摘要:民間金融的發(fā)展是關(guān)系到億萬(wàn)農(nóng)民利益的一件大事。對(duì)“福安標(biāo)會(huì)倒會(huì)風(fēng)波”進(jìn)行分析研究,可概括出現(xiàn)實(shí)中可能導(dǎo)致合會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的幾個(gè)主要因素:高額的利率、會(huì)套會(huì)、日日會(huì)等,指出合會(huì)之所以出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),很重要的一個(gè)原因是現(xiàn)行法律沒(méi)有對(duì)其進(jìn)行有效規(guī)制;由此有針對(duì)性地提出對(duì)合會(huì)進(jìn)行立法,如何立法的相關(guān)法律建議。

關(guān)鍵詞:民間金融;合會(huì);法律規(guī)制

當(dāng)前農(nóng)村中,正規(guī)金融嚴(yán)重供給不足,從而導(dǎo)致民間金融撐起了農(nóng)民融資的“天”。但是,長(zhǎng)期以來(lái),由于民間金融缺乏法律定位,缺少正確的引導(dǎo),導(dǎo)致農(nóng)村中金融風(fēng)波不斷發(fā)生。而多年來(lái),國(guó)家也越來(lái)越認(rèn)識(shí)到民間金融在支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所起到的巨大作用和它的弊端,所以,如何能讓民間金融“揚(yáng)長(zhǎng)避短”、為我所用,也就成為了當(dāng)前民間金融研究的熱門話題。

“合會(huì)”是中國(guó)一種古老的民間信用互助形式,它通常建立在親情、友情等血緣和地緣關(guān)系上。“合會(huì)”一般由發(fā)起人(稱為“會(huì)頭”)邀請(qǐng)親朋若干人,(俗稱“會(huì)腳”,現(xiàn)代也叫會(huì)員)參加,約定每隔一定的時(shí)期(每月、每季或半年、一年等)舉會(huì)一次,每次收集一定數(shù)量的錢款,輪流交由一人使用,會(huì)頭優(yōu)先收取第一次會(huì)金,以后按次序輪流交會(huì)腳使用,以此互助的一種形式。合會(huì)種類繁多,各地稱呼不同,比如,在山東和江蘇北部各地稱“請(qǐng)會(huì)”、“聚會(huì)”、“集會(huì)”,安徽、江西、湖南稱“打會(huì)”湖北稱“約會(huì)”,廣東稱“做會(huì)”,浙江稱“臺(tái)會(huì)”,云南稱“賒會(huì)”等[1]。按照合會(huì)的目的、合會(huì)的期限、得會(huì)的方法等標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類,最常見(jiàn)的是按得會(huì)的方法分為:輪會(huì)、搖會(huì)、標(biāo)會(huì)三種。輪會(huì)是指坐次輪收的辦法收會(huì),搖會(huì)是指以搖彩的方式收會(huì),而標(biāo)會(huì)則是以競(jìng)標(biāo)的方式收會(huì)。各地的合會(huì)有不同的特點(diǎn),比如,“標(biāo)會(huì)”在福建比較盛行;“搖會(huì)”、“抬會(huì)”在浙江比較盛行。

20世紀(jì)80年代中前期,“會(huì)”曾經(jīng)盛極一時(shí),是江浙、福建等地區(qū)最盛行的一種民間融資方式,對(duì)當(dāng)?shù)胤枪兄平?jīng)濟(jì)的發(fā)展起過(guò)巨大的推動(dòng)作用。但是,20世紀(jì)80年代后期在浙江樂(lè)清、蒼南等地相繼爆發(fā)了倒會(huì)風(fēng)波,2004年福安又爆發(fā)了標(biāo)會(huì)“倒會(huì)”事件。

案例:福安標(biāo)會(huì)倒會(huì)事件

當(dāng)前農(nóng)村中,正規(guī)金融嚴(yán)重供給不足,從而導(dǎo)致民間金融撐起了農(nóng)民融資的“天”。但是,長(zhǎng)期以來(lái),由于民間金融缺乏法律定位,缺少正確的引導(dǎo),導(dǎo)致農(nóng)村中金融風(fēng)波不斷發(fā)生。而多年來(lái),國(guó)家也越來(lái)越認(rèn)識(shí)到民間金融在支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所起到的巨大作用和它的弊端,所以,如何能讓民間金融“揚(yáng)長(zhǎng)避短”、為我所用,也就成為了當(dāng)前民間金融研究的熱門話題。

“合會(huì)”是中國(guó)一種古老的民間信用互助形式,它通常建立在親情、友情等血緣和地緣關(guān)系上。“合會(huì)”一般由發(fā)起人(稱為“會(huì)頭”)邀請(qǐng)親朋若干人,(俗稱“會(huì)腳”,現(xiàn)代也叫會(huì)員)參加,約定每隔一定的時(shí)期(每月、每季或半年、一年等)舉會(huì)一次,每次收集一定數(shù)量的錢款,輪流交由一人使用,會(huì)頭優(yōu)先收取第一次會(huì)金,以后按次序輪流交會(huì)腳使用,以此互助的一種形式。合會(huì)種類繁多,各地稱呼不同,比如,在山東和江蘇北部各地稱“請(qǐng)會(huì)”、“聚會(huì)”、“集會(huì)”,安徽、江西、湖南稱“打會(huì)”湖北稱“約會(huì)”,廣東稱“做會(huì)”,浙江稱“臺(tái)會(huì)”,云南稱“賒會(huì)”等[1]。按照合會(huì)的目的、合會(huì)的期限、得會(huì)的方法等標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類,最常見(jiàn)的是按得會(huì)的方法分為:輪會(huì)、搖會(huì)、標(biāo)會(huì)三種。輪會(huì)是指坐次輪收的辦法收會(huì),搖會(huì)是指以搖彩的方式收會(huì),而標(biāo)會(huì)則是以競(jìng)標(biāo)的方式收會(huì)。各地的合會(huì)有不同的特點(diǎn),比如,“標(biāo)會(huì)”在福建比較盛行;“搖會(huì)”、“抬會(huì)”在浙江比較盛行。

20世紀(jì)80年代中前期,“會(huì)”曾經(jīng)盛極一時(shí),是江浙、福建等地區(qū)最盛行的一種民間融資方式,對(duì)當(dāng)?shù)胤枪兄平?jīng)濟(jì)的發(fā)展起過(guò)巨大的推動(dòng)作用。但是,20世紀(jì)80年代后期在浙江樂(lè)清、蒼南等地相繼爆發(fā)了倒會(huì)風(fēng)波,2004年福安又爆發(fā)了標(biāo)會(huì)“倒會(huì)”事件。

案例:福安標(biāo)會(huì)倒會(huì)事件

2004年5月17日,福建省福安市一個(gè)名叫李住的人因再支付不起眾多小會(huì)腳的錢而主動(dòng)到當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)投案,從而一場(chǎng)史無(wú)前例的標(biāo)會(huì)“倒會(huì)”風(fēng)暴席卷小城福安,短短幾天,約25億元的民間資本便從這個(gè)年財(cái)政收入不過(guò)2億元的縣級(jí)市蒸發(fā)。很多“會(huì)頭”和中標(biāo)的“會(huì)腳”趁亂卷走巨款,讓成千上萬(wàn)的會(huì)員損失慘重,當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)遭受致命打擊,直接影響到近65萬(wàn)人的生活[2]。究竟是什么原因?qū)е铝烁０矘?biāo)會(huì)的崩盤?

高額利率。蘇提村王希蓮是福安標(biāo)會(huì)千百個(gè)小會(huì)主中的一員,由于信譽(yù)良好,“她總是能夠當(dāng)天就把錢送到標(biāo)到的人那里,七八年來(lái)都是這樣”,因此到倒會(huì)之前,不僅是蘇提村,甚至蘇提周邊村莊的人,都跑來(lái)做王希蓮的會(huì)腳。倒會(huì)之前,這個(gè)只讀了幾年小學(xué)、“文化很淺”的農(nóng)村婦女,名下的會(huì)達(dá)到53個(gè)之多,涉及金額在七八百萬(wàn)以上。可以想象,如果資金僅僅在有限的范圍內(nèi)封閉運(yùn)行,沒(méi)有與賭場(chǎng)發(fā)生關(guān)系的話,這種發(fā)育于鄉(xiāng)土、近十年來(lái)年利率約在3%、以調(diào)劑余缺、互助互濟(jì)為目的的民間金融組織也許還能繼續(xù)存在下去。

一、引言

合會(huì)又稱“互助會(huì)”、“呈會(huì)”、“邀會(huì)”等，是中國(guó)傳統(tǒng)的一種民間信用互助方式，一般由發(fā)起人（會(huì)首）邀請(qǐng)親友若干人（會(huì)腳或會(huì)員）參加，按約定的時(shí)間舉行，每次各繳一定數(shù)量的會(huì)款（會(huì)錢或會(huì)金），輪流交一人使用，借以互助。會(huì)首優(yōu)先使用首期合會(huì)金①，以后依不同方式（如抽簽、投標(biāo)等），決定會(huì)員收款（得會(huì)）的次序，在每個(gè)會(huì)員都使用合會(huì)金后，一個(gè)合會(huì)即告結(jié)束。合會(huì)的種類繁多，如根據(jù)得會(huì)方法的不同，合會(huì)可以分為標(biāo)會(huì)、輪會(huì)和搖會(huì)等，其中標(biāo)會(huì)是以投標(biāo)方式?jīng)Q定合會(huì)金的使用次序；輪會(huì)是以會(huì)員事先約定的次序，輪流使用合會(huì)金；搖會(huì)則是通過(guò)擲骰子或抓鬮的方法來(lái)決定會(huì)員得會(huì)的次序。在傳統(tǒng)社會(huì)中，合會(huì)是一種兼具儲(chǔ)蓄和信貸雙重作用的民間信用互助方式，具有互通有無(wú)、自助助人、濟(jì)困扶危、增加資產(chǎn)效率、促進(jìn)社會(huì)發(fā)展的功能［1］。因此，合會(huì)自唐宋年間產(chǎn)生以后，在我國(guó)民間逐步流傳，成為普通百姓融通資金、互通有無(wú)和緩急相濟(jì)的重要互助形式［2］。根據(jù)史料記載，合會(huì)在清代已經(jīng)十分盛行［3］，到了民國(guó)時(shí)期，合會(huì)的種類、數(shù)量不斷增多，幾乎遍布全國(guó)各地［4］。合會(huì)作為一種古老的民間資金融通形式，至今在許多地方依然存在，其中福建、浙江、江蘇、廣東、海南等地區(qū)尤為流行。現(xiàn)實(shí)生活中，合會(huì)在促進(jìn)民間資本融通、為農(nóng)村建設(shè)和中小企業(yè)提供資金支持等方面發(fā)揮著不可忽視的作用。然而，由于我國(guó)合會(huì)法律制度缺失、合會(huì)習(xí)慣本身缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，常常有一些合會(huì)倒會(huì)②，從而在會(huì)首會(huì)員間引發(fā)民事糾紛。法院在審理這類糾紛時(shí)，因缺乏明確的法律規(guī)定，從而陷入了對(duì)同類案件裁判不一的困境。

二、立法梳理與理論辨析：司法裁判的前提

目前，我國(guó)尚未給合會(huì)一個(gè)明確的法律定位，例如《民法通則》和《合同法》都沒(méi)有直接規(guī)定“合會(huì)”的內(nèi)容；在金融法層面，《商業(yè)銀行法》、《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》規(guī)定了“非法吸收公眾存款”行為、“變相吸收公眾存款”行為，并明確了刑事制裁和行政處理并處的規(guī)制模式，以此來(lái)規(guī)制一些畸形發(fā)展的投機(jī)性合會(huì)③。縱觀目前的法律法規(guī)體系，筆者發(fā)現(xiàn)，我國(guó)至今沒(méi)有制定相應(yīng)的法律法規(guī)對(duì)合會(huì)進(jìn)行直接的引導(dǎo)和規(guī)范，而只能依照上述有關(guān)規(guī)定對(duì)違反相關(guān)金融法律法規(guī)的投機(jī)性合會(huì)活動(dòng)進(jìn)行限制和取締，以維護(hù)金融安全和穩(wěn)定。這種立法狀況也導(dǎo)致了理論界對(duì)合會(huì)合法性的爭(zhēng)論。當(dāng)前，理論界對(duì)合會(huì)的合法性問(wèn)題主要有以下幾種觀點(diǎn)：（1）非法融資說(shuō)。持這種觀點(diǎn)的人認(rèn)為，合會(huì)活動(dòng)是一種非法融資行為。他們認(rèn)為：①合會(huì)擾亂了國(guó)家金融秩序。合會(huì)活動(dòng)吸納了大量的民間資本，使得監(jiān)管部門無(wú)法對(duì)這些資金進(jìn)行監(jiān)管，削弱了國(guó)家掌握和控制金融秩序的能力［5］；②從法律角度看，組織合會(huì)可構(gòu)成集資詐騙或者非法吸收公眾存款［6］；③合會(huì)是一種非法金融機(jī)構(gòu)；④合會(huì)容易引發(fā)人們的投機(jī)心理，影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。由于合會(huì)的利息很高，是一種高利貸行為，不少人因此存在僥幸的投機(jī)心理，把合會(huì)當(dāng)作一種發(fā)財(cái)?shù)慕輳剑@樣不利于人們安心做好自己的本職工作、進(jìn)行正常的社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，影響著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展［7］38；⑤合會(huì)容易助長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)犯罪。在現(xiàn)實(shí)生活中，某些合會(huì)被一些人利用，變成一種坑蒙拐騙的犯罪工具，例如會(huì)首許諾給參與者高利息以騙取合會(huì)金；會(huì)員以高息標(biāo)取合會(huì)金后逃之夭夭［7］38；⑥合會(huì)風(fēng)險(xiǎn)給社會(huì)安定帶來(lái)隱患。由于合會(huì)缺乏明確的法律保障，容易畸形發(fā)展，存在著極大的風(fēng)險(xiǎn)，一旦出現(xiàn)倒會(huì)往往會(huì)引發(fā)嚴(yán)重的社會(huì)問(wèn)題，影響社會(huì)穩(wěn)定［8］。（2）合理融資說(shuō)。持有這種觀點(diǎn)的人認(rèn)為，在我國(guó)目前的法律框架下，合會(huì)是一種合理卻不合法的民間融資活動(dòng)，但是應(yīng)當(dāng)予以合法化。他們認(rèn)為：①合會(huì)的某種自發(fā)行為，對(duì)正規(guī)的金融安排有破壞性，因此不能承認(rèn)它是合法的，但是合會(huì)作為一種自然金融合約安排，始終是農(nóng)村金融體系的一個(gè)重要組成部分，是不可能消滅的，需要找到合理的制度安排［9］；②在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，常規(guī)運(yùn)作的合會(huì)可以為那些被排斥在正規(guī)金融體系之外的中小企業(yè)以及農(nóng)戶提供一種可行的融資途徑，對(duì)我國(guó)正規(guī)金融體系起到有益的補(bǔ)充作用［10］；③由于合會(huì)沒(méi)有合法的地位，幾乎得不到法律的保護(hù)，這大大限制了合會(huì)的生存和發(fā)展。因此，政府應(yīng)從法律角度對(duì)合會(huì)運(yùn)作作出一些程序性規(guī)定，使合會(huì)成為一種低風(fēng)險(xiǎn)的民間理財(cái)工具和金融服務(wù)工具，同時(shí)維護(hù)合會(huì)的運(yùn)作空間［11］。（3）合法融資說(shuō)。持有這種觀點(diǎn)的人認(rèn)為，合會(huì)是一種合法的民間融資活動(dòng)，他們認(rèn)為：①合會(huì)的存在有其經(jīng)濟(jì)合理性，在一定程度上可以彌補(bǔ)國(guó)家金融制度的不足、促進(jìn)國(guó)家金融體制的不斷改革與完善、支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展等，特別是對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展發(fā)揮著較大的建設(shè)性作用［12］；②合會(huì)雖具有吸收資金的功能，但因合會(huì)的運(yùn)行具有封閉性，其吸收資金的對(duì)象也僅限于會(huì)員，具有特定性，資金僅在會(huì)員內(nèi)部輪轉(zhuǎn)，并非向“社會(huì)不特定對(duì)象”吸收資金。因而，發(fā)起合會(huì)不屬于“非法吸收公眾存款”［13］290－291；③合會(huì)活動(dòng)是在特定對(duì)象的范圍內(nèi)進(jìn)行，并沒(méi)有面向社會(huì)公眾，而且合會(huì)成員之間基于熟悉和信任的關(guān)系，一般不存在相互詐騙的情況，因此合會(huì)參與者的行為并不構(gòu)成集資詐騙［13］290；④合會(huì)一般沒(méi)有自己獨(dú)立的名稱，不擁有合會(huì)財(cái)產(chǎn)，不具有訴訟資格，也沒(méi)有組織機(jī)構(gòu)，因此，合會(huì)不是法律上的組織體，合會(huì)自然也就不是“機(jī)構(gòu)”、“金融機(jī)構(gòu)”和“非法金融機(jī)構(gòu)”。本質(zhì)上，合會(huì)成員之間的關(guān)系應(yīng)視為一種“雙方行為或多個(gè)雙方合同”［14］；⑤合會(huì)不等同于高利貸或非法集資，它們之間有著本質(zhì)的區(qū)別，不能把合會(huì)與高利貸、非法集資等違法行為相等同［15］；⑥我國(guó)法律雖沒(méi)有明確承認(rèn)合會(huì)的合法地位，但也沒(méi)有明確禁止合會(huì)活動(dòng)，依照一般法理，法無(wú)明文禁止不違法，因此，合會(huì)是合法的［16］。

三、實(shí)證分析：司法裁判的差異

在合會(huì)運(yùn)行中，合會(huì)成員之間常常因倒會(huì)、無(wú)力支付會(huì)款等引發(fā)糾紛，其中一些當(dāng)事人將這種糾紛訴至法院，要求法院通過(guò)民事訴訟程序解決。根據(jù)筆者掌握的情況看，目前各地法院對(duì)這類案件的處理主要有三種方式。

一、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社概念闡釋

（一）內(nèi)涵

1.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社歸根結(jié)底是一種組織形式。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)施形式有許多種，具體來(lái)說(shuō)，比如有“農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司、協(xié)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)互助保險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)公司、專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司”等。合作社只是其中的一個(gè)組織形式而已。它與“農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)”這一概念以及其所指稱的客觀對(duì)象有著本質(zhì)的不同。

2.作為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的一種組織形式或?qū)崿F(xiàn)形式

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合作社在適用對(duì)象、適用地域、適用條件、成員關(guān)系、責(zé)任承擔(dān)等方面具有一定的特殊性。

一、企業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的成因

企業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因概括起來(lái)可以分為客觀因素和主觀因素兩個(gè)方面。

1.客觀因素客觀因素是指會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部不可控的固有風(fēng)險(xiǎn)，主要包括：

（1）隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，會(huì)計(jì)規(guī)章、制度及準(zhǔn)則等出現(xiàn)“滯后性”，在其指導(dǎo)下計(jì)量的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)就不能準(zhǔn)確地反映客觀實(shí)際；

（2）在會(huì)計(jì)主體假設(shè)、貨幣計(jì)量假設(shè)、會(huì)計(jì)分期假設(shè)等會(huì)計(jì)假設(shè)的不確定性加大了會(huì)計(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)水平；

（3）會(huì)計(jì)報(bào)告結(jié)構(gòu)上的不斷變化，使會(huì)計(jì)面臨更高的風(fēng)險(xiǎn)水平；

摘要:在我國(guó)現(xiàn)有的從屬性勞動(dòng)者的社會(huì)保險(xiǎn)法律關(guān)系中，無(wú)論是雇主還是勞動(dòng)者都不享有參與管理社會(huì)保險(xiǎn)事務(wù)權(quán)的權(quán)利，由此帶來(lái)了諸如社保制度的向心力不強(qiáng)、靈活性不足以及獨(dú)立性缺失等問(wèn)題。社會(huì)保險(xiǎn)事務(wù)管理權(quán)的缺失違背了社會(huì)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)與輔助性兩大基本制度原則，并最終侵害了社會(huì)保險(xiǎn)本身所應(yīng)具有的自治性。其背后的原因是受制于制度轉(zhuǎn)型中的政治、經(jīng)濟(jì)以及觀念障礙而不當(dāng)設(shè)置的社會(huì)保險(xiǎn)人所致。參照他國(guó)之經(jīng)驗(yàn)，基于社會(huì)保險(xiǎn)的本質(zhì)屬性及我國(guó)特有的國(guó)情，應(yīng)當(dāng)以公法社團(tuán)形式構(gòu)建獨(dú)立的社會(huì)保險(xiǎn)人，從而確保雇主和勞動(dòng)者管理社會(huì)保險(xiǎn)事務(wù)權(quán)利的實(shí)現(xiàn)。

關(guān)鍵詞:從屬性勞動(dòng)關(guān)系;社會(huì)保險(xiǎn)事務(wù)管理權(quán);風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān);社會(huì)保險(xiǎn)

人在工業(yè)社會(huì)，社會(huì)保險(xiǎn)是一種由國(guó)家強(qiáng)制建立的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)與化解機(jī)制。而在從屬性勞動(dòng)者的社會(huì)保險(xiǎn)法律關(guān)系中，風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)與化解不僅體現(xiàn)在雇主和勞動(dòng)者繳納保費(fèi)的形式上，還體現(xiàn)在其參與整個(gè)社會(huì)保險(xiǎn)事務(wù)的管理運(yùn)營(yíng)上。雇主和勞動(dòng)者參與管理社會(huì)保險(xiǎn)事務(wù)的權(quán)利即社會(huì)保險(xiǎn)事務(wù)管理權(quán)，①其是維系社會(huì)保險(xiǎn)獨(dú)立，防止社會(huì)保險(xiǎn)功能異化的重要保障。但長(zhǎng)期以來(lái)學(xué)界對(duì)雇主和勞動(dòng)者在社會(huì)保險(xiǎn)法律關(guān)系中所享有的管理社會(huì)保險(xiǎn)事務(wù)的權(quán)利缺乏足夠的關(guān)注與學(xué)術(shù)探討，對(duì)由此帶來(lái)制度設(shè)計(jì)上所存在的問(wèn)題也缺乏深刻的反思。基于此，本文將指出社會(huì)保險(xiǎn)事務(wù)管理權(quán)的缺失違背了社會(huì)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)與輔助原則，并導(dǎo)致了一系列問(wèn)題，繼而通過(guò)探究其背后的成因，結(jié)合我國(guó)的實(shí)際，來(lái)確定雇主和勞動(dòng)者在社會(huì)保險(xiǎn)法律關(guān)系中應(yīng)有的權(quán)利，從而構(gòu)建一套真正體現(xiàn)社會(huì)法原理的社會(huì)保險(xiǎn)法律制度。

一、問(wèn)題提出:社會(huì)保險(xiǎn)事務(wù)管理權(quán)缺失

(一)現(xiàn)狀分析。在現(xiàn)有的社會(huì)保險(xiǎn)法律關(guān)系中，無(wú)論雇主還是勞動(dòng)者都不享有直接參與管理社會(huì)保險(xiǎn)事務(wù)的權(quán)利。社會(huì)保險(xiǎn)法律關(guān)系主要包括社會(huì)保險(xiǎn)征繳法律關(guān)系和社會(huì)保險(xiǎn)待遇給付關(guān)系。依據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)法》(以下簡(jiǎn)稱《社保法》)《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》等的相關(guān)規(guī)定，雇主作為投保人在社會(huì)保險(xiǎn)征繳法律關(guān)系中主要履行金錢給付義務(wù)和協(xié)力義務(wù)，前者主要是指繳費(fèi)和代扣代繳社保費(fèi)義務(wù)(《社保法》第60條)，后者主要是指圍繞金錢給付義務(wù)展開(kāi)的提供社保費(fèi)有關(guān)信息的義務(wù)諸如登記義務(wù)(《社保法》57條)、申報(bào)義務(wù)(《社保法》第60條)以及協(xié)助檢查、調(diào)查的義務(wù)(《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》第18條)。在社會(huì)保險(xiǎn)待遇給付關(guān)系中，雇主則需履行社會(huì)保險(xiǎn)事故的通知義務(wù)、工傷申請(qǐng)認(rèn)定的義務(wù)以及因未履行相應(yīng)的金錢給付義務(wù)及協(xié)力義務(wù)而應(yīng)承擔(dān)的支付社保待遇的義務(wù)(《社保法》第50條等)。相應(yīng)的，其享有轉(zhuǎn)移保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、查詢保險(xiǎn)信息和一定的監(jiān)督權(quán)。而作為被保險(xiǎn)人的勞動(dòng)者則履行諸如繳納社保費(fèi)(《社保法》第4條)以及協(xié)助投保人和保險(xiǎn)人辦理社會(huì)保險(xiǎn)的義務(wù)。相應(yīng)的享有諸如享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇(《社保法》第4條)和一定的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)(《社保法》第60、61條)等。由此可見(jiàn)，我國(guó)法律并未規(guī)定雇主和勞動(dòng)者享有社會(huì)保險(xiǎn)事務(wù)管理權(quán)。①(二)權(quán)利缺失的后果。從屬性勞動(dòng)者的社會(huì)保險(xiǎn)法律關(guān)系中，社會(huì)保險(xiǎn)事務(wù)管理權(quán)的缺失導(dǎo)致了以下問(wèn)題:首先，制度的向心力不強(qiáng)。我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)制度是政府主導(dǎo)的自上而下的產(chǎn)物，由于從制度的產(chǎn)生到制度的運(yùn)轉(zhuǎn)都缺乏雇主和勞動(dòng)者的真正參與，導(dǎo)致無(wú)論是作為投保人的雇主還是被保險(xiǎn)人的勞動(dòng)者都對(duì)制度本身缺乏足夠的信任感和認(rèn)同感。其次，制度的靈活性不足。無(wú)論是社保費(fèi)費(fèi)率費(fèi)基的調(diào)整，還是社保待遇的增減都明顯與社會(huì)環(huán)境的變化不協(xié)調(diào)。無(wú)論是之前一直居高不下的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率還是近年來(lái)一再推遲的國(guó)地稅合并下的社保費(fèi)征繳的轉(zhuǎn)移，都足以說(shuō)明現(xiàn)有的政府主導(dǎo)的社保制度缺乏雇主和勞動(dòng)者的有效參與，制度運(yùn)轉(zhuǎn)脫離實(shí)際，不足以有效應(yīng)對(duì)社會(huì)條件的變化。最后，制度獨(dú)立性缺失。政府主導(dǎo)運(yùn)營(yíng)管理的社會(huì)保險(xiǎn)制度，直接排斥了雇主和勞動(dòng)者在社會(huì)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)事務(wù)過(guò)程中的參與權(quán)和話語(yǔ)權(quán)。參與權(quán)和話語(yǔ)權(quán)的缺失，一方面無(wú)法有效監(jiān)督社保基金的運(yùn)營(yíng)，容易導(dǎo)致基金流失，尤其個(gè)人賬戶的空轉(zhuǎn)，另一方面，降低了參保人的自我保障的責(zé)任意識(shí)，雇主欠繳漏繳保費(fèi)的現(xiàn)象以及被保險(xiǎn)人騙保現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮。社會(huì)保險(xiǎn)事務(wù)管理權(quán)的缺失是對(duì)“社會(huì)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)與輔助性兩大基本制度原則”［1］81的違背，并最終侵害了社會(huì)保險(xiǎn)本身所應(yīng)具有的自治性。

二、社會(huì)保險(xiǎn)事務(wù)管理權(quán)的法理基礎(chǔ)

法律責(zé)任按照一定標(biāo)準(zhǔn)分為民事責(zé)任、刑事責(zé)任和行政責(zé)任，由這三大責(zé)任構(gòu)成的傳統(tǒng)法律責(zé)任體系本身就是近現(xiàn)代法律發(fā)展的結(jié)果，如民事責(zé)任概念最早見(jiàn)之于日耳曼法，現(xiàn)代大陸法系繼受日耳曼法并通過(guò)法典形式確立了與民事義務(wù)嚴(yán)格區(qū)分的民事責(zé)任制度，［1］83－84這就從過(guò)去民刑不分的法律責(zé)任中分離出了獨(dú)立的民事責(zé)任。法律作為調(diào)整社會(huì)關(guān)系的行為規(guī)范，隨著社會(huì)關(guān)系的變化而變化。隨著風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)的來(lái)臨，傳統(tǒng)法律責(zé)任體系面臨著諸多挑戰(zhàn)。反思風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)中的各種經(jīng)濟(jì)、社會(huì)危機(jī)，社會(huì)公共安全等事件所暴露的制度缺陷，設(shè)計(jì)出妥善處理此類事件和防范類似事件重演的法律責(zé)任制度，是法律人的最大追求。

一、風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)對(duì)傳統(tǒng)法律責(zé)任體系的挑戰(zhàn)

(一)理性主義和個(gè)人主義的責(zé)任本質(zhì)觀面臨著挑戰(zhàn)

“現(xiàn)代性正從古典工業(yè)社會(huì)的輪廓中脫穎而出，正在形成一種嶄新的形式———(工業(yè)的)‘風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)’。”［2］2在風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)之前，“責(zé)任的本質(zhì)在于它意味著行為人具有自由意志。根據(jù)這一論點(diǎn)，責(zé)任是行為人和自由意志的一個(gè)功能或一個(gè)方面。”［3］8這種理性主義和個(gè)人主義的責(zé)任本質(zhì)觀在風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)面臨著挑戰(zhàn)。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)社會(huì)中的風(fēng)險(xiǎn)具有全球性、不可計(jì)算性、可建構(gòu)性、反身性、制度化性和傳染性，［4］風(fēng)險(xiǎn)的可控制性、確定性或安全性的想法已經(jīng)土崩瓦解了。如美國(guó)學(xué)者弗朗西斯•福山所指出的那樣，“由技術(shù)進(jìn)步引起的社會(huì)秩序的混亂并不是什么新現(xiàn)象。尤其是工業(yè)革命開(kāi)始以來(lái)，隨著一種新的生產(chǎn)過(guò)程取代另一種生產(chǎn)過(guò)程，人類社會(huì)經(jīng)歷了一種無(wú)情的現(xiàn)代化進(jìn)程。”［5］8“當(dāng)‘現(xiàn)代性’與工業(yè)化的負(fù)面后果不再局限于懲罰具體的群體而是侵襲到每一個(gè)人時(shí)，我們就已經(jīng)或正在進(jìn)入一個(gè)新的時(shí)代。”［6］307這個(gè)時(shí)代充斥著諸如亞洲金融危機(jī)、卡特里娜颶風(fēng)、印尼海嘯、非典型肺炎、911恐怖事件、三鹿“毒奶粉”事件、由次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)、甲型H1N1流感等社會(huì)事件，日本大地震及其隨之而引起的福島核電站核泄漏事件再一次印證了全球風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)業(yè)已形成。這些事件考驗(yàn)和沖擊著傳統(tǒng)的責(zé)任倫理和法律制度。阿爾溫•托夫勒說(shuō):“工業(yè)社會(huì)生態(tài)污染和資源利用所出現(xiàn)的問(wèn)題，已經(jīng)達(dá)到與從前根本不同的新水平。”［7］175在吉登斯看來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)是一個(gè)“失控的世界”，在這個(gè)世界，危險(xiǎn)更多地來(lái)自于我們自己而不是來(lái)源于外部，外部風(fēng)險(xiǎn)所占的主要地位已經(jīng)被制造出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)所代替，［8］50－52外部風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于人類的無(wú)知，被制造出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)是人類不斷發(fā)展知識(shí)以圖控制將來(lái)和規(guī)范將來(lái)時(shí)所產(chǎn)生的一種意想不到的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)具有不可計(jì)算性。貝克教授發(fā)出的“有組織地不負(fù)責(zé)任”的慨嘆就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)挑戰(zhàn)理性主義和個(gè)人主義的責(zé)任觀的最好詮釋。

(二)風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)中法律責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)控制功能凸顯

法律從來(lái)就是人類社會(huì)管理、分配、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，義務(wù)或責(zé)任就是其具體的實(shí)施方式。羅馬法諺云，“對(duì)偶然事件誰(shuí)也不能負(fù)責(zé)”或“偶然事件由被擊中者承擔(dān)”。這些針對(duì)偶然事件的責(zé)任規(guī)則就已經(jīng)蘊(yùn)含了法律責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)分配功能。無(wú)論在大陸法還是在英美法上，風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)都是合同法上的一個(gè)重要內(nèi)容，甚至于“英美法歷來(lái)將合同本身看成一種風(fēng)險(xiǎn)分配或轉(zhuǎn)嫁機(jī)制，認(rèn)為合同的基本目的與作用是在交易雙方之間分配風(fēng)險(xiǎn)，即保證當(dāng)事人對(duì)已同意的風(fēng)險(xiǎn)分配的服從”，［9］在聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)中，風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)也是重要內(nèi)容之一。產(chǎn)權(quán)制度或者財(cái)產(chǎn)法的產(chǎn)生也是為了更有效地抵御外來(lái)侵占的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)榫屯恋氐乃姓呓⒄Ｗo(hù)他們的產(chǎn)權(quán)而言，“稅收的成本要比私人各自防御所需花費(fèi)的成本要小。這種節(jié)省可能來(lái)自于某種規(guī)模經(jīng)濟(jì)，它是由社會(huì)擁有一個(gè)大規(guī)模的武裝而不是由許多小規(guī)模的私人武裝來(lái)防御對(duì)土地的侵占來(lái)實(shí)現(xiàn)的。”［10］70在侵權(quán)法上，風(fēng)險(xiǎn)自負(fù)的受害人責(zé)任原則能夠完全阻止損害賠償?shù)淖穬?嚴(yán)格責(zé)任原則要求，“引起事故的人對(duì)受害人的損害賠償負(fù)有法律責(zé)任，即使損害無(wú)法通過(guò)其實(shí)施合理注意而予以避免。”［11］226在皮特•凱恩看來(lái)，產(chǎn)生損害的風(fēng)險(xiǎn)與違反承諾和保證、干涉權(quán)利、不實(shí)陳述、違反信托、造成損害、不當(dāng)?shù)美邦A(yù)謀犯罪等都是產(chǎn)生法律責(zé)任的基礎(chǔ)，只是在民法范式里，基于產(chǎn)生損害風(fēng)險(xiǎn)的課責(zé)是一種例外，因?yàn)槠渲攸c(diǎn)在于修復(fù)而不是阻止。［3］311在特殊的情形下，法律會(huì)要求行為人對(duì)他人的行為承擔(dān)法律責(zé)任，如雇主對(duì)雇員的替代責(zé)任。龐德從風(fēng)險(xiǎn)的視角分析了普通法為什么要求雇主對(duì)雇員的行為承擔(dān)責(zé)任。雖然“在雇傭過(guò)程中，雇主沒(méi)有阻止雇員實(shí)施侵權(quán)行為的義務(wù)”［12］147，但是，“一個(gè)人通過(guò)雇員或人來(lái)運(yùn)作一個(gè)企業(yè)，而這些雇員和人會(huì)因運(yùn)營(yíng)該企業(yè)給他人造成損害，那么他就使他人處于這樣一種風(fēng)險(xiǎn)之下，即他們無(wú)法從這些雇員或人處獲得賠償。”［12］147因此，應(yīng)由雇主承擔(dān)責(zé)任。在龐德看來(lái)，這好比“一個(gè)人為了維護(hù)自身的利益而在與他人較近的地方保存一種特別危險(xiǎn)的物品，從而對(duì)他人施加了一種風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)比社會(huì)生活中通常情況下能合理預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)要大，因此，由他自己承擔(dān)由于保存這些危險(xiǎn)物而對(duì)他人造成損害的風(fēng)險(xiǎn)既公平也方便”［13］。在風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)的時(shí)代，風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)的邏輯已經(jīng)顛覆了財(cái)富生產(chǎn)的邏輯統(tǒng)治。科學(xué)技術(shù)發(fā)展引起的安全風(fēng)險(xiǎn)日益增加，人為的制度性風(fēng)險(xiǎn)成為法律管理、分配和預(yù)防的主要風(fēng)險(xiǎn);與此同時(shí)，法律甚至也在創(chuàng)造著新的風(fēng)險(xiǎn)。如普遍用于農(nóng)產(chǎn)品和金屬產(chǎn)品的期貨合約是契約的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移作用的一個(gè)適當(dāng)例子，但期貨合約也增加了投機(jī)活動(dòng)的范圍。［11］160如今在全球金融市場(chǎng)領(lǐng)域充斥著諸如金融衍生交易之類投機(jī)活動(dòng)所帶來(lái)的金融風(fēng)險(xiǎn)，剛剛過(guò)去的次貸危機(jī)只是全球金融風(fēng)險(xiǎn)“社會(huì)大爆炸”的一個(gè)插曲。法律責(zé)任制度的失靈是該插曲中一個(gè)基本事實(shí)，金融自由化趨勢(shì)下主導(dǎo)的法律鼓勵(lì)金融創(chuàng)新和冒險(xiǎn)投機(jī)，卻沒(méi)有對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其管理層在經(jīng)營(yíng)金融創(chuàng)新產(chǎn)品的過(guò)程中帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的行為規(guī)定任何實(shí)質(zhì)性的責(zé)任，導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)、收益與責(zé)任的失衡，背離了公平的責(zé)任理念。［14］若不改革和完善相應(yīng)的法律責(zé)任制度，金融危機(jī)的夢(mèng)魘肯定會(huì)再度襲來(lái)，金融風(fēng)險(xiǎn)的控制已經(jīng)成為并將繼續(xù)成為金融法律制度的首要功能，而這只不過(guò)是風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)中法律責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)控制功能更加凸顯的一個(gè)例子。除此之外，有關(guān)食品安全風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)事故、醫(yī)療事故、汽車安全隱患等之類的報(bào)道時(shí)常見(jiàn)諸報(bào)端。盡管“由于風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的不可預(yù)知性和不確定性，導(dǎo)致了因果關(guān)系鏈在經(jīng)驗(yàn)世界中斷裂”，［15］由于風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)中責(zé)任聯(lián)系的間接化、責(zé)任后果的潛在化、責(zé)任的分散化使得按照傳統(tǒng)法律責(zé)任倫理無(wú)法確定具體的責(zé)任主體，［16］244－245以至于在風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任承擔(dān)上出現(xiàn)了“有組織的不負(fù)責(zé)任”，并由此導(dǎo)致了傳統(tǒng)法律責(zé)任制度應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的困境，但是，正如吉登斯所言，我們不能因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)危機(jī)造成的兩難選擇就消極地對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)，“人類要存續(xù)，法律要實(shí)現(xiàn)預(yù)期功能，仍需假定風(fēng)險(xiǎn)是可把握的、可控制的外在客觀對(duì)象。”［15］正是在這樣的前提下，凸顯法律責(zé)任之風(fēng)險(xiǎn)控制功能的傳統(tǒng)法律責(zé)任制度變革才有必要和可能。

摘要：商業(yè)銀行要想在當(dāng)今社會(huì)立穩(wěn)市場(chǎng)地位需要對(duì)基層機(jī)構(gòu)適當(dāng)?shù)恼{(diào)控處理。本文簡(jiǎn)單闡述商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理的必要性，并針對(duì)商業(yè)銀行當(dāng)前存在的問(wèn)題提出強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制、保證內(nèi)部信息質(zhì)量、加大監(jiān)管力度、優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境等幾點(diǎn)建議，以期為相關(guān)人員參考。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；機(jī)構(gòu)內(nèi)控；管理途徑

為改善商業(yè)銀行基層管控機(jī)制，需要制定完整的、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)摹?shí)用性強(qiáng)、有效的管理制度。在當(dāng)今嚴(yán)峻社會(huì)背景之下，商業(yè)銀行如若加大對(duì)基層機(jī)構(gòu)的內(nèi)控管理，會(huì)優(yōu)化商業(yè)銀行的內(nèi)部環(huán)境，基層會(huì)擁有更好的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)能力，并促進(jìn)交換信息的時(shí)效性。管理機(jī)制的完善可以推動(dòng)商業(yè)銀行的持續(xù)進(jìn)步和穩(wěn)定發(fā)展。

一、商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理的必要性

風(fēng)險(xiǎn)防范與化解危機(jī)是行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的重大關(guān)口，且該舉措與我國(guó)建設(shè)發(fā)展有著必然的聯(lián)系。商業(yè)銀行要做到的是加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部規(guī)范化管理與經(jīng)營(yíng)，并制定相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施以防金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。則加大對(duì)基層機(jī)構(gòu)的管理可以提高基層人員的管理，而強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)制度將更有利銀行的穩(wěn)步發(fā)展。加大商業(yè)銀行的管理防控亦是回應(yīng)社會(huì)發(fā)展的需求，同時(shí)也要與市場(chǎng)監(jiān)督管理局的管控要求相呼應(yīng)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境與經(jīng)濟(jì)曲線變化的恒定是維護(hù)社會(huì)風(fēng)氣、規(guī)避危險(xiǎn)的有效措施，而加大對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的調(diào)控可以進(jìn)一步深化對(duì)基層機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理。商業(yè)銀行基層調(diào)控管理機(jī)會(huì)帶動(dòng)其他銀行管理體系的完善，制定一流的內(nèi)控體系不僅可以賺取客戶的滿意度，還能平衡市場(chǎng)內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)壓力。銀行加大對(duì)內(nèi)控信息的管理會(huì)促使其對(duì)員工績(jī)效的管理，提升了業(yè)務(wù)調(diào)查的便捷性，更有利管企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)部員工的管理，從而降低了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的幾率。

二、改善商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)管理的有效措施

編者按：本文從農(nóng)村民間金融及其存在的客觀必然性、農(nóng)村民間金融的主要運(yùn)行形式、我國(guó)農(nóng)村民間金融發(fā)展中存在的問(wèn)題、規(guī)范和發(fā)展我國(guó)農(nóng)村民間金融的策略選擇四個(gè)方面進(jìn)行論述。其中，主要包；小額信貸。存在問(wèn)題：民間借貸的利率失控；農(nóng)村民間金融潛伏著金融風(fēng)險(xiǎn),容易滋生個(gè)人非法金融問(wèn)題；農(nóng)村民間金融容易產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)糾紛；農(nóng)村民間金融給國(guó)家宏觀調(diào)控帶來(lái)困難；農(nóng)村民間金融制度內(nèi)部組織不穩(wěn)定；民間金融目前還難以得到法律的保護(hù)等。策略有：明確民間金融的地位,改善農(nóng)村金融領(lǐng)域中二元結(jié)構(gòu)的緊張與對(duì)立；將農(nóng)村信用合作社改造成真正的民間金融；規(guī)范農(nóng)村民間金融,將民間金融納入金融監(jiān)管范圍；繼續(xù)支持農(nóng)村小額信貸機(jī)構(gòu)發(fā)展；建立農(nóng)村民間金融機(jī)構(gòu)存款保險(xiǎn)制度,防范基本的金融風(fēng)險(xiǎn)等。具體材料請(qǐng)?jiān)斠?jiàn)。

摘要:農(nóng)村民間金融在我國(guó)農(nóng)村有其存在的客觀必然性。農(nóng)村民間金融的主要運(yùn)行形式有:農(nóng)村信用社(屬于國(guó)有金融那部分除外)、農(nóng)村合作基金、合會(huì)、民間借貸、私人錢莊、民間集資和小額信貸等。我國(guó)農(nóng)村民間金融發(fā)展中存在不少問(wèn)題,比如民間借貸的利率失控、農(nóng)村民間金融潛伏著金融風(fēng)險(xiǎn)、容易產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)糾紛、給國(guó)家宏觀調(diào)控帶來(lái)困難以及還難以得到法律的保護(hù)等。因此,規(guī)范和發(fā)展農(nóng)村民間金融,應(yīng)明確民間金融的地位,改善農(nóng)村金融領(lǐng)域中二元結(jié)構(gòu)的緊張與對(duì)立;將農(nóng)村信用合作社改造成真正的民間金融;規(guī)范農(nóng)村民間金融,將民間金融納入金融監(jiān)管范圍;繼續(xù)支持農(nóng)村小額信貸機(jī)構(gòu)發(fā)展;建立農(nóng)村民間金觸機(jī)構(gòu)存款保險(xiǎn)制度等等。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融民間金融農(nóng)村民間金融農(nóng)村存款保險(xiǎn)制度

一、農(nóng)村民間金融及其存在的客觀必然性

農(nóng)村原本就是正規(guī)金融資源相對(duì)匱乏的地區(qū)。隨著四大銀行的商業(yè)化改革,農(nóng)村的許多經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)被撤消,正規(guī)金融資源更稀少,金融資源供給明顯不足;而解決“三農(nóng)”問(wèn)題,極需金融支持。這種供需的極不均衡,催生了農(nóng)村民間金融。農(nóng)村民間金融是相對(duì)農(nóng)村官方金融而言的。它具有以下含義:(1)從交易活動(dòng)的主體看,交易的對(duì)象基本上是從正式金融部門得不到融資安排的經(jīng)濟(jì)行為人,比如發(fā)生相互借貸行為的農(nóng)民。(2)交易對(duì)象不是被正式金融所認(rèn)可的非標(biāo)準(zhǔn)化合同性的金融工具。(3)正式的金融中介具有規(guī)范的機(jī)構(gòu)和固定的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所,而民間金融一般不具備這些特征。(4)民間金融一般處于金融監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管范圍之外。與“官辦”金融相比,農(nóng)村民間金融具有社區(qū)性、人格性、分散性、層次性等特征。

我國(guó)農(nóng)村民間金融滋生于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌的過(guò)渡時(shí)期,是經(jīng)濟(jì)制度和金融制度不均衡發(fā)展的必然產(chǎn)物。隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革和整個(gè)國(guó)家金融體制改革的推進(jìn),農(nóng)村正規(guī)金融日益不適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)金融服務(wù)多元化的需要。因此,在20世紀(jì)80年代中后期,以農(nóng)村民間金融及合作基金會(huì)為代表的農(nóng)村非正規(guī)金融迅速掘起。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的確立,一方面,行政管制經(jīng)濟(jì)依然存在;另一方面,市場(chǎng)的力量又不斷成長(zhǎng),由此產(chǎn)生的資金供求的尖銳矛盾為農(nóng)村民間金融留下巨大的生存空間。現(xiàn)階段中國(guó)農(nóng)村民間金融發(fā)展壯大的主要誘因是高收益導(dǎo)向的供給和巨大的融資需求,有供求必然會(huì)形成市場(chǎng)。我國(guó)農(nóng)村民間金融更多的是由政府與市場(chǎng)邊界不清、經(jīng)濟(jì)體內(nèi)各組成部分市場(chǎng)化步驟不一以及認(rèn)識(shí)上的滯后等因素造成的。長(zhǎng)期以來(lái),民間金融在我國(guó)基本上被列為地下金融不斷進(jìn)行整治;但往往是在整治風(fēng)頭上收縮一下,風(fēng)頭一過(guò)又興起。這說(shuō)明民間金融有其存在的客觀性。實(shí)踐表明,當(dāng)前農(nóng)戶取得借款的主要渠道是民間私人借貸,估計(jì)有50%到65%的農(nóng)戶獲得了非正規(guī)貸款,農(nóng)戶借款中民間借款所占的比例超過(guò)70%;我國(guó)農(nóng)村“高利貸”有8000億元至114萬(wàn)億元。若從實(shí)際產(chǎn)生的效果分析,非正規(guī)金融組織在一定程度上填補(bǔ)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中金融服務(wù)上的空缺,促進(jìn)了農(nóng)村金融組織的創(chuàng)新和農(nóng)村金融市場(chǎng)的開(kāi)拓,對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了一定推動(dòng)作用。可以肯定的是民間金融在一定時(shí)期內(nèi)絕對(duì)不會(huì)消亡,因?yàn)樗囈源嬖诤桶l(fā)展的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件還不會(huì)完全消失。

一、大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的影響因素

（一）個(gè)體背景因素。大學(xué)生的性別、年齡、專業(yè)、學(xué)歷、經(jīng)驗(yàn)、特長(zhǎng)、家庭出身、家庭成員從業(yè)結(jié)構(gòu)等個(gè)人背景因素對(duì)創(chuàng)業(yè)有著不同程度的影響。主要表現(xiàn)在創(chuàng)業(yè)態(tài)度、創(chuàng)業(yè)意愿及創(chuàng)業(yè)成就等方面。首先，性別和年齡方面，調(diào)查表明女性創(chuàng)業(yè)者多選擇創(chuàng)業(yè)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)小、投資少的服務(wù)性行業(yè)，而男性相反，這是社會(huì)對(duì)男人地位和男人定位的結(jié)果；其次，專業(yè)和學(xué)歷方面，不同的專業(yè)和學(xué)歷，會(huì)影響創(chuàng)業(yè)意愿；最后，工作經(jīng)歷方面，學(xué)生通過(guò)寒暑假實(shí)習(xí)、社會(huì)兼職等方式與社會(huì)接觸積累相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，一旦時(shí)機(jī)成熟（包括經(jīng)驗(yàn)積累、資金籌備、團(tuán)隊(duì)組建等），就會(huì)產(chǎn)生創(chuàng)業(yè)意愿。

（二）個(gè)人特質(zhì)影響。創(chuàng)業(yè)行為由創(chuàng)業(yè)者的個(gè)人特質(zhì)所驅(qū)動(dòng)。美國(guó)國(guó)際開(kāi)發(fā)署曾調(diào)研發(fā)現(xiàn)成功創(chuàng)業(yè)的特質(zhì)體現(xiàn)在14個(gè)方面：積極主動(dòng)、執(zhí)著、注重效率、關(guān)注質(zhì)量、預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)、有獨(dú)創(chuàng)的解決問(wèn)題方法、發(fā)現(xiàn)和利用機(jī)會(huì)、有說(shuō)服力、親自尋找信息、系統(tǒng)計(jì)劃、履行合同、有決斷力、有信心、使用有影響的策略。首先，成就意愿因素，創(chuàng)業(yè)者和成就動(dòng)機(jī)之間存在著顯著正相關(guān)性；其次，控制源因素，控制源是個(gè)體的行為能夠有效地控制和駕馭外部環(huán)境的期望，個(gè)性和能力是事情發(fā)展的決定性因素。而且控制源的個(gè)體很有可能成為追求創(chuàng)業(yè)的角色，在職位上運(yùn)用權(quán)力去直接影響結(jié)果；最后，自我能效感因素，即指相信一個(gè)人能夠集聚和利用必要的人力資源和技能，在給定的任務(wù)基礎(chǔ)上獲得一定水平的成就。高創(chuàng)業(yè)效能感的人感覺(jué)充滿希望和機(jī)會(huì)，而低效能感的人則會(huì)覺(jué)得創(chuàng)業(yè)需付出代價(jià)和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，在同樣狀況下，高效能感的人在解決困難的問(wèn)題上更加具有優(yōu)勢(shì)。

（三）創(chuàng)業(yè)綜合素質(zhì)。創(chuàng)業(yè)綜合素質(zhì)是指大學(xué)生在創(chuàng)業(yè)活動(dòng)中所呈現(xiàn)出來(lái)的一種綜合的勝任能力，包括創(chuàng)業(yè)意識(shí)、創(chuàng)業(yè)精神、創(chuàng)業(yè)知識(shí)、創(chuàng)業(yè)能力和創(chuàng)業(yè)思維等。創(chuàng)業(yè)意識(shí)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的法律規(guī)范、主體市場(chǎng)的預(yù)測(cè)分析在思維意識(shí)中形成的價(jià)值追求，是創(chuàng)業(yè)素質(zhì)的最為核心的要素。創(chuàng)業(yè)意識(shí)是提高創(chuàng)業(yè)認(rèn)識(shí)，進(jìn)一步提高創(chuàng)業(yè)素質(zhì)的思想前提，是創(chuàng)業(yè)活動(dòng)的內(nèi)在精神動(dòng)力。創(chuàng)業(yè)精神是一個(gè)較為復(fù)雜和特殊的過(guò)程，需要?jiǎng)?chuàng)業(yè)者時(shí)刻保持創(chuàng)業(yè)熱情，樹(shù)立堅(jiān)定必勝的信念，保持高度的責(zé)任心，換言之，創(chuàng)業(yè)者需要具備高度的社會(huì)責(zé)任感和誠(chéng)信優(yōu)良品質(zhì)。此外，良好心理素質(zhì)、誠(chéng)信、合作精神、冒險(xiǎn)精神和競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)也是必不可少的。創(chuàng)業(yè)知識(shí)主要包含兩個(gè)方面：一方面是基礎(chǔ)知識(shí)，主要體現(xiàn)在商業(yè)知識(shí)、市場(chǎng)運(yùn)作、法律法規(guī)等方面；另一方面是專業(yè)知識(shí)，主要是指專業(yè)課程知識(shí)，如經(jīng)濟(jì)學(xué)、市場(chǎng)營(yíng)銷學(xué)、管理學(xué)、人力資源管理、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、商法、稅法、公司法等。創(chuàng)業(yè)能力是一種決定創(chuàng)業(yè)能否成功的關(guān)鍵因素，主要表現(xiàn)在能否在創(chuàng)業(yè)過(guò)程中恰到好處的運(yùn)用知識(shí)解決具體問(wèn)題的能力。創(chuàng)業(yè)能力是個(gè)人綜合能力的一種體現(xiàn)，在創(chuàng)業(yè)過(guò)程中發(fā)揮著不可代替的關(guān)鍵作用。創(chuàng)業(yè)能力包括學(xué)習(xí)能力、溝通能力、領(lǐng)導(dǎo)能力以及決策能力等。創(chuàng)業(yè)思維是創(chuàng)業(yè)者應(yīng)具備的一種重要素質(zhì)，運(yùn)用創(chuàng)造性的方式、方法解決問(wèn)題或籌劃未來(lái)發(fā)展，其主要包括系統(tǒng)思維、發(fā)散思維、創(chuàng)新性思維和逆向思維等。

（四）環(huán)境因素。主要包括政府扶持政策與傾向、地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和生活水平及生態(tài)環(huán)境、信息環(huán)境和創(chuàng)新文化，也包括市場(chǎng)、技術(shù)環(huán)境和相關(guān)的行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r。第一，政府支持體系，主要體現(xiàn)在軟環(huán)境和硬環(huán)境上。軟環(huán)境指創(chuàng)業(yè)相關(guān)的優(yōu)惠政策、法規(guī)措施，硬環(huán)境指風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)等對(duì)創(chuàng)業(yè)的支持。國(guó)家政策和法律是產(chǎn)生創(chuàng)業(yè)動(dòng)力的政治基礎(chǔ)。相關(guān)創(chuàng)業(yè)優(yōu)惠政策如：放寬市場(chǎng)準(zhǔn)入、簡(jiǎn)化辦理手續(xù)、免征行政性事業(yè)收費(fèi)；參加免費(fèi)創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)；享受創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼；稅費(fèi)減免政策；享受小額擔(dān)保貸款政策；提供創(chuàng)業(yè)咨詢和服務(wù)等。第二，創(chuàng)業(yè)教育體系，包括創(chuàng)業(yè)技能教育和創(chuàng)業(yè)精神教育。創(chuàng)業(yè)技能教育是通過(guò)開(kāi)設(shè)具體技能課程，提高大學(xué)生的創(chuàng)業(yè)成功率。我國(guó)開(kāi)展創(chuàng)業(yè)教育起步晚，近幾年隨著高校畢業(yè)生就業(yè)壓力的不斷增加，許多高校在鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)的同時(shí)，也提供一些必要的創(chuàng)業(yè)教育服務(wù)。1998年清華大學(xué)率先舉辦創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽，1999年開(kāi)始由團(tuán)中央、教育部、全國(guó)學(xué)聯(lián)聯(lián)合會(huì)開(kāi)展了每?jī)赡暌粚玫拇髮W(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽，2002年4月開(kāi)始，教育部將我國(guó)中國(guó)人民大學(xué)、清華大學(xué)等9所學(xué)校定位為創(chuàng)業(yè)教育的試點(diǎn)高校，現(xiàn)仍在不斷地探索當(dāng)中。目前創(chuàng)業(yè)教育已經(jīng)在全國(guó)展開(kāi)，各高校根據(jù)自身特點(diǎn)和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r制定畢業(yè)生就業(yè)指導(dǎo)課程、制作畢業(yè)生就業(yè)網(wǎng)站。創(chuàng)業(yè)精神教育的重點(diǎn)在于培養(yǎng)創(chuàng)業(yè)者相關(guān)的心理素質(zhì)（如執(zhí)著精神、冒險(xiǎn)精神等），提高大學(xué)生創(chuàng)業(yè)意愿。由于我國(guó)長(zhǎng)期實(shí)施應(yīng)試教育，學(xué)生個(gè)性受到一定程度的限制，導(dǎo)致創(chuàng)新意識(shí)缺乏，因此實(shí)施創(chuàng)業(yè)精神和創(chuàng)業(yè)技能教育相結(jié)合，能夠使學(xué)生創(chuàng)業(yè)走得更遠(yuǎn)。第三，市場(chǎng)環(huán)境因素，主要是指國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平及其穩(wěn)定程度對(duì)創(chuàng)業(yè)的影響。與政府社會(huì)對(duì)個(gè)體支持的影響相比較，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的行業(yè)發(fā)展空間與大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的直接關(guān)系更大，行業(yè)發(fā)展空間的大小與大學(xué)生創(chuàng)業(yè)意愿和創(chuàng)業(yè)成功呈正相關(guān)。第四，家庭環(huán)境因素。研究表明，創(chuàng)業(yè)者親友擁有公司對(duì)創(chuàng)業(yè)者創(chuàng)業(yè)會(huì)產(chǎn)生很大程度的影響，家庭成員或交際圈內(nèi)人員的創(chuàng)業(yè)經(jīng)歷會(huì)對(duì)創(chuàng)業(yè)者創(chuàng)業(yè)態(tài)度和動(dòng)機(jī)產(chǎn)生直接影響。此外，親戚朋友圈的創(chuàng)業(yè)成功經(jīng)歷都會(huì)對(duì)大學(xué)生的獨(dú)立判斷力、職業(yè)生涯規(guī)劃發(fā)展產(chǎn)生積極的能動(dòng)作用。還有家庭的支持，是影響大學(xué)生能夠走上創(chuàng)業(yè)之路的關(guān)鍵因素。

二、大學(xué)生創(chuàng)業(yè)能力提升對(duì)策建議