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根據(jù)省交通運輸廳財務(wù)審計工作會議精神以及歷年審計工作安排情況，結(jié)合我市交通系統(tǒng)實際，經(jīng)研究，制定2012年度交通審計工作計劃，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

一、圍繞交通建設(shè)中心工作，重點抓好交通建設(shè)資金和建設(shè)項目審計

各單位要按照交通部《關(guān)于加強(qiáng)交通建設(shè)項目審計監(jiān)督的通知》、《交通建設(shè)項目審計實施辦法》和省交通廳、審計廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和完善高速公路等省重點交通建設(shè)項目全過程跟蹤審計監(jiān)管的意見》，重點開展對交通建設(shè)資金和建設(shè)項目的審計，繼續(xù)加強(qiáng)交通建設(shè)資金和建設(shè)項目審計監(jiān)督，規(guī)范和加強(qiáng)已完工項目竣工決算審計管理。

各縣（市、區(qū)）交通局要按照省、市、縣分工職責(zé)權(quán)限，抓緊申報項目竣工決算審計的委托和報批工作，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，狠抓落實，嚴(yán)格執(zhí)行“未經(jīng)審計，不得付清工程尾款，不得批復(fù)竣工決算，不得辦理竣工驗收”等規(guī)定；各單位自行組織的交通建設(shè)項目審計，要將審計情況報備市交通局，并及時與當(dāng)?shù)卣畬徲嫏C(jī)關(guān)溝通，自覺接受其業(yè)務(wù)指導(dǎo)以避免重復(fù)審計。

根據(jù)省公路局《省公路大中修項目竣工決算審計管理暫行辦法》的要求以及市局審計權(quán)限分工，市公管處要做好轄區(qū)內(nèi)公路大中修項目竣工決算審計的委托、審批工作。

二、繼續(xù)做好財務(wù)收支審計

財務(wù)收支審計要在檢查經(jīng)濟(jì)活動的真實性、效益性基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對預(yù)算和資金管理的審計，幫助發(fā)現(xiàn)管理工作中的薄弱環(huán)節(jié)，不斷改進(jìn)管理工作。各單位要把重大資金安排和流向、重大資產(chǎn)處置、重大經(jīng)濟(jì)決策及執(zhí)行情況作為審計重點，加大對重點企事業(yè)單位、重點部門的財務(wù)審計監(jiān)督，進(jìn)一步發(fā)揮審計監(jiān)管的重要作用，把促進(jìn)管理、提高效益和反腐倡廉融入審計監(jiān)督中。

2012年市局將繼續(xù)對全市省管公路、港航資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計，規(guī)范交通行業(yè)財務(wù)管理，加強(qiáng)交通資金監(jiān)管，進(jìn)一步健全交通部門預(yù)算監(jiān)督管理體系；同時積極配合省廳、省公路局、港航局等上級部門對我市相關(guān)單位財務(wù)收支及預(yù)決算的審計計劃安排。

三、進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

按照組織人事部門的安排，對部分局屬事業(yè)單位法人任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計，同時對要求實施的所屬單位法定領(lǐng)導(dǎo)人離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計率要求達(dá)到100%。各單位按照干部管理權(quán)限，組織對所屬企事業(yè)單位法人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。進(jìn)一步擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的覆蓋面，積極開展任期年度和期中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作，及時總結(jié)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作中好的經(jīng)驗和做法，切實把審計成果運用到組織人事、紀(jì)檢監(jiān)察等工作中去。

四、繼續(xù)搞好專項審計調(diào)查，積極探索績效評價和管理審計

各單位要充分發(fā)揮審計調(diào)查針對性強(qiáng)、組織方便、操作可行、投入較少而易見成效的優(yōu)勢，及時了解行業(yè)政策法規(guī)的執(zhí)行情況和重大決策的落實情況，及時發(fā)現(xiàn)行業(yè)中存在的薄弱環(huán)節(jié)和帶有普遍性、傾向性的問題，及時反映基層單位的困難和建議，及時提出審計整改意見和建議。繼續(xù)市安排對交通項目資金進(jìn)行績效審計，進(jìn)一步提高項目資金的使用效率，健全交通部門的預(yù)算監(jiān)督管理體系。在拓寬內(nèi)審范圍的同時，重視績效評價結(jié)果運用，使內(nèi)部審計各項工作步入科學(xué)化、規(guī)范化。

市局將對市本級事業(yè)單位投資的經(jīng)濟(jì)實體情況進(jìn)行專項審計調(diào)查，同時對乍嘉蘇線平湖塘航道養(yǎng)護(hù)工程資金使用情況進(jìn)行績效評價。

五、切實加強(qiáng)審計相關(guān)制度的貫徹落實，做到審計工作的制度化、規(guī)范化、經(jīng)常化

各單位要認(rèn)真貫徹省廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計監(jiān)督工作的意見》、《關(guān)于建立年度財務(wù)收支決算審計簽證制度的通知》等審計制度，狠抓落實，深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、財務(wù)收支審計和專項審計審查，規(guī)范內(nèi)部審計行為，提高審計工作質(zhì)量和效率；同時各單位也要結(jié)合實際工作，建立健全所屬單位定期內(nèi)部審計制度，創(chuàng)新觀念、關(guān)口前移，促進(jìn)交通內(nèi)部審計監(jiān)督由“亡羊補(bǔ)牢”型向預(yù)防為主轉(zhuǎn)變。要高度重視和認(rèn)真做好審計意見的落實和審計成果的運用工作，建立審計意見執(zhí)行、采納情況的信息反饋制度，并注意加大與組織人事、紀(jì)檢監(jiān)督等部門的協(xié)調(diào)與配合。

市局將修訂、制定一系列財務(wù)審計制度，并組織一次審計回頭看，督促并協(xié)助對近幾年來審計所提出的難點問題進(jìn)行整改落實。

請各單位按通知要求，認(rèn)真組織實施。各單位應(yīng)充分發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能作用，積極探索內(nèi)部審計模式，在審計內(nèi)容、方法、手段上，不斷創(chuàng)新，推動交通內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型發(fā)展。各單位于3月底前將年度審計工作計劃報市局財務(wù)審計處。