導(dǎo)語：審計機關(guān)上年情況報告一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

半年來我局在縣委、縣政府和上級審計機關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，全面貫徹黨的十七大和中央、省、市審計工作會議精神，緊緊圍繞縣委的經(jīng)濟建設(shè)中心，深入貫徹“全面審計，突出重點”的方針，進一步集中力量，突出重點領(lǐng)域、重點部門和重點資金的審計監(jiān)督，加大對違法違紀(jì)問題的查處力度，在維護財經(jīng)秩序，促進廉政建設(shè)，保障經(jīng)濟健康發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。經(jīng)統(tǒng)計，半年來共完成65個項目的審計任務(wù)，查出違規(guī)金額33.64萬元，管理不規(guī)范金額202.78萬元，應(yīng)上繳財政金額33.64萬元，提交工作報告、信息31篇，其中被批示采用12篇。現(xiàn)將工作情況匯報如下。

一、半年工作主要成效

（一）建章立制，狠抓質(zhì)量，著力提高服務(wù)大局水平

1、根據(jù)縣委安排，今年我局領(lǐng)導(dǎo)班子實行了大變動，新上任的領(lǐng)導(dǎo)班子一到任就針對我局的現(xiàn)實狀況，把審計質(zhì)量作為全部工作的生命線，把審計質(zhì)量貫穿于各項工作的始終。防范風(fēng)險，層層建立“防火墻”，通過建章立制，狠抓審計質(zhì)量，著力提高服務(wù)大局水平。一是完善和新制定了局機關(guān)各項規(guī)章制度，分別從綜合、會議、文秘、人事教育、行政后勤等五大類，21個方面進行制度規(guī)范管理；二是針對政府性投資建設(shè)項目審計實際情況，分別制定了《縣審計局政府性投資建設(shè)項目審計復(fù)核辦法》、《縣審計局固定資產(chǎn)投資審計工作過錯責(zé)任追究制度》、《預(yù)算審計操作規(guī)程》、《預(yù)算審計業(yè)務(wù)工作流程圖》、《跟蹤審計操作規(guī)程》、《跟蹤審計業(yè)務(wù)工作流程圖》、《決算審計操作規(guī)程》、《決算審計業(yè)務(wù)工作流程圖》等8個方面的制度，完善了固定資產(chǎn)投資審計的程序、方法、內(nèi)容，從而使審計人員在今后審計的工作中，按高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量、嚴(yán)要求來衡量工作，促進審計工作上一個新臺階。

2、不斷完善各項審計質(zhì)量控制制度。從審計項目的計劃編制到實施過程中的質(zhì)量控制、復(fù)核和業(yè)務(wù)會議制度以及審計項目的整改督查形成一套行之有效、操作性強的約束性制度。形成用制度管人，用制度約束人，為審計質(zhì)量提供強有力的制度保障。

3、狠抓審計規(guī)范和制度的落實。一是狠抓學(xué)習(xí)。二是狠抓落實。在認(rèn)真學(xué)習(xí)掌握的基礎(chǔ)上，把全面準(zhǔn)確落實審計規(guī)范，同全方位目標(biāo)責(zé)任管理緊密結(jié)合，著力抓好落實審計執(zhí)法責(zé)任制、審計復(fù)核、審計執(zhí)法檢查等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，做到人人有責(zé)任、各司其職、各負(fù)其責(zé)，有監(jiān)督有檢查有考核，從而增強審計人員依法行政的自覺性和責(zé)任感，減少審計執(zhí)法中的隨意性，提高審計工作質(zhì)量和執(zhí)法水平。

（二）完成財政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支審計

完成2011年度縣本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計。對縣教育局、水利局、民政局、衛(wèi)生局、林業(yè)局、交通局、農(nóng)業(yè)局、就業(yè)局、廣發(fā)投資公司及部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)等17個相關(guān)單位進行了延伸審計，審計資金總額達142000萬元，占本級財政預(yù)算支出總額的55%，審計反映了縣財政在預(yù)算執(zhí)行和管理中存在的主要問題是：一是預(yù)算收入解庫不及時，涎滯解庫留存過渡戶資金3003萬元；二是違反財政財務(wù)隸屬關(guān)系管理規(guī)定，2011年度向非預(yù)算管理的條管單位撥付財政資金1400多萬元；三是基金預(yù)算管理不規(guī)范問題仍然存在，2011年度“基金預(yù)算”仍然是收入有預(yù)算，支出無預(yù)算，土地拍賣未按要求分宗地核算，未建立項目臺賬；四是預(yù)算編制仍然達不到細(xì)化預(yù)算的要求，不符合《中華人民共和國預(yù)算法》關(guān)于部門預(yù)算編制進行細(xì)化預(yù)算的要求。主要是部門預(yù)算支出未達到細(xì)化的規(guī)定。縣財政在部門單位預(yù)算編制上對部門單位的基本支出預(yù)算未細(xì)化到人頭經(jīng)費及公用經(jīng)費。而項目支出預(yù)算，僅分支出科目編制項目支出預(yù)算，未細(xì)化落實到單位的部門預(yù)算之內(nèi)，且各部門單位也不能提供本部門單位的年度預(yù)算收支計劃；五是部分專項資金專戶管理不到位，項目實施滯后，資金撥付不能按資金安排計劃年度及時撥付使用，經(jīng)抽查2011年有883.32萬元；六是財政出借資金長期掛帳無法收回，潛在損失風(fēng)險較大；七是通過審計調(diào)查核實，摸清了政府債務(wù)，全面反映了政府及財政債務(wù)的分布情況，作為突出問題向縣委政府主要領(lǐng)導(dǎo)作了專題報告，得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。八是針對存在的問題，我局召開了局務(wù)會進行認(rèn)真的研究，提出了整改建議，并向縣委倪書記、縣政府縣長、常務(wù)副縣長進行了匯報，得到了縣委、縣政府的高度重視，縣委、縣政府兩次召集專題會議，研究落實對審計查出問題的整改措施。

（三）建立和健全經(jīng)濟責(zé)任審計制度，認(rèn)真搞好經(jīng)濟責(zé)任審計

今年5月，為貫徹中央“兩辦”精神，我局加強了對經(jīng)濟責(zé)任審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立了我縣經(jīng)濟責(zé)任審計工作聯(lián)系會議制度，調(diào)整了經(jīng)濟責(zé)任審計領(lǐng)導(dǎo)小組成員，從制度上組織上進一步健全和加強了經(jīng)責(zé)審計的組織和領(lǐng)導(dǎo)工作。今年1-6月份完成經(jīng)濟責(zé)任審計3項，充分發(fā)揮審計在加強黨政領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督中作用。在認(rèn)真總結(jié)幾年來經(jīng)濟責(zé)任審計工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，進一步加強經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)范化建設(shè)，建立健全計劃、評價、結(jié)果運用、問責(zé)和整改等制度，不斷拓展經(jīng)濟責(zé)任審計的領(lǐng)域，穩(wěn)步提高任中經(jīng)濟責(zé)任審計的比重，加強經(jīng)濟責(zé)任審計與國有企業(yè)審計、預(yù)算執(zhí)行審計的結(jié)合。進一步深化經(jīng)濟責(zé)任審計的內(nèi)容，堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任為主線，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)發(fā)展觀。今年根據(jù)年初經(jīng)責(zé)審計計劃安排及縣委組織部的委托，對3名黨政領(lǐng)導(dǎo)干部領(lǐng)導(dǎo)進行經(jīng)濟責(zé)任審計，通過審計發(fā)現(xiàn)了主要存在一是工程項目管理不規(guī)范，大額現(xiàn)金支付工程款；二是招待費、車輛費用過高；三是白條支付多、偷漏稅現(xiàn)象較嚴(yán)重等問題。針對存在的問題，我局依據(jù)財經(jīng)法紀(jì)對其運用科學(xué)發(fā)展觀所取得的績效作出了實事求是、客觀公正的評價，對應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟責(zé)任進行了有理有據(jù)的界定。同時對查出違規(guī)金額及管理不規(guī)范金額問題均作了處理，并向縣委、縣政府及組織部門分別遞交了經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果報告，從而為縣委、縣政府和組織部門使用干部提供了科學(xué)的參考依據(jù)。

（四）加強重點建設(shè)項目的審計

進一步強化了政府性投資建設(shè)項目審計，主要抓好五個方面的審計：一是報審工程資料手續(xù)逐漸規(guī)范。制定了工程預(yù)結(jié)算資料送審清單目錄，要求被審計單位嚴(yán)格按照清單內(nèi)容提供資料，且規(guī)定施工單位不能直接送審資料。二是進一步做好現(xiàn)場跟蹤審計。針對“一大四小”綠化及縣重點項目的預(yù)算，要到實地察看，檢驗工程的實際情況，特別對縣第一批BT項目-北環(huán)路二期等七條道路及管線工程，每月都出具開工跟蹤報告，如實反映工程進展和在跟蹤期間發(fā)現(xiàn)的問題。三是要求工程施工協(xié)議、合同條款明確。特別是涉及中途變更的部分，必須嚴(yán)格依法按雙方事前簽訂的合同、協(xié)議的程序辦理。簽證部分要有建設(shè)、施工及監(jiān)理三方單位的代表簽字并蓋章。四是加大辦公軟件和設(shè)備投資力度。我局先后投資20多萬元購置了神機妙算、智多星、魯班算量、四維算量、縱橫、品茗算量、廣聯(lián)達算量軟件、博微電力計價軟件等多套工程計量軟件和GPS測繪儀，并請專人進行了培訓(xùn)服務(wù)，在實施審計項目的同時使一線審計人員能盡快熟練使用軟件和測繪儀，大大提高了工作質(zhì)量和工作效率。五是制定政府性投資建設(shè)項目審計工作制度。明確預(yù)算、決算及跟蹤業(yè)務(wù)流程，在審計過程中，明確審計人員、復(fù)核人員及批準(zhǔn)人各自造成的過錯各自承擔(dān)，并追究相應(yīng)人員的責(zé)任。通過審計，2012年1-6月我局已完成工程預(yù)算審計項目88個，審計資金22429.46萬元，核減1794.06萬元，審定資金20635.4萬元，核減率達8%；完成了決算審計項目77個，審計資金11714.83萬元，核減650.73萬元，審定資金11064.1萬元，核減率達5.5%。為我縣節(jié)約了大量的建設(shè)資金，提高了資金的使用效益，促進了建設(shè)、施工、監(jiān)理等部門加強工程監(jiān)督管理，有效地遏制了工程建設(shè)過程中的腐敗行為。

（五）按照市局安排，抽調(diào)人員參與了審計署統(tǒng)一組織的全國社保資金審計和農(nóng)村中小學(xué)布局調(diào)整的審計。

（六）完成縣人民政府交辦的臨時項目。一是對上廣公路收費站2012年4月止經(jīng)營情況進行了核實。二是配合縣財政局，對中學(xué)2011年資產(chǎn)負(fù)債情況進行了核實。三是縣城市投資公司2011年財務(wù)收支及資金管理使用情況進行了審計。四是配合縣紀(jì)委、監(jiān)察局，對房管局外借資金收取資金占用費，對大南鎮(zhèn)石橋村支書違紀(jì)違規(guī)情況等進行了核實。

（七）財務(wù)收支審計。對城投公司、縣教體局、縣國資公司、廣發(fā)公司4個單位進行了財務(wù)收支的審計。在審計中，一方面嚴(yán)格執(zhí)法，嚴(yán)肅查處違反國家財經(jīng)法規(guī)行為;另一方面注重服務(wù)，根據(jù)被審計單位的實際情況，從規(guī)范管理制度入手，提出操作性強的審計意見和建議，幫助被審計單位提高財務(wù)管理水平，取得了較好的審計效果。

（八）鄉(xiāng)財政決算審計。按照年初安排，對湖豐鎮(zhèn)、霞峰鎮(zhèn)2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)進行了財政決算審計。審計發(fā)現(xiàn)主要存在鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政虛收，虛增了鄉(xiāng)鎮(zhèn)本級財政收入，違規(guī)發(fā)放計生專項經(jīng)費，大額現(xiàn)金支付工程款和亂收費等問題。在審計中我局緊貼鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展的重點，加大了對建設(shè)資金的審計力度，重點對專項資金實行跟蹤問效審計，促進鄉(xiāng)鎮(zhèn)加強管理，提高財政專項資金的使用效益。

二、積極做好縣委、縣政府的各項整治活動

認(rèn)真抓好集中整治影響發(fā)展環(huán)境干部作風(fēng)突出問題活動和民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作。把整治和行評工作擺上重要議事日程，強調(diào)抓好作風(fēng)整治發(fā)展，局整治辦結(jié)合實際，認(rèn)真研究精心組織，從重點方面入手，徹底查擺本單位存在的問題，為了確保問題查找準(zhǔn)確全面，原因分析透徹，從個人自查、以股室為單位自查、外部征求意見、召開有關(guān)會議等多方面開展自查自糾和征求意見，通過梳理歸納，主要存在：

1、在實際工作中，有的同志工作積極性不高，認(rèn)為完成了上級領(lǐng)導(dǎo)交給的任務(wù)就沒事，工作不夠主動。

2、缺乏大局意識，為大局工作考慮較少，未能很好地為本局出謀劃策，想辦法，解難題，因此，工作上起色不大。

3、學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識不夠努力，特別是利用計算機開展審計方面的學(xué)習(xí)更需加強。

4、在工作紀(jì)律方面，存在上午上班，下午松散的現(xiàn)象。

5、在經(jīng)濟責(zé)任審計方面，存在領(lǐng)導(dǎo)干部先離后審，審計報告的利用率不高情況。

針對查擺的問題，局整治辦建立了問題臺帳，制定切實可行的整改方案，從加強思想教育、規(guī)范機關(guān)作風(fēng)、提高工作效率、完善機關(guān)制度建設(shè)、積極轉(zhuǎn)變機關(guān)作風(fēng)、提高隊伍素質(zhì)、強化監(jiān)督機制、嚴(yán)格獎懲制度等方面入手，全面落實好整改措施，使整改工作扎實推進；一是推行了領(lǐng)導(dǎo)干部輪流值班和干部去向登記制度，激發(fā)了大家的工作熱情。二是針對經(jīng)濟責(zé)任審計的薄弱環(huán)節(jié)，經(jīng)研究起草了縣經(jīng)濟責(zé)任審計聯(lián)席會議制度報請縣委常委會已通過。三、學(xué)習(xí)的積極性不斷提高，廣大干部職工充分認(rèn)識到學(xué)習(xí)的重要性和利用計算機審計的緊迫感。四是干部職工的責(zé)任意識進一步增強，領(lǐng)導(dǎo)干部勤政廉政意識進一步提高，機關(guān)工作作風(fēng)進一步改進，制度執(zhí)行力度進一步加強，工作效率進一步提升，服務(wù)行為進一步規(guī)范，干群關(guān)系進一步改善，審計形象不斷美化。

三、“拒腐防變”嚴(yán)抓勤政廉政建設(shè)

審計組處在審計機關(guān)行風(fēng)廉政建設(shè)的“前沿窗口”，其大部分工作是在被審計單位完成的，它對行風(fēng)廉政建設(shè)相關(guān)制度貫徹得是否得力，直接影響到審計工作的客觀公正和審計機關(guān)形象，因此，抓好審計組的廉潔從審，是審計機關(guān)行風(fēng)廉政建設(shè)的關(guān)鍵。我們把監(jiān)督關(guān)口前移，加強事前防范，實行審計組執(zhí)行紀(jì)律反饋制度和審計回訪制度，努力做到審計執(zhí)法到哪里，審計行風(fēng)監(jiān)督延伸到哪里。積極運用督察、回訪、座談、公示審計執(zhí)法服務(wù)承諾、設(shè)立舉報箱、公布舉報電話等多種形式開展執(zhí)法監(jiān)察，接受社會監(jiān)督。

四、積極爭取縣領(lǐng)導(dǎo)對審計工作的支持

1、上半年我縣縣直單位進行換屆，針對審計局干部內(nèi)部提拔很少的情況，我局從審計工作業(yè)務(wù)角度出發(fā)，積極向上爭取，得到了縣委政府領(lǐng)導(dǎo)和市審計局主要領(lǐng)導(dǎo)的大力支持。經(jīng)過努力，審計局內(nèi)部提撥了2人，1個副局長，1個總審計師，極大地調(diào)動審計干部工作的積極性。

2、為了解決一線審計人員緊缺的問題，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)爭取，縣人民政府已同意增加審計局6個編制，為審計事業(yè)的長遠發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。