導(dǎo)語：如何才能寫好一篇規(guī)避風(fēng)險的重要性，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、內(nèi)部審計在企業(yè)控制風(fēng)險工作風(fēng)險管理中的作用

企業(yè)風(fēng)險管理雖然是一項全員參與的過程，但是由于內(nèi)部審計的自身特點，在企業(yè)風(fēng)險管理工作中，內(nèi)部審計發(fā)揮著與眾不同的具有重要的作用。第一，從整體上把控企業(yè)風(fēng)險。當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部的各個部門之間的聯(lián)系正在不斷加強(qiáng)，一旦某一個部門出現(xiàn)風(fēng)險因素，很容易造成其它部門蒙受損失，進(jìn)而影響到企業(yè)整體的發(fā)展。內(nèi)部審計工作具有一定的獨立性，可以不受任何部門的制約開展審計工作，從整體上把控企業(yè)風(fēng)險因素。第二，合理預(yù)估企業(yè)風(fēng)險。內(nèi)部審計工作可以及時掌握企業(yè)在發(fā)展過程中出現(xiàn)的所有問題，并比較以往不同時期出現(xiàn)過的風(fēng)險問題，對企業(yè)的風(fēng)險因素進(jìn)行合理的預(yù)估和評價，為企業(yè)規(guī)避風(fēng)險做好基礎(chǔ)工作。需要注意的是，內(nèi)部審計工作只有及時掌握企業(yè)各項信息并進(jìn)行綜合分析，才能達(dá)到預(yù)估風(fēng)險的目的。第三，增加企業(yè)價值。內(nèi)部審計主要是從全面整體的視角來對企業(yè)可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)防，對企業(yè)風(fēng)險進(jìn)行整體預(yù)估與管理，具有很強(qiáng)的獨立性和全局性。企業(yè)的管理者在內(nèi)部審計工作的預(yù)警之下，可以有效作出做出正確決策，帶動企業(yè)發(fā)展，增加企業(yè)價值。

二、目前我國企業(yè)風(fēng)險管理工作中內(nèi)部審計存在的問題

目前，雖然我國企業(yè)越來越注意到內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中的重要性，也不斷在管理實踐中加強(qiáng)內(nèi)部審計的建設(shè)，但是目前仍存在一些不足和問題。（一）內(nèi)部審計機(jī)制不健全很多企業(yè)雖然認(rèn)識到了內(nèi)部審計工作在風(fēng)險管理中的重要作用，但是企業(yè)的審計機(jī)制不夠完善，造成審計工作無法得到合理開展和應(yīng)用。某有的企業(yè)為了規(guī)避生產(chǎn)經(jīng)營過程中的風(fēng)險，專門建立了審計部門進(jìn)行審計工作。但是該卻企業(yè)沒有建立起完善的審計機(jī)制，無法保持審計工作的獨立性，企業(yè)的管理者自身的權(quán)力過大，經(jīng)常插手審計工作。在這樣的情況下，該企業(yè)的管理者已經(jīng)凌駕于審計制度之上，造成審計工作無法對管理者進(jìn)行合理約束。該企業(yè)在這種不健全的審計機(jī)制之下進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營，導(dǎo)致審計工作失去了應(yīng)有的意義和價值，無法幫助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險。（二）內(nèi)部審計人員素質(zhì)較差不高內(nèi)部審計工作想要發(fā)揮規(guī)避風(fēng)險的重要作用，離不開審計人員的具體工作，只有具備一定素質(zhì)的審計人員，才能有效加強(qiáng)工作中的實效性。由于內(nèi)部審計工作所涉及的范圍較廣，包含的內(nèi)容相對較多，因此需要審計人員在各方面都具備較強(qiáng)的工作能力。內(nèi)部審計人員不僅需要掌握一定的審計知識和金融知識，還要具備一定的信息分析能力，審計人員只有將這些綜合能力運用到審計工作中去，才能有效加強(qiáng)內(nèi)部審計工作的有效性，促進(jìn)內(nèi)部審計工作在企業(yè)風(fēng)險管理中的作用。（三）內(nèi)部審計忽視風(fēng)險問題一些企業(yè)雖然意識到了風(fēng)險管理工作的重要性，也設(shè)立了內(nèi)部審計部門，但是受一些外在因素的影響，如審計人員素質(zhì)不高、審計工作內(nèi)容重點不突出等，造成內(nèi)部審計工作出現(xiàn)相應(yīng)的缺失。一些企業(yè)的內(nèi)部審計缺失主要體現(xiàn)在審計工作對風(fēng)險管理的側(cè)重點不夠。以下為某X企業(yè)的審計工作分配表。從上表可以明顯看出，該企業(yè)的內(nèi)部審計工作，主要的側(cè)重點放在了公司管理和員工的薪酬管理上，對于風(fēng)險管理的側(cè)重比例是最低的。該企業(yè)內(nèi)部審計對于風(fēng)險管理的嚴(yán)重缺失，造成審計工作無法有效掌握企業(yè)內(nèi)部的整體風(fēng)險因素，無法對該企業(yè)未來可能出現(xiàn)的風(fēng)險問題做出科學(xué)判斷，最終造成該企業(yè)沒能合理規(guī)避風(fēng)險，造成經(jīng)濟(jì)損失。由此可見，企業(yè)內(nèi)部的審計工作，要想幫助企業(yè)做到規(guī)避風(fēng)險，就要將工作重心轉(zhuǎn)移到風(fēng)險管理上。此外，內(nèi)部審計工作還有信息掌握不準(zhǔn)確的問題。目前很多企業(yè)的內(nèi)部審計工作，所掌握和提供的信息大多都是企業(yè)的控制類信息。這種信息不具備相應(yīng)的前瞻性，不能幫助企業(yè)的管理者掌握未來可能出現(xiàn)的問題與風(fēng)險，無法適應(yīng)企業(yè)具體的管理需要。因此，內(nèi)部審計人員如果無法掌握預(yù)見性較強(qiáng)的各項信息，就無法加強(qiáng)難以發(fā)揮審計工作在風(fēng)險管理中的重要作用。

三、加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險管理中的內(nèi)部審計工作的舉措

企業(yè)的審計工作具有一定的重要性，并且在開展過程中會出現(xiàn)相應(yīng)的問題，企業(yè)應(yīng)當(dāng)針對主要問題選擇針對性較強(qiáng)的措施來解決問題。（一）企業(yè)加強(qiáng)提高相關(guān)對風(fēng)險管理的認(rèn)識重視企業(yè)如果想在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中做好風(fēng)險管理工作，有效規(guī)避風(fēng)險，就應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)風(fēng)險管理工作中內(nèi)部審計工作的具體應(yīng)用。想要達(dá)到這一目的，首先就需要企業(yè)的管理者和全體人員認(rèn)識到內(nèi)部審計工作的重要性。從管理者的角度來說，認(rèn)識到內(nèi)部審計工作的重要性以后，就可以在企業(yè)內(nèi)部開展相應(yīng)的審計工作，為內(nèi)部審計工作的順利進(jìn)行奠定良好的基礎(chǔ)并創(chuàng)設(shè)一個合理的運行環(huán)境。從審計工作人員的角度來說，認(rèn)識到風(fēng)險管理中內(nèi)部審計工作的重要性，就可以在具體的審計工作中擺正心態(tài)，真正將工作落到實處，讓審計工作在風(fēng)險管理中發(fā)揮自身的作用和價值。（二）提高內(nèi)部審計工作的自身地位企業(yè)除了要加強(qiáng)對內(nèi)部審計工作的認(rèn)識之外，還要提高這項工作在風(fēng)險管理中的地位。只有企業(yè)保證了內(nèi)部審計工作的地位，才有可能加強(qiáng)審計工作的具體開展效果。（三）內(nèi)部審計要側(cè)重風(fēng)險管理企業(yè)想要加強(qiáng)風(fēng)險管理工作中的內(nèi)部審計工作開展，就需要進(jìn)行相應(yīng)的引導(dǎo)，讓內(nèi)部審計工作將側(cè)重點放在風(fēng)險管理上。很多企業(yè)的內(nèi)部審計工作，主要側(cè)重的都是企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況、具體的薪酬制度以及各項資產(chǎn)的審計工作。這些工作固然重要，需要審計人員進(jìn)行重點審計，但是企業(yè)要應(yīng)意識到，想要在未來激烈的市場競爭中站穩(wěn)腳跟，獲得長足發(fā)展，就需要規(guī)避可能出現(xiàn)的風(fēng)險問題。企業(yè)的管理者如果可以進(jìn)行積極引導(dǎo)，讓審計部門認(rèn)識到風(fēng)險管理的重要性，自然就會將內(nèi)部審計的側(cè)重點轉(zhuǎn)向風(fēng)險管理上去。（四）提高審計人員素質(zhì)想要在企業(yè)的風(fēng)險管理中開展內(nèi)部審計工作，就離不開審計人員的具體工作。如果審計人員自身的素質(zhì)較差、專業(yè)性不夠強(qiáng)、在審計工作中沒有責(zé)任心，審計工作就無法得到合理開展，自然就不能難以對企業(yè)的風(fēng)險因素進(jìn)行有效控制和規(guī)避。因此，企業(yè)需要在具體的工作中，有針對性地提高審計人員的基本素質(zhì)，有效加促進(jìn)審計工作在風(fēng)險管理中的開展和運行。

四、結(jié)語

篇2

關(guān)鍵詞：通信工程項目 風(fēng)險評估 基本方法

在信息技術(shù)高度發(fā)達(dá)的今天，通信越來越成為人們生活中不可或缺的一部分，可以說現(xiàn)實生活中的每個人都與通信息息相關(guān)。現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的發(fā)展使通信更加具有快速性與便捷性的特點，這無疑給人們的日常生活帶來了便利。這些因素都推動了通信工程項目事業(yè)的快速發(fā)展，在發(fā)展的同時，也必須重視通信工程項目的風(fēng)險評估。激烈的市場競爭擴(kuò)大了用戶的選擇范圍，企業(yè)之間的競爭讓其不得不降低利潤，來吸引更多的用戶，這難免會在企業(yè)之間形成一種惡性競爭。項目風(fēng)險評估是企業(yè)管理中的重要環(huán)節(jié)，有效的項目風(fēng)險評估會促進(jìn)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

一、通信工程項目的基本資料

（一）風(fēng)險管理中遵循的四大原則

在通信工程項目的風(fēng)險評估中必須遵循四大原則，這四大原則分別是全面性原則、持續(xù)性原則、主動性原則以及透明性原則。企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險管理分析時，對風(fēng)險的評估要具有全面性，對各種風(fēng)險的預(yù)估都要面面俱到，不管是現(xiàn)在已經(jīng)確定的還是未知的都應(yīng)該涉及到，尤其是隱性風(fēng)險。此外，對風(fēng)險的評估還要具有持續(xù)性，在項目實施過程中要持續(xù)跟進(jìn)，要與項目共同進(jìn)退。對于風(fēng)險評估要具有主動性原則，不能以一種被動姿態(tài)，直到發(fā)生威脅才采取修補(bǔ)措施，要積極主動地去發(fā)現(xiàn)問題，解決問題。由于通信項目工程所涉及的利益鏈較長，因此在風(fēng)險管理中必須實施透明性原則，這樣才能有利于工作的開展。

（二）風(fēng)險評估的重要性概述

項目風(fēng)險管理屬于項目高層次管理，具有嚴(yán)密的理論和體系，相對于項目管理的其他知識領(lǐng)域，具有更強(qiáng)的專業(yè)性和理論性。風(fēng)險評估對一個企業(yè)來說具有重大的意義，它能預(yù)測風(fēng)險并采取相應(yīng)的防范風(fēng)險的措施，減小了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)上火=或者是名譽(yù)上的損失。風(fēng)險評估不僅僅具有重要性，更具有必要性，可以說它是企業(yè)的衛(wèi)士，為企業(yè)的發(fā)展保駕護(hù)航，來避免可能會遇到的危險。風(fēng)險評估是項目風(fēng)險管理的核心環(huán)節(jié)，它對已經(jīng)識別出的風(fēng)險運用相關(guān)技術(shù)手段進(jìn)行分析，以確定風(fēng)險規(guī)律、對項目的影響程度以及風(fēng)險發(fā)生的可能性等信息。風(fēng)險評估無論是在技術(shù)還是理論基礎(chǔ)上都有較大的難度，因此更加應(yīng)該重視風(fēng)險評估的有效性。

（三）風(fēng)險管理的主要過程

風(fēng)險管理主要分為風(fēng)險規(guī)劃、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對和風(fēng)險監(jiān)控等五個基本過程。風(fēng)險規(guī)劃是一個提前制定方案的過程，是整個過程中的第一個步驟，也是具有關(guān)鍵作用的一步。在這個過程中，需要對整個風(fēng)險管理進(jìn)行整體規(guī)劃，制定出具體的實施方案。風(fēng)險識別是對各個因素、環(huán)境等可能產(chǎn)生的項目進(jìn)行分析，識別出這些因素能否會對項目的有序開展產(chǎn)生不良的影響。風(fēng)險識別的方式具有多樣性，例如流程圖法、頭腦風(fēng)暴法、情景分析法、德爾菲法、敏感性分析法及SWOT分析法等，需要在適當(dāng)?shù)那闆r下采取適當(dāng)?shù)姆椒ǎ匾獣r可多種方法結(jié)合。風(fēng)險評估是對具有風(fēng)險的因素進(jìn)行整合分析，確定風(fēng)險會給這個項目造成怎么樣的影響。

二、風(fēng)險評估中出現(xiàn)的問題以及相應(yīng)的對策

（一）通信工程項目風(fēng)險評估重視程度分析

就我國目前的情況來看，大多數(shù)管理者對通信工程項目風(fēng)險評估的重視程度還不夠，對規(guī)避風(fēng)險的意識還比較淡薄。并且，有相當(dāng)一部分的企業(yè)沒有設(shè)置專門的組織機(jī)構(gòu)來進(jìn)行風(fēng)險評估，提出并實施規(guī)避風(fēng)險的方案，來減少企業(yè)可能因為風(fēng)險而損失的經(jīng)濟(jì)利益。有一部分企業(yè)管理者認(rèn)為，風(fēng)險評估沒有任何意義，企業(yè)只要做好現(xiàn)在在做的本職工作就不會出現(xiàn)風(fēng)險。但造成風(fēng)險的因素是多方面的，不僅僅是企業(yè)內(nèi)部因素，還有外部環(huán)境因素的影響。因此，企業(yè)管理者要提高對風(fēng)險評估的重視程度，必須將通信項目工程風(fēng)險評估放在重要的位置。設(shè)置專門的管理機(jī)構(gòu)，仔細(xì)地分析、評估風(fēng)險并提出相應(yīng)的解決措施，嚴(yán)格按照風(fēng)險管理的各個步驟，嚴(yán)格執(zhí)行。對企業(yè)內(nèi)部因素和外部環(huán)境因素整合分析，擴(kuò)大風(fēng)險評估范圍。

（二）人為因素的影響

在進(jìn)行風(fēng)險評估時，影響風(fēng)險評估質(zhì)量的因素中，人為因素占了很重要的一部分。在評估過程中可能出現(xiàn)人為的失誤，或者由于評估人員知識水平、能力水平有限，忽視了較大的風(fēng)險，風(fēng)險評估不具有全面性，給企業(yè)造成了較大的經(jīng)濟(jì)損失。因此，需要重視評估人員的素質(zhì)培養(yǎng)，提高其風(fēng)險評估能力，成立專門的風(fēng)險評估管理部門。評估人員在進(jìn)行風(fēng)險評估時，要注重考慮因素的全面性，避免遺漏情況的出現(xiàn)，風(fēng)險評估的方法和技巧的運用要合理。評估人員是影響能否進(jìn)行有效的規(guī)避風(fēng)險的重要因素，后續(xù)工作的開展都需要以他們的工作結(jié)果為基礎(chǔ)，因此必須重視這一環(huán)節(jié)。

三、結(jié)束語

信息技術(shù)的發(fā)展使通信逐漸融入了我們的生活，在通信工程項目建設(shè)取得較大發(fā)展的同時，也不能忽視它目前還存在的一些問題。風(fēng)險評估時通信工程項目管理的重要環(huán)節(jié)，有效的風(fēng)險評估有利于企業(yè)通信工程項目的有序開展，有效地規(guī)避風(fēng)險可以讓企業(yè)在激烈的市場競爭中取得一席之地。如果沒有這項工作，風(fēng)險一旦發(fā)生，企業(yè)就承擔(dān)了損失經(jīng)濟(jì)效益甚至更大的后果。因此，企業(yè)在管理中必須重視運用風(fēng)險評估。

參考文獻(xiàn)：

篇3

關(guān)鍵詞：新匯制；涉外企業(yè)；匯率風(fēng)險管理

2005年7月，中國開始實行以市場供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制度。這標(biāo)志著我國的匯率改革進(jìn)入了一個新階段，人民幣匯率制度改革后，匯率彈性已逐步顯現(xiàn)。總體上來看，匯改后人民幣對美元匯率持續(xù)呈現(xiàn)小幅上揚(yáng)態(tài)勢，對歐元匯率略有下跌。2008年我國將會繼續(xù)完善人民幣匯率形成機(jī)制，增強(qiáng)匯率彈性，這意味著人民幣匯率波幅將進(jìn)一步加大。對于從事涉外經(jīng)營活動的經(jīng)濟(jì)主體來說，匯率的不確定性加大了企業(yè)的決策難度，對企業(yè)的長期經(jīng)營戰(zhàn)略產(chǎn)生影響，由此帶來的潛在市場風(fēng)險不容低估。

一、涉外企業(yè)匯率風(fēng)險管理中存在的問題

匯改后，一些涉外企業(yè)已經(jīng)認(rèn)識到匯率風(fēng)險管理的重要性，開始尋求規(guī)避風(fēng)險的措施，但整體來說，涉外企業(yè)在風(fēng)險管理方面仍存在很多問題：

（一）涉外企業(yè)對匯率風(fēng)險管理的認(rèn)知不足，無法全面有效地防范匯率風(fēng)險

管理人員對匯率風(fēng)險管理的認(rèn)知度決定著企業(yè)防范匯率風(fēng)險的能力和水平。對于許多企業(yè)來說，匯率風(fēng)險仍然是一個陌生的問題。長期以來人民幣匯率相對穩(wěn)定，企業(yè)經(jīng)營管理者對匯率風(fēng)險了解甚少，面對新的匯率機(jī)制下日益顯現(xiàn)的匯率風(fēng)險，大部分企業(yè)顯得束手無策。

金融衍生工具是規(guī)避匯率風(fēng)險的重要手段，但很多企業(yè)對金融衍生工具的認(rèn)知存在誤區(qū)，缺乏相應(yīng)的風(fēng)險承受能力，不愿意為防范匯率風(fēng)險支付成本，運用金融衍生工具規(guī)避風(fēng)險的積極性不高。還有些企業(yè)則把金融衍生工具當(dāng)作一種贏利手段，以投機(jī)為目的，期望取得高額利潤，反而把自己置于更大的風(fēng)險之中。

由于企業(yè)對匯率風(fēng)險管理認(rèn)識不足，缺乏匯率風(fēng)險管理的知識和技巧，無法全面有效地防范所面臨的匯率風(fēng)險。

（二）可供選擇的金融衍生避險工具較少，涉外企業(yè)防范風(fēng)險的途徑有限

現(xiàn)階段我國的資本市場還不夠成熟，雖說各大商業(yè)銀行相繼推出了許多創(chuàng)新型的避險工具，但與發(fā)達(dá)國家相比，金融衍生工具仍然較少，加上很多套期保值的工具在基層金融機(jī)構(gòu)還沒有全面開辦，可供企業(yè)選擇的金融衍生避險工具的種類仍然偏少，而且訂價不合理，導(dǎo)致避險成本過高。對于一般的涉外企業(yè)而言，利用金融衍生產(chǎn)品來避險防范外匯風(fēng)險的途徑非常有限。

（三）出口產(chǎn)品缺乏競爭力，難以取得定價主動權(quán)

涉外企業(yè)防范匯率風(fēng)險的方法大多需要通過談判在合同中規(guī)定，目前大部分出口企業(yè)生產(chǎn)的是勞動密集型產(chǎn)品，產(chǎn)品科技含量低，缺乏競爭優(yōu)勢，因此在談判中缺乏議價能力，難以取得主動權(quán)，無法通過協(xié)議讓對方分擔(dān)風(fēng)險，給企業(yè)經(jīng)營帶來困難，有的企業(yè)甚至放棄了交易。

二、我國涉外企業(yè)匯率風(fēng)險管理存在問題的成因分析

（一）涉外企業(yè)的匯率風(fēng)險管理受到國家外匯管理制度的約束

中國是實行較嚴(yán)格外匯管制的國家。國際上許多成功外匯風(fēng)險管理戰(zhàn)略和方法應(yīng)用于我國推行時不可避免地受到外匯管理政策的約束。主要表現(xiàn)在：一是行政審批內(nèi)容和環(huán)節(jié)過多，收費過高，企業(yè)疲于應(yīng)付，無法及時有效地抓住有利時機(jī)規(guī)避風(fēng)險，甚至導(dǎo)致企業(yè)錯過有利的結(jié)售匯時機(jī)；二是人民幣只在經(jīng)常項目下可兌換，企業(yè)不能以人民幣作為結(jié)算貨幣來規(guī)避匯率風(fēng)險；三是現(xiàn)行辦法規(guī)定大多數(shù)金融衍生產(chǎn)品交易必須以真實交易為背景。這種實需原則一定程度上限制了企業(yè)使用衍生產(chǎn)品的靈活性。

（二）商業(yè)銀行金融服務(wù)配套機(jī)制跟不上，金融產(chǎn)品定價不合理

受傳統(tǒng)觀念影響，商業(yè)銀行整體的匯率風(fēng)險管理及規(guī)避機(jī)制尚未形成，金融服務(wù)配套機(jī)制不完善。近年來，雖說銀行非常重視衍生產(chǎn)品的開發(fā)，但是對企業(yè)面臨的匯率風(fēng)險問題警示不夠，對金融衍生產(chǎn)品宣傳和培訓(xùn)不力，大多數(shù)企業(yè)的管理人員不了解銀行的避險工具，難以運用金融衍生工具來規(guī)避匯率風(fēng)險，這是造成企業(yè)缺乏風(fēng)險意識、避險的知識和手段的重要原因之一。

當(dāng)前，金融衍生產(chǎn)品定價機(jī)制還存在不合理性，定價普遍過高。大多數(shù)企業(yè)利用貿(mào)易融資來提前收匯結(jié)匯，在一定程度上鎖定了匯率風(fēng)險，卻要支付較高的手續(xù)費和保險費等，難以完全享受到避險保值的好處。不少企業(yè)認(rèn)為金融衍生產(chǎn)品不太適應(yīng)用于進(jìn)出口業(yè)務(wù)量較小的中小企業(yè)。

（三）涉外企業(yè)缺乏匯率風(fēng)險管理方面的專門機(jī)構(gòu)和專業(yè)人才，難以建立完備的外匯風(fēng)險管理體系

涉外企業(yè)規(guī)避匯率風(fēng)險的能力較弱還在于缺乏具有外匯風(fēng)險管理知識和技能的專門人才。很多企業(yè)在實際經(jīng)營中，涉及外匯的業(yè)務(wù)一般是由財務(wù)部門兼管，只有少數(shù)企業(yè)在組織機(jī)構(gòu)上設(shè)置專門的外匯風(fēng)險管理部門或人員。由于財務(wù)人員不具備專門的匯率風(fēng)險知識和技能，無法從企業(yè)戰(zhàn)略的高度出發(fā)，從整體上提高企業(yè)的匯率風(fēng)險管理水平，利用有效的手段對企業(yè)所面臨的匯率風(fēng)險進(jìn)行防范。即使企業(yè)能夠使用金融手段來防范匯率風(fēng)險，因為沒有專門的機(jī)構(gòu)對匯率風(fēng)險進(jìn)行統(tǒng)一管理，難以建立完備的外匯風(fēng)險管理體系，無法對企業(yè)面臨的各種匯率風(fēng)險進(jìn)行有效的識別，更談不上對各種風(fēng)險進(jìn)行有效的測量和管理，絕大部分企業(yè)只是單獨地使用金融工具，沒有從整體上形成一個完整的戰(zhàn)略構(gòu)架，往往會失去在交易前防范匯率風(fēng)險的最佳時機(jī)，很難完全規(guī)避風(fēng)險或達(dá)到最佳的管理效果。

三、涉外企業(yè)加強(qiáng)匯率風(fēng)險管理的途徑

匯改后，國家進(jìn)一步放寬了外匯管理政策，但在短期時間內(nèi)，涉外企業(yè)匯率風(fēng)險管理的外部環(huán)境仍然難以得到徹底改變。涉外企業(yè)如何利用外部現(xiàn)有的條件，發(fā)揮自身優(yōu)勢，提高風(fēng)險管理能力，合理規(guī)避外匯風(fēng)險，是企業(yè)當(dāng)前必須面對和解決的一個關(guān)鍵問題。

（一）加強(qiáng)匯率風(fēng)險管理機(jī)制的建立與實施，提高自我防范能力

1.提高全體員工風(fēng)險管理的意識，形成一個良好的匯率風(fēng)險管理氛圍

防范匯率風(fēng)險，提高企業(yè)匯率風(fēng)險管理意識很重要，企業(yè)只有充分認(rèn)識到匯率風(fēng)險的危害性，才能積極主動地采取措施規(guī)避風(fēng)險。匯率風(fēng)險管理是一個系統(tǒng)工程，是企業(yè)全員性的活動。企業(yè)在國際經(jīng)濟(jì)活動中的每一項活動都可能涉及到匯率風(fēng)險，如企業(yè)的采購、生產(chǎn)和銷售等，各部門都應(yīng)積極參與風(fēng)險管理策略的實施過程，單靠某一個部門將會大大減弱匯率風(fēng)險管理的效果，只有企業(yè)的每個員工都有匯率風(fēng)險管理意識，每個部門都參與到匯率風(fēng)險管理中來，才有可能在企業(yè)內(nèi)部形成一個良好的風(fēng)險管理氛圍。

2.建立完善的風(fēng)險管理體系，把匯率風(fēng)險損失控制在最小范圍內(nèi)

企業(yè)必須意識到，只有建立全面的匯率風(fēng)險防范體系，采取有效的風(fēng)險防范措施，才能應(yīng)對匯率波動對企業(yè)經(jīng)營造成的影響。匯率風(fēng)險管理體系應(yīng)包括匯率風(fēng)險管理戰(zhàn)略目標(biāo)的制定、外匯風(fēng)險的識別、風(fēng)險限額的設(shè)定、不同類型外匯風(fēng)險的測量和管理手段的選擇以及事后風(fēng)險管理的評估系統(tǒng)等。為了有效地防范匯率風(fēng)險，企業(yè)的管理者應(yīng)從戰(zhàn)略高度出發(fā)，確定匯率風(fēng)險戰(zhàn)略目標(biāo)，并根據(jù)自身特點和風(fēng)險承受能力，確定外匯風(fēng)險限額，制定出匯率風(fēng)險管理政策，在風(fēng)險管理的過程中，應(yīng)突出全局觀念和各部門的分工協(xié)作，根據(jù)實際情況選擇相應(yīng)的外匯風(fēng)險管理戰(zhàn)術(shù)和避險措施，并在事后對風(fēng)險管理的效果進(jìn)行評價，總結(jié)經(jīng)驗和教訓(xùn)，找出不足，不斷對風(fēng)險管理體系進(jìn)行完善，力爭將損失控制在最小范圍內(nèi)。

3.加強(qiáng)科學(xué)有效的監(jiān)管力度，在企業(yè)內(nèi)部建立匯率風(fēng)險預(yù)警機(jī)制企業(yè)在匯率風(fēng)險管理過程中最關(guān)注的是外匯匯率的波動，無論匯率如何波動，企業(yè)都有可能面臨風(fēng)險。因此，企業(yè)必須要加強(qiáng)科學(xué)有效的監(jiān)管力度，在內(nèi)部建立匯率風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，確定匯率變動的方向和波動幅度，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理過程進(jìn)行監(jiān)控，主動對可能面臨風(fēng)險的外幣資產(chǎn)或負(fù)債項目進(jìn)行調(diào)整或保值，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理過程中出現(xiàn)的問題，及時采取措施，將問題消滅在萌芽狀態(tài)，防止出現(xiàn)匯率風(fēng)險失控現(xiàn)象。

4.加強(qiáng)高素質(zhì)外匯人才的引進(jìn)和培養(yǎng)，有效地防范匯率風(fēng)險

匯率風(fēng)險管理制度的執(zhí)行最終還要依靠人來完成，由于規(guī)避匯率風(fēng)險是一項對技術(shù)性要求較高的業(yè)務(wù)，對匯率變化趨勢進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)測是規(guī)避匯率風(fēng)險的前提條件，金融工具是規(guī)避匯率風(fēng)險的重要手段，但匯率變化莫測，金融衍生產(chǎn)品品種繁多，交易程序復(fù)雜，而且更新速度非常快。必須要有高素質(zhì)的專業(yè)人才對匯率變化趨勢進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)測，制定相應(yīng)的風(fēng)險管理措施。因此，要加強(qiáng)高素質(zhì)外匯人才的引進(jìn)和培養(yǎng)，建立健全專門的管理機(jī)構(gòu)，安排專職人員從事匯率的預(yù)測和防范匯率風(fēng)險的管理工作，加強(qiáng)對金融產(chǎn)品相關(guān)知識的學(xué)習(xí)與研究，對所面臨的匯率風(fēng)險類型和安全程度進(jìn)行科學(xué)判斷，及時采取措施，有效地運用各項工具和手段對外匯風(fēng)險進(jìn)行管理。在匯率瞬息萬變的今天，企業(yè)只有不斷充實外匯人才，才能增加匯率風(fēng)險管理的有效性，使匯率風(fēng)險不再成為制約企業(yè)利潤增長的瓶頸。

5.將事前預(yù)防與事后規(guī)避相結(jié)合，把匯率風(fēng)險管理貫穿于整個經(jīng)營管理的始終

要密切關(guān)注和研究外匯管理政策，采取事前預(yù)防和事后規(guī)避相結(jié)合的措施來規(guī)避匯率風(fēng)險，將匯率風(fēng)險管理貫穿于整個經(jīng)營管理的始終。交易前以預(yù)防出現(xiàn)匯率風(fēng)險為主，交易后，以規(guī)避匯率風(fēng)險為主。在交易前，可通過選擇多種計價貨幣、訂立保值條款等作為防范風(fēng)險的主要手段，在交易后，應(yīng)特別關(guān)注風(fēng)險敞口頭寸，將提前或推遲結(jié)算、使用金融衍生品和貿(mào)易融資作為規(guī)避匯率風(fēng)險的主要手段。如開拓海外市場的業(yè)務(wù)人員在談判中通過訂立價格條款來規(guī)避風(fēng)險；交易后風(fēng)險管理人員通過金融衍生工具對匯率風(fēng)險暴露頭寸進(jìn)行對沖等手段規(guī)避風(fēng)險。

（二）加強(qiáng)經(jīng)營管理，化解匯率風(fēng)險

1.加快產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，增強(qiáng)國際競爭能力

出口企業(yè)要以人民幣匯率形成機(jī)制改革為契機(jī)，在提高經(jīng)營管理效率，保持產(chǎn)品價格優(yōu)勢的同時，更要加快結(jié)構(gòu)調(diào)整。加強(qiáng)高新技術(shù)的引進(jìn)和開發(fā)，提升產(chǎn)品的技術(shù)含量和品牌內(nèi)涵，走差異化、品牌化之路，提升產(chǎn)品的核心競爭力，提高在談判中的議價能力，這樣，才有可能有效地利用價格條款來分散或規(guī)避匯率風(fēng)險。

2.實現(xiàn)跨國經(jīng)營，提高匯率風(fēng)險防范能力

在全球經(jīng)濟(jì)一體化的趨勢下，大型涉外企業(yè)，特別是跨國公司，通過選擇在不同國家投資生產(chǎn)，并在當(dāng)?shù)刂苯愉N售，不但可以消除貿(mào)易壁壘，還可以減少因本外幣兌換而產(chǎn)生的匯率風(fēng)險。涉外企業(yè)可以靈活地選擇經(jīng)營地點或市場，獲得多渠道的原材料和生產(chǎn)部件的供應(yīng)，減少了這些原材料的直接進(jìn)口；將在當(dāng)?shù)厣a(chǎn)的產(chǎn)品直接銷售，減少了本外幣之間的兌換，更加有利于企業(yè)提高防范匯率風(fēng)險的能力。

3.實施進(jìn)出口業(yè)務(wù)的多元化，降低匯率風(fēng)險的危害

在國際貿(mào)易中，使用單一外幣結(jié)算會大大增加匯率風(fēng)險。如果涉外企業(yè)在某一時間內(nèi)將其進(jìn)出口業(yè)務(wù)同時分配到不同國家的市場，采用不同的貨幣作為結(jié)算貨幣，這樣就等同于使用多種外幣作為結(jié)算貨幣。對于本國貨幣來講，有的結(jié)算貨幣升值，有的結(jié)算貨幣貶值，企業(yè)的匯率風(fēng)險被減小。由此可見，實施進(jìn)出口業(yè)務(wù)的多元化經(jīng)營，有利于涉外企業(yè)降低匯率風(fēng)險的危害。

4.實施融資的多元化，分散匯率風(fēng)險

隨著國際資本市場的迅猛發(fā)展，對涉外企業(yè)來說，特別是對跨國公司而言，外幣融資的渠道越來越寬，非常容易獲得外幣融資。企業(yè)要盡量從多個國際資本市場以多種外幣融資，使得負(fù)債貨幣多元化，從而通過擁有多種不同外幣債務(wù)來實現(xiàn)保值和規(guī)避匯率風(fēng)險的目的。

企業(yè)管理匯率風(fēng)險的過程是復(fù)雜的，應(yīng)把風(fēng)險管理與其整體經(jīng)營和發(fā)展戰(zhàn)略融合起來，確保企業(yè)擁有一個長期性的匯率風(fēng)險管理策略。對于目前的中國企業(yè)來說，最為重要的是要樹立匯率風(fēng)險意識，將匯率風(fēng)險的思想融入到企業(yè)的經(jīng)營管理之中，形成一整套匯率風(fēng)險管理機(jī)制，合理選擇匯率風(fēng)險管理方案，并在實踐中不斷加以改進(jìn)和完善，將匯率風(fēng)險的危害減少到最低限度，為企業(yè)長期健康穩(wěn)定和持續(xù)地發(fā)展創(chuàng)造條件。

【參考文獻(xiàn)】

[1]栗書茵.我國涉外企業(yè)外匯交易風(fēng)險研究[J].中央財經(jīng)大學(xué)學(xué)報，2006，（12）:48－52.

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關(guān)鍵詞：項目管理 風(fēng)險管理 支撐系統(tǒng)

通信設(shè)備搬遷工程的實施，無論其規(guī)模大小均面臨著項目的投資價值、利益大小、不確定因素、搬遷風(fēng)險、時間限制、新舊設(shè)備端口匹配等眾多問題。這就使通信設(shè)備搬遷項目必然具有高風(fēng)險性的特點。風(fēng)險管理屬于一種高層次的綜合性管理工作，貫穿于項目的整個生命周期。結(jié)合某通信公司的設(shè)備搬遷工程，對于風(fēng)險控制進(jìn)行簡要的分析。

1 事前控制――風(fēng)險管理規(guī)劃

風(fēng)險管理規(guī)劃是在項目啟動初期對項目的一個縱觀全局的基于風(fēng)險角度的考慮、分析和規(guī)劃，包括風(fēng)險形勢評估、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價等幾部分。

1.1 風(fēng)險形勢評估 在某通信公司的通信設(shè)備搬遷工程中，我們先對此工程的風(fēng)險形勢進(jìn)行了評估。該項目不僅是計費系統(tǒng)的接入核心，而且還涉及到數(shù)據(jù)交換的接入中心。如果該項目不能按期進(jìn)行，將影響客服系統(tǒng)、監(jiān)控系統(tǒng)、支撐系統(tǒng)、計費系統(tǒng)的正常運作，會給該公司帶來不可估量的經(jīng)濟(jì)損失和社會影響。

我們通過風(fēng)險的角度審查項目計劃，工程實施初期識別出項目風(fēng)險，并在預(yù)算中安排專用風(fēng)險資金預(yù)防風(fēng)險。

1.2 風(fēng)險識別 對項目基礎(chǔ)的風(fēng)險形勢評估后，對將來可能發(fā)生的風(fēng)險事件的識別。風(fēng)險識別結(jié)果應(yīng)包括風(fēng)險的分類、來源、表現(xiàn)及其后果、以及引發(fā)的相關(guān)項目管理要求。該支撐系統(tǒng)工程中，存在的風(fēng)險主要有以下幾種。

1.2.1 設(shè)備搬遷過程中的硬件風(fēng)險。硬件風(fēng)險主要有拆卸及安裝設(shè)備的風(fēng)險、運輸?shù)娘L(fēng)險、自然氣候的風(fēng)險。硬件安裝工程師操作的熟練程度，項目現(xiàn)場的復(fù)雜程度是產(chǎn)生拆卸及安裝設(shè)備的風(fēng)險的主要原因。設(shè)備的防護(hù)，運輸司機(jī)及車輛的狀態(tài)也是運輸風(fēng)險的主要原因。項目實施的季節(jié)是雨季，設(shè)備不能雨淋，因此自然氣候的風(fēng)險不能忽視。

1.2.2 設(shè)備搬遷過程中的軟件風(fēng)險。軟件備份的風(fēng)險，新系統(tǒng)與原有系統(tǒng)之間的接口風(fēng)險、軟件升級的風(fēng)險。原有支撐系統(tǒng)是由多個設(shè)備廠家提供。因此，會產(chǎn)生數(shù)據(jù)備份不完整或數(shù)據(jù)導(dǎo)入風(fēng)險，新系統(tǒng)與搬遷的舊系統(tǒng)是否兼容，軟件升級后能否使系統(tǒng)正常運行。

1.2.3 時間風(fēng)險。在設(shè)備搬遷工程中，時間也是一重要的風(fēng)險要素。因為所有的設(shè)備拆裝要在6個小時內(nèi)完成，軟件系統(tǒng)調(diào)測的時間也只有6個小時。時間緊，施工人員、調(diào)測人員高度密集，空間有限，各個層次立體交叉流水作業(yè)。在規(guī)定的時間內(nèi)完不成任務(wù)，會影響到下一步的工程計劃的實施，甚至影響到工程的成敗。因此時間也是一項不容忽視的風(fēng)險。

1.3 風(fēng)險分析和評價 在進(jìn)行風(fēng)險識別并整理之后，就各項風(fēng)險對整個項目的影響程度做一些分析和評價。在設(shè)備搬遷項目中，我們采取了多角度多人員的專家會議法，對支撐系統(tǒng)中的風(fēng)險進(jìn)行了全面的分析。

設(shè)備搬遷過程中的硬件風(fēng)險，由于通信設(shè)備貴重，有的還沒有備件，一個設(shè)備的損壞，可能引起整個系統(tǒng)不能按時恢復(fù)正常。拆卸及安裝設(shè)備的風(fēng)險，在工程開始前進(jìn)行現(xiàn)場熟悉，設(shè)備的拆卸與安裝由三年以上工作經(jīng)驗的業(yè)務(wù)熟練工程師來操作，拆后的設(shè)備由專人貼標(biāo)簽，做防護(hù)。運輸?shù)娘L(fēng)險，除了采取運輸保險來以防萬一，還對運輸過程中車輛的行駛路線做了周密安排，行車速度做了限制（不得高于30公里、不得急轉(zhuǎn)彎），車箱的底部用海綿墊對接觸的設(shè)備進(jìn)行了防護(hù)。應(yīng)對自然氣候的風(fēng)險，提前做好預(yù)警，密切關(guān)注天氣預(yù)報。如果搬遷過程中突降大雨，可以采取延遲搬遷日期的策略。

為了降低軟件備份的風(fēng)險，采取雙人備份，多人調(diào)試的策略來降低風(fēng)險，調(diào)配精兵強(qiáng)將來共同協(xié)作，完成這次搬遷工作。

對于存在的時間風(fēng)險，我們把一些能作的工程量盡量提前完成，如新系統(tǒng)的電源線、光纖、網(wǎng)線等相關(guān)電纜提前按照設(shè)計位置布置到位。在搬遷作業(yè)時，嚴(yán)格按照方案有條不紊進(jìn)行，任何變更方案的地方要經(jīng)過嚴(yán)格的變更程序才可以實施。

2 事中控制――風(fēng)險管理方法

通過風(fēng)險監(jiān)視、風(fēng)險規(guī)避進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)業(yè)務(wù)制度，集成企業(yè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，及時發(fā)現(xiàn)項目中潛在的風(fēng)險點，并實施全程監(jiān)控。通信設(shè)備搬遷工程涉及前期準(zhǔn)備、中期管理等諸多環(huán)節(jié)，每一環(huán)節(jié)都有潛在的風(fēng)險源，因此風(fēng)險管理工作應(yīng)該貫穿于搬遷工程的全過程。在搬遷過程中，現(xiàn)場指揮人員首先要制定一套標(biāo)準(zhǔn)，在搬遷過程中分階段加強(qiáng)過程控制，并根據(jù)項目進(jìn)展適時調(diào)整管理策略。

2.1 風(fēng)險監(jiān)視 通信設(shè)備搬遷工程周期較長，搬遷過程中究竟存在哪些風(fēng)險無法預(yù)知，這就需要加強(qiáng)風(fēng)險監(jiān)視。我們在支撐系統(tǒng)工程中采用項目審查的方式掌握更多搬遷工程實施階段的風(fēng)險信息，從而排除不確定性的風(fēng)險因素。但是，隨著信息量的增多，風(fēng)險監(jiān)視工作也會越來越復(fù)雜。

2.2 風(fēng)險規(guī)避 在風(fēng)險管理規(guī)劃基礎(chǔ)上實施風(fēng)險控制。對于已知風(fēng)險，應(yīng)該從合適的切入點采取措施規(guī)避風(fēng)險。風(fēng)險規(guī)避的方式主要涉及預(yù)防、轉(zhuǎn)移、回避、接受、后備措施等幾種方式。

預(yù)防風(fēng)險著重強(qiáng)調(diào)項目的溝通。在項目實施前進(jìn)行有效的溝通，強(qiáng)調(diào)支撐系統(tǒng)重要性、時間計劃、搬遷的程序、步驟、監(jiān)控要求、拆裝設(shè)備要求、運輸設(shè)備要求、設(shè)備防護(hù)要求、軟件調(diào)測要求、軟件備份要求、系統(tǒng)斷電及加電要求、著裝要求等等一系列規(guī)章規(guī)范、專業(yè)知識進(jìn)行了詳細(xì)的技術(shù)交底。

轉(zhuǎn)移風(fēng)險。通信工程施工涉及合作單位、外包流程以及保險與擔(dān)保等諸多環(huán)節(jié)的工作。在支撐系統(tǒng)工程中，我們采取了保險來轉(zhuǎn)移風(fēng)險。但是這種風(fēng)險轉(zhuǎn)移需要付出一定的經(jīng)濟(jì)代價，會在一定程度上削減企業(yè)的利潤收益。

接受風(fēng)險。施工單位通常采用接受風(fēng)險的方法來規(guī)避風(fēng)險。接受風(fēng)險就是主動承擔(dān)風(fēng)險發(fā)生后所帶來的工期拖延或成本增加的后果，以犧牲項目收益而不影響項目整體。我們簽訂保險合同時，約定3000元以下的設(shè)備損失免賠，對于小損失，我們采取了接受風(fēng)險的策略。

回避風(fēng)險。若搬遷工程存在相當(dāng)嚴(yán)重的風(fēng)險因素，且無法通過上述方式進(jìn)行處理，可采用變更項目的方式來規(guī)避風(fēng)險。比如變更搬遷工程的具體實施目標(biāo)、實施范圍以及項目結(jié)構(gòu)等途徑來規(guī)避風(fēng)險。這次設(shè)備搬遷工程，我們原定于14日晚上進(jìn)行，按照計劃14日18：00項目全體人員在項目實施地點集合，召開搬遷動員大會，項目經(jīng)理正要宣布設(shè)備斷電時，下起了雷陣雨。為了保障設(shè)備的安全搬遷，項目部與建設(shè)單位經(jīng)研究決定調(diào)整到15日進(jìn)行。對于這種無法預(yù)料的自然天氣，我們采取延遲工期的方式來避免，雖然這種延遲工期給我們帶來了窩工，提高了搬遷成本，但是也確保了工程的順利實施。

3 事后控制――風(fēng)險管理報告

無論項目進(jìn)展如何，都要將風(fēng)險管理的計劃、行動、結(jié)果整理、匯總、進(jìn)行分析，形成風(fēng)險管理報告。

在項目的前期規(guī)劃中，我們根據(jù)工程實施情況作了風(fēng)險管理計劃，項目實施后我們做了總結(jié)。體現(xiàn)了風(fēng)險管理報告的連貫性和不間斷性，為項目的實施、控制、管理、決策提供信息基礎(chǔ)。

該項設(shè)備搬遷工程的順利實施為我們在工程管理中進(jìn)行風(fēng)險控制積累了經(jīng)驗。搬遷工程實施階段的風(fēng)險控制，須多角度、全方位地審查、驗證風(fēng)險控制措施是否得當(dāng)，風(fēng)險控制策略是否與現(xiàn)實情況脫節(jié)，并且在現(xiàn)場操作中反復(fù)實踐、驗證和分析總結(jié)，以不斷提高風(fēng)險控制水平。在一定程度上風(fēng)險與效益并存，企業(yè)只有快速識別風(fēng)險、分析風(fēng)險，才能在風(fēng)險因素爆發(fā)前進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)控，從而保證通信設(shè)備搬遷工程順利實施。

風(fēng)險管理貫穿于工程實施的整個生命周期，任何一個環(huán)節(jié)都不能忽視。在設(shè)備搬遷工程中更要重視，這樣才能更好的規(guī)避風(fēng)險，有效的管理企業(yè)的風(fēng)險資金，降低因風(fēng)險而帶來的不可估量的損失，從而提高經(jīng)濟(jì)效益。

參考文獻(xiàn)：

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關(guān)鍵詞：風(fēng)險；中小企業(yè)；供應(yīng)鏈；管理措施

中圖分類號：C939 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）010-000-01

引言

當(dāng)前世界，全球化趨勢進(jìn)一步加強(qiáng)，企業(yè)間競爭日趨激烈，改變傳統(tǒng)的生產(chǎn)模式，加強(qiáng)上游產(chǎn)業(yè)與下游產(chǎn)業(yè)間的協(xié)調(diào)配合是十分必要的，而供應(yīng)鏈管理可以很好的解決這些問題。中小企業(yè)畢竟資金、技術(shù)實力與大企業(yè)相比有很大的差距，供應(yīng)鏈管理不成體系，缺乏日常監(jiān)管維護(hù)，處于劣勢。要想在激烈的競爭中贏得一席之地，做好供應(yīng)鏈管理尤為重要。而目前，對企業(yè)供應(yīng)鏈管理的研究還不夠深入，方案也不夠成熟，針對中小企業(yè)的研究更是少之又少，嚴(yán)重制約了中小企業(yè)的發(fā)展。加強(qiáng)對中小企業(yè)的供應(yīng)鏈管理，可以達(dá)到提升中小企業(yè)競爭力，促進(jìn)其更好、更快發(fā)展的目的。進(jìn)而，對整個社會的穩(wěn)步發(fā)展，增強(qiáng)國家的經(jīng)濟(jì)實力也具有深遠(yuǎn)的意義。

一、企業(yè)供應(yīng)鏈管理

（一）供應(yīng)鏈

目前學(xué)界對于供應(yīng)鏈的定義還沒有統(tǒng)一，其中應(yīng)用最為普遍的定義是：供應(yīng)鏈一個將采購的原料轉(zhuǎn)換為中間產(chǎn)品或者是成品并銷售出去的功能網(wǎng)。它能夠為將更有消費價值的產(chǎn)品提供給消費者，是從原料供應(yīng)商到最終消費者的一條集成性的鏈條。

（二）供應(yīng)鏈管理

供應(yīng)鏈管理是基于供應(yīng)鏈的快速發(fā)展而興起的一種管理理念和方式。它不僅僅是一種管理技術(shù)，更是一種企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。它的主要功能就是調(diào)整供應(yīng)鏈結(jié)構(gòu)、優(yōu)化供應(yīng)鏈流程，通過合理的管理達(dá)到規(guī)避風(fēng)險、提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、提高企業(yè)競爭力的目的。可以說供應(yīng)鏈管理為我國中小企業(yè)提供了一種新的行之有效的管理模式。

二、中小企業(yè)供應(yīng)鏈管理面臨的風(fēng)險問題

中小型企業(yè)由于其自身資本少、流動資金匱乏、高素質(zhì)管理人員緊缺、管理理念落后、管理模式效率低等問題，導(dǎo)致其在供應(yīng)鏈管理中面臨著巨大的風(fēng)險。

（一）外界風(fēng)險

1.自然風(fēng)險。自然風(fēng)險主要指的是地震、臺風(fēng)、火災(zāi)、海嘯等不可避免的自然災(zāi)害所帶來的風(fēng)險，主要存在于原料或產(chǎn)品的運輸和儲存過程中，這個過程中一旦發(fā)生自然災(zāi)害會直接導(dǎo)致供應(yīng)鏈斷裂。例如，倉庫發(fā)生火災(zāi)將產(chǎn)品燒毀，那么接下來的產(chǎn)品運輸和銷售就無法進(jìn)行。

2.風(fēng)險。風(fēng)險指的是合作國家發(fā)生證據(jù)動蕩，導(dǎo)致原材料采購或產(chǎn)品銷售無法進(jìn)行。

3.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險主要指的是由匯率、利率變化而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失，這種損失對于資金緊缺的中小型企業(yè)來說無疑是毀滅性的。

4.壟斷風(fēng)險。部分供應(yīng)商實行供貨壟斷、技術(shù)壟斷、信息壟斷，這些壟斷政策都會給供應(yīng)鏈的順利進(jìn)行帶來巨大的風(fēng)險。

（二）內(nèi)部風(fēng)險

1.供給風(fēng)險。中小型企業(yè)過度依賴一個供應(yīng)商，在采購過程中對供應(yīng)商的資信水平缺乏有效的風(fēng)險評估機(jī)制，一旦供給關(guān)系破裂或者供應(yīng)商自身出現(xiàn)問題，會直接導(dǎo)致供應(yīng)鏈的采購環(huán)節(jié)斷裂。

2.需求風(fēng)險。需求決定市場，一部分中小型企業(yè)缺乏有效的市場調(diào)查機(jī)制，盲目生產(chǎn)造成產(chǎn)品積壓，導(dǎo)致大量資金被占用，企業(yè)的流動資金無法維持供應(yīng)鏈的正常運作。

3.合作風(fēng)險。部分中小型企業(yè)由于資金的限制無法獨立維持供應(yīng)鏈的正常運轉(zhuǎn)，此時就會選擇與其它企業(yè)進(jìn)行合作。然而合作過程必然會有信息的傳遞與共享、資金的流通，一旦合作企業(yè)不遵守合作協(xié)議，就會面臨著信息泄露等合作風(fēng)險。

三、如何解決中小企業(yè)在供應(yīng)鏈管理中面臨的風(fēng)險問題

（一）完善風(fēng)險評估機(jī)

建立專門的風(fēng)險評估部門從源頭上規(guī)避供應(yīng)鏈的各個環(huán)節(jié)中可能存在的風(fēng)險。例如對供應(yīng)商、制造商、各級銷售商的資本水平以及信用做出嚴(yán)格審核，對于資信水平低的企業(yè)直接取消合作。再如高度關(guān)注原料采購地或產(chǎn)品銷售地的政治、經(jīng)濟(jì)、社會問題，及時規(guī)避外界市場環(huán)境變化帶來的風(fēng)險。

（二）培養(yǎng)高素質(zhì)復(fù)合型人才

供應(yīng)鏈管理是一個綜合了多個組織和行業(yè)的管理模式，因此需要多種專業(yè)性人才。例如，企業(yè)內(nèi)部管理需要有豐富的理論知識和管理經(jīng)驗，而規(guī)避由匯率和利率變化而引起的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險時則需要專業(yè)的金融業(yè)人才。因此企業(yè)要堅持“以人為本”的管理原則，定期的組織員工進(jìn)行培訓(xùn)，為員工創(chuàng)造深造學(xué)習(xí)的機(jī)會，建立良好的獎懲機(jī)制，更好的吸引人才、培養(yǎng)人才、留住人才。

（三）注重信息化建設(shè)

信息是具有時效性，一個企業(yè)只有及時的獲取信息、處理信息、反饋信息才能保證供應(yīng)鏈的快速運轉(zhuǎn)。因此中小型企業(yè)必須注重信息化的建設(shè)，加快信息的流通速度，加大信息的共享程度。同時還要做好信息的保密工作，防止機(jī)密信息被竊。

（四）完善企業(yè)的分工制度

建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，明確企業(yè)內(nèi)部各部門的分工，做到權(quán)責(zé)分明，保證各部門間既相互協(xié)作又相互制約。同時要做好企業(yè)內(nèi)部的部門整合、人員縮減工作，取消冗余的部門，保證各部門高效的運轉(zhuǎn)。

（五）政府對企業(yè)的政策扶持

政府為中小型企業(yè)實施供應(yīng)鏈管理提供政策上的支持。融資難制約我國中小型企業(yè)發(fā)展的直接因素，政府或銀行應(yīng)當(dāng)出臺相應(yīng)的扶持政策，為其提供充足的資金，營造一個安全的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。

四、結(jié)語

綜上所述，我們已經(jīng)認(rèn)識到供應(yīng)鏈管理作為一種科學(xué)的先進(jìn)管理方法，對中小企業(yè)規(guī)避風(fēng)險，促進(jìn)發(fā)展的重要意義，必須得到社會各界的廣泛關(guān)注，供應(yīng)鏈管理體系建設(shè)是一項重要性、復(fù)雜性、系統(tǒng)性的任務(wù)，供應(yīng)鏈管理中也面臨著各種各樣的風(fēng)險，需要進(jìn)一步的研究探討。

參考文獻(xiàn)：

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篇6

1企業(yè)外匯風(fēng)險防范的思路分析

1）避免外匯風(fēng)險（回避外匯風(fēng)險的發(fā)生即沒有外匯風(fēng)險的損失）。企業(yè)雖以利潤最大化作為其運營目的，但外匯風(fēng)險可能帶來不確定性的損失。避免外匯風(fēng)險發(fā)生就是在支付貨幣中選擇本幣作為結(jié)算貨幣，這樣企業(yè)就不會因匯率的變動而產(chǎn)生預(yù)期利潤的波動，但是在簽訂合同時，選擇本幣作為結(jié)算貨幣要求企業(yè)在買賣雙方談判中占有主導(dǎo)的地位，可能因此會喪失一些貿(mào)易機(jī)會。

2）降低外匯風(fēng)險（即在談判中規(guī)避外匯風(fēng)險）。在進(jìn)出口貿(mào)易中，由于交易雙方利益矛盾的始終存在，一方要是完全規(guī)避外匯風(fēng)險的發(fā)生，另一方就是使外匯風(fēng)險敞口在外。因此，雙方在貿(mào)易談判中要通過談判將風(fēng)險盡量減少。在進(jìn)出口貿(mào)易中“出口用硬幣作為結(jié)算貨幣，進(jìn)口用軟幣作為結(jié)算貨幣”的原則，都是雙方想要達(dá)到的目的，但由于各種原因的制約使其不能如愿以償。此時企業(yè)就要通過采用談判的方式來減少外匯風(fēng)險，其中進(jìn)口企業(yè)可采用壓價保值和提前或延期結(jié)匯的方法減少外匯風(fēng)險；對出口企業(yè)可以通過提高出口產(chǎn)品的價格來減少產(chǎn)品利潤的損失，但產(chǎn)品價格的提高須以出口企業(yè)較強(qiáng)的市場占有力為保證。

3）消除外匯風(fēng)險（即利用金融衍生工具，規(guī)避外匯風(fēng)險）。人民幣匯率的不斷波動，給外貿(mào)企業(yè)帶來風(fēng)險。因此，企業(yè)在承受損失的同時也逐步意識到了對外匯風(fēng)險的防范。同時我國商業(yè)銀行也開展了許多相應(yīng)的金融服務(wù)業(yè)務(wù)幫助涉外企業(yè)規(guī)避外匯風(fēng)險。目前，一些金融衍生工具和融資方式可通過幫助企業(yè)資本周轉(zhuǎn)和風(fēng)險的轉(zhuǎn)嫁的方式來消除外匯風(fēng)險。在浮動制匯率下匯率的波動給這些外貿(mào)企業(yè)進(jìn)出口帶來了很大的匯率風(fēng)險，金融衍生工具和貿(mào)易融資是現(xiàn)在企業(yè)規(guī)避匯率風(fēng)險的主要工具，也是他們現(xiàn)在選擇的最好的規(guī)避風(fēng)險的方法。但由于這些工具的使用中都要支付一定的成本，因此，在選擇金融衍生工具和貿(mào)易融資的同時還要對其使用成本與匯率波動帶來的損失進(jìn)行比較，以選擇較為理想的避險措施。

2企業(yè)外匯風(fēng)險防范的工具分析

在以“避免外匯風(fēng)險降低外匯風(fēng)險消除外匯風(fēng)險”為風(fēng)險防范的思路進(jìn)行風(fēng)險防范方案設(shè)計時，以靈活的選擇和使用結(jié)算貨幣來避免外匯風(fēng)險；以提前或延期結(jié)匯的方式來降低外匯風(fēng)險；以使用一些貿(mào)易融資方式或者金融衍生工具來消除外匯風(fēng)險。目前，隨著我國經(jīng)濟(jì)逐步進(jìn)入世界經(jīng)濟(jì)的大潮中，我國企業(yè)對外貿(mào)易活動的日益增多，金融工具和貿(mào)易融資方式的選擇顯得至關(guān)重要。

1）出口押匯：是指外貿(mào)企業(yè)（出口商）通過向銀行提交符合信用證條款的全套單據(jù)后，銀行憑所收到的單據(jù)向其提供短期融資的方式。出口押匯在各個銀行所提供的融資期限不同，最短的是 15- 25 天，但一般在大多數(shù)銀行是可以獲得 3 個月以內(nèi)的融資期限。這種融資方式對短期資金需求量較大的客戶比較適用，但無法解決企業(yè)對資金較長期限的需求。出口押匯費用：利率低于同期限的外幣流動資金貸款利率。

2） 福費廷：本產(chǎn)品屬出口信用證項下的融資品種。福費廷又稱票據(jù)買斷，是銀行根據(jù)客戶（信用證受益人）或其他金融機(jī)構(gòu)的要求，在開證行或保兌行或其他指定銀行對遠(yuǎn)期信用證項下的匯票承兌后，對該匯票進(jìn)行無追索權(quán)的貼現(xiàn)。福費廷融資金額為信用證金額的 100％。保理、出口商業(yè)發(fā)票融資等產(chǎn)品通常的融資比例只能達(dá)到發(fā)票金額的 80％，融資期限一般1- 5年。適用客戶：資金需求量大，長期資金需求。福費廷費用：銀行制定出固定利率。

3）掉期交易（資金反向回流，風(fēng)險對沖），掉期業(yè)務(wù)是指交易者在買進(jìn)或賣出外匯的同時，賣出或買進(jìn)數(shù)額基本相同的遠(yuǎn)期外匯。在此項業(yè)務(wù)中企業(yè)與銀行簽訂以約定匯率為基礎(chǔ)的不同時期賣出和買進(jìn)同一外幣的即期和遠(yuǎn)期合同。如：河南省某進(jìn)出口貿(mào)易公司收到外商支付的貨款 200 萬美元，同時該公司在 3個月后需要支付 200 萬美元的原材料進(jìn)口費用，此時貿(mào)易公司就可以給辦理即期的對3個月的外匯掉期，也即是先以一定的匯率賣掉 200 萬美元取得一定的人民幣，三個月后再以同樣的匯率以人民幣買進(jìn) 200萬美元。在掉期交易中可以有效的規(guī)避掉匯率波動帶來的損失。

4）外匯期權(quán)，實際上是一種權(quán)力的買賣，權(quán)利的買進(jìn)方在支付一定的期權(quán)費后，有權(quán)在未來的一定時間內(nèi)以協(xié)定匯率向賣方買進(jìn)或賣出約定數(shù)額的外幣，權(quán)利的賣方也有權(quán)利不執(zhí)行上述買賣合同。外匯期權(quán)費用：支付一定金額的書面承諾，以履約價格的百分比來計算。

5）NDF（無本金交割遠(yuǎn)期外匯）：交易雙方在簽訂買賣契約時，不需要交付保證金或資金憑證，合約到期時也不需要交割本金，只需要就雙方議定的匯率與到期即時匯率間差額進(jìn)行清算并收付。實質(zhì)上是以遠(yuǎn)期外匯交易的方法，通過提前鎖定購匯或售匯成本來達(dá)到規(guī)避外匯風(fēng)險的目的。

3企業(yè)外匯風(fēng)險防范決策框架的成本分析

對各種風(fēng)險防范方法及各種金融衍生工具和貿(mào)易融資方式的成本、風(fēng)險進(jìn)行分析，以期能為外貿(mào)企業(yè)在對外貿(mào)易中匯率風(fēng)險防范中提供最佳的規(guī)避風(fēng)險方案。本文在對風(fēng)險防范方法深入分析的基礎(chǔ)上，建立外匯風(fēng)險防范決策框架（如圖 1 所示）。

根據(jù)圖 1 的流程圖所示，在外匯升值和外匯貶值的兩種情況下，對各個步驟進(jìn)行成本分析。首先，避免外匯風(fēng)險。企業(yè)可以在訂立合同時，選擇本幣作為結(jié)算貨幣，以此企業(yè)就可以完全回避匯率所帶來的風(fēng)險。L=n×P- CL=企業(yè)利潤；n= 商品數(shù)量；P= 合同價格；C= 生產(chǎn)成本其次，降低外匯風(fēng)險。企業(yè)在與外商合作時，應(yīng)該根據(jù)合同的期限和合同金額的大小，與合作者協(xié)商結(jié)算貨幣幣種的選擇或使用固定匯率來結(jié)算。L1=n×P×R2- CL1= 企業(yè)利潤；n= 商品數(shù)量；P= 合同價格；R2=固定匯率；C= 生產(chǎn)成本最后，如企業(yè)在上述兩種方法避免和減少外匯風(fēng)險時都沒有成功，外貿(mào)企業(yè)可以根據(jù)企業(yè)資金是否短缺來選擇避險工具。若企業(yè)資金短缺可以根據(jù)銀行所提供的融資工具（如出口押匯、福費廷、報時、票據(jù)貼等方式）來從銀行借貸資金，同時也可消除外匯風(fēng)險。在融資工具的選取中，要盡可能地選擇利率與風(fēng)險總和較低的，使企業(yè)融資成本最小化。反之，若企業(yè)不急需資金時，可選金融衍生工具來規(guī)避風(fēng)險，無論以何種方式消除外匯風(fēng)險，都要支付一定的成本。

篇7

關(guān)鍵詞：石油經(jīng)濟(jì) 風(fēng)險 防范

一、石油的重要性

石油，是現(xiàn)代社會的最重要的一次能源之一，并且是不可再生的能源，在全球的數(shù)量也是有限的，它主要被用來作為燃油和汽油，同時也是很多化學(xué)工業(yè)的原料。石油不僅可以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，還可以帶動科技的發(fā)展，由此石油的重要性可見一斑。

二、石油經(jīng)濟(jì)的風(fēng)險、危機(jī)及其影響

（一）石油經(jīng)濟(jì)

石油經(jīng)濟(jì)危機(jī)是指石油經(jīng)濟(jì)在發(fā)展中由于各種風(fēng)險因素的影響而導(dǎo)致石油經(jīng)濟(jì)中的供需比、儲采比和價格比嚴(yán)重失調(diào)，造成油價暴漲暴跌，最終失去控制的危機(jī)。這種危機(jī)不僅會危機(jī)石油工業(yè)的生存，還會誘發(fā)世界性的經(jīng)濟(jì)危機(jī)的爆發(fā)，會產(chǎn)生破壞性和災(zāi)難性的后果。在第二次世界大戰(zhàn)后，由于各種原因?qū)е碌氖臀C(jī)共有三次，除了這三次大的石油危機(jī)外還爆發(fā)了多次石油戰(zhàn)爭和局部地區(qū)的石油危機(jī)，這些對石油經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都造成很大的破壞。造成石油危機(jī)爆發(fā)的因素很多，有政治的、經(jīng)濟(jì)的、還有未來爭奪資源的，所有的這些都是圍繞著石油這個特殊的戰(zhàn)略資源進(jìn)行的斗爭。

（二）影響石油經(jīng)濟(jì)安全的風(fēng)險及危機(jī)因素

1.政治風(fēng)險危機(jī)及影響。首先石油經(jīng)濟(jì)危機(jī)可能會引起戰(zhàn)爭的爆發(fā)，這是破壞力和影響力最大的因素。戰(zhàn)爭的爆發(fā)會影響石油的生產(chǎn)，同時還會對石油的運輸、加工產(chǎn)生嚴(yán)重的影響，造成油價的劇烈波動。其次會引發(fā)國際沖突。國際沖突主要包括：政治沖突、領(lǐng)土爭端、宗教沖突、名族沖突等，這些會直接影響石油的生產(chǎn)，甚至還會導(dǎo)致利用石油作為霧氣來參與國際沖突。

2.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險危機(jī)及影響。由于經(jīng)濟(jì)全球化，并且石油還是全球性的經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略資源，所以石油對經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著巨大的影響。首先會引發(fā)經(jīng)濟(jì)危機(jī)。眾所周知，經(jīng)濟(jì)危機(jī)對社會生產(chǎn)力的影響是巨大的，造成經(jīng)濟(jì)動蕩，更嚴(yán)重的會導(dǎo)致社會和政治動蕩。其次是經(jīng)濟(jì)政策的變化。石油的開發(fā)投資大多是跨地區(qū)、國際性的，所以會受到不同國家的經(jīng)濟(jì)政策的影響。會造成風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)政策有：貨幣政策、稅收政策進(jìn)出口政策等。最后也可能會產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)沖突與摩擦。雖然經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢是全球化，但是在經(jīng)濟(jì)交往中摩擦是難免的，畢竟都是為了各自的利益，都是為了競爭在競爭中獲取更多優(yōu)勢，如果處理不好就會對經(jīng)濟(jì)的發(fā)展造成不利，影響經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，也可能對石油工業(yè)帶來風(fēng)險。

3.市場風(fēng)險及影響。石油經(jīng)濟(jì)所面臨的最頻繁最直接的風(fēng)險就是市場風(fēng)險，這也是最難預(yù)測最難阻止的風(fēng)險，對石油經(jīng)濟(jì)的沖擊也是經(jīng)常性的。市場風(fēng)險包括市場競爭風(fēng)險、市場價格風(fēng)險、市場需求風(fēng)險等。首先，石油工業(yè)的市場競爭是十分激烈的，雖然風(fēng)險大牡丹石生產(chǎn)升本差異很大，收益可觀，且石油具有戰(zhàn)略性資源的價值，因此許多國家會干預(yù)市場。其次市場價格風(fēng)險主要是指受現(xiàn)貨油價和期貨市場油價波動的影響，這種風(fēng)險更加的難以預(yù)測，風(fēng)險大，受許多外在的非價格因素影響。最后是市場需求，國際石油市場需求的變化會給石油的開發(fā)、生產(chǎn)帶來風(fēng)險，也就是供需之間的矛盾以及需求量和預(yù)期需求量產(chǎn)生變化導(dǎo)致的問題。

4.技術(shù)和自然條件的風(fēng)險及影響。石油屬于有限能源，所以它的發(fā)展嚴(yán)重受自然條件的制約，這是一個決定性的條件，且對石油發(fā)展是不可抗拒的。石油資源是在不斷采掘中逐漸減少的，并且，對技術(shù)條件要求特別苛刻，如果技術(shù)達(dá)不到要求，不僅會出現(xiàn)事故，而且可能對石油的品質(zhì)產(chǎn)生影響。自然災(zāi)害對野外進(jìn)行的采掘影響更是巨大，會產(chǎn)生巨大的風(fēng)險。地址勘探技術(shù)不成熟，只會增加開發(fā)帶來的成本，而生產(chǎn)工程的技術(shù)不合格，飛石油的開發(fā)影響也十分嚴(yán)重。

（三）石油危機(jī)對經(jīng)濟(jì)的影響

石油危機(jī)對經(jīng)濟(jì)的影響：油價的大起大落引起了世界性的經(jīng)濟(jì)危機(jī)。石油是一個很奇特的資源，一般情況下某一資源或者原材料價格的下跌必然會導(dǎo)致產(chǎn)量的下降，但是石油的價格即使是在低到每桶11美元，并且這個價格持續(xù)了一年之久，生產(chǎn)也沒有減少的太離譜，而現(xiàn)在每桶38美元的高油價也沒有刺激到生產(chǎn)，相反還導(dǎo)致石油輸出國組織減產(chǎn)。油價暴漲會導(dǎo)致生產(chǎn)成本激增，市場混亂，很多企業(yè)都會隨之倒閉，經(jīng)濟(jì)增長速度減慢，通貨膨脹加劇。油價的暴跌會導(dǎo)致生產(chǎn)下滑，股票下跌，油井關(guān)閉，勘探開發(fā)投入減少，引發(fā)連鎖反應(yīng)，使很多產(chǎn)油國收到嚴(yán)重影響。石油危機(jī)還會引發(fā)戰(zhàn)爭，例如兩伊戰(zhàn)爭、中東戰(zhàn)爭、海灣戰(zhàn)爭、阿富汗戰(zhàn)爭、伊拉克戰(zhàn)爭等，造成局部地區(qū)不穩(wěn)定，影響社會的發(fā)展穩(wěn)定和人類的和平與發(fā)展。

三、防范措施

（一）制定安全戰(zhàn)略，化解政治風(fēng)險

最重要是制定對石油資源的保護(hù)的規(guī)定，石油資源是有限且不可再生的，對經(jīng)濟(jì)發(fā)展有很重要的作用，所以必須要把眼光放長遠(yuǎn)不能只顧眼前利益。要減少國際沖突和爭端，當(dāng)涉及到對我國資源的不合理侵占時，必須堅決維護(hù)我國的利益，當(dāng)然也可采取“擱置爭議、共同開發(fā)、資源共享”這一方針。

（二）合理經(jīng)營，提高管理者的素質(zhì)

石油企業(yè)應(yīng)該實行一體化、集團(tuán)化經(jīng)營的道路，因為石油產(chǎn)業(yè)的發(fā)展風(fēng)險較大，一體化有助于規(guī)避風(fēng)險。也可實行國際化經(jīng)營，這樣既可減少因國際沖突產(chǎn)生的摩擦，突破資源的約束，，也可以互相交流技術(shù)，實現(xiàn)互補(bǔ)和資源與技術(shù)的完美結(jié)合。當(dāng)然，合理經(jīng)營下必須有高素質(zhì)的管理者，在好的帶頭者的領(lǐng)導(dǎo)下才能健康穩(wěn)定的發(fā)展。

（三）提高技術(shù)水平，節(jié)約資源，減災(zāi)防災(zāi)

石油工業(yè)的科技含量和技術(shù)投入都十分高，因此要求又高的技術(shù)水平，提高從業(yè)人員的科學(xué)技術(shù)水平。石油行業(yè)的發(fā)展嚴(yán)重地受自然的影響，必須大力提高勘探技術(shù)，但同時也必須節(jié)約資源，發(fā)展節(jié)能技術(shù)，開源節(jié)流。還得提高對自然災(zāi)害的預(yù)測能力，加強(qiáng)生產(chǎn)安全，防止事故的發(fā)生。

四、總結(jié)

現(xiàn)在，石油經(jīng)濟(jì)是各國的重點，因此應(yīng)該采取恰當(dāng)?shù)拇胧﹣硪?guī)避風(fēng)險和危機(jī)，提高認(rèn)識，加強(qiáng)研究，促進(jìn)石油經(jīng)濟(jì)更好更快的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

篇8

水利工程管理單位在其經(jīng)濟(jì)活動中嚴(yán)格按市場規(guī)則辦事，規(guī)范合同管理，維護(hù)合法權(quán)益，對完成工作任務(wù)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展至關(guān)重要。水利工程管理單位需要高度重視合同管理工作，規(guī)避風(fēng)險，避免經(jīng)濟(jì)損失，為水利事業(yè)發(fā)展做出應(yīng)有貢獻(xiàn)。

關(guān)鍵詞：

水利工程管理單位；合同管理；問題研究

水利工程管理單位（以下簡稱水管單位）是水利行業(yè)重要組成部分，它即要承擔(dān)防洪、排澇等社會公益性任務(wù)，又要利用管理范圍內(nèi)水土資源、技術(shù)、人力優(yōu)勢，搞好供水、發(fā)電和綜合經(jīng)營生產(chǎn)。其特點是數(shù)量多，類型繁雜，基礎(chǔ)薄弱，管理任務(wù)艱巨。水管單位的重要性，可以說大到國計民生，小到每戶人家，都與水管單位的有著密切關(guān)系。水管單位如何在市場經(jīng)濟(jì)條件下執(zhí)行好《中華人民共和國合同法》，規(guī)范其經(jīng)濟(jì)行為，維護(hù)自身合法權(quán)益，對水管單位完成社會公益任務(wù)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展意義重大。我們聯(lián)系工作實際，對水管單位加強(qiáng)合同管理問題進(jìn)行了研究，目的是強(qiáng)化水管單位合同管理，提高管理水平。

1水管單位合同管理存在的主要問題

通過調(diào)查，我們發(fā)現(xiàn)水管單位在合同管理上主要存在以下問題：

1.1領(lǐng)導(dǎo)重視不夠。水管單位多數(shù)屬事業(yè)單位，長期以來習(xí)慣于用行政手段管理經(jīng)濟(jì)，現(xiàn)在我國已經(jīng)步入市場經(jīng)濟(jì)，需要按市場規(guī)則辦事，部分水管單位領(lǐng)導(dǎo)對合同管理重要性認(rèn)識不足，重視不夠，管理不到位。甚至有的單位發(fā)生合同糾紛，官司敗訴，給單位帶來不必要的經(jīng)濟(jì)損失，其教訓(xùn)是十分深刻的。

1.2管理機(jī)構(gòu)不健全。很多水管單位沒有設(shè)置專門合同管理機(jī)構(gòu)，合同管理多數(shù)由辦公室或財務(wù)部門管理。這些部門主管的業(yè)務(wù)工作專業(yè)性很強(qiáng)事務(wù)事很多，對管理合同不熱心，有的就起到保管員作用，業(yè)務(wù)部門簽完后送來，主管部門進(jìn)行登記存檔就完事，對合同不審查、不監(jiān)督，誰簽錯誰負(fù)責(zé)，使合同處于無人監(jiān)管狀態(tài)。

1.3合同管理水平低。有的水管單位缺乏一套嚴(yán)謹(jǐn)科學(xué)的管理制度，合同管理規(guī)范性差。主要表現(xiàn)是：在合同簽訂階段經(jīng)常出現(xiàn)合同文字表述不準(zhǔn)確，合同條款不完整，合同內(nèi)容不全面。在合同中只講好話，只講君子語，不講丑話，小人語，不明確違約責(zé)任，一旦出現(xiàn)問題無法維權(quán)；合同缺乏履行監(jiān)控，導(dǎo)致合同不能全面履行，導(dǎo)致訴訟失敗，經(jīng)濟(jì)利益受損；履約階段經(jīng)常出現(xiàn)的問題是：有的水管單位執(zhí)行合同意識不強(qiáng)，措施不力，情況變化不能做到及時變更合同。

1.4人員素質(zhì)不適應(yīng)。多數(shù)水管單位合同管理人員沒有受過正規(guī)的專業(yè)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，缺乏系統(tǒng)的合同管理知識，工作不適應(yīng)。

2對加強(qiáng)水管單位合同管理的建議

2.1要提高對合同重要性認(rèn)識。水管單位領(lǐng)導(dǎo)要帶頭提高對合同管理重要性認(rèn)識，要充分認(rèn)識到合同管理是一項重要單位內(nèi)部控制措施，運用好合同可以規(guī)避經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，維護(hù)自身合法權(quán)益。要明確市場經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)、契約經(jīng)濟(jì)，而合同作為商品經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，可以規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)行為，有利于市場經(jīng)濟(jì)運行，是客觀規(guī)律，人們不能違背。

2.2要健全合同管理機(jī)構(gòu)。一項工作任務(wù)的完成，需要靠人去完成。合同管理工作也是同樣，需要有強(qiáng)有力的管理部門去完成工作任務(wù)。所以，我們建議大型水管單位要設(shè)置單獨合同管理機(jī)構(gòu)，專門從事合同業(yè)務(wù)工作，使其靜下心來專心進(jìn)行工作，完成合同管理工作任務(wù)；中小型水管單位也要配備專門合同管理人員，從事合同管理工作。

2.3要建立健全合同管理制度。水管單位要根據(jù)實際需要，按照合同法要求，制定完善合同管理制度，建立事前防范、事中控制、事后補(bǔ)救的風(fēng)險防范機(jī)制。使合同管理達(dá)到規(guī)范化，從而規(guī)范簽約和履行行為，堵塞法律風(fēng)險可能發(fā)生的漏洞。

2.4要提高合同執(zhí)行力度。水管單位對合同管理要實行全過程、全方位管理，科學(xué)規(guī)范制定和履行合同。在合同訂立時要做到內(nèi)容準(zhǔn)確完整，文字表述科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，權(quán)利義務(wù)明確，法律依據(jù)充分；在合同的履行時要認(rèn)真按合同約定辦事，合同變更要嚴(yán)格履行手續(xù)，遇到合同糾紛，要認(rèn)真收集證據(jù)，有理有據(jù)維護(hù)自身權(quán)益。

2.5要全面提高合同管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。水管單位要給合同管理人員創(chuàng)造寬松工作學(xué)習(xí)環(huán)境，有組織、有計劃對他們進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，鼓勵他們進(jìn)行自學(xué)，千方百計提高他們業(yè)務(wù)工作能力，適應(yīng)工作需要。

3結(jié)束語

篇9

[摘 要]：外匯貸款是公路建設(shè)重要的資金來源之一，它為緩解公路建設(shè)資金緊張的矛盾起到重要作用。但外匯貸款也為使用外匯貸款的公路建設(shè)項目帶來巨大的利率風(fēng)險與匯率風(fēng)險，如不加以有效管理將來必然會影響用匯項目的經(jīng)濟(jì)效益。本文針對公路建設(shè)外匯貸款風(fēng)險管理工作中存在的問題，提出了相應(yīng)的對策建議，為進(jìn)一步加強(qiáng)公路建設(shè)外匯貸款風(fēng)險管理提供參考。

加入WTO以來，我國公路建設(shè)越來越多地使用外匯貸款。外匯利率和匯率微小的變化都將對用匯單位的還貸金額產(chǎn)生重大影響。在2004年2月，在大連召開的中國外幣債務(wù)風(fēng)險管理研討會上，摩根士丹利亞洲固定收益部董事總經(jīng)理劉嘉凌指出，在所有的風(fēng)險管理中，匯率和利率的風(fēng)險尤其重要。外匯貸款風(fēng)險管理工作的效果直接關(guān)系到用匯單位的經(jīng)濟(jì)效益。這些風(fēng)險如未得到有效的管理，將帶來巨大的損失。外匯貸款是公路建設(shè)重要的資金來源之一，本文在對公路建設(shè)單位調(diào)研的基礎(chǔ)上，主要就公路建設(shè)外匯貸款風(fēng)險管理工作中存在的問題進(jìn)行分析，并對進(jìn)一步加強(qiáng)公路建設(shè)外匯貸款風(fēng)險管理進(jìn)行探討。

一、目前我國公路建設(shè)外匯貸款風(fēng)險管理工作存在的問題

近年來，公路建設(shè)外匯貸款風(fēng)險越來越受到用匯單位的關(guān)注，部分公路建設(shè)單位也采取了諸如“借低還高”等措施來規(guī)避風(fēng)險，降低籌資成本。但在外匯貸款風(fēng)險管理工作中仍存在以下問題：

1.風(fēng)險意識不強(qiáng)

對外匯貸款風(fēng)險管理的重要性缺乏足夠的認(rèn)識，或雖意識到外匯貸款風(fēng)險的嚴(yán)重性，但不知道該采取什么樣的措施應(yīng)對。據(jù)調(diào)研情況發(fā)現(xiàn)，一些公路建設(shè)單位主要負(fù)責(zé)人對風(fēng)險管理的必要性認(rèn)識不足、重視不夠，沒有把外匯貸款風(fēng)險管理作為企業(yè)管理的重要內(nèi)容，對外匯貸款風(fēng)險進(jìn)行主動管理的意識不強(qiáng)，對國際資本市場變化不夠敏感。在現(xiàn)有體制下，決策者更注重主營業(yè)務(wù)，即使有匯兌損失，也可以將責(zé)任推到市場上；而進(jìn)行外匯貸款風(fēng)險管理后，市場價格若沒有朝自己預(yù)測的方向變化，相關(guān)人員可能還要承擔(dān)責(zé)任，導(dǎo)致企業(yè)決策層和財務(wù)管理人員運用金融工具為企業(yè)管理風(fēng)險的積極性不高。風(fēng)險管理工作作為財務(wù)管理的一項重要內(nèi)容，實際操作中，沒有領(lǐng)導(dǎo)對其負(fù)責(zé)，導(dǎo)致即使有基層財務(wù)人員意識到外匯貸款風(fēng)險及其可能帶來的損失，也沒有權(quán)限或義務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的操作以防范風(fēng)險，相應(yīng)的外匯貸款風(fēng)險管理工作也當(dāng)然不存在了。

2.缺乏勝任外匯貸款風(fēng)險管理工作的復(fù)合型人才

大部分金融工具的操作是直接以操作人員對匯率等的預(yù)測為基礎(chǔ)的，而外匯市場上影響匯率的因素復(fù)雜多變，匯率變化的方向及幅度難以準(zhǔn)確預(yù)測，因而需要配有財務(wù)、金融方面的復(fù)合型專業(yè)人才，才能勝任外匯貸款風(fēng)險管理工作。而目前公路建設(shè)單位的財務(wù)人員隊伍在金融知識方面相對缺乏，尚不能滿足外匯貸款風(fēng)險管理工作的需要。

3.缺乏外匯貸款管理總體規(guī)劃

部分公路建設(shè)單位對外匯貸款進(jìn)行了保值避險操作，但由于缺乏現(xiàn)代金融理論指導(dǎo)，外匯貸款風(fēng)險管理手段單一，隨意性較強(qiáng)，缺乏總體上的戰(zhàn)略考慮和統(tǒng)籌安排。外匯貸款風(fēng)險管理作為財務(wù)管理的一部分，在融資時，沒有結(jié)合未來可用于還貸的收入，及外匯貸款的利率結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)和期限結(jié)構(gòu)來考慮，在融資后，不能根據(jù)其收入情況結(jié)合國際資本市場的變化，綜合運用掉期等金融工具進(jìn)行外匯貸款風(fēng)險管理。

4.科學(xué)的決策、授權(quán)、監(jiān)督機(jī)制尚未建立

外匯貸款風(fēng)險管理需要一整套科學(xué)的決策、授權(quán)、監(jiān)督機(jī)制，如果沒有一套有效的機(jī)制，外匯貸款風(fēng)險管理就會帶有隨意性，甚至出現(xiàn)投機(jī)交易，或因決策問題延誤寶貴的市場時機(jī)。外匯市場的行情瞬息萬變，如果決策程序過于繁瑣，等決策落實到操作層的時候，可能已經(jīng)完全失去了其實際意義。要簡化決策程序，則需要一套科學(xué)合理的授權(quán)機(jī)制，才不至于使操作人員在工作過程中有太大的盲目性的投機(jī)性。

5.外匯貸款風(fēng)險管理效果缺少客觀、公正的評價體系

大多數(shù)公路建設(shè)單位對資金的使用效率及風(fēng)險管理處于起步階段，運用“借低還高”手段降低外匯貸款成本比較直觀，較容易得到企業(yè)決策層的支持，但諸如貨幣掉期等金融工具的運用及效果就比較難于理解和評價，因而操作起來困難重重。除以“借低還高”這種方式調(diào)整外匯貸款結(jié)構(gòu)外，對進(jìn)行貸款的幣種、利率、期限結(jié)構(gòu)調(diào)整依會計賬面做出簡單、直觀的評價比較困難。一些財務(wù)主管人員擔(dān)心做外匯貸款風(fēng)險管理，如果賬面上盈利了，領(lǐng)導(dǎo)滿意，一旦發(fā)生了賬面虧損，則可能受到領(lǐng)導(dǎo)批評，甚至不允許繼續(xù)進(jìn)行保值避險操作。

二、加強(qiáng)我國公路建設(shè)外匯貸款風(fēng)險管理工作的建議

自1982年以來，中國銀行就開始從事規(guī)避風(fēng)險方面的業(yè)務(wù)，目前國內(nèi)銀行大都有能力幫助企業(yè)規(guī)避外匯貸款風(fēng)險，能夠提供的規(guī)避風(fēng)險的金融工具也比較多，如遠(yuǎn)期外匯買賣、外匯期權(quán)、利率掉期等業(yè)務(wù)，但在實際工作中利用金融工具進(jìn)行外匯貸款風(fēng)險管理的公路建設(shè)單位卻極為鮮見。針對以上存在的問題，筆者對公路建設(shè)外匯貸款風(fēng)險管理工作提出如下建議：

1.強(qiáng)化外匯貸款風(fēng)險防范意識

雖然公路建設(shè)引進(jìn)外匯貸款建設(shè)公路已有十幾年的歷史，但管理層和財務(wù)人員對金融工具仍比較陌生，對外匯市場認(rèn)識不足，對潛在的外匯風(fēng)險沒有足夠的重視，使不少項目遭受風(fēng)險損失。外匯貸款風(fēng)險管理作為財務(wù)管理工作的重要組成部分，在舉債前應(yīng)充分了解市場風(fēng)險、規(guī)劃合理的債務(wù)結(jié)構(gòu)及保值策略，其前期準(zhǔn)備工作的縝密和程度將直接影響整個貸款風(fēng)險的大小和保值成本。

2.加強(qiáng)財務(wù)管理人才的儲備和培養(yǎng)

管理外匯貸款風(fēng)險是一項技術(shù)性較強(qiáng)的業(yè)務(wù)，準(zhǔn)確預(yù)測匯率與利率變化趨勢是避免外匯貸款風(fēng)險的前提條件。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化，投資自由化的發(fā)展，匯率和利率的復(fù)雜性增加，對財務(wù)管理人員的素質(zhì)提出了更高要求，外向型財務(wù)管理人員，除了精通會計、審計、財務(wù)管理理論與方法，還應(yīng)通曉國際金融知識，具有敏銳洞察力，開放性思維和創(chuàng)新意識。目前公路建設(shè)單位缺乏型財務(wù)管理人才，極不利于外匯貸款風(fēng)險管理，所以要加強(qiáng)人才的儲備和培養(yǎng)，不斷充實外匯貸款風(fēng)險管理方面的人才，安排專職人員從事匯率和利率預(yù)測和外匯貸款風(fēng)險管理工作。

3.依托銀行優(yōu)勢提高運用金融工具防范風(fēng)險的能力

目前國內(nèi)銀行大都有能力幫助企業(yè)規(guī)避外匯貸款風(fēng)險，能夠提供的規(guī)避風(fēng)險的金融工具也比較多，如遠(yuǎn)期結(jié)售匯、遠(yuǎn)期外匯買賣、外匯期權(quán)、外匯掉期和貨幣掉期等業(yè)務(wù)。公路建設(shè)單位應(yīng)及時向銀行咨詢，聽取意見，進(jìn)行外匯貸款風(fēng)險的管理，實現(xiàn)風(fēng)險損失最小化收益最大化的目標(biāo)。

4.建立健全激勵機(jī)制和外匯貸款風(fēng)險管理責(zé)任制度

公路建設(shè)單位的外匯貸款風(fēng)險管理工作，應(yīng)由單位領(lǐng)導(dǎo)直接管理，財務(wù)部門負(fù)責(zé)日常工作，包括分析外匯貸款結(jié)構(gòu)、分析外匯貸款風(fēng)險、擬定風(fēng)險管理策略，選擇合適的交易產(chǎn)品，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報并提出交易建議等。外匯貸款風(fēng)險管理責(zé)任制度的另外一項重要內(nèi)容就是交易授權(quán)機(jī)制。外匯金融市場的行情變化極快，只有明確各部門，甚至各操作人員的權(quán)限，明確分工，才能抓住市場機(jī)會，確保交易在較好的時機(jī)內(nèi)完成。另外，評價外匯貸款風(fēng)險管理工作的效果時，應(yīng)注意的是，外匯貸款風(fēng)險管理評價的標(biāo)準(zhǔn)是將風(fēng)險控制在可承受的范圍內(nèi)，而不應(yīng)以帳面盈虧為標(biāo)準(zhǔn)，其重要的參考依據(jù)是經(jīng)批準(zhǔn)的項目可行性研究報告確定的外匯貸款籌資成本。

5.財務(wù)部門參與工程項目全過程的控制

公路建設(shè)外匯貸款的使用與償還涉及到多個部門的合作，如大部分利用外匯貸款的公路項目如涉及到國外設(shè)備采購等。對于國外設(shè)備采購，采用何種貨幣計價的問題，也是外匯貸款風(fēng)險管理的一個重要內(nèi)容。如項目利用了美元貸款，但采用歐元計價購買某外國設(shè)備，可能面臨歐元升值的風(fēng)險。財務(wù)部門相對于項目采購部門在外匯貸款風(fēng)險管理方面具有相對優(yōu)勢，有條件也有義務(wù)在工程項目的全過程進(jìn)行必要的控制。這也是工程項目內(nèi)部會計控制的要求。

參考文獻(xiàn)：

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[2]陳愛早、陳超璽，論收費還貸公路的負(fù)債風(fēng)險，交通財會，2004（02）：50－54

[3]姜愛琴、加強(qiáng)外債管理、防范債務(wù)風(fēng)險，外債信息，2003（10）：1－2

[4]孫敬水、防范外匯風(fēng)險的技術(shù)方法與對策，經(jīng)濟(jì)論壇，2004（07）：16－22

篇10

關(guān)鍵詞:重大科研項目;立項;知識產(chǎn)權(quán);分析評議

在全球知識競爭日趨激烈的今天，將知識產(chǎn)權(quán)分析評議嵌人科技創(chuàng)新、技術(shù)產(chǎn)業(yè)化、技術(shù)貿(mào)易、投融資和戰(zhàn)略與政策管理等多類活動當(dāng)中，成為科學(xué)制定產(chǎn)業(yè)政策、規(guī)避知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險、減少自主知識產(chǎn)權(quán)流失、提高投資效益的重要手段，也是從源頭上提高研發(fā)效率和創(chuàng)新質(zhì)量、構(gòu)筑市場競爭優(yōu)勢的有效途徑。科研創(chuàng)新項目立項的目的是為了解決某一技術(shù)領(lǐng)域長期以來存在的不足和問題。科研項目選擇是否科學(xué)，是否符合國家、產(chǎn)業(yè)或地區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的實際需要，關(guān)系到科研項目本身的成敗和有限的科技資源的配置效率。

一、知識產(chǎn)權(quán)分析評議應(yīng)當(dāng)成為政府科研立項決策的重要依據(jù)

知識產(chǎn)權(quán)分析評議不等同于傳統(tǒng)意義上的查新檢索，需要綜合考量技術(shù)、法律、經(jīng)濟(jì)、市場等多方而的因素。在立項階段，項目的知識產(chǎn)權(quán)的各個種類，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、商業(yè)秘密權(quán)、集成電路布圖涉及專有權(quán)、植物新品種權(quán)等都應(yīng)當(dāng)成為被研究和考慮的因素。知識產(chǎn)權(quán)分析評議報告可以為項目初篩和立項管理提供知識產(chǎn)權(quán)方面的參考依據(jù)，并提出合理化對策建議，有效規(guī)避風(fēng)險，提高重大科研項目的科技研發(fā)效率。

二、科研立項中知識產(chǎn)權(quán)分析評議的原則

科研項目立項知識產(chǎn)權(quán)分析評議工作應(yīng)當(dāng)堅持“緊扣需求、分類評議、講求實效”的原則。科研項目立項知識產(chǎn)權(quán)分析評議除了需要建立知識產(chǎn)權(quán)評議專家?guī)臁⒔⒅R產(chǎn)權(quán)分析評議服務(wù)機(jī)構(gòu)名錄、提供知識產(chǎn)權(quán)評議資金等支撐保障，逐步建立健全科研立項中進(jìn)行知識產(chǎn)權(quán)分析評議的制度體系，確保知識產(chǎn)權(quán)分析評議的制度化、規(guī)范化和常態(tài)化外，最關(guān)鍵是針對重大科研項目的知識產(chǎn)權(quán)評議需求，探索形成具有操作性的知識產(chǎn)權(quán)評議內(nèi)容和方法，規(guī)范評議范圍和程序，防控重大知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險。針對具體申報項目的評議應(yīng)該著眼于中微觀層面，知識產(chǎn)權(quán)分析評議深入的內(nèi)容還包括創(chuàng)新啟示及控制與預(yù)警。知識產(chǎn)權(quán)分析評議報告的主要任務(wù)是通過分析項目涉及領(lǐng)域的國內(nèi)外知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)情況，對項目立項與未來知識產(chǎn)權(quán)布局策劃提出建議;跟蹤監(jiān)測國內(nèi)外研發(fā)進(jìn)展與知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)情況，需要時向項目負(fù)責(zé)人提出知識產(chǎn)權(quán)布局調(diào)整與風(fēng)險規(guī)避建議。

三、科研立項中知識產(chǎn)權(quán)分析評議的研究現(xiàn)狀

梁棟介紹了我國重大經(jīng)濟(jì)活動知識產(chǎn)權(quán)評議機(jī)制的現(xiàn)狀與問題;通過比較其它類型的政府行政模式，提出建立政府指導(dǎo)型評議模式的構(gòu)想;詳細(xì)闡述政府指導(dǎo)型評議的機(jī)制的目標(biāo)模式。董婷文建議為規(guī)避政府投資風(fēng)險，完善管理體制客觀要求，應(yīng)將知識產(chǎn)權(quán)評估納入政府科研立項評估體系，作為政府科研立項的決策依據(jù)。李宇華著重了介紹立項涉及知識產(chǎn)權(quán)分析評議的主要內(nèi)容及立項知識產(chǎn)權(quán)分析評議報告的撰寫，但其只側(cè)重于項目技術(shù)的分析評議，缺少了項目負(fù)責(zé)人及單位的分析評議內(nèi)容，缺少了項目組獲得外來專利的分析評議內(nèi)容等。

四、科研立項中知識產(chǎn)權(quán)分析評議的內(nèi)容

(一)項目前期論文和知識產(chǎn)權(quán)的評議。主要從知識產(chǎn)權(quán)真實性、合法性、風(fēng)險性和有效性等方面，對申報(負(fù)責(zé))人、申報(承擔(dān))單位、具體申報項目的評議:項目負(fù)責(zé)人研究基礎(chǔ)和研究能力的評議從項目負(fù)責(zé)人作為發(fā)明(設(shè)計)人的知識產(chǎn)權(quán)真實性、合法性、有效性以及權(quán)屬糾紛情況進(jìn)行評議。項目組成員、項目申請單位及合作單位的評議，包括項目承擔(dān)單位及其合作單位擁有自主知識產(chǎn)權(quán)狀況;是否在國外取得知識產(chǎn)權(quán)、是否存在知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬糾紛等內(nèi)容;評議項目組前期發(fā)表的論文、影響因子和被引情況等內(nèi)容。(二)項目申報(承擔(dān))單位評議。主要對項目承擔(dān)單位的知識產(chǎn)權(quán)管理狀況和知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)能力進(jìn)行評議，包括是否具有明確的知識產(chǎn)權(quán)歸口或?qū)ｉT管理部門及管理人員、是否設(shè)立和落實知識產(chǎn)權(quán)管理和保護(hù)的專門經(jīng)費、是否具有較完備的知識產(chǎn)權(quán)管理制度和工作機(jī)制、權(quán)屬狀況等內(nèi)容。(三)外來獲得知識產(chǎn)權(quán)狀況評議，包括知識產(chǎn)權(quán)是否為實際權(quán)利人或是否取得知識產(chǎn)權(quán)的合法處分權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)是否合法有效、知識產(chǎn)權(quán)是否按照我國有關(guān)法律規(guī)定辦理了相應(yīng)權(quán)利轉(zhuǎn)移手續(xù)或合同登記事項、知識產(chǎn)權(quán)合同簽訂是否符合我國法律、法規(guī)和規(guī)章的有關(guān)規(guī)定。

［參考文獻(xiàn)］