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目標管理責任制

一、目標責任

從局領導到股室，層層實行目標管理，實行局長包股、室，股長包項目、包任務責任制，人人有風險，人人有壓力，肩上有擔子。

二、工作目標

1、根據市局年度工作計劃，按工交、商貿、財金、基建、經責，對口分解，落實到股室，按時保質完成。

2、縣委、縣政府交辦審計事項，由局組織統一安排，由各股具體實施。

3、信息反饋工作要列入各股室工作日程，各股每年要被市局以上（包括市局）刊用一篇工作信息或工作經驗；各股每月至少完成一篇信息反饋。

4、各股年內要有1—2個審計項目進入全市先進行列（前三名）。

三、目標考核

1、對各項審計工作任務，逐項目進行檢查，重點考核：審計工作目標、審計工作質量、審計決定落實率、審計建議采納率。

2、信息完成數（以采用復印件為據）。

3、上交財政處罰金額（以實際入庫為據）。

4、審計項目在全市排隊名次。

5、建立考評小組，每半年進行一次考核，年終進行總評，表彰先進促后進，獎勤罰懶。

精神文明建設工作制度

1、認真貫徹執行《中華人民共和國審計法》，堅持依法審計，在執行公務活動中，嚴格依照國家有關財政、金融、經濟等方面的法律、法規和規定，不隨意變通，做到實事求是、客觀公正。

2、按《審計機關審計人員職業道德》要求，規范審計人員行為，執行公務期間，不索賄受賄，不以職業謀私，領導帶頭抵制腐敗，做到：一杯清茶搞審計，兩袖清風回機關，落實好“八不準”審計工作紀律。

3、圍繞創建文明機關內容，細化措施，抓好落實，加強督導。以機關形象建設工程為切入點，高起點、高標準塑造審計形象，爭創文明機關。

4、健全機關內部工作制度，加強人員管理，工作期間不會客、不辦私事、不下棋、玩撲克和打麻將，模范遵守機關工作制度，立足本職做好工作。

5、落實目標責任，抓好質量管理，按照國家審計準則要求，對照找差距，重點解決審計程序不規范問題，定期對企業進行審計回訪，接受批評、建議，提高審計工作質量。

6、樹立服務觀念，增強服務意識，堅持為企業辦實事、搞服務。實行每審計一個項目，提供一項服務或辦一件實事，想企業所想，做企業所需。

7、實行審計工作廉政反饋卡制，審計人員執行公務，持卡上崗，審計終了后，由被審計單位將審計人員執法、廉潔情況填入卡內，反饋于審計機關，接受審計監督。

8、堅持民主集中制原則，做到個人服從組織，少數服從多數，定期召開班子談心會，過好黨日活動，開展批評與自我批評，團結協作，增強凝聚力。

9、改變機關作風，重點解決好話難聽、事難辦、臉難看問題，牢固樹立群眾觀念，對來局辦事人員，說話客氣，熱情接待，積極辦理，實行文明辦公。

10、典型引路，指導工作開展，抓好典型培養，推廣典型經驗，利用典型促后進，形成學先進，爭創工作一流氣氛。

車輛管理使用制度

1、認真貫徹執行縣委《關于嚴禁用公車迎親送嫁的規定》，黨員干部要嚴于律已，作出表率，帶頭執行。

2、業務用車要提前申請，由分管領導按序酌情安排，嚴禁各行其是。縣城內執行公務一律不動用車輛，下鄉鎮搞審計，鄉鎮所在地交通方便，原則上也不安排車輛，一律搭乘公共汽車。

3、汽車駕駛人員要模范遵守交通規則和局車輛管理制度，不酒后駕車，不開英雄車，不公車外流、不帶車回家過夜，做安全、守紀模范。

4、加強車輛保養和維修，經常擦洗，使車輛保持良好狀態。車輛大、中、小修理，由駕駛人員編制計劃，說明更換部件和所需經費，報請主管局長批準后方可實施，并實行定點修理，統一結算。

5、出車實行派車單制度，駕駛人員接到派單后，方可出車，否則視為違規行為，用車限里程行駛，嚴禁改變用途，并做到三定：定終點，按用車人申請確定。定里程，按到達終點合理核定里程。定油料，小型轎車按100公里10公升油計算。

6、汽車駕駛人員和用車人員，都要嚴格執行出車派車單制度和用車三定制度，不準私改路線，嚴禁假公濟私，以業務用車為名為自己辦私事，一經發現，嚴肅處理。

考勤、財務、招待管理制度

1、全體審計人員要自覺遵守作習制度，按時上、下班，不遲到、不早退。

2、工作期間不準辦私事，嚴禁玩撲克、下象棋、打麻將等不利于工作的娛樂活動，努力提高工作效率。

3、處罰：遲到或早退一次罰款2元，礦工每天罰款5元，超過10天每天罰款50元，并視情節給予黨紀、政紀處分。

4、局實行財務管理一支筆制度，大型開支（1000元以上）由局長辦公會研究，一切開支由局長簽字，開支必須先提出申請，批準后再執行，嚴禁先斬后奏。否則不予報銷，嚴格財經紀律，節約開支，反對浪費。

5、財會人員要認真執行財務管理制度，嚴格把關，做到日清月結，定期公布收支情況，接收群眾監督。

6、來人接待本著熱情、節儉原則，實行定點對口接待，即有相對應的局長、股長負責接待，減少陪客人員，統一由辦公室負責給予定點、定標準安排，超支自付。

局長辦公會制度

一、議事范圍

㈠傳達貫徹上級審計機關和當地黨委政府會議精神。

㈡研究審計工作計劃、方案。

㈢傳達貫徹上級各類業務專業會議精神。

㈣決定和部署召開的各類會議有關事宜。

㈤討論重要規范性文件和市局工作中的重大事項。

㈥審議機關年度財務決算報告，審定購置、維修固定資產及其他物品1000元以上的開支項目。

㈦審定機關各項行政管理制度。

㈧討論其他需要局長辦公會討論的事項。

二、會議程序

㈠局長辦公會議由局長或臨時負責全面工作的副局長主持，辦公室主任和議題涉及到的科室有關人員參加。

㈡局長辦公會議議題由辦公室負責匯總報局長審定。

㈢局長辦公會應有二名以上局長參加。

㈣局長辦公會議定的事項有關科室要確定專人負責具體辦理。業務方面的由法制科負責督促落實。行政方面的由辦公室負責督促落實。

㈤辦公室負責會議記錄，會議記錄由會議主持人簽字后存檔。

㈥局長辦公會議一般每周召開一次。

保密制度

1、正在審計或雖已審計完畢，但未定案的審計事項不能公開。

2、在審計工作中涉及到的商業秘密、工業秘密及被審單位需保密的事項不能泄露。

3、尚未核實查處的有關部門、單位主要領導干部違反財經法紀的事項不能通風報信。

4、對有關審計工作文件、電報、簡報、會議記錄、照片、錄音不能隨意外傳。

5、違反以上規定泄露秘密，按有關規定進行處理。

機關學習教育培訓制度

1、學習教育時間：每周五下午為政治業務學習日，每季度組織一次思想教育，學習教育期間缺勤補課。

2、學習組織領導：局組織與股組織相結合，由負責辦公室工作的局領導負責此項工作。

3、學習內容：政治學習內容，黨的各項方針政策、法令、法規和中央、國務院、省、市、縣有關文件。業務學習內容，學習審計理論和基本技能、財會知識、行業管理知識等。

4、學習方法采取：自學與集中學習相結合，集中培訓與個別輔導相結合，學習理論與實踐相結合，以會代訓相結合。

5、在全局開展每人每天讀10頁書活動，堅持每天自覺學習一小時。

6、制訂學習教育培訓計劃，由辦公室負責學習教育培訓計劃制定和具體組織實施。

7、建立考學制度，定期進行考學，考試成績作為個人年度評選先進依據。

審計復核工作制度

根據《審計機關復核準則》制定機關復核工作制度。

一、局把審計復核工作列入工作日程，定期總結審計復核工作開展情況，糾正存在的問題和不足，指導審計復核工作開展。

二、實行三級復核，即：審計組長、業務股長、局專職復核人員。

三、審計復核工作，由辦公室組織監督、落實。

四、對審計報告以及審計意見書和審計決定的下列事業進行復核，并對復核工作出具書面記錄。

1、是否按審計方案確定的審計范圍和審計目標實施審計，審計工作是否符合相關的審計準則。

2、與審計事項有關的事實是否清楚。

3、收集的證明材料是否有客觀性、相關性、充分性和合法性。

4、適用法律、法規、規章和具有普遍約束力的決定、命令是否正確。

5、對違反國家規定的財政收支、財務收支行為的定性是否準確。

6、提出的處理、處罰意見和建議是否適當。

7、對需要作出處罰被審計單位要求聽證的，是否已組織聽證。

8、審計評價和審計建議是否適當。

9、審計程序是否符合規定

10、其他需要復核的事項。

5、復核后的審計報告以及審計意見和審計決定，提交的復核材料，連同復核意見，退還各業務股。各業務股要積極配合復核人員工作，復核意見中提出存在的問題，要認真研究，積極主動地進行糾正。

6、審計報告以及審計意見書和審計決定，經復核后，由主管局長審定、簽發。

審計聽證工作制度

為貫徹落實《中華人民共和國行政處罰法》，規范審計處理、處罰行為，特制定審計聽證工作制度。

一、組織審計人員學習貫徹落實《行政處罰法》，提高審計人員執法意識，樹立依法行政觀念，組織實施好審計聽證工作。

二、各業務股要把審計聽證工作列入微觀審計重要組成部分，抓好聽證工作落實，搞好聽證工作宣傳，提高被審計單位和有關責任人對聽證工作意義認識，積極參預聽證工作。

三、有下列情況之一者必須組織聽證：

1、審計機關對被審計的機關、事業單位處以5000元以上（不含5000元），對被審計的企業單位處以10000元以上（不含10000元）罰款時，應告知被審計單位，進行審計聽證。

2、審計機關對違反國家規定的財務收支行為，負有直接責任的有關人員處以2000元以上的罰款的，應告知有關責任人進行審計聽證。

3、被審計單位或有關責任人，凡要求聽證的，審計機關要積極組織聽證。

四、聽證工作情況，要以書面形式整理歸檔。

推行“兩錯”責任追究工作制度

景縣審計局在貫徹落實《中華人民共和國審計法》工作中，圍繞審計人員履行審計監督工作職責，提高審計工作質量，結合審計工作實際，制定“兩錯”責任追究工作制度。

一、抓好法律、法規學習，提高執法水平

建立學習制度，指定一名局長負責，抓好法律、法規學習落實，圍繞審計監督工作，重點抓好“有關法律法規的學習，理論聯系實際。依法開展審計監督工作，在全局干部職工中開展每人每天利用業余時間學習一條法律、法規活動，抓學法用法，抓嚴格執法，使審計工作做到：依法審計、實事求是、客觀公正。

二、堅持兩公開一監督辦案制度

堅持公開辦案制度，公開審計程序、公開審計意見、審計決定和法律依據，接受社會和被審計單位監督，提高審計辦案工作透明度。

三、項目質量實行三級復核、四級負責

三級復核，即：局復核、股復核、審計組復核。四級負責，即：主管局長、股長、審計組長、審計人員。通過三級復核、四級負責制，有效地避免錯案和執法過錯問題發生。

四、開展評優、評劣活動，以優促劣

每半年對審計項目進行一次評優、評劣活動，評選方式采用群眾評議與領導評議相結合，評出的優、劣項目，全局公開曝光。典型引路，以優促劣，促進工作質量的提高。

五、嚴格審計程序，抓好檢查落實

按審計工作程序要求，抓好落實，對實施的每一個項目，按國家審計準則規定的工作程序和要求，從開始下達審計通知書到審計終了下達審計處理、處罰決定，對各環節程序執行情況進行檢查，找漏洞、糾不足，嚴格按程序辦案。

六、對審計人員有下列情形之一的應當追究責任：

1、違反規定，不按執法程序進行審計造成嚴重后果的；

2、弄虛作假，更改審計案卷材料或者不如實調查取證，有意掩蓋被審計單位問題的；

3、玩忽職守，丟失或損壞審計案卷材料，給國家或者單位造成較大損失的。

4、工作不負責任，對違紀問題應當查出而未查出，上級及有關部門檢查時有重大問題并被處理、處罰的；

5、不如實匯報審計成果，不嚴格把關或者有營私舞弊問題，對辦案或者完成審計任務造成困難的；

6、利用職務之便，收受禮品或者賄賂，故意袒護包庇被審計單位問題的；

7、采用強制措施不當，造成嚴重后果的；

8、對應移交司法、行政監察部門的案件故意推諉拖延的；

9、公民、法人或者有關組織舉報、反映辦理錯案經調查情況屬實的；

10、所承辦的審計事項有錯誤，引起行政訴訟或行政復議，被人民法院或復議機關撤消、改變原審計結論的；

11、其他不依法履行法定職責，造成應予追究責任的錯案或者執法過錯的。

七、實行錯案和執法過錯一票否決制

對年內發生一起錯案和執法過錯，去銷主管局長、股長和責任人評選先進資格，視情節輕重，提請有關部門給予黨紀、政紀處分或移交司法機關處理，把審計機關的“兩錯”責任追究工作切實落到實處。

行政執法工作制度

一、行政執法工作范圍和責任

1、局長負責全局行政執法教育，組織制定行政執法工作措施，監督檢查行政執法工作開展。糾正處置行政執法中出現的問題，使行政執法工作規范化。

2、副局長負責分管工作范圍內的審計人員行政執法，抓好行政執法制度措施的落實。進行審計回訪，檢查審計人員在審計過程中執法情況，及時糾正行政執法工作存在的問題。

3、股長組織本股人員認真學習貫徹執行國家審計準則，按審計程序提出具體要求，在實施審計中檢查審計組落實情況，發現問題及時組織審計組進行糾正，抓好文明執法工作。

4、審計組長按審計程序組織實施審計，一步一步地抓好落實，人員分工要做到責任明確，杜絕違反審計程序行為發生，努力提高審計工作質量，使審計項目都能做到：依法審計，實事求是，客觀公正。

二、行政執法工作程序

1、審計工作方案做到人員分工明確，有具體要求，方法科學，并由主管局長簽字。

2、審計通知書，按規定填寫，由審計組長簽發，指派專人于三日前送達被審計單位。

3、審計出的問題定性，由審計組人員集體討論決定，依據恰當，定性準確。

4、違紀違規問題處理、處罰，引用依據的法律、法規正確無誤，寬嚴適度，由局研究下達審計決定，由審計組負責審計處理、處罰決定落實。

5、按規定組織聽證，按要求及時通知被審計單位或個人進行聽證，由主管局長、股長組織具體實施。

三、行政執法檢查，由紀檢組長組織具體實施，檢查采用到企業回訪，設立舉報箱、舉報電話、廉政反饋卡四種方式，每半年向局委會匯報一次審計人員執法情況。

四、對審計人員在行政執法中出現的問題，按責任大小報有關部門批準，對有關人員進行處理。

落實廉政建設責任制實施辦法

為更好地落實廉政建設責任制，做到職責明確，增強干部職工的責任感，使全局干部職工自覺做到廉潔自律，制定如下實施辦法：

一、廉政建設工作職責

1、局長職責

負責全局的廉政建設工作，抓好日常學習教育，按廉政建設工作制度要求，督促檢查抓落實，定期聽取廉政建設工作情況匯報，主持召開黨組會研究廉政建設工作，帶領黨組成員在廉政建設工作中，發揮好表帥作用。

2、副局長職責

按黨組分工，對分管的工作范圍，履行好領導職責，按廉政建設工作制度抓好落實。深入機關、企事業單位搞好回訪，調查研究，征求意見，糾正存在的問題和不足，抓好股長、審計組長廉政責任落實，強化廉政建設工作領導。

3、股長職責

抓好全股人員思想教育，提高對廉政建設工作意義認識，負責聽取審計小組廉潔自律情況匯報，指派廉政監督員，講評審計小組的廉潔自律工作，樹立典型，表揚先進。

4、審計組長職責

負責審計小組的廉潔自律工作，按廉政建設工作制度，提出具體實施意見，在實施審計中帶領審計組人員要自覺做到“一杯清茶搞審計，兩袖清風回機關”。

二、落實廉政責任工作措施

1、實施審計實行廉政反饋卡制，每項目審計終了后，由被審計單位把審計人員在審計期間的廉潔自律情況填入卡內，反饋于審計機關。

2、項目審計由主管局長帶審計組人員進點，向被審計單位宣傳廉政建設工作措施，取得被審計單位支持。

3、實行一項目一回訪制，由主管局長負責，到被審計單位了解審計人員在執行公務活動中廉潔情況，征求意見，接受監督。

4、實行政務公開，按縣政務公開工作要求，結合本局實際，抓好政務公開工作落實，不走過場。

5、抓好監督檢查，由紀檢組長負責每季度對全局的廉潔自律工作進行一次檢查，檢查情況提交黨組會，對存在問題，由黨組會研究，提出改進措施，進行糾正。

6、典型引路，先進帶后進，用典型推動全局廉潔自律工作開展。

7、設立舉報電話和廉潔工作意見箱，接收監督。

三、實行廉政建設工作責任責任追究

對出現的不廉潔問題，按市委、市政府《關于實施黨風廉政建設責任追究的暫行辦法》和縣委、縣政府有關規定，實行廉政建設責任追究。

景縣審計局

審計組廉潔自律工作措施

為落實好“八不準”審計工作紀律，使審計組在執行公務活動中，切實做到廉潔自律，特制定如下措施：

一、審計組人員要認真學習貫徹中央、國務院、省、市、縣廉政建設工作規定，在本職崗位上，認真落實“八不準”審計工作紀律，自覺做到“一杯清茶搞審計，兩袖清風回機關”。

二、審計組長進點審計前，由股長對審計組人員提出廉政建設工作要求，指派廉政監督員，協助審計組長抓好審計組的廉潔自律工作。

三、審計組進點審計，由分管局長帶隊進點，向被審計單位說明對審計組的廉政建設工作要求，取得企業的配合支持，落實好審計組廉政建設工作措施。

四、執行審計期間，由廉政監督員協助審計組長，抓好廉潔自律工作，按“八不準”審計工作紀律要求，一條一條的抓好落實，按《審計法》要求履行好工作職責。

五、審計終了后，由主管局長、股長到被審計單位進行審計回訪，征求意見，了解審計組的廉潔自律情況，由主管局長總結講評審計組廉潔自律情況，對存在問題及時進行糾正。

六、審計組人員上崗實行一證一卡制，即：審計執法證和廉政反饋卡，接收社會監督。

七、執行審計期間嚴禁借用被審計單位交通工具，縣城內執行審計任務，一律不在被審計單位就餐，下鄉搞審計，要到被審計單位機關食堂就餐，并按規定付費。

八、嚴禁以任何形式參加被審計單位公費組織的各種娛樂活動。

九、實行審計組政務公開，即：公開立項依據；公開審計范圍、內容；公開審計處理、處罰依據的法律、法規。提高審計工作透明度。

十、實行審計組長廉潔自律責任制，對出現的不廉潔問題，對審計組長實行責任追究，視情節報有關部門批準，給予黨紀、政紀處分。

審計人員廉潔守則

為認真貫徹執行黨中央、國務院關于黨政機關要廉潔的指示，防止腐敗，加強審計隊伍的廉政建設，制定本守則：

一、增強“公仆”意識，保持“公仆”本色，模范遵守本局制定的各項規章制度。

二、不索賄受賄，不接受部門和被審計單位以任何名義贈送的禮品（拒絕不了的要交公或照價付費），不搞權錢、權物交易。

三、不以個人或機關名義向上級或有關部門和人員送禮、行賄。

四、到部門或基層單位執行審計任務，一律吃客飯，不接受宴請。

五、嚴禁遵守國家干部待遇的一切規定，在辦公用具、電話、住房、用車等方面嚴格按規定辦事，不搞特殊化。

六、不假公濟私，不化公為私，不貪占國家、集體或他人的便宜。

七、不參加賭博活動，不上班為自己去辦私事，履行好工作職責。

八、婚喪嫁娶、生日壽辰從簡辦事，不收受財禮，不搞封建迷信活動。

九、上級或兄弟縣市來人，到定點單位招待，嚴格執行招待標準。

十、機關購置國家規定的控購商品，按要求報批，力求節儉，不鋪張浪費。

以上十條守則，全局干部職工要自覺遵守，認真執行，互相監督，違者依黨紀、政紀處理。

黨組中心組學習制度

一、要以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，貫徹落實黨的十六大精神，把黨組織建設成為堅強的領導核心，為改革和發展提供強有力的政治保證和組織保證。堅持解放思想、實事求是、與時俱進、開拓進取。講學習、講政治、講正氣、講大局、講團結。努力提高黨組成員政治理論素質。

二、要學習馬列主義、思想、鄧小平理論和“三個代表”重要思想。要堅持理論聯系實際，把理論學習同解決個人的思想認識問題結合起來，把自學和集中學習結合起來，不斷提高領導水平，提高駕駛全局能力，做到自重、自省、自警、自勵。

三、集中學習時間。每月末后兩天為每個黨組成員參加集體學習時間。全年不得少于20天（自學時間除外）

四、要處理好工學矛盾，中心組成員如有特殊情況，不能參加集體學習，應向組長請假，事后補課。

五、中心組要緊緊圍繞黨委、政府工作大局和我局的中心工作，提出學習重點和討論內容的建議，做好學習討論情況記錄，并負責匯總上報。