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第一章總則

第一條為進一步深化國庫集中支付制度改革，規(guī)范預(yù)算單位財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，提高預(yù)算單位財務(wù)管理水平，在全州行政事業(yè)單位實行公務(wù)卡結(jié)算制度，根據(jù)《**州財政國庫管理制度改革方案》、《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》和《支付結(jié)算辦法》等相關(guān)規(guī)定，參照《中央預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》、《云南省預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》，制定本暫行辦法。

第二條本辦法所稱公務(wù)卡，是指本州各預(yù)算單位工作人員持有的、主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡。

第三條預(yù)算單位財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、招待費、培訓(xùn)費、手續(xù)費以及單位授權(quán)個人辦理的零星物品采購支出等，原則上統(tǒng)一使用公務(wù)卡結(jié)算。

預(yù)算單位原使用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的小額商品服務(wù)購買支出，包括設(shè)備購置費、辦公費、會議費、咨詢費、租賃費、郵話費、水費、電費、維修費等支出仍繼續(xù)使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得現(xiàn)金支付。

各縣可根據(jù)本地實際，對實行公務(wù)卡方式結(jié)算的商品服務(wù)支出的范圍及額度作出具體規(guī)定。

第四條公務(wù)卡的發(fā)卡銀行(以下簡稱發(fā)卡行)是指同級財政主管部門在國庫集中支付業(yè)務(wù)，且信用卡產(chǎn)品符合公務(wù)卡標準的商業(yè)銀行中，按照公開、公平、公正和預(yù)算單位零余額開戶相對集中的原則，確定的本級預(yù)算單位公務(wù)卡銀行。

預(yù)算單位在確定的銀行范圍內(nèi)，自行選擇本單位公務(wù)卡發(fā)卡行，但應(yīng)遵循零余額賬戶開設(shè)銀行與公務(wù)卡發(fā)卡行統(tǒng)一的原則。

州級預(yù)算單位公務(wù)卡由建設(shè)銀行**州分行、中國銀行**州分行、農(nóng)業(yè)銀行**州分行和工商銀行**州分行發(fā)放。

第五條公務(wù)卡報銷業(yè)務(wù)應(yīng)當通過專門的公務(wù)卡支付系統(tǒng)進行。該系統(tǒng)由發(fā)卡行按照同級財政主管部門提出的業(yè)務(wù)需求開發(fā)，免費提供給預(yù)算單位，用于輔助辦理預(yù)算單位財務(wù)報銷、銀行劃款和向同級財政部門提供動態(tài)監(jiān)控信息等業(yè)務(wù)。

第六條持有公務(wù)卡的工作人員(以下簡稱持卡人)應(yīng)當妥善保管公務(wù)卡，規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時向所在單位財務(wù)部門申請辦理報銷手續(xù)。

第七條預(yù)算單位應(yīng)當依托公務(wù)卡支持系統(tǒng)，認真審核公務(wù)卡報銷支出。對于批準報銷的公務(wù)卡消費支出，應(yīng)當在規(guī)定時間內(nèi)辦理向公務(wù)卡的資金還款手續(xù)。

第二章公務(wù)卡日常管理

第八條公務(wù)卡按照“職工個人申請并簽訂領(lǐng)用合約、單位財務(wù)部門確認、銀行辦理”的流程，由預(yù)算單位統(tǒng)一組織本單位工作人員向發(fā)卡行申請辦理，并由發(fā)卡行將持卡人姓名（實名制）和卡號等信息統(tǒng)一錄入公務(wù)卡支持系統(tǒng)管理。

第九條預(yù)算單位在工作人員新增、調(diào)動或者離退休時，應(yīng)及時組織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護公務(wù)卡支持系統(tǒng)。

第十條試點階段，公務(wù)消費支出暫只使用人民幣信用消費功能;條件成熟后，啟用外幣信用消費功能，啟用時間和具體管理事項等，由同級財政主管部門另行通知。

第十一條公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結(jié)算，公務(wù)支出發(fā)生后，由持卡人及時向所在單位財務(wù)部門申請辦理報銷手續(xù)。公務(wù)卡也可用于個人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，私人消費由個人負責(zé)還款并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任，不得辦理財務(wù)報銷手續(xù)，單位不承擔(dān)私人消費行為引致的一切責(zé)任。

第十二條公務(wù)卡的信用額度，由預(yù)算單位根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要，與發(fā)卡行協(xié)商設(shè)定。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過3萬元人民幣、不少于0.5萬元人民幣。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付后還款。

各縣可結(jié)合本地實際，對每張公務(wù)卡的信用額度進行調(diào)整。

第十三條公務(wù)卡及其密碼由個人負責(zé)保管。公務(wù)卡遺失或損毀后的補辦事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，并通過單位財務(wù)部門及時通知發(fā)卡行維護公務(wù)卡支持系統(tǒng)。

第十四條發(fā)卡行應(yīng)按月向持卡人提供公務(wù)卡對賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務(wù)卡消費支出、資金還款到賬和還款提示等重要信息。

持卡人對公務(wù)消費支出發(fā)生疑義，可按照發(fā)卡行的相關(guān)規(guī)定等提出交易查詢。

第三章公務(wù)卡支付管理

第十五條持卡人在差旅、會議、購買等公務(wù)支出支付結(jié)算時，具備刷卡條件的，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先用公務(wù)卡刷卡支付，并取得銀行卡刷卡憑證和發(fā)票等財務(wù)報銷憑證。

持卡人所在單位財務(wù)部門對公務(wù)卡支出有事先審批要求的，持卡人事先按照要求履行相應(yīng)的審批手續(xù)。

第十六條公務(wù)卡的同一持卡人信用消費單筆原則上不得超過1萬元人民幣，月支付信用額度不得超過3萬元人民幣。工作中有特殊需要，應(yīng)分次支付或者于當月及時報銷后再行支付。

第十七條特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足支付需要時，持卡人可通過單位財務(wù)部門提前向發(fā)卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度數(shù)和使用期限等具體事項，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十八條持卡人在執(zhí)行公務(wù)中原則上不允許通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金，確有特殊需要，應(yīng)當事前經(jīng)所在單位財務(wù)部門批準。對未經(jīng)批準的提現(xiàn)行為，提現(xiàn)手續(xù)費等費用由持卡人自行承擔(dān)。

第四章公務(wù)卡財務(wù)報銷程序

第十九條持卡人刷卡消費行為，在單位財務(wù)部門審核報銷前屬于個人消費行為。在報銷環(huán)節(jié)，單位財務(wù)部門對報銷憑證進行審核，對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財務(wù)制度規(guī)定的支出予以報銷；不予報銷的部分，由持卡人自行承擔(dān)。

公務(wù)卡發(fā)生的私人消費支出（含不予報銷費用），由持卡人在發(fā)卡行規(guī)定的期限內(nèi)自行還款，并承擔(dān)不及時和不完全還款的全部責(zé)任。

第二十條持卡人申請辦理公務(wù)卡消費支出的報銷業(yè)務(wù)時，應(yīng)按照單位財務(wù)部門要求填寫報銷審批單，并附發(fā)票和經(jīng)持卡人簽名的公務(wù)卡刷卡支付交易憑證等，按照單位規(guī)定的財務(wù)報銷程序報請審批。

第二十一條持卡人使用公務(wù)卡消費結(jié)算的各項公務(wù)支出，必須在規(guī)定的免息還款期內(nèi)(銀行記賬日至發(fā)卡行規(guī)定的到期還款日之間的期限)，到所在單位財務(wù)部門報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用，由持卡人承擔(dān)；因持卡人所在單位報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責(zé)任，由單位承擔(dān)。

第二十二條確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人或委托所在單位相關(guān)人員向單位財務(wù)部門提供持卡人姓名(或卡號)、消費時間和每筆消費金額的明細信息，財務(wù)部門審核批準后，于免息還款期前，先將報銷資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，持卡人回單位后及時補辦報銷手續(xù)。

第二十三條實行公務(wù)卡制度不改變行政事業(yè)單位現(xiàn)行財務(wù)管理制度與報銷基本流程。各預(yù)算單位應(yīng)當結(jié)合公務(wù)卡特殊性，制定公務(wù)支出事前審批制度，規(guī)定出差事前確定乘坐交通工具的類型，小額采購支出事前核定支出控制限額等。

第二十四條單位財務(wù)人員登陸公務(wù)卡支持系統(tǒng)，根據(jù)報銷人提供的刷卡憑證上的卡號、日期、金額等信息，查詢核對公務(wù)消費的真實性，審核確認后予以報銷。

第二十五條報銷資金由單位財務(wù)部門通過單位零余額賬戶（已納入國庫集中支付的）或單位基本賬戶（未納入國庫集中支付的），向公務(wù)卡賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第二十六條單位財務(wù)人員對同意報銷的公務(wù)卡結(jié)算資金，通過公務(wù)卡支持系統(tǒng)編制“還款明細表”和“還款匯總表”，以電子文檔方式提交發(fā)卡行。并于報銷還款的免息還款期之前，填寫財政授權(quán)支付憑證（支票等支付憑證），附加蓋單位財務(wù)章的“還款明細表”和“還款匯總表”提交發(fā)卡行，通知發(fā)卡行向指定的公務(wù)卡還款。

第二十七條單位財務(wù)部門通過單位零余額賬戶或基本賬戶向公務(wù)卡賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算，可以逐筆支付，也可以定期（每15天）匯總支付。具體方式由預(yù)算單位和發(fā)卡行協(xié)商確定。

第二十八條“還款明細表”電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致。預(yù)算單位提交發(fā)卡行的“還款明細表”必須從公務(wù)卡支持系統(tǒng)直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款明細表”。

第二十九條預(yù)算單位填寫用于公務(wù)卡還款的財政授權(quán)支付憑證和“還款明細表”時，國庫集中支付制度原規(guī)定必須填寫的11位附加信息代碼（歸口代碼2位＋預(yù)算管理類型1位＋支出功能分類項級科目代碼7位＋項目支出類型1位）必須填列齊全，不得縮位填寫，并在“用途”欄或匯兌憑證“用途”欄，如實填寫具體用途。財政授權(quán)支付憑證收款人統(tǒng)一填寫持卡人所在單位名稱。

第三十條預(yù)算單位應(yīng)將經(jīng)持卡人簽名的消費交易憑條與相應(yīng)的發(fā)票、入庫單等作為會計原始憑證進行管理。

第三十一條發(fā)卡行根據(jù)單位簽發(fā)的支付憑證和“還款明細表信息”，于收到支付憑證的當日，將資金支付到公務(wù)卡賬戶。

第三十二條發(fā)卡行應(yīng)當向同級財政主管部門動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實時反饋零余額賬戶對公務(wù)卡的支付信息，以及該筆報銷業(yè)務(wù)所對應(yīng)的公務(wù)卡明細支付信息，并于次日向持卡人發(fā)送還款資金到賬信息。

第三十三條因公務(wù)卡掛失等原因?qū)е掳l(fā)卡行當日無法將資金劃轉(zhuǎn)到公務(wù)卡賬戶，發(fā)卡行應(yīng)于第2個工作日上午與預(yù)算單位核實并重新劃款。3個工作日內(nèi)仍無法劃款的，須及時通知預(yù)算單位按照財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程，簽發(fā)《財政授權(quán)支付更正(退回)通知書》，向零余額賬戶辦理資金退回手續(xù)。

第三十四條因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時將資金取出并退回所在單位財務(wù)部門，由單位財務(wù)部門填制《財政授權(quán)支付更正(退回)通知書》，及時將資金退回零余額賬戶。持卡人退款的財務(wù)審核手續(xù)按照所在單位內(nèi)部財務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。

第三十五條發(fā)卡行應(yīng)以紙質(zhì)或電子形式按月向預(yù)算單位提供公務(wù)卡報銷信息對賬單。對賬單分預(yù)算科目(功能分類)，按日期、姓名、卡號和報銷金額等信息編制。

第五章公務(wù)卡標準

第三十六條為了保障金融信息安全，加強對公務(wù)卡監(jiān)控和管理，公務(wù)卡統(tǒng)一使用“6”字開頭的銀聯(lián)標準信用卡。

第三十七條銀聯(lián)**分公司和有關(guān)發(fā)卡行等涉及公務(wù)卡支付結(jié)算的機構(gòu)，應(yīng)當確保預(yù)算單位公務(wù)支出信息的保密性。

第三十八條公務(wù)卡（銀聯(lián)標準信用卡）卡面由銀聯(lián)**分公司統(tǒng)一設(shè)計，制定統(tǒng)一的服務(wù)標準，由發(fā)卡行申請使用。

第三十九條公務(wù)卡BIN號由銀聯(lián)**分公司與發(fā)卡行統(tǒng)一確定，報州財政局和人民銀行**州中心支行備案。各發(fā)卡行每月應(yīng)當將新增公務(wù)卡卡號等信息報銀聯(lián)**分公司。

第四十條公務(wù)卡實行免費開卡、免收年費、免擔(dān)保、到期免費換卡。

第四十一條公務(wù)卡具有一定的透支額度，透支免息期為20天—56天。具體額度和期限按照各發(fā)卡行貸記卡的相關(guān)規(guī)定。

第四十二條公務(wù)卡具有多種還款方式和貸記卡的其他功能。享受發(fā)卡行和銀聯(lián)**分公司承諾提供的各項優(yōu)惠活動。

第六章管理職責(zé)

第四十三條各級財政主管部門、預(yù)算單位、人民銀行、銀聯(lián)分支機構(gòu)和商業(yè)銀行等，應(yīng)當各司其職、各負其責(zé)、密切配合、加強協(xié)作，積極推行公務(wù)卡制度。

第四十四條財政主管部門在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是：

(一)組織制定公務(wù)卡管理的有關(guān)制度規(guī)定，組織管理預(yù)算單位公務(wù)卡試點和實施工作。

(二)督促指導(dǎo)發(fā)卡行按照雙方簽署的協(xié)議，做好公務(wù)卡實施的系統(tǒng)建設(shè)和信息傳遞等工作。

(三)開發(fā)維護公務(wù)卡管理國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，對預(yù)算單位公務(wù)卡公務(wù)支付和報銷事項進行監(jiān)督管理，對重大問題進行調(diào)研或組織核查。

(四)協(xié)調(diào)有關(guān)部門，解決公務(wù)卡實施中的有關(guān)政策銜接問題，并協(xié)助推動銀行卡受理環(huán)境的改善和銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

第四十五條各級人民銀行在公務(wù)卡管理中的主要職責(zé)是:

(一)會同同級財政主管部門組織制定公務(wù)卡管理的有關(guān)制度規(guī)定，共同推進公務(wù)卡實施工作。

(二)加強對發(fā)卡行在公務(wù)卡應(yīng)用推廣方面的指導(dǎo)和管理，引導(dǎo)推動發(fā)卡行不斷加強公務(wù)卡應(yīng)用方面的軟、硬件設(shè)施建設(shè)。

(三)加強與有關(guān)方面的協(xié)調(diào)配合，落實與公務(wù)卡有關(guān)的配套措施建設(shè)，推動有關(guān)方面共同創(chuàng)造良好的公務(wù)卡用卡環(huán)境。

第四十六條預(yù)算單位在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是:

(一)選擇本單位公務(wù)卡的發(fā)卡行，簽訂公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議。

(二)組織單位職工辦理公務(wù)卡，做好新增、調(diào)動和退休等工作人員的公務(wù)卡管理工作。

(三)審核單位持卡人提請報銷的公務(wù)卡消費信息，及時辦理公務(wù)卡的報銷還款和資金退回處理等有關(guān)工作。

(四)協(xié)助發(fā)卡行維護公務(wù)卡支持系統(tǒng)，及時下載保存有關(guān)信息，按月與發(fā)卡行核對公務(wù)卡報銷還款信息。

(五)配合同級財政主管部門做好公務(wù)卡監(jiān)督管理等有關(guān)工作。

第四十七條銀聯(lián)**分公司及其分支機構(gòu)要按照本辦法要求，制定公務(wù)卡使用規(guī)范，要積極改善公務(wù)卡受理環(huán)境，加大POS機具的投放力度，優(yōu)化跨行交易網(wǎng)絡(luò)，加強對商戶收銀人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

第四十八條發(fā)卡行在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是:

(一)按照本辦法規(guī)定制定公務(wù)卡申報、使用、結(jié)算流程，按照以下編碼規(guī)則統(tǒng)一編制公務(wù)卡賬戶信息庫，在符合規(guī)定范圍內(nèi)為預(yù)算單位提供優(yōu)惠，公布和兌現(xiàn)承諾的公務(wù)卡服務(wù)優(yōu)惠措施，做好公務(wù)卡相關(guān)知識宣傳工作，并及時解決公務(wù)卡使用中出現(xiàn)的問題。

1．區(qū)分云南和省、州（市）、縣(市、區(qū))、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))的地域標識；

2．區(qū)分省、州（市）、縣(市、區(qū))、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）級單位的單位級次標識；

3．區(qū)分預(yù)算單位的單位名稱標識；

4．區(qū)分個人所在預(yù)算單位部門標識；

5．區(qū)分個人標識。

(二)加強與公務(wù)卡管理有關(guān)的內(nèi)部制度規(guī)范和信息系統(tǒng)建設(shè)，積極擴大銀行卡機具布設(shè)范圍，規(guī)范有關(guān)銀行卡機具使用和銀行卡消費信息的收集、存儲、傳送等方面的管理，提供良好的公務(wù)卡應(yīng)用環(huán)境。

(三)按照同級財政主管部門要求定制公務(wù)卡，開發(fā)維護公務(wù)卡支持系統(tǒng)，及時、準確為同級財政主管部門傳送零余額賬戶資金支付及公務(wù)卡中的公務(wù)消費支出等動態(tài)監(jiān)控信息，并確保信息傳送的及時性、準確性和保密性。

(四)按照與預(yù)算單位簽訂的公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議，為預(yù)算單位工作人員辦理公務(wù)卡；為公務(wù)卡報銷、審核與支付還款業(yè)務(wù)提供及時、準確、規(guī)范、便捷的服務(wù)。

(五)按照本辦法規(guī)定，與預(yù)算單位協(xié)商設(shè)定公務(wù)卡信用額度，為持卡人提供公務(wù)卡使用、掛失、注銷等方面的便捷優(yōu)質(zhì)服務(wù)，并及時向持卡人反饋資金還款信息。

第四十九條持卡人除有涉密任務(wù)外，原則上均應(yīng)按照所在預(yù)算單位要求辦理公務(wù)卡，并妥善保管、規(guī)范使用。執(zhí)行公務(wù)所需支出，原則上應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算和報銷，并接受同級財政部門和單位財務(wù)部門對公務(wù)卡公務(wù)消費支出的監(jiān)督管理。

第五十條嚴禁預(yù)算單位將非本單位工作人員納入公務(wù)卡管理范圍、違規(guī)辦理公務(wù)卡報銷業(yè)務(wù)或查詢、泄漏本單位公務(wù)卡持卡人的私人交易信息；嚴禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡、惡意支付或?qū)⒎枪珓?wù)支出用于公務(wù)報銷；嚴禁發(fā)卡行對外泄漏與公務(wù)卡支出有關(guān)的各種數(shù)據(jù)資料。違反規(guī)定的，追究單位負責(zé)人和直接責(zé)任人的行政責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第七章附則

第五十一條在公務(wù)卡支持系統(tǒng)未投入使用前，公務(wù)卡按照手工過渡程序支付及結(jié)算。

第五十二條公務(wù)卡試點階段，特殊情況經(jīng)單位財務(wù)部門審核同意，工作人員可向單位財務(wù)部門預(yù)借現(xiàn)金支付，并按照現(xiàn)行財務(wù)規(guī)定辦理報銷手續(xù)。

第五十三條預(yù)算單位財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)本辦法規(guī)定和會議費、差旅費管理制度改革的規(guī)定，制定本單位公務(wù)卡報銷管理細則，加強財務(wù)管理，并認真做好對本單位持卡人的宣傳培訓(xùn)等工作。

第五十四條財政主管部門應(yīng)當與發(fā)卡行簽訂委托協(xié)議，明確雙方職責(zé)。

預(yù)算單位應(yīng)當與發(fā)卡行簽訂服務(wù)協(xié)議，明確雙方職責(zé)，并報同級財政主管部門備案。

第五十五條本辦法未盡事宜，有相關(guān)規(guī)定的，按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；沒有相關(guān)規(guī)定的，由同級財政主管部門負責(zé)解釋。

第五十六條本暫行辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。