導語：如何才能寫好一篇差旅費報銷，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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一、總則

1、為了規范出差員工的差旅費管理，特制定本制度。

2、本制度所指的出差，指一天以上，當天不能往返的出差。

3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。

二、報銷標準

崗位職務

出差工資

住宿費

交通費

生活補助

電話補助

出差補貼

1

總經理

出勤工資

據實

據實

據實

——

100元/天

2

辦公人員

出勤工資

25元/天

據實

15元/天

10

40元/天

3

施工領隊

出勤工資

25元/天

據實

15元/天

10

40元/天

4

施工隊員

出勤工資

25元/天

據實

15元/天

5

25元/天

說明：

1、出差工資

按正常出勤工資計算，出差日期不計算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍工資。

2、出差住宿費

（1）住宿費憑住宿發票，按實際自理住宿天數，按25元/天計算報銷，超標準的，超出部分自理。客戶單位提供住宿的，無住宿補助。

3、交通費：

（1）乘坐火車，按硬臥（含硬臥）以下標準報銷。

（2）出租車不能報銷，各種保險費、茶座候車費不能保銷，特殊情況下，經總經理批準方可報銷。

（3）市內公交、長途汽車、輪船三等倉以下及其他合理交通費用，寫明行程及行程目的，可據實報銷。

（4）乘飛機需事前申請，得到總經理許可方可報銷。

4、生活補助

客戶單位提供生活的，無生活補助。客戶單位不提供生活，按15元/天補助。

5、電話補助：領隊按10元每天補助，普通施工人員按5元/天補助，當月有話費補助的，需提供話費發票。

6、出差補貼：領隊按40元/天補助，普通隊員按25元/天補助。

7、陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受食宿補助。

隨同領導出差的員工，如果食宿方面已經由領導負責，均不再享受食宿補助。

8、行政、采購、辦公人員出差：

按領隊標準報銷差旅費。

9、總經理出差：交通、住宿、生活、招待費實報實銷，出差按100元/天補助。

三、差旅費報銷程序

1、所有報銷由返回日起10日內應報銷完畢，超過報銷期限，按所報金額10%罰款，如超過2個月未報銷的公司將不予再報銷。

2、出差人員如有上次預支費用未結清者，本次預支財務部不予辦理。

3、施工及售后完成后，必須征得客戶單位同意，由客戶在工程服務表上簽字，與客戶交接清楚，所有借用工具交還完畢后方可離開，

4、出差人員返回公司后，應憑車票日期返回第一天到辦公室報到登記，將當次出差工作內容與現場情況如實上報辦公室，注銷出差。辦公室記錄人員作書面登記，并與客戶核實情況屬實后，在工程服務表上簽字。

5、嚴禁先休假再報到、先報賬再報到，對回公司不立即報到的員工，按曠工處理。

6、員工返回公司后，憑辦公室已經登記、客戶簽收的驗收單報銷差費。

7、整體報賬程序：施工單位簽收《工程服務驗收表》辦公室登記簽字銷差、倉庫驗收入庫財務室報賬

四、差旅費票據要求

1、報銷原始憑證以正式發票為準，如遇有特殊情況，只能收據代替的，應在收據上蓋業務單位公章和聯系電話號碼，以及開票人以備核查。

2、有往返車票以外的交通票據時，應列出行程詳單，填寫《票據清單》，對每一張交通票據做出說明。

3、發生零星采購，需取得正式發票，如遇有特殊情況只能收據代替的，應在收據上蓋供應單位公章和聯系電話號碼，以及開票人，以備核查。

(　)

采購需要一人采購，一人驗收，在票據上同時簽名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成時，由報銷人負責帶回公司倉庫驗收。

五、其他要求

1、工程服務領隊人員出差，要求保持電話暢通，出差前應自己交足電話費，確保電話無故障。有電話停機、關機及其他不暢通情況，取消當日電話費補助，并按次罰款10元/次。

2、報銷應遵循實事求是，嚴禁弄虛作假，如有發現，取消報銷資格，并處以虛假報銷額兩倍罰款，直至辭退。

3、現場施工、售后、技術指導等現場服務人員在工作時間內，必須著本公司工作服，工作鞋。

4、當天往返的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每天15元生活補助。

5、員工近地出差，應事先做好行程安排，在工作完成的情況下，應當日往返，不得無故逗留，一經發現，取消其所有津貼。

6、出差的行程路線須符合近路與經濟原則，合理安排路線，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的費用，且多行走的天數按曠工處理。

7、出差期間，若發生招待費，須事先征得總經理允許。報銷時須單獨填報，要求寫明發生費用原因，被招待對象及其聯系電話和就餐金額。

8、出差途中，征得允許中途請假回家的員工，請假回家路費本人承擔，請假期間無差旅費。其他費用按正常出差報銷；未經允許中途回家的員工，當次出差往返路費全部由該員工本人承擔。

9、所有票據，由經手的員工本人報銷，他人不得代報。

10、出差期間，若需向客戶單位借領工具物品，必須填寫《物品支領單》，注明用途及結算方式，完工離開時，交接清理完畢方能離開。

11、出差途中，不得離開施工單位做私事探訪私客，若有特殊需要，需征得總經理同意后請假方可離開，請假時間不計入差旅費計算日期。未經允許做私事，按曠工處理。

12、施工及售后服務出差人員，除客戶提供的正常食宿安排外，未經總經理允許，不得接受客戶單位請吃請喝，不得接受客戶單位禮物紅包、小費等一切饋贈。有違反者，給予收受物5倍罰款。

13、出差員工出差期間如遇工資調整時，結算工資時分時段計算。

14、員工出差期間，違反本單位或客戶單位制度，及其他原因受到客戶單位投訴，查核屬實，罰款200元/次，直至辭退。

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關鍵詞：差旅費；報銷

差旅費報銷在財務工作中是一項相當重要的組成部分，尤其在行政單位，常常由于制度的不完善、制度執行不嚴謹或其他原因，出差人員容易在差旅費項目中鉆空子，從而使差旅費難以管理和控制。因此，差旅費的管理直接影響到行政單位資金的使用和安全，如何更好的解決差旅費報銷過程中存在的問題，值得思考。

1 差旅費的概念

差旅費屬于費用類目，差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目，主要包括因公出差期間所產生的交通費、住宿費、伙食費和公雜費等各項費用。具體出差事項包括外出辦事、參加會議、培訓學習、回家探親等內容。隨著各單位業務工作量的增大，差旅費的數量增多，差旅費費報銷具有業務量大、易造成超支等特點，也較容易產生問題。

2 差旅費報銷中存在的主要問題

1.差旅費相關制度不完善。

一般行政單位在差旅費管理方面都制定了一定的開支標準，并就各個不同級別的人員，各類外出情況的住宿及用餐費做出了明確規定，并要求出差人員在出差過程中憑票據報銷。但是事實證明總會由于各種的主客觀原因，差旅費報銷制度不夠完善，或者是一些出差人員利用制度的漏洞進行報銷，例如有些出差人員出差住宿時住的是標準規定的上限費用的賓館，從而使得各項住宿費不能得到統一的管理和控制，從而增加了差旅費的金額。

2.差旅費制度執行不嚴謹。

差旅費報銷往往是據票據報銷，但是在執行過程中存在素質底下員工利用制度漏洞，多支少出，進行虛報。受利益的驅使，不良商家往往會幫忙虛開各種發票，把金額擴大化，或者將用餐費改成住宿費、虛增出差天數等方式變法報銷相關費用，從而謀取利益。還有更為嚴重的情況就是自行購買假發票任意填寫，然后回單位進行照常報銷。還有存在這樣的現象，出差過程中發生的一些不屬于差旅費的費用也放入差旅費報銷中去，這些都是不符合規定的。

3.差旅費報銷時間跨度長。

差旅費報銷時間跨度過長的原因主要有：一些出差人員出差地點較近，發生的費用較小，怕找領導簽字，怕麻煩，都喜歡積少成多，等到數額較大時才一次性報銷；或者是出差頻繁，次數多，時間相隔太長，造成出車時間不清，票據丟失等情況。這也給財務工作增加了很大的難度，財務要對所有的報銷單進行審核，但是不可能記得一個人幾個月前出差的具體情況，對報銷單的內容不能作進一步的了解和審核，這就無法起到審核監督的作用。

3 解決差旅費報銷中存在問題的對策

1.建立健全公務出差審批、報銷管理制度

單位內部應當制定適合單位管理的公務出差審批、報銷管理制度，明確支出的內容構成，明確開支范圍、開支標準及所涉及的表單和票據；明確支出事前申請、審核審批程序、借款和報銷業務流程；明確審核審批權限、程序；明確事后的監督檢查和責任。財務人員要依據最新的差旅費報銷制度，并且在收到有差旅費相關制度更新的時候，認真學習并且及時向領導及各個科室發放更新的制度規定，在報銷人員來財務室報銷時候能夠詳細的給予說明。

2.嚴格執行差旅費報銷制度。

出差人員在出差之前應當履行支出事前申請程序，填寫工作人員差旅費審批單，按制度規定報經單位有關領導批準。審批內容包括：出差按照規定的等級乘坐相應交通工具，目的地可選擇的出差和會議定點飯店以及可入住的房間的標準等信息進行事前申請，由單位領導審核確定，待出差回來再進行實際報銷。財務人員在審核差旅費報銷單時，先核對差旅費審批單，檢查出差人員姓名、人數、出差事由、天數、地點、乘坐交通工具類型等信息，交通票據、住宿發票等是否與外出往返時間相符，并確保票據來源合法。對未經批準出差以及超標準開支的費用不予報銷。針對不屬于差旅費使用規定的其他任何費用，財務報銷管理人員都可以拒絕予以報銷。

3.嚴格實行公務卡結算制度。

單位財務的日常開支項目比較多，例如培訓、開會、業務出差等，涉及到車票、住宿、用餐費等開支。實行公務卡結算制度有效提高了資金管理的實效性，也具備一定的可分析性。采用公務卡進行車票、住宿費等差旅費支出結算時，財務人員能夠清楚的對出差人員的各項賬目進行核實，同時也節省掉預借現金以及現金歸還的環節，減少手續，提高效率。同時，公務卡具有免息期功能，這樣能夠有效避免單位流動資金的暫用，減少攜帶現金的風險。另外，通過POS機消費交易小票能夠清楚的反映各項實際消費名目及金額。

4.務人員及時督促報銷差旅費。

財務管理人員應當具備一定的責任感，及時督促差旅費的報銷。針對本單位出現的一些差旅費報銷中存在問題，院領導和財務部門應當制定嚴格的差旅費報銷制度，規定差旅費的報銷的時間期限，對于差旅費報銷時間跨度長的出差人員進行教育和物質懲罰。同時，財務人員應當加強內部控制，嚴格管理，規范報銷流程。如果存在有虛假報銷或者虛假發票情況，給予嚴肅的物質懲罰或者一定程度的處分。

5.加強對財會人員的培訓教育，提高業務水平。

要加強對財會人員的培訓教育，組織財會人員認真、系統的學習財務制度和差旅費各項規章制度。作為一名合格的財會人員，應具有較強的管理水平以及較好的工作態度，并且不斷加強業務的監督和審核能力。在實際的工作中，必須要有自己的職業判斷能力，對需報銷的差旅費發票進行全面的審核，包括審核報銷出差內容、出差時間、出差天數、出差地點等等，同時對發票的真實性和合法性進行把關。對存在疑問的的票據應該及時與單位負責人進行匯報，查明有關出差人員的開支事由，發揮財會人員應有的責任和義務。

近幾年差旅費規章制度不斷更新和完善，加強差旅費報銷管理勢在必行。差旅費報銷是行政單位的一項重要的財務支出，合理合法的管理差旅費報銷，進一步完善差旅費報銷制度具有較強的現實意義。完善差旅費相關各項規章制度，加強差旅費開支過程的透明化與公開化，科學管理，切實維護員工的切實利益，從而有效促進單位各項事業的健康有序發展。

參考文獻

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旅游趨勢與行業新聞網站Skift7月20日報道，商務旅客已經完全接受了這種共享經濟服務帶來的便利，尤其是Uber。2015年，這些分享型服務會更多地融入到公司差旅預訂和開支中。

北美第二大提供旅行和開支管理的軟件公司Certify，剛剛了2015年第二季度差旅消費趨勢報告，用于分析用戶差旅出行習慣。

數據顯示Uber在美國已經非常主流了，而且今年第一季度首次超過出租車成為更受商務旅客歡迎的打車工具。Uber在持續不斷地積累人氣，對抗直接的競爭對手和傳統地面交通工具。與此同時商務旅客也開始選擇Airbnb安排住宿，盡管這一習慣還處于早期階段。

彭博社7月20日報道，由于與去年相比，Airbnb簽訂合約的公司用戶數量增長了8倍達到約250家，Airbnb不得不引進新的管理系統，來幫助企業計費以及追蹤員工消費，現在Airbnb有10%的租賃來自商旅用戶。

Uber正在迅速成為美國商旅用戶偏愛的地面出行選擇，今年第二季度選擇Uber的訂單數量首次超過了出租車。

Uber的百分比在2015年第一季度到第二季度增加了153%

根據Certify數據，下表是過去一年多的時間里Uber被商旅用戶選擇比例的增長情況。

Uber在高速增長。

用戶給分享型用車服務的分數要高于出租車和租賃車。

Uber在舊金山和洛杉磯的比例高的驚人，簡直是出租車的噩夢。但紐約是Uber體量最大的市場。

另一家分享型打車軟件Lyft也在快速發展，但仍處于市場第二的位置。分享型打車市場增長最快的三個城市如下。

在住宿領域，Airbnb于1年前的商旅出行服務，從2015年第一季度到第二季度出現了快速增長。平均數據顯示，商旅用戶通過Airbnb預定的居住天數，會比不使用Airbnb時在酒店的居住天數更久。

2015年第一季度到第二季度，Airbnb商旅住宿業務呈現143%的增長

從平均花費來看，Airbnb是最受歡迎的。

用戶對Airbnb和酒店住宿體驗的平均評分相對較高。

根據全球商務旅行協會和Visa統計，美國商旅出行消費預計在2015年底達到3027億美元，比去年增加5.4%。美國商旅出行市場對分享型企業Uber或Airbnb來說是巨大的支持。兩家公司的用戶甚至成為美國政客爭取選票的焦點之一。

今年5月《紐約時報》報道Uber又進行了新一輪融資，估值可能達到500億美元，成為分享型互聯網公司中估值最大的公司。今年6月底《華爾街日報》報道Airbnb完成了15億美元新一輪融資，估值達到255億美元，成為僅次于Uber的分享型經濟公司。

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Abstract: The new management measures of business trip expenses has greatly standardized the universities' business trip management of Yunnan province, and has improved the effectiveness of business, which is a measure to deepen the comprehensive reform, especially the reform in education field, to attribute to the educational management system and the modernization of management ability. It is an urgent problem about how to better implement the new management measures of the business trip expenses in Yunnan universities. Combined with the new and old business trip management measures of Yunnan province, this paper expounds the three improvement, two restrictions and one relax in detail, and proposes the attention problems in formulating implementation affairs of business trip management measures of Yunnan province's universities, to provide some reference.

關鍵詞： 高校；差旅費管理；三提兩嚴一放；實施細則；具體建議

Key words: colleges and universities；business trip expenses management；three improvement，two restrictions and one relax；the detailed rules for the implementation；specific recommendations

中圖分類號：F812.4 文獻標識碼：A文章編號：1006-4311（2014）23-0164-03

0引言

2014年4月24日，云南省財政廳印發了《云南省省級機關差旅費管理辦法》（云財行〔2014〕65）號（以下簡稱新辦法），明確規定了省級事業單位、大專院校應當結合本單位實際認真貫徹執行。新差旅費管理辦法的突出亮點是對因公出差所涉及的批、行、吃、住及問責進行了明確規定，較老辦法相比，大大提高了住宿費、伙食補助費和市內交通費標準，放寬了乘坐交通工具的條件，嚴格了報銷管理要求，首次從法規的角度規定了虛報冒領差旅費要追責。這是新時期新環境下云南省財政廳切合實際推行厲行節約反對浪費，加強和規范差旅費管理的重大舉措，是推進云南省差旅費管理法制化、人性化、規范化的有效途徑和惠民利民措施，對全面規范云南省省屬高校公務出差的管理和報銷起到非常重要的作用。

1新差旅費管理辦法的重大變化

與2008年10月1日起執行的《云南省省級國家機關和事業單位差旅費管理辦法》（云財行［2008］325號）（以下簡稱舊辦法）相比，新辦法具有以下“三提兩嚴一放”五大重大變化。

1.1 提高了伙食補助費和市內交通費包干標準

新辦法明確規定因公出差人員一律不分職務職稱級別，所有人員公務出差伙食補助費和市內交通費實行包干制并執行統一的標準，并首次明確了包干天數的計算口徑。

與舊辦法相比，新辦法因公出差伙食補助費標準由原來每人每天補助50元提高到每人每天補助100元，市內交通費由原來每人每天補助30元提高到每人每天補助80元。這一規定和標準的提高對解決因公出差人員吃、行問題非常有效。因是包干使用，無須提供相關有效票據，多用不報節余歸已，這與因公出差人員的切身利益息息相關，使得相關出差人員一改昔日“出門打的，想吃就吃，回校報銷”的鋪張浪費行為，確實起到了厲行節約、精打細算，反對浪費的有效作用，符合辦法制定和實施的初衷。

1.2 提高了住宿費標準

新辦法沿用原規定按因公出差人員的職務等級規定適用不同的住宿限額標準，但較舊辦法有了較大幅度的提高，同時取消了特殊地區高住宿費標準的規定，并把有無住宿費發票作為能否報銷出差住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費的依據。新舊對比詳見表1。

1.3 放寬了出差人員乘坐交通工具的規定

新辦法繼續實行按職務等級不同乘坐不同標準的交通工具，但取消了廳局級人員出差僅限乘坐單邊飛機，其他人員出差不能乘坐飛機的規定，也即放寬了出差人員乘坐交通工具的條件，其他人員也可乘坐雙邊飛機了。因公出差人員不僅可以報銷飛機票費用，還可以報銷民航發展基金、燃油附加費和每人次交通意外保險一份所涉及的費用。同時明確規定了未按規定乘坐交通工具的，超支部分由個人自理；不得報銷出差人員使用機場貴賓休息室、“百事特”的費用；因公出差所乘坐出租小汽車發生的出租車費不得報銷（市內交通費實行包干制）。

1.4 嚴格了差旅費報銷管理

1.4.1 首次明確了差旅費范圍

新辦法明確了能夠作為差旅費報銷的僅僅是公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費，而在出差期間發生的餐費、禮品費、藥品費、食品費、物品打包費、通訊費等是不能夠混在差旅費中報銷的，從而杜絕了以出差為名大肆購買禮品、食品、宴請等浪費行為。

1.4.2 首次明確了差旅費應納入部門預算并單獨列示

新辦法通過規定差旅費列入部門預算這一措施徹底改變了過去公務出差無預算無安排、想去就去、想到哪就到哪的隨意性、無序性、隱蔽性，通過單獨列示和省財政廳、審計廳的日常監督和審計，真正能夠實現“把權力關進制度的籠子里，讓權力在陽光下運行”。

1.4.3 首次嚴肅了差旅費報銷應當提供的憑據

新辦法對差旅費報銷應當提供的票據、報銷標準等進行了詳細的規定。第二十三條 “城市間交通費按乘坐交通工具等級及相應的車票、船票、機票等憑據報銷，訂票費、經批準發生的簽轉或退票費、乘坐交通工具的交通意外保險費憑據報銷。住宿費在標準限額之內憑發票及公務卡刷卡憑條報銷。在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地規定標準報銷。市內交通費按規定標準報銷”；第二十四條“出差人員差旅活動結束后應當及時辦理報銷手續。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、船票、住宿費發票、公務卡刷卡憑條等憑證。住宿費、機票支出等按規定以公務卡方式結算”；第二十五條 “省級單位財務部門應當嚴格按規定審核差旅費開支。對未經批準的出差，以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。實際發生住宿而無住宿費發票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費”。

1.4.4 首次嚴肅了報銷標準、公務卡結算方式和補助計算口徑

從新辦法的規定中可以明確得出以下結論：第一、因公出差必須經過批準，報銷時提供領導批準的審批單；第二、因公出差發生的車票、船票、機票、訂票費、經批準發生的簽轉或退票費、交通意外保險費、住宿費可以憑據在標準限額以內據實報銷；第三、報銷差旅費時應當提供出差審批單、機票、車票、船票、住宿費發票、公務卡刷卡憑條等憑證。超過限額標準部分的住宿費、機票、車票和船票費不得報銷。實際發生住宿而無住宿費發票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費；第四、因公出差支出的住宿費、機票等款項按規定以公務卡方式結算。若特殊情況無法使用公務卡刷卡結算或沒有公務卡而使用現金方式結算的，必須做出合理的說明和提供有效的憑據（可以由收款單位出具證明）；第五、在途期間的伙食補助費、市內交通費按實際天數和目的地標準計算，不得扣除乘坐交通工具期間的市內交通費；當天出差當天返回的，同樣可以報銷100+80=180元的伙食補助費和市內交通費；第六、因公出差人員報銷的伙食補助費和市內交通費不屬于個人所得稅的征稅范圍，不需要代扣代繳個人所得稅。

1.5 嚴肅了虛報冒領差旅費等違規行為的責任追究

新辦法首次明確規定了省財政廳、省審計廳日常監督和審計監督的主要內容，并采用列舉法對各種違規行為規定了相應的責任追究措施。

1.5.1 首次明確規定不得使用虛假票據、非法票據報銷差旅費

新辦法第二十六條首次明確規定各單位應加強對本單位工作人員差旅活動和經費報銷的內控管理，對未經批準擅自出差、不按規定開支以及使用非法票據報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。這對有效遏制虛假票據、非法票據報銷的泛濫現象起到了敲山震虎的作用。

1.5.2 首次明確規定了上級部門對差旅費日常監督和審計監督的主要內容

新辦法第二十七條明確了省財政廳和省審計廳負有對各單位差旅費管理和使用情況進行監督的職責，并列明了日常財務監督和審計監督的主要內容。即：①單位差旅費審批制度是否健全，差旅活動是否按規定履行審批手續；②差旅費開支范圍和開支標準是否符合規定；③差旅費報銷是否符合規定；④是否向下級單位、企業或其他單位轉嫁差旅費；⑤差旅費管理和使用的其他情況。

1.5.3 首次嚴肅了差旅費禁止行為和違規行為

新辦法第二十八條明確了禁止行為，即“出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產等”。第二十九條明確了違規行為，即“單位無差旅審批制度或差旅審批制度不嚴的；假公濟私，弄虛作假，虛報冒領差旅費的；違規擴大差旅費開支范圍，擅自提高開支標準的；不按規定報銷差旅費的；轉嫁差旅費的”等行為即是違規行為。

1.5.4 首次嚴肅了對違規行為將依法追究責任

新辦法第二十九條明確規定了有上述違規行為的，將由省財政廳、相關單位和司法機關依法追究相關單位和人員的責任。

2云南省高校貫徹實施差旅費管理辦法的建議及措施

云南省高校除部分人員有行政職務外，其他大部分人員只有專業技術職務（即職稱），由于新辦法只對省級機關相關人員的行政職務級別進行了相應的規定，而沒有涉及到職稱等級的規定，這就導致云南省高校在貫徹執行新辦法時需要根據本校實際和財務管理要求制定《XXXX大學差旅費管理辦法實施細則或辦法》，除沿用新辦法中的相關規定外，還應在細則中建議明確下列問題：

2.1 因公出差如何審批

在新辦法中因公出差需要審批，但沒有明確如何審批。因此云南省高校根據新辦法制定實施細則或實施辦法時建議在出差前審批出差事宜，出差后審批報銷事宜，審批時根據資金性質和行政職務級別不同分別進行審批，不考慮職稱。

首先，根據出差使用的資金性質，分為預算資金和課題資金。預算資金是指學校年度內預算安排的所有資金，既包括財政資金和非財政資金，又包括基本支出和項目支出資金。課題資金是因完成科研課題任務而由課題負責人管理使用的縱向、橫向課題經費。

其次，按行政職務級別不同分別進行審批。若使用預算資金的，校級領導出差應由校長辦公室備案，正處級干部（不含調研員）出差應由分管校領導審批，副處級干部（含正副處級調研員）及其以下工作人員因公出差應由正處級干部審批；若使用課題資金，則由課題負責人審批，如果是課題負責人自己出差，應當報科研管理部門備案。

再次，應特別規定本實施細則或實施辦法不適用本校教職工經批準外出且時間超過10日（含途中來回天數）的進修、培訓、掛職鍛煉、基層鍛煉、新農村建設指導員、抽調、借調、調研等事宜，該類事宜學校應另行制定相關的辦法。

最后，應明確具體的審批程序并提供固定樣式的審批單供審批之用。

2.2 因公出差如何乘坐交通工具

云南省高校在制定實施細則或實施辦法時建議采用“行政職務和專業技術職務（即職稱）等同，就高不就低”原則。

首先明確，學校相關人員因公出差，既有行政職務又有職稱的，應根據下表選擇適用高級別的交通工具乘坐標準。

其次，應當規定，未按規定等級乘坐交通工具的，超出部分由個人自理，不得報銷（包括課題經費在內）。為厲行節約，鼓勵節約，實施細則或實施辦法可以規定：應當乘坐上一等級的交通工具而沒有乘坐的，除據實報銷差旅費外，還可按上一等級（平均價）與本等級（平均價）交通工具票價差額的50%給予補助。

再次規定，因公出差應當統一乘坐社會交運機構提供的交通工具，特殊情況需要自行駕車出差的，必須報經校長辦公室同意后方可出行，且明確規定報銷時可以報銷合理范圍內的汽油費、停車過路費，不再按人頭按天數計發市內交通費。

最后明確，乘坐交通工具原則上應當優先使用公務卡進行結算。

2.3 因公出差費用報銷范圍

高校在實施細則應當明確以下兩點：一是允許報銷的費用和應提供的票據：交通費、住宿費、訂票費、退票費、會務費、公務卡刷卡憑據；二是不允許報銷的費用：超過標準限額的交通費、住宿費部分、無實質作用的參觀考察費、游覽費、風景名勝區門票費、餐費、接待費、禮金、禮品費、食品費、藥品費、醫療費、土特產品費等。

2.4 因公出差如何計算“兩補一費”

新辦法所規定的伙食補助費和市內交通費實質上是一種出差補貼性質，住宿費是一種限額控制性質。高校在制定本校細則時，應明確如下內容：

①伙食補助費：按允許報銷的交通費票據上注明的去回自然（日歷）天數計算，每人每天100元，在差旅費中報銷，不得獨立于差旅費之外報銷。

②市內交通費：按允許報銷的交通費票據上注明的去回自然（日歷）天數計算，每人每天80元，在差旅費中報銷，不得獨立于差旅費之外報銷。

③住宿費：按出差期間實際住宿自然（日歷）天數計算，在限額標準以內以住宿費發票為依據進行報銷。為準確計算住宿費是否超標，建議在此明確住宿自然天數以住宿費發票開具的且在會議期間內的天數為準，去回途中天數不得作為計算住宿費的天數。

總之，高校應當全面貫徹執行《云南省省級機關差旅費管理辦法》，并結合高校實際制定較為詳細的實施細則，以明確標準、口徑、計算方法和報銷要求，避免因規定不明要求不細可能產生的爭議，全面改進工作作風，推進厲行節約反對浪費制度建設，全面促進云南省高校健康可持續發展。

參考文獻：

[1]云南省財政廳.云財行〔2014〕65號，云南省省級機關差旅費管事辦法[S].

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【關鍵詞】差旅費超支 原因 對策

一、標準不執行，制度不落實

雖然部隊制定了差旅費開支標準，并對各類人員的住宿金額予以了詳細規定，給予了途中的餐飲補助，但由于客觀和主觀兩方面的原因，一些出差人員片面強調各種理由，導致各種費用尤其是住宿費用支出仍然未得到有效控制，造成差旅費開支居高不下。

二、鉆制度的空子，虛假發票現象嚴重

憑票報銷制度，造成個別素質不高的人鉆了“少支多開，虛報冒領”的空子。由于市場經濟利益第一的原因，只要給予商販以小利，他便可以幫你虛開各種發票。有的人出差執行任務，將吃飯的費用打入住宿費；有的人將住宿費以小開大，冒領其中的差額等；最為嚴重的就是直接購買假發票自己進行填寫，回單位進行報銷。

三、憑票實報實銷造成了部分出差人員花錢大手大腳，浪費多少也不心疼的思想觀念

普快列車不坐坐特快列車；住宿時普通賓館不住住豪華賓館；可以合住一間的非要分開住兩間，更有甚者，出差期間雖住在親朋好友家，但為領取伙食補助虛報住宿費，從賓館中虛開住宿費發票；部分人員借出差機會游山玩水，反正本著有票回單位就能報銷，根本不考慮給本單位經費造成的和浪費。

四、結算時財務人員無法核定其任務及路線

單位出差的人員，時間，地點，具體任務均由領導和各個部門掌握，財務人員很少知曉，因此，財務部門很難準確地對其進行監督和把關，同時，傳統的審核報銷辦法，結算手續繁雜，工作量大，如公私兼并的各種票據，住宿價格均不統一，這就給財務人員審核、結算帶來更大的審核難度。

就上述問題的存在，可以從以下幾個方面入手，做好差旅費的監督與管理結算工作。

1.制定并嚴格執行相關制度

有法可依、有法必依，制定出臺相關的差旅費使用管理規定并嚴格遵照制度執行，各級各類人員一定要嚴格遵守。按規定，出差前，出差人應填寫出差審批單，注明會議、學習、培訓等事由及出差地點，并經支隊領導簽字同意，歸隊后憑出差審批單報銷結算，否則不予報銷；對超出出差地點的住宿費、油料費發票一律不予報銷；超出規定標準的費用，財務人員一律不予報銷結算，不做老好人，如住宿費結算營職干部每天八十元，超出的部分財務人員將不予審簽，由個人承擔。

2.重點對票據進行審查

差旅費用的開支中除出差補助外，其他費用如車船費、住宿費用等憑票據報銷的，開支是否屬實，必須有開支單據作證明，由于開支單據種類很多，對單據的審查要著重注意，嚴格審查開支單據的真實性，主要檢查單據有無涂改、挖補、仿造等情況；單據相關的財務印章是否齊全，虛假的發票不予報銷，注意連號票據，防止將無關人員的開支混同報銷。

3.重視財經紀律教育

要組織各級人員認真、系統的學習部隊的財經政策和管理規定，增強其遵章守法意識，不斷提高個人修養和思想素質，同時，要進一步加強艱苦奮斗、勤儉節約光榮傳統教育，引導各級人員在當前財政經費緊張的情況下時刻存有過緊日子的思想，使之杜絕各種鋪張浪費和隨意花錢的不良現象，爭做遵守部隊財經紀律的模范。要教育各級人員擺正個人利益和集體利益的關系，做到公私分明，堅決杜絕各種以公假私，虛報冒領等各種不良現象。

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一、目 的:

為使本公司員工之國內出差或派外受訓之申請及報銷作業有所依循, 特制定本辦法。

二、適用范圍:

凡本公司員工之國內出差或參加短期業務培訓等,悉依本辦法之規定辦理。(司機除外)

三、內容說明:

(一)、名詞釋意: 國內出差分為長(時)程出差及短時(程)外勤兩種:

1、 長時(程)出差: 指出差地點跨越辦公或工作處所在地以外之省市或至各機關、分公司處理耗時業務,無法于正常上下班時間內往返者。

2、 短時(程)外勤: 前往市區各機關洽公,且能于工作日內往返者屬之。(工作性質屬于常態外勤者不屬本辦法規范)

(二)、出差之申請:

1、 短時(程)外勤時,部主管須于事前向直屬主管口頭報備,始得外出。若需公車,則填寫"車輛調派單"(附件一),權責主管核準后,轉車管單位派車;其他人員一律事前填報"出差申請單"(附件二)或"外出單",經部門主管核準后始得外出。

2、 長時(程)出差則任何人皆應于出差前填報"出差申請單"。

3、 如需預借旅費,應填寫"預支款申請單"(附件三),述明預借款項用途明細,經核準后憑以向出納預借旅費,但借支金額不得超過本人之出差費用標準額。

4、 各級人員的長時(程)出差的申請,均依"核決權限表"之規定辦理。

(三)、出差旅費報銷標準：

1、 長時(程)出差:

出差旅費分為交通費、住宿費、膳雜費三種。標準如附表(一)。行銷部門之業務代表報銷以另核之。

2、 短時(程)外勤:

a、 短時(程)外勤交通以大眾客運為主,工作需要須搭乘計程車者, 經經理特準后方可搭乘。

b、 出外勤(杭州市以外地區)當天可往返者,除車費核實報支之外, 另可支領出差補助,其標準為:經理級（含副經理和經理助理）以上人員30元/天,其他人員20元/天。

c、 出外勤(杭州市以內地區),當天可往返者,除車費核實報支外, 其有耽誤用餐時間者可報誤餐費補貼每餐6元,能立即返回未耽誤用餐者,不得報支本項費用。

d、 由出差處所或由公司免費提供膳食者,不得報支誤餐費。

(四)、出差旅費報銷規定：

1、 出差人員銷差后,應于七天內檢具"差旅費報支單"(附件四),依"差旅費報銷標準表"之規定詳填出差費用并檢附原出差單及各有關單據憑證,依"核決權限表"之規定申請核準。

2、 出差人員未事先核準而以計程車為交通工具者,應于返回公司申報差旅費時,于請款單上述明理由;可利用大眾客運工具方便完成出差任務而搭乘計程車者,不予報銷。

3、 公司員工因參加教育訓練、講習、研討會等事宜出差者,其差旅費于呈準時要附上"心得報告"。如主辦單位提供食宿者,不得請領住宿費及膳雜費。

(五)、交通費報銷規定：

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1、總則

為規范公司出差行為，提高工作效率，加強差旅費及有關費用開支的控制與管理，特制定本制度。

2、出差管理

2.1出差的申請、登記及報銷時限

2.1.1員工出差應填寫“出差申請表”，“出差申請表”必須詳細填寫出差任務、出差地點，公司特別委派的出差及參觀學習還應填寫出差所要達到的目的。

2.1.2出差期限由派遣負責人視業務需要安排，由分管領導核定。

2.1.3出差人員憑核準的“出差申請表”向財務部借支相應數額的備用金，按審批流程簽批后支取。

2.1.4

員工出差以及返回公司，應到綜合部辦理登記。

2.1.5

員工出差返回公司后應在3個工作日內(本市業務)及5個工作日內(市外業務)限時報銷。凡超過報銷時限的，按日加收0.05%的罰息并由經辦人寫出書面說明，報總經理或總經理授權人簽署意見后給予報銷。

2.2出差審批權限

2.2.1一般員工出差由分管領導審核，派遣長期駐外人員應報總經理或董事長審批。

2.2.2部門經理助理以上人員出差由總經理或董事長審批。

2.2.3銷售人員異地出差，應電話向銷售經理申請，并由經理安排行政人員代辦出差申請和出差審批。

2.3出差交通工具

2.3.1公司領導出差可使用公司車輛，其他人員在發生緊急、重要事務時可申請使用本公司車輛。

2.3.2員工出差以乘坐火車、汽車、輪船為主，一般員工不得乘坐飛機，公司領導在事務緊急或路程較遠情況下，經總經理審批后可乘坐飛機。

3.差旅費管理辦法

3.1臨時出差

3.1.1出差紀律

3.1.1.1

臨時出差一般指出差地在合肥市以外，如出差地在長豐、肥東、肥西，且當日不能回合肥市的也可視為臨時出差。

3.1.1.2

員工出差未按規定乘坐交通工具的，費用超支部分由個人承擔。

3.1.1.3

出差路線的選擇以最佳路線為準，如出差人員繞道到旅游地或回家，繞道部分的車船費由個人承擔。

3.1.1.4

出差途中，出差人員因病或其它不可抗力原因不能按期回公司，應電話申請延期，不得因私事借故延長出差時間，否則，除不報銷差旅費外，同時視情節輕重給予處罰。

3.1.2差旅費補助

3.1.2.1員工出差，除車、船、飛機等交通費外，住宿費、誤餐費、市內交通費和其它雜費實行包干制，補助標準詳見表一《員工差旅費補助標準一覽表》(略)。

3.1.2.2

上述3.1.2.1條款中市內交通費指出差地市內交通車票費，在第3條款“差旅費管理辦法”中，市內交通費含義相同。

3.1.3差旅費報銷的有效憑證

3.1.3.1

乘坐火車、汽車、輪船應出具鐵路局、汽車公司、輪船公司印制的車船發票。

3.1.3.2

住宿應有賓館填制的服務業發票，收據不得作為報銷憑證。

3.1.3.3

車船及住宿發票要與出差時間、出差地點相吻合。

3.1.3.4

車船及住宿發票丟失，應由個人寫出書面說明，經部門領導或同行人證明后方可報銷，否則個人負擔丟失部分的費用。

3.1.4住宿費包干管理

3.1.4.1住宿費按出差人員實際住宿天數發放補助，補助標準見《員工差旅費補助標準一覽表》。連續乘車超過8小時并在車上過夜，乘坐火車硬座按以下標準發放補貼：特快補助10元/夜，直快補助20元/夜，慢車補助30元/夜;乘坐硬臥按乘坐硬坐的60%發放;乘坐汽車按照慢車補助30元/夜的標準發放。銷售人員不執行此項規定。

3.1.4.2住親戚朋友家或其它方式自行解決住宿的，按住宿標準的60%發放。

3.1.4.3出差參觀、學習、考察，由主辦單位或受訪單位統一安排住宿的，如果收取費用可據實報銷，如不收取費用則不再補助、報銷住宿費。

3.1.5誤餐費包干管理

3.1.5.1員工出差誤餐費按實際天數計發，不滿一天按半天計算。

3.1.5.2

員工如已享受出差誤餐費，不再享受正常上班誤餐費(按出差天數扣除)。

3.1.5.3

員工出差期間繞道回家不計發誤餐費(繞道時間超過1天以上的，耽擱時間按事假處理，期間內的所有費用在報銷時扣除)。

3.1.5.4

外出學習、培訓，誤餐費按50%執行。

3.1.5.5

出差期間如因業務原因需要招待業務單位，須事先電話請示有關領導。回公司后再補辦審批手續，同時按每百元業務招待費扣減個人誤餐補助10元。否則，財務不予報銷。

3.1.6市內交通費及其他雜費包干管理

3.1.6.1

出差期間市內交通費及其它雜費按實際天數計發，不滿一天按半天計算。

3.1.6.2

自帶公司車輛出差，不補助市內交通費及其它雜費。

3.1.6.3

員工出差繞道回家不補助市內交通費及其它雜費。

3.1.6.4

外出參觀、學習按標準的50%執行。

3.1.7其他規定

3.1.7.1

公司領導一人單獨出差，住宿費可在規定標準的基礎上提高50%。

3.1.7.2

一般員工與公司領導隨行，有一人可按公司領導標準享受補助。

3.1.7.3

一般員工出差如住宿費實報實銷，誤餐費、市內交通費及其它雜費按對應標準的50%執行。

3.1.7.4

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12月4日，部門組織召開了處務會，在會上傳達了12月3日某局務會上林局長傳達的廣西局廉政警示教育會精神，通報了警示教育會的會議內容，傳達了某局領導的工作要求，就如何貫徹落實會議精神，我處作了認真傳達宣貫。11個身邊人的案例，他們不同程度地違反了組織、廉潔、財經、工作紀律，受到了不同程度的紀律處分，他們中有的同志我們比較熟悉，部門職工表示很震驚，也很受教育。對于他們受到處分，表示很惋惜。

古人說過：以史為鑒，可以知興替；以人為鑒，可以知得失。意思就是說用人當作鏡子，可以發現自己的對錯。我們理解廣西局廉政警示教育會的初衷就是把身邊的鏡子亮出來，敢于亮丑，讓大家照一照，正正衣冠，調整行為，有則改之，無則加勉。部門按照全面從嚴治黨向基層延伸、執紀問責向最基層延伸的指示要求，根據案例材料舉一反三，逐個對照反省自查，從下列兩方面進行反思：

一、執行差旅費報銷規定不到位。

幾年來，我局為了規范差旅費發放，先后于出臺了 [2012 ]14號、[2014 ]12號、[2015 ] 4號、[2016]7號等《差旅費管理辦法》。文件出臺后，我處都能組織職工認真學習文件精神，領會文件各項規定。但是在執行中，也遇到過一些困惑，多少存在對《差旅費管理辦法》把握不準的情況；另一方面，為了方便開展工作以及人員的特定性，職工崗位相對確定，有的職工培訓機會多、出差多、下鄉多，有的職工則在政務大廳坐班的時間多，差旅費就會存在有人領得多、有人領得少，甚至沒有的情況。為了開展好工作，穩定人心，我們多次在處務會上強調差旅費不是福利，不能按津補貼一樣派發。在差旅費的報銷上存在這樣那樣的問題，執行差旅費報銷規定不到位，究期原因，我們剖析有下列幾種原因：一是受古語“不患寡而患不均，不患貧而患不安”影響；二是職工剛性收入過低，職工工作積極性不強。在學習了某局廉政警示教育會精神后，我處職工普遍認為，我們在落實“一崗雙責”做得不夠好，離上級的要求還有差距，沒有開展經常性的督導、檢查和提醒，做職工的思想工作還沒有做深做透。下一步我們要嚴格落實廉政責任制，嚴格執法財政紀律，嚴格按照《差旅費管理辦法》，不偏不倚，合理調派人員出差下鄉，嚴格出差登記審查，切實保證處里每一名職工每一筆差旅費報得明明白白，真真切切。

二、反思考勤管理不精細等問題。

今年以來，我處按照《職工考勤管理辦法（試行）》對職工出勤情況進行考勤，但是對職工的年休、補休、病休等情況，具體哪天補哪天，存在登記上漏登說明。結合本次警示會議精神，我們作出如下深刻反思：

一是克服怕麻煩的惰性，能說得明白算得清楚的假期盡量給予記錄登記留底備查，不能說明白的假期盡量書面說明留底備查。對于一些說不清的考勤以監督記錄、系統流水號為主要依據。

二是嚴格執行我局考勤管理辦法，嚴格執行請假制度，請假要以書面請假為主。減少請假、補休的隨意性。

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第一章 總則

第一條 為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

第二章 管理范圍

第二條 暫借款是指因特殊用途的臨時性借款，包括：

1.差旅費借款；

2.零星購物借款；

3.其他臨時性借款。

第三章 借款程序（差旅費和臨時性借款）：

1.需借支差旅費時，應填寫《借款單》，注明預借金額；

2.經各級主管審查、審核、批準，程序為

部門經理審查確認

主管副總或總監

審核

總經理批準。

b. 一萬元以上：經辦人申請

部門經理審查確認

主管副總或總監

審核

董事長批準；

3.到財務部領款；

4.財務部以《借款單》為借款依據、報銷差旅費審核依據。

第四條 零星購物借款程序：

1.由采購部門作出書面采購計劃；

2.經各級主管審查、審核、批準；

3.到財務部領款；

4.財務部以采購請款單為借款依據。

第五條 一般零星購物借款限額為1000元，駕駛員、行政管理員可領取經核準的備

用金，核定標準由部門經理擬訂，報總經理批準。

第六條 對個人臨時性借款：

1.一般不予借給，特殊情況經批準可借，有借款尚未還清者不得繼借；

2.借款人填寫《借款單》，注明個人用途；

3.經各級主管簽批；

4.到財務部以《借款單》作為借款還款依據。

第七條 個人借款一般不超過其一個月工資額，超過時須有公司擔保人。

第八條 暫借款可使用現金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財務規定確定。對經常性

借款人員，經批準可辦理商務信用卡。

第九條 暫借款還款、報銷期限：

1.對出差人員，在返回公司5天內報銷差旅費；

2.對領用備用支票、匯票結算的采購，使用后2天內報銷；

3.對領用備用金的部門、個人、定期（不定期）報銷；

4.對個人借款，最長不超過2個月還款。

第十條 借款人應按規定期限及時報銷或還款。

第四章監督和處罰

第十一條 借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應按情節輕重追究

責任。

第十二條 財務部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者，發送報銷催辦單通知

當事人；仍未改進者，扣除工資和采取其他措施。

第五章附則

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企業是一個典型的小型私人公司，產品只有一種驅蚊類的膏劑產品，屬于日化醫藥性質。公司原有銷售部主要圍繞部隊供需機關而工作的，其中也包括一些零售散戶。目前，公司領導想利用產品某些方面的特殊功效和良好的研發背景，打入國內零售市場。由于前期銷售部門工作范圍的狹窄性，人員和銷售流程也非常簡單，沒有建立相應的部門制度，但在拓展零售市場，進入日化大眾市場的時候，隨著經營模式的轉變，人員的增加，銷售費用的增大，部門的管理陷入了很被動的局面。出現了銷售人員日常工作管理的不可控性，工作效率低，費用浪費也嚴重。因此，公司急切需要在短時間內改變此種狀況，建立一支適應市場發展、管理嚴謹、辦事效率高的團隊，爭取在未來2-3年內以快速消費品操作模式建立自己的銷售網絡體系。

由于是對方要求根據自己經驗寫部門管理制度，所以結合自身多年銷售工作經驗和小企業市場工作的開展情況，提出建立由總經理負責制的國內營銷中心部門運作體系。

一、銷售組織機構

為了實現銷售管理機構"簡明、快速、高效"的目的，采用人員定位、崗位明確、考核規范的層級領導制度，具體組織架構圖如下：

二、各職能部門/人員的崗位職責

1、銷售總監（略）

2、市場部（略）

（1）大客戶經理

（2）區域業務經理

3、服務管理部（略）

（1）營銷助理

（2）文案設計

三、人員薪酬制度

1、銷售人員薪酬制度

由于公司國內日化零售市場剛剛開拓，銷售的焦點集中在網點的開發和和貨款的回收。因此，市場部銷售人員的工資采用"底薪（基本工資+業績效益獎）+獎金提成+年終獎"的方式，底薪采用梯級升降級別制度，如圖：

工資級別基本工資（含通訊費）業績效益工資獎金提成年終獎備注

一級8001700總經理獎

二級8001200總經理獎

三級800700總經理獎

四級800400總經理獎

見習級800200總經理獎

2、其他人員工資（略）

四、差旅費開支、報銷管理

為管控營銷中心資金支出，規范費用報銷作業體系，制訂差旅費用開支報銷辦法。

1、范圍：凡須從公司財務申領資金（差旅費）均按本辦法辦理。

2、審批權限：根據營銷中心管理規范和公司財務科有關規定，結合營銷中心實際情況。

特做如下規定：

（1）營銷中心規定費用額度以內發生的費用按費用項目經權責主管審批后報銷。

（2）超出營銷中心費用額度的費用由公司總經理審批后報銷。

3、報銷額度：為更合理地使用資金，對差旅費、招待費、交通費等主要費用由營銷中心制定開支額度，各種費用在額度內憑票據實報銷，超過額定部分不予報銷。

4、外部憑證：凡需從財務科報銷，不記金額大小，均須取得合法的與經濟活動相符的外部憑證，若因故確實不能取得憑證，應說明未取到單據原因。

5、出差標準：

區域業務經理出差住宿標準元/天，伙食補元/天；營銷中心行政以上人員出差住宿標準元/天，伙食補元/天；營銷中心銷售總監出差住宿標準最高不能超過150元/天，伙食補30元/天。

交通費含長途汽車、火車、飛機、輪船、車票實報。無電腦票必須由直屬經理簽字確認后方可報銷。（如坐飛機，事先必須請示總經理批準后，方可報銷。）

上海、北京、廣州地區在原規定基礎住宿標準上再增加20元/天標準。

6、差旅費報銷管理規定

區域業務經理每月出差至少20天，若發現弄虛作假，扣除當月提成及差旅費，嚴重者予以開除。區域業務經理可以通過借款方式向公司支取差旅費，最高金額為3000元。每月根據憑證票據如實報銷，一月一次，并附上《區域經理每周行動計劃表》。填寫出差行動路線，時間，地點，必須要和票據相符。每月25號左右統一寄或交到營銷中心核實報銷。如無附《區域經理每周行動計劃表》一律不作報銷。而遲遲不報銷本月差旅費，不審批下月借款。

五、發貨、退貨管理程序（略）

六、營銷中心人員考核管理制度

1、區域業務經理考核管理制度

（一）工作職責：（略）

（二）崗位歸屬：直接接受市場部的領導工作安排。

（三）區域業務經理級別和薪酬配套（見上面）

（四）區域業務經理的考核、獎金提成、年終考核獎的規定

1）見習業務員試用期為三個月，期間不參與考核，期滿經考核合格后轉正，若不合格，予以辭退或延長試用期；

2）轉正后的區域業務經理給予核定業績指標，按季度目標銷售予以考核。若區域業務經理未完成季度考核指標的80%,下季度的工資按80%計發；若完成季度考核指標，恢復原基本工資；連續兩個季度未完成考核指標的80%,給予調離、辭退或降級；

3）業績效益工資：主管部門根據各區域經理銷售月度計劃考核表中匯款累計完成指標100%、網點開發完成100%、區域內客戶投訴率、業務管理綜合素質等各項指標累計兩個季度完成以上者，工資級別將報總經理審批，得到晉升一級。

4）獎金提成結算：主管部門根據各區域經理簽訂的地區銷售責任書內容、每月匯款計劃數量為依據，完成月指標80%以上，結算當月提成%;如完不成當月匯款指標低于80%以下者，暫不結算當月提成%點，待下個月完成匯款指標80%以上后，方可結算%提成，二月累計結算。

5）年終考核獎：銷售人員如果按目標總量完成100%,按打款總額的%結算提成；如果按目標總量超過150%以上，按打款總量的%結算；全年完成總銷售量低于80%以下者，按%提成結算。（年終提成總數減去按月提成的總數，余額部分按一次性結算作為總經理獎金發放。）

6）考核實施：營銷助理依據各區域銷售匯總情況，有銷售總監提出考核意見，報營銷中心總經理批準生效。

2、大客戶經理、其他人員考核管理制度（略）

七、銷售人員表格化管理