導(dǎo)語(yǔ)：信貸業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)對(duì)環(huán)境保護(hù)的作用一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

2018年中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議將污染防治列為三大攻堅(jiān)戰(zhàn)之一。為進(jìn)一步推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展綠色信貸業(yè)務(wù)，加強(qiáng)銀行綠色信貸績(jī)效管理，央行副行長(zhǎng)陳雨露在近日召開(kāi)的綠色金融改革創(chuàng)新試驗(yàn)區(qū)建設(shè)座談會(huì)上指出，央行正在牽頭制定銀行業(yè)存款類金融機(jī)構(gòu)綠色信貸業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)方案。央行制定并下發(fā)《銀行業(yè)存款類金融機(jī)構(gòu)綠色信貸業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)方案（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《方案》），在當(dāng)前貨幣政策結(jié)構(gòu)性寬松的背景下，有利于提升銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綠色信貸的供給意愿和能力，優(yōu)化綠色資產(chǎn)配置，增強(qiáng)綠色金融的創(chuàng)新動(dòng)力和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的管理能力。《方案》集中體現(xiàn)出三個(gè)亮點(diǎn)：一是將綠色信貸業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)機(jī)制由內(nèi)部評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)變?yōu)橥獠吭u(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)頻率也由一年一次改為每季度一次，并將綠色信貸業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)結(jié)果納入MPA考核，據(jù)此對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行激勵(lì)或約束，體現(xiàn)了監(jiān)管規(guī)范性和有效性的原則，有利于強(qiáng)化銀行綠色信貸業(yè)務(wù)的合規(guī)性，以及信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性；二是將綠色信貸業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)分為定量和定性兩類，定量指標(biāo)考慮橫向基準(zhǔn)和縱向基準(zhǔn)，主要采用比重、增速等結(jié)構(gòu)性指標(biāo)，并根據(jù)條件變化酌情調(diào)整指標(biāo)權(quán)重，體現(xiàn)了指標(biāo)設(shè)置科學(xué)性、合理性和動(dòng)態(tài)性的原則，有利于提高不同類型、不同規(guī)模銀行綠色信貸績(jī)效的橫向可比性，以及不同發(fā)展階段銀行綠色信貸的縱向可比性；三是將綠色信貸業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)工作分類分層，人民銀行負(fù)責(zé)24家主要銀行業(yè)存款類金融機(jī)構(gòu)綠色信貸業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)工作，人民銀行分支機(jī)構(gòu)依據(jù)本方案及時(shí)制定符合轄區(qū)實(shí)際的綠色信貸業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則并組織實(shí)施，充分考慮不同銀行的實(shí)際情況，與MPA分類考核的原則保持一致，央行后續(xù)或?qū)⑨槍?duì)不同類型銀行分別出臺(tái)綠色信貸績(jī)效評(píng)價(jià)考核標(biāo)準(zhǔn)。作為綠色金融的重要組成部分，綠色信貸是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)利用信貸手段支持有節(jié)能環(huán)保效益的項(xiàng)目，并限制有負(fù)面環(huán)境外部效應(yīng)項(xiàng)目的一系列政策、制度安排及實(shí)踐，通過(guò)差異化定價(jià)引導(dǎo)資金投向節(jié)能環(huán)保的產(chǎn)業(yè)、企業(yè)。綠色信貸主要包括兩種類型，一是支持節(jié)能環(huán)保、新能源、新能源汽車(chē)等三大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)制造端的貸款；二是支持節(jié)能環(huán)保項(xiàng)目和服務(wù)的貸款。

信貸政策與環(huán)保的關(guān)系

我國(guó)政府高度重視銀行信貸對(duì)于環(huán)境保護(hù)和資源節(jié)約的引導(dǎo)、約束和杠桿的功能。早在1995年，人民銀行就《關(guān)于貫徹信貸政策與加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)工作有關(guān)問(wèn)題的通知》，提出“要把支持生態(tài)資源的保護(hù)和污染的防治作為銀行貸款的考慮的因素之一”；2007年7月，原環(huán)保總局、人民銀行、原銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合《關(guān)于落實(shí)環(huán)保政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)》，首次明確“對(duì)不符合產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境違法的企業(yè)和項(xiàng)目進(jìn)行信貸控制，商業(yè)銀行要將企業(yè)環(huán)保守法情況作為審批貸款的必備條件之一”，標(biāo)志著綠色信貸正式被列為行業(yè)貸款通則。2012年2月，原銀監(jiān)會(huì)印發(fā)《綠色信貸指引》，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有效開(kāi)展綠色信貸，大力促進(jìn)節(jié)能減排和環(huán)境保護(hù)提出了明確要求。2013年3月，原銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于綠色信貸工作的意見(jiàn)》，積極支持綠色、循環(huán)和低碳產(chǎn)業(yè)發(fā)展，支持銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、文化產(chǎn)業(yè)、生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)、工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)等重點(diǎn)領(lǐng)域的支持力度。2015年1月，為促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)能效信貸持續(xù)健康發(fā)展，積極支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和企業(yè)技術(shù)改造升級(jí)，原銀監(jiān)會(huì)、國(guó)家發(fā)改委聯(lián)合印發(fā)《能效信貸指引》；2016年8月，人民銀行、財(cái)政部、國(guó)家發(fā)改委、原環(huán)保部、原銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、原保監(jiān)會(huì)聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見(jiàn)》，提出要“大力發(fā)展綠色信貸”。同時(shí)，關(guān)于綠色信貸的統(tǒng)計(jì)制度和考核評(píng)價(jià)體系也在不斷的完善，原銀監(jiān)會(huì)陸續(xù)出臺(tái)了一系列關(guān)于綠色信貸統(tǒng)計(jì)、報(bào)送和評(píng)價(jià)的政策文件。以2014年6月原銀監(jiān)會(huì)印發(fā)的《綠色信貸實(shí)施情況關(guān)鍵評(píng)價(jià)指標(biāo)的通知》為標(biāo)志，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始了綠色信貸實(shí)施情況年度的內(nèi)部評(píng)價(jià)工作。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)陸續(xù)制定了本行的綠色信貸政策和具體舉措。比如工商銀行先后出臺(tái)了《關(guān)于推進(jìn)綠色信貸建設(shè)的意見(jiàn)》《關(guān)于加強(qiáng)綠色信貸建設(shè)工作的意見(jiàn)》《關(guān)于進(jìn)一步做好信貸支持節(jié)能減排工作的意見(jiàn)》和《綠色信貸建設(shè)實(shí)施綱要》，明確了本行綠色信貸的內(nèi)涵、工作目標(biāo)與原則以及實(shí)施要點(diǎn)，提出了今后全行綠色信貸體系建設(shè)的方向與工作要求，實(shí)現(xiàn)了綠色信貸管理對(duì)整個(gè)信貸流程的全覆蓋；興業(yè)銀行2008年在國(guó)內(nèi)首次公開(kāi)承諾采納“赤道原則”，開(kāi)展首批排污權(quán)抵押貸款和碳資產(chǎn)質(zhì)押貸款，建成首個(gè)基于銀行系統(tǒng)的碳交易開(kāi)戶系統(tǒng)，首發(fā)綠色信貸資產(chǎn)支持證券和綠色金融債；浦發(fā)銀行推出《綠創(chuàng)未來(lái)-綠色金融綜合服務(wù)方案2.0》，形成了目前業(yè)內(nèi)最全的、覆蓋低碳產(chǎn)業(yè)鏈上下游的綠色信貸產(chǎn)品和服務(wù)體系；恒豐銀行專門(mén)制定了《恒豐銀行綠色信貸政策》，建立綠色金融授信業(yè)務(wù)審批的綠色通道，引導(dǎo)資金流向節(jié)約資源技術(shù)開(kāi)發(fā)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)產(chǎn)業(yè)。在一系列政策文件和巨大市場(chǎng)需求的推動(dòng)下，近年來(lái)，我國(guó)綠色信貸規(guī)模保持了持續(xù)快速增長(zhǎng)的勢(shì)頭。根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)，綠色信貸余額從2013年末的5.2萬(wàn)億元增長(zhǎng)至2017年6月末的8.22萬(wàn)億元，綠色信貸的環(huán)境效益日益凸顯，同時(shí)，綠色信貸質(zhì)量整體良好，不良率處于較低水平。但在綠色信貸快速發(fā)展的背后，卻呈現(xiàn)出評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、信息披露不合規(guī)、政策套利等問(wèn)題，給綠色信貸的持續(xù)健康發(fā)展造成較大制約。

綠色信貸未來(lái)的重點(diǎn)

為進(jìn)一步提高金融機(jī)構(gòu)發(fā)展綠色信貸的能動(dòng)性和積極性，未來(lái)還應(yīng)重點(diǎn)解決以下幾個(gè)方面的問(wèn)題。首先，明確綠色金融項(xiàng)目的界定標(biāo)準(zhǔn)，由央行、發(fā)改委和銀保監(jiān)會(huì)統(tǒng)一綠色金融項(xiàng)目的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，有利于降低金融機(jī)構(gòu)和投資對(duì)綠色項(xiàng)目的識(shí)別成本，鼓勵(lì)和引導(dǎo)其投資綠色金融產(chǎn)品。同時(shí)，提升包括綠色信貸在內(nèi)的綠色金融指標(biāo)在MPA考核中的地位和考核權(quán)重，《方案》明確將綠色信貸業(yè)績(jī)納入信貸政策執(zhí)行情況中考核，未來(lái)可考慮將綠色金融指標(biāo)單獨(dú)列為一類進(jìn)行考核。第二，理順資源環(huán)境定價(jià)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)資源環(huán)境的科學(xué)合理定價(jià)，對(duì)綠色企業(yè)給予稅收減免、財(cái)政貼息等優(yōu)惠政策，提高綠色項(xiàng)目的收益率。三是推進(jìn)綠色指數(shù)發(fā)展創(chuàng)新，作為對(duì)“綠色”進(jìn)行界定的主要載體，綠色指數(shù)可以為金融機(jī)構(gòu)和投資者提供綠色投資的業(yè)績(jī)基準(zhǔn)和產(chǎn)品標(biāo)的。完善上市公司環(huán)境信息披露制度，這是開(kāi)發(fā)綠色指數(shù)的前提和基礎(chǔ)。可參考國(guó)際較為成熟的披露標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，建立統(tǒng)一的環(huán)境信息披露標(biāo)準(zhǔn)；構(gòu)建科學(xué)合理的綠色股票評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，這是開(kāi)發(fā)綠色指數(shù)的關(guān)鍵。建立綠色股票評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，統(tǒng)一評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建綠色股票庫(kù)，引導(dǎo)投資者投資相關(guān)綠色企業(yè)和股票；建立健全綠色股票指數(shù)體系，重點(diǎn)發(fā)展系列指數(shù)和特色指數(shù)，比如節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)、碳市場(chǎng)等，在此基礎(chǔ)上鼓勵(lì)境內(nèi)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)開(kāi)發(fā)多種形式的綠色股票指數(shù)投資產(chǎn)品。第四，完善環(huán)境信息披露制度和綠色信用體系，建立企業(yè)污染排放、環(huán)境違法違規(guī)記錄等信息共享平臺(tái)，加強(qiáng)執(zhí)法督察，提高綠色金融項(xiàng)目的透明度和可信性。此外，還要切實(shí)加強(qiáng)金融監(jiān)管部門(mén)與環(huán)境保護(hù)部門(mén)、自然資源部門(mén)的政策統(tǒng)籌與協(xié)同，完善財(cái)政、稅收等綠色金融配套扶持政策，明確相關(guān)政府部門(mén)、各級(jí)地方政府以及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在綠色信貸政策執(zhí)行中的分工。從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的角度來(lái)說(shuō)，應(yīng)提升綠色金融的戰(zhàn)略認(rèn)知，將發(fā)展綠色金融提升到戰(zhàn)略高度。對(duì)綠色項(xiàng)目實(shí)施差異化授信和考核機(jī)制，鼓勵(lì)和引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)發(fā)展綠色信貸業(yè)務(wù)；根據(jù)綠色項(xiàng)目的特點(diǎn)，以及貸款客戶的信用狀況和還款能力，建立客戶分層體系，提高風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)水平。此外，還要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控。加強(qiáng)與第三方評(píng)級(jí)評(píng)估機(jī)構(gòu)的溝通和合作，提高對(duì)企業(yè)和項(xiàng)目進(jìn)行資質(zhì)審核和資產(chǎn)評(píng)估的嚴(yán)謹(jǐn)性和可靠性，建立匹配綠色項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制模型，以及風(fēng)險(xiǎn)分散和補(bǔ)償機(jī)制。加強(qiáng)專業(yè)人才的引進(jìn)和培養(yǎng)，打造既熟悉國(guó)際規(guī)則又掌握本土情況的綠色信貸專業(yè)團(tuán)隊(duì)。

作者:吳琦