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為提高內部管理水平，規范內部控制，有效防控廉政及其他風險，積極推進我單位內部控制制度建設，根據財政部《行政事業單位內部控制規范（試行）》等文件要求，結合我單位實際，特制定本工作實施方案。

一、工作目的

根據有關法律、行政法規以及《行政事業單位內部控制規范（試行）》規定，圍繞“以預算管理為主線、以資金管控為核心”的總思路，通過建立和實施我單位內部控制制度體系，強化內部控制管理，全面提升內部管理水平和能力，有效防控內部廉政風險。

二、實施范圍

全單位各個股室，單位辦公室為牽頭部門。

三、組織領導

（一）組織機構及人員配置

1．設立內部控制工作領導小組，組成人員如下：

組長：

成員：

領導小組職責：對內部控制體系的建設工作進行總體籌劃、組織、領導和推進，對內控工作中的重大事項進行決策；分階段對內控體系建設成果進行驗收和檢驗，確保內控機制有效運行等。

內控領導小組下設辦公室（以下簡稱內控辦）。內控辦主任由同志擔任，工作人員由、、組成，為專職聯絡員。內控辦職責主要是具體負責內部控制領導小組日常工作，組織、協調和督辦各股室開展內控工作等相關工作。

2．成立內控監督評價辦公室。內控監督評價辦公室由、組成。內控監督評價辦主要職責是負責建立健全內部監督制度，明確各部門或崗位在內部監督中的職責權限，對內部控制規范的建立和實施情況進行內部監督檢查和評價。

（二）工作機制

1．建立定期例會與專題會議相結合的聯席會議制度

定期例會由內控辦負責準備，領導小組組長主持，領導小組全體成員參加，每季度或半年召開一次例會；特殊情況，領導小組組長可決定臨時召開。專題會議可以由領導小組組長或副組長決定召開，也可以由內控辦根據工作需要經請示內控領導小組組長或副組長同意后負責組織召開。

例會及專題會通過會議議決的方式對下列主要事項作出決定：聽取內控辦工作匯報，部署內控重大事項和管理措施；內控控制基本制度、專項內控制度辦法的擬定、修訂事項；內控工作領導小組年度工作計劃、內控辦年度專項檢查計劃；內控工作領導小組年度工作報告、內控考核評價結果及運用等事項；風險事件解決方案，風險定級、責任追究、改進現行制度的建議等事項；其他需要會議議決的事項。

2．建立內部控制領導小組會議決定事項的督辦制度及考核制度

內控辦負責了解內控機制建設情況，督促聯席會議、專題會議議定的落實，及時向領導小組組長、副組長報告。內控年度考核評價由我單位內控辦組織實施，考核評價結果經由內控工作領導小組會議議定后根據需要以適當的方式予以披露或通報，考核結果作為各股室、各部門工作考核的參考依據之一。

四、工作內容

（一）明確崗位職責。嚴格按照“三定”方案和工作細則等相關規定，厘清單位各股室及其崗位職責，不缺位、不越位，達到“過程留痕、責任可追溯”的基本要求。

（二）梳理內部業務流程、劃分責任邊界。理清各股室及崗位職責后，各股室應梳理出本部門各項業務流程，明確每項業務流程上下游的崗位職責、部門職責、領導職責及其責任邊界，并且歸納、表述清楚。

（三）查找制定風險防控措施。各股室應根據各業務流程的特點，查找每項業務流程風險點，確定需要進行重點控制的流程節點，制訂有針對性、符合股室實際的防控措施。

（四）制定業務管理制度。根據業務實際，將風險防控措施有效融入業務管理制度，確保制度的合理性、可操作性。

五、工作步驟及任務分工

第一階段（2018年3-4月）：前期準備工作。單位領導就內部控制制度組織實施進行工作動員和布置，擬定并印發內部控制規范建設工作方案，成立內控相關機構。

第二階段（2018年5-6月）：草擬相關制度，并提交內控領導小組審定后印發。具體分工如下：《市單位政法單位合同管理制度》、《市單位政法單位項目建設管理制度》由辦公室牽頭，《市單位政法單位關鍵崗位與人事控制制度》、《市單位政法單位重大經濟事項決策制度實施辦法》由政治部牽頭，《市單位政法單位預算管理制度》、《市單位政法單位預算收支管理制度》《市單位政法單位現金管理制度》、《市單位政法單位銀行存款管理制度》、《市單位政法單位票據管理制度》由財務牽頭，《市單位政法單位采購及資產管理制度》由辦公室和財務室共同負責，其他股室配合。

第三階段（2018年7-8月）：風險評估階段。按規定對本單位機關層面和經濟業務活動層面風險進行識別、分析、評估。

第四階段（2018年9-12月）：總結評價階段。按規定開展單位內部控制基礎性自評工作，總結經驗、取得的成效、找出存在的問題，并提出工作建議。

六、工作要求

（一）高度重視，精心組織。各股室各部門要充分認識貫徹實施《內控規范》的重要意義，并將其作為當前及今后一項重要的基礎性、常態化工作來抓，精心組織落實，做到邊學習、邊完善、邊規范、邊執行，逐步建立規范內部控制規范體系。

（二）細化職責，落實責任。各部門負責人作為內控規范實施的第一責任人，要高度重視，切實擔負起領導責任，帶頭組織推動內控規范實施，做到任務到崗、責任到人。

（三）部門帶頭，齊抓共管。各股室要按照統一部署，主動開展工作，加強溝通、相互協調、密切配合，全面提升風險防控和內部管理水平。

（四）加大力度，按時完成。采取多種方式積極做好內部控制規范體系建設的宣傳培訓工作，要調動一切有利因素，確保按時完成內部控制建設工作各項任務。