新管理制度，并將最新政策發布在員工群讓其掌握與了解，并順應國家政策推出一些有利于銀行發展的行規與優惠政策。商業銀行可以通過對以往案例的研究或通過風險評價來培訓來提高各階層的內控意識，適當的給予一些獎勵能極大地調動銀行人員的積極性。商業銀行設置獎罰制度考核人員業務能力，可以添加一些管理條例讓全體人員將銀行的所有業務納入自己的知識儲備范圍。如若銀行當值人員有事外出可以使其他業務員運用儲備知識來指引顧客操作，這樣可極大地降低顧客流量的流失。銀行可以通過“人人擔責”的內控指導思想將內控管理制度分化的更加細致，借助各崗位人員的協同合作降低銀行發生風險的概率。銀行可制定讓基層人員自查的行規，由銀行職員自我督查會極大地提高基層機構內控管理的進一步完善。通過銀行多崗位人員的自查可及時排查出有安全隱患的條例與政策，員工的凝聚力匯聚而成的意念會降低內審部門與內控部門許多工作負擔，還會提高員工的工作效率。

三、結束語

商業銀行在大時代的背景下如若不做出相應改變，會面臨諸多不利于其長期持續發展的問題，亦不能抵擋社會經濟變化的沖擊。如若加大對銀行內部的調控管理、做出相應的風險預防測試，可以提高其工作效率并降低風險系數，同時還會讓銀行有效地規避不穩定的內控管理因素帶來的弊端。

參考文獻

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作者：嚴梅清 單位：福建省農村信用社聯合社