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【摘要】目前，我國關于建立存款保險制度的討論越來越多，但其推行仍面臨許多不確定因素。對此，本文在分析我國存款保險制度發展中面臨的困境及可行性的基礎上，提出加快存款保險制度發展的政策建議。

【關鍵詞】存款保險制；度困境；可行性；政策建議

長期以來，我國政府對存款類金融機構的個人儲蓄存款提供隱性擔保。這一政策在經濟金融改革和發展過程中發揮了積極作用，但隨著改革開放的不斷深入，其弊端日益顯現。存款機構逆向選擇和道德風險問題十分突出，問題機構的市場化處置成本較高，政府在金融機構風險處置中的負擔也越來越大。2008年，國際金融危機爆發，存款保險制度在應對銀行業金融風險、維護金融穩定的過程中發揮了積極的作用。其在危機中的作用進一步表明，構建符合市場經濟發展和金融穩定需要的存款保險制度，有助于保護存款人利益，增強公眾對金融體系的信心，維護金融穩定和安全。但是，在我國存款保險制度推行的過程中仍然面臨著許多不確定因素。對此，本文在分析我國存款保險制度設計中面臨的困境及可行性的基礎上，提出加快存款保險制度發展的政策建議。

一、我國存款保險制度發展面臨的困境

1、制度障礙。目前，我國存款保險制度的建立仍面臨一系列的制度性障礙。首先是缺乏健全的法律支撐。國外存款保險制度的運行表明，完善的法律體系是存款保險制度有效運作的基礎。而我國還沒有以法律或其他形式對存款保險的各項制度作出規定，雖然《商業銀行法》注意到金融機構撤銷后或破產時對存款人的保護，但并沒有涉及到存款保險制度的設計問題。因此，存款保險制度的發展得不到現行銀行法律制度的支持。其次是以國家信用為基礎的隱性存款保險制度的存在。其中包括以國家信用為后盾的銀行救助措施、銀行的存款保證金制度以及央行的最后貸款人制度所提供的存款人利益保護，其不僅壓縮了存款保險制度的生存空間，也影響了存款保險制度的建立和發展。最后是銀行破產制度不完善。現行的銀行破產法律并未對銀行的破產制定出一套完整的方案，在破產程序和清償程序中，存款保險機構并不能發揮其參與銀行破產應有的作用。

2、道德風險與信用風險。我國實行的隱性存款保險制度使得銀行信用等同于國家信用，國家全額擔保和賠償銀行出現的危機，只要政治穩定，存款就有保障。如果正式建立存款保險制度，隱性存款保險制度過渡為顯性存款保險制度，那么可能會產生道德風險和信用風險問題。一方面，在存款保險制度下，由于風險和收益高度不對稱，銀行有可能選擇風險更大的投資組合，成功的收益歸銀行所有，一旦虧損，其大部分損失則由存款保險機構承擔。因此，存款保險制度在防止恐慌保持穩定的同時，也增加了存款人和銀行的道德風險。另一方面，雖然傳統理論認為，存款保險制度可以有效阻止存款人對銀行的擠兌，穩定儲戶信心。但是，我國正處于經濟轉型時期，金融體系還不夠健全，公眾還沒有形成比較理性和健康的存款保險意識。如果過早建立存款保險制度，人們的意識有可能難以及時接受存款從全額擔保向部分擔保轉變，從而可能造成人們對銀行業誠信度和金融穩定的暫時恐慌，甚至引發信用風險。

3、金融監管協調難題。按照我國現行的金融監管體系，中國銀行業監督管理委員會專門行使對全國銀行和儲蓄機構的監管職能。因此，存款保險機構是否應具備一定的監管職能是值得認真探討的問題。一方面，如果將一部分銀行監管職能賦予存款保險機構，那么將會產生職能劃分不清和政出多門等問題，這不僅會引發多重監管，造成監管資源的浪費，使被監管單位負擔加重，而且會使銀監會在執法的權威性、嚴肅性和監管力度上受到一定的影響。另一方面，如果存款保險機構沒有一定的監管權利，那么將無法通過對參保機構的定期檢查、專項檢查、非現場檢查、審查投保申請等，及時發現問題，并在適當的時候實施一系列正式或非正式的強制措施，以解決監管中發現的問題，提高銀行進行高風險運行的潛在成本，從而更有針對性的促進金融機構開展業務的安全性和穩健性，降低存款保險機構的賠付成本。雖然銀監會也能完成此過程，但是由于交易成本和監管競爭的存在，其針對性和有效性將大打折扣，而且會產生道德風險或因監管信息不及時或不準確而導致的賠付延誤等問題。因此，如何劃分存款保險機構與現有金融監管部門之間的監管權利，明確職責分工與相互合作，將是我國存款保險制度在建立過程中面臨的重大難題。

二、構建我國存款保險制度的可行性

1、金融體系保持穩健運行。自2003年以來，針對金融機構改革與發展，中國政府采取了一系列推進金融領域重點行業和機構改革的政策措施，夯實了防范金融風險的微觀基礎，有效地維護了金融體系穩定。近年來，我國金融機構改革邁出重大步伐。大型國有銀行股份制改革基本完成，而且成效顯著。農村信用社改革取得階段性成果，產權制度和內部機制改革穩步推進，歷史包袱逐步化解，資產質量不斷改善。一些中小股份制商業銀行順利完成財務重組。高風險證券公司重組和處置取得明顯成效。保險業改革取得新進展，國有保險公司股份制改革穩步推進。通過多年的改革，我國金融業發生了歷史性變化。金融機構實力明顯增強，償債能力和贏利能力呈現良性循環，其內部控制體系、風險控制和市場約束機制正在不斷加強，金融市場信心不斷提升，金融體系穩定性與安全性大幅增強。這使得我國存款保險制度的建立有了較為充分的條件，同時也為存款保險制度的有效運行提供了一個較為良好的市場環境。

2、金融法制體系逐步完善。完善的金融法律法規是規范金融機構經營行為、實施金融監管、保障金融安全的法律依據，也是存款保險制度有效運作的基礎。隨著中國金融業的發展，我國金融法制化進程有了較大的發展，一批重要的金融法律法規相繼頒布和修改。隨著《人民銀行法》、《商業銀行法》、《破產法》、《反洗錢法》、《銀行業監督管理法》、《證券法》、《保險法》、《商業銀行資本充足率管理辦法》、《商業銀行不良貸款監測和考核暫行辦法》、《信托法》和《合同法》等一系列金融法規的頒布實施及進一步修改，使我國金融法制體系漸趨完善，金融監管有了規范的法律保障。目前，我國正進一步細化并完善規范金融業行為的相關法律法規，積極推動重要金融法規早日出臺，這其中包括與建立存款保險制度相關的金融危機救助和處置法律制度。不斷健全和完善的金融法律體系為存款保險制度的發展構筑了良好的法律基礎。

3、金融監管水平不斷提升。存款保險制度的可持續運作需要有全方位的、較為完善的金融監管體系。近年來，我國以銀行、證券和保險為分業監管的金融體系逐步得到完善，而監管理念、監管手段的創新則進一步促進了金融監管水平的提高。對于銀行業監管而言，銀監會成立后，學習和借鑒了國際通行的監管制度、標準和技術，并結合我國實際，明確提出了“管法人、管風險、管內控和提高透明度”的監管新理念，積極改進監管方式和手段，確立并始終遵循“準確分類—充足撥備—做實利潤—資本充足率達標”的持續監管思路，對銀行業金融機構實施以風險為本的審慎監管，初步形成了中國特色的銀行業監管框架，銀行業監管有效性建設取得顯著成效。銀行業監管水平的不斷提升為存款保險機構的有效運作提供低成本的可持續發展環境。

4、銀行業會計準則與國際接軌。根據資產風險權重計算風險資產是一切確定評級標準、保費收入等技術性工作的基礎，也是基于風險監管、防范和處置的存款保險制度的內在要求。中國銀行業從2008年起全面實施新會計準則，各銀行類金融機構均按照新會計準則編制財務報告。新會計準則的實施，使得銀行業更加全面、系統地規范了企業會計確認、計量和報告行為，并與國際會計準則趨同。而銀行業會計準則與國際接軌，也使得銀行業金融機構執行的會計制度逐步趨同，從而提高了會計信息的可比性、有用性，這不僅有利于分析和評價金融風險狀況和財務成果，而且有利于開展各項銀行監管工作。銀行業會計準則與國際接軌，可以使得銀行類金融機構會計信息更準確、更規范，信息披露更完全、更透明，從而能更真實地反應其經營狀況和風險程度，這也為存款保險制度的建立提供了有利的條件。

三、加快存款保險制度發展的政策建議

1、建立存款保險法制體系。建立存款保險制度是一項爭議較大且需要權衡有關方面利益的改革，只有通過制定相關法律，從而在法律中確立有關方面的利益，才能有效約束有關各方的行為。一方面要制定一部《存款保險法》，從而使得存款保險機構的建立有法可依，運作具有清晰的目標和行為準則，也可以使得各監管機構分工明確、職責清楚，有利于相互之間的協調配合。另一方面應在已發展并逐步完善的金融法律基礎上，進一步建立健全銀行業產權法、破產法、最后貸款人規則等一系列必要的金融法規，從而完善存款保險制度的法律基礎。公務員之家

2、通過制度安排降低道德風險。推行存款保險制度應最大限度的降低道德風險的發生。首先，存款保險機構要充分發揮金融風險的監督防范功能，其應該具有一定的金融檢查權及防范金融機構倒閉的干預機制。其次，對不同風險級別的機構實行風險差別費率。對風險較高的投保機構適用較高的保險費率，反之適用較低費率。制定費率的主要指標包括投保金融機構資產規模、經營和風險狀況。最后，建立信息披露機制和評級機制。配套的信息披露機制應通過存款保險及投保機構向公眾及時、準確、真實地披露相關信息，以有助于監管機構、存款人和股東作出相關決定。此外，要多方面普及存款保險知識，把握好存款保險制度推出的時機。

3、構建與存款保險制度相配套的金融協調處理機制。存款保險制度的建立將牽涉人民銀行、金融監管機構和地方政府等部門的利益和職責，因而存款保險機構的成功運作離不開這些部門的協調與配合。對此，有必要建立與存款保險制度運作相配套的金融協調處理機制。一是可以考慮設立金融協調聯席委員會，協調各方利益，明確分工方式，制定統一的監管原則、標準和報告的形式。二是建立信息共享平臺，加強有關部門的有效溝通與協調配合，從而減小信息不對稱現象的發生。三是存款保險機構應擁有比金融監管機構更快的危機反應機制，從而有效地減少監管成本、增強金融機構的活力、及時處置危機，維護金融體系的穩定。

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