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出口信用保險(xiǎn)(ExportCreditInsurance，ECI)是一項(xiàng)政府對本國企業(yè)在出口貿(mào)易、對外投資和對外工程承包等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的合法權(quán)益提供以國家財(cái)政為后盾的非盈利性的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。承保對象主要是國外買方的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和所在國的政治風(fēng)險(xiǎn)。與提高出口退稅比例、減少出口環(huán)節(jié)費(fèi)用等側(cè)重降低成本的政策相比，出口信用保險(xiǎn)政策更側(cè)重提高出口企業(yè)的信心，支持出口企業(yè)采取靈活自由的交易方式參與國際競爭。此外，作為WTO《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼協(xié)議》中允許的國家政府可以運(yùn)用和實(shí)施的官方直接支持的出口信用方式之一，出口信用保險(xiǎn)被世界各國廣泛采用并受到高度重視，成為當(dāng)前提升產(chǎn)品國際競爭力、防范收匯風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)外貿(mào)發(fā)展的有效手段。

一、后金融危機(jī)時(shí)代我國需要出口信用保險(xiǎn)

(一)出口產(chǎn)品遭遇嚴(yán)峻貿(mào)易環(huán)境

自2008年美國金融危機(jī)爆發(fā)以來，危機(jī)從金融領(lǐng)域逐步向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)蔓延，波及到世界各國，世界經(jīng)濟(jì)整體復(fù)蘇緩慢，失業(yè)率不斷上升。為了保護(hù)本國的企業(yè)，各國紛紛開啟貿(mào)易保護(hù)戰(zhàn)。世貿(mào)組織的報(bào)告顯示，中國已經(jīng)連續(xù)15年成為遭遇反傾銷調(diào)查最多的國家，也是連續(xù)4年成為受到反補(bǔ)貼調(diào)查最多的國家。2011年以來，美國已針對我國產(chǎn)品發(fā)起了10余起反傾銷、反補(bǔ)貼調(diào)查，涉及的產(chǎn)品包括銅版紙、化學(xué)試劑、復(fù)合木地板、油井管、輪胎、光伏等。僅以油井管為例，美國以其存在補(bǔ)貼以及傾銷為由就征收了高達(dá)99%的懲罰性關(guān)稅，涉及27億美元。不僅美國對中國頻繁進(jìn)行反傾銷、反補(bǔ)貼調(diào)查，歐盟、巴西、印度、秘魯、印尼、墨西哥、土耳其等都在不同程度上針對我國實(shí)行貿(mào)易保護(hù)措施，使得我國出口產(chǎn)品陷入嚴(yán)峻的貿(mào)易困境。后金融危機(jī)時(shí)代下，面對萎縮的海外市場需求以及其他國家設(shè)置的層層貿(mào)易壁壘，作為WTO允許的國家直接支持貿(mào)易的方式，出口信用保險(xiǎn)更應(yīng)充分發(fā)揮其合法保護(hù)傘的優(yōu)勢，提升我國出口產(chǎn)品的競爭力，促進(jìn)出口貿(mào)易的發(fā)展，進(jìn)一步拓寬我國出口信用保險(xiǎn)市場發(fā)展的空間。

(二)出口產(chǎn)品面臨風(fēng)險(xiǎn)不斷增大

后金融危機(jī)時(shí)代下，各國的經(jīng)濟(jì)增長步伐明顯放緩，進(jìn)口需求下降，同時(shí)國際貿(mào)易的信用風(fēng)險(xiǎn)明顯加大。

1．商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

受中東北非戰(zhàn)亂、歐洲債務(wù)危機(jī)的影響，部分國家和地區(qū)進(jìn)口商出現(xiàn)流動(dòng)性不足的問題，惡意逃債和違反合約的現(xiàn)象日益增多，加上銀行紛紛實(shí)行緊縮信貸政策，部分進(jìn)口商無法從銀行貸款，無力償還債款，導(dǎo)致我國出口企業(yè)面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。此外，國外銀行的信用評(píng)級(jí)紛紛被降低，而作為國際結(jié)算中最常用的信用證(L/C)正是基于銀行信用的交付方式，使得目前國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)徒增，加大了我國企業(yè)面臨的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

2．政治風(fēng)險(xiǎn)

在金融危機(jī)、債務(wù)危機(jī)、戰(zhàn)爭動(dòng)亂、恐怖主義的影響下，部分國家對外的償付能力、主權(quán)擔(dān)保有效性、匯率政策穩(wěn)定性皆受到?jīng)_擊，特別是新興市場主體受到戰(zhàn)爭動(dòng)亂的影響尤為嚴(yán)重。外匯管制風(fēng)險(xiǎn)增大，國家主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)不斷加大，使得我國出口企業(yè)面臨較大的政治風(fēng)險(xiǎn)。面對商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)不斷增大的大環(huán)境，我國出口企業(yè)尤其需要出口信用保險(xiǎn)為其保駕護(hù)航，降低應(yīng)收賬款的損失可能，支持出口企業(yè)進(jìn)行正常的貿(mào)易往來，從而提高我國出口貿(mào)易總額。

(三)國內(nèi)企業(yè)融資困難

目前，銀行信貸緊縮，國內(nèi)企業(yè)融資日益艱難，資金短缺現(xiàn)象制約著出口企業(yè)的可持續(xù)經(jīng)營能力，導(dǎo)致許多企業(yè)向民間放貸組織貸款情況的出現(xiàn)。為了解決國內(nèi)出口企業(yè)，尤其是中小企業(yè)的融資問題，需要積極利用出口信用保險(xiǎn)支持企業(yè)的融資活動(dòng)。出口信用保險(xiǎn)主要以賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓方式和出口票據(jù)保險(xiǎn)方式為企業(yè)提供融資幫助。賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓方式是在企業(yè)投保短期出口信用保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，通過企業(yè)、中國出口信用保險(xiǎn)公司和銀行三方簽署“賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓”協(xié)議，銀行給予企業(yè)一定的融資支持，當(dāng)進(jìn)口商出現(xiàn)不能按約定付款時(shí)，中國出口信用保險(xiǎn)公司依據(jù)協(xié)議將賠付款支付給銀行，從而幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)了融資，同時(shí)也降低了商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。出口票據(jù)保險(xiǎn)方式是重點(diǎn)解決出口企業(yè)在獲得出口票據(jù)條件下，銀行給予資金支持的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。由銀行將其提供融資的融資業(yè)務(wù)，包括以信用證(L/C)、付款交單(D/P)、承兌交單(D/A)為交易方式的跟單匯票的收匯風(fēng)險(xiǎn)，向中國出口信用保險(xiǎn)公司投保出口票據(jù)保險(xiǎn)，從而在一定程度上支持促進(jìn)了銀行對出口企業(yè)的融資。

二、典型國家出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)運(yùn)作模式———以英、法為例

(一)英國

英國是世界上成立信用保險(xiǎn)最早的國家，在1919年便成立了世界上第一個(gè)官方支持的經(jīng)營出口信用保險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)———出口信用保證局(ExportsCreditGuaranteeDepartment，ECGD)。此后，作為私營保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的英國出口信用保險(xiǎn)局和貿(mào)易保險(xiǎn)信用公司紛紛建立。目前，ECGD和私營出口信用保險(xiǎn)商共同構(gòu)成了英國的出口信用保險(xiǎn)體系。出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要分為短期、中期和長期。出口消費(fèi)品和原材料的短期出口信用保險(xiǎn)由私營出口信用保險(xiǎn)商經(jīng)營。ECGD主要補(bǔ)充私營保險(xiǎn)市場的不足，不參與私營保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)能夠開展、承保的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，主要為英國政府實(shí)施的對外援助和扶持的項(xiàng)目提供信用支持，促進(jìn)英國大型資本項(xiàng)目的出口。英國出口信用保險(xiǎn)受到政府的大力支持，ECGD的收支計(jì)入國家的財(cái)政預(yù)算中，并由英國工貿(mào)部(DepartmentofTrade＆In-dustry，DTI)對所承保的中長期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)目進(jìn)行審查，并以其電子信息系統(tǒng)為共享平臺(tái)，支持ECGD的業(yè)務(wù)發(fā)展。英國的出口信用保險(xiǎn)的信息網(wǎng)絡(luò)覆蓋面廣泛，與其他國家的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和政府聯(lián)系緊密，形成一個(gè)企業(yè)資信聯(lián)盟網(wǎng)絡(luò)，大大提高了英國本土企業(yè)信息的獲取量，能夠獲得對方充分的信息資源，利于出口企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分析和決策。

(二)法國

法國的出口信用保險(xiǎn)公司———法國科法斯信用保險(xiǎn)集團(tuán)(COFACE)是全球最大的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，最初由法國政府于1946年組建并以國營形式存在，之后，在1994年實(shí)行了全面的私有化改革。目前，COFACE在法國各區(qū)都設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，還通過合作的方式，在全球許多國家和地區(qū)設(shè)立了出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)，并建立了國外企業(yè)資信調(diào)查和追賬機(jī)構(gòu)。法國的出口保險(xiǎn)體系以完善的服務(wù)獲得出口商的青睞，所以法國出口信用保險(xiǎn)的滲透率在世界上處于前列。法國的出口信用保險(xiǎn)體系涵蓋了出口商所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，針對特殊行業(yè)或有特殊的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行服務(wù)，保障范圍非常廣泛;COFACE擁有世界上最大的企業(yè)信息服務(wù)商的資源，為法國出口商進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和決策起到重要作用。在法國，出口信用保險(xiǎn)同樣受到政府的大力支持。在年初時(shí)，COFACE向政府報(bào)告當(dāng)年預(yù)算，政府進(jìn)行審批。當(dāng)出現(xiàn)巨額賠付事件時(shí)，COFACE向政府直接申請資金，并不需要通過議會(huì)的審議。

三、我國出口信用保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀

我國出口信用保險(xiǎn)開展較晚，從1989年開始，中國人民保險(xiǎn)公司才開始承接短期業(yè)務(wù)。中國進(jìn)出口銀行從1994年開始辦理出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，保障范圍小，發(fā)展較為緩慢。直到2001年，中國加入WTO之后，財(cái)政部出資40億元，將中國進(jìn)出口銀行和中國人民保險(xiǎn)公司出口信用部的相關(guān)業(yè)務(wù)合并，建成我國唯一的政策性出口信用保險(xiǎn)公司———中國出口信用保險(xiǎn)公司(簡稱“中國信保”)。自此，中國信保的業(yè)務(wù)品種不斷擴(kuò)大，目前主要產(chǎn)品包括:短期出口信用保險(xiǎn)、中長期出口信用保險(xiǎn)、投資保險(xiǎn)、國內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)、租賃保險(xiǎn)等。主要提供的服務(wù)有融資、資信評(píng)估服務(wù)、應(yīng)收賬款管理服務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)等。自成立以來，中國信保各業(yè)務(wù)共實(shí)現(xiàn)承保金額4879．5億美元，累積賠款22．3億美元，在一定程度上發(fā)揮了出口信用保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)保障和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償功能。但由于我國出口信用保險(xiǎn)仍處于發(fā)展的初級(jí)階段，在后金融危機(jī)的背景下仍存在一些不足。

(一)出口信用保險(xiǎn)滲透率偏低

出口信用保險(xiǎn)滲透率指標(biāo)是指出口信用保險(xiǎn)額占全國同期貿(mào)易出口額的比重，可以反映出一國出口保險(xiǎn)的發(fā)展深度。從表一中可以看出，我國的出口信用保險(xiǎn)滲透率在逐年上升，從2002年的0．85%增長到2011年的13．31%，實(shí)現(xiàn)了年均35．7%的增長速度。特別是從2008年到2011年之間，在國家信用保險(xiǎn)政策的推動(dòng)下，以50%以上的速度增長，但與世界平均水平20%以上仍有不小的差距。

(二)出口信用保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)失衡

從保險(xiǎn)產(chǎn)品的服務(wù)對象角度分析，截至2011年10月，我國出口貿(mào)易總額達(dá)15497億美元。其中機(jī)電產(chǎn)品、高新技術(shù)產(chǎn)品和農(nóng)產(chǎn)品成為出口的主要推動(dòng)力，共占出口貿(mào)易額90%以上，機(jī)電產(chǎn)品出口額最多，占總出口貿(mào)易額的60%左右。反觀我國出口信用保險(xiǎn)承保結(jié)構(gòu)，承保機(jī)電產(chǎn)品、高新科技產(chǎn)品和紡織品最多。依照2010年中國信保公布的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，這三類產(chǎn)品占全年承保總額分別為44．9%、21．9%、11．2%，而農(nóng)產(chǎn)品所占比例僅為2．5%。出口信用保險(xiǎn)并沒有完全匹配我國產(chǎn)品的出口需求，承保結(jié)構(gòu)有待改善。從我國出口信用保險(xiǎn)產(chǎn)品比例角度分析，短期出口信用保險(xiǎn)占有絕對比例，在2010年，其占總承保金額的78．6%，而中長期出口信用保險(xiǎn)僅占到4．9%的比例。那些高科技、高附加值的機(jī)電產(chǎn)品和成套設(shè)備等資本性貨物的出口以及海外工程承保項(xiàng)目，具有投入金額大、持續(xù)時(shí)間長等特點(diǎn)，中長期信用保險(xiǎn)正滿足它們的需求。但從我國出口信用保險(xiǎn)產(chǎn)品比例可以看出，中長期信用保險(xiǎn)占比過低，不能充分發(fā)揮出口信用保險(xiǎn)對優(yōu)化外貿(mào)結(jié)構(gòu)的積極影響。

(三)內(nèi)部運(yùn)作機(jī)制有待加強(qiáng)

目前，我國保險(xiǎn)市場只有中國信保一家政策性保險(xiǎn)公司在經(jīng)營出口信用保險(xiǎn)，由于其絕對的壟斷地位，我國出口信用保險(xiǎn)市場也存在著壟斷行業(yè)固有的一些問題。首先，由于屬于政策性保險(xiǎn)公司，有財(cái)政預(yù)算作為支持，中國信保沒有提高經(jīng)營效率、擴(kuò)大規(guī)模、豐富保險(xiǎn)產(chǎn)品的內(nèi)在動(dòng)力，使得一些地區(qū)出現(xiàn)承保流程過慢，服務(wù)質(zhì)量不高等現(xiàn)象。其次，從表二可以看出，中國信保的賠付率波動(dòng)很大。一方面在于中國信保內(nèi)部精算定價(jià)以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，另一方面就是政策走向?qū)χ袊疟３斜Ｒ?guī)模的影響程度較大。同時(shí)，中國信保推出的保險(xiǎn)產(chǎn)品仍較為單一，不能充分滿足中小企業(yè)發(fā)展以及出口新興市場的需求，并沒有推出針對特殊行業(yè)、特殊地區(qū)所設(shè)計(jì)的產(chǎn)品，仍不能完全匹配出口商的保險(xiǎn)需求。最后，中國信保雖已建立起資信評(píng)估體系，覆蓋200多個(gè)國家和地區(qū)，但信息資源較多集中于大型企業(yè)，而我國出口貿(mào)易的中流砥柱———中小型企業(yè)需要的往往是海外中小型企業(yè)的信息資源。

四、后金融危機(jī)時(shí)代完善我國出口信用保險(xiǎn)的建議

(一)借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，發(fā)展商業(yè)化經(jīng)營

從英法兩國出口信用保險(xiǎn)發(fā)展歷程可以看出，在初級(jí)階段，采取國營方式可以有效推動(dòng)本國的貿(mào)易發(fā)展，但是隨著國際貿(mào)易環(huán)境的不斷變化，對出口信用保險(xiǎn)的需求日益多樣化，單純的國營形式已經(jīng)不能滿足出口商的需求，各國的普遍做法是逐漸實(shí)行國有與私營相結(jié)合的方式。中國信保作為我國唯一經(jīng)營出口信用保險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)，成立十年來，在保障我國出口貿(mào)易的安全方面做出了巨大的貢獻(xiàn)，但從保險(xiǎn)滲透率、管理技術(shù)、精算定價(jià)等指標(biāo)上可以看出，目前中國信保與發(fā)達(dá)國家的信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)相比，仍存在較大差距。我國應(yīng)該在當(dāng)前國際貿(mào)易形勢嚴(yán)峻的環(huán)境下，積極探討商業(yè)性與政策性出口信用保險(xiǎn)的契合點(diǎn)。鑒于中長期出口信用保險(xiǎn)周期長、金額巨大、政策支持力度大的特點(diǎn)，商業(yè)保險(xiǎn)公司難以承保其風(fēng)險(xiǎn)，參與積極性不高，不能有效改善當(dāng)前中長期出口信用保險(xiǎn)市場局面，所以仍應(yīng)由中國信保繼續(xù)承保。而短期出口信用保險(xiǎn)市場周期短、風(fēng)險(xiǎn)分散，商業(yè)保險(xiǎn)有能力承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，所以應(yīng)當(dāng)逐步允許有能力的保險(xiǎn)公司進(jìn)入短期出口信用保險(xiǎn)市場，從而能夠有效分散風(fēng)險(xiǎn)、降低費(fèi)率、開發(fā)更多險(xiǎn)種，進(jìn)而減輕政府財(cái)政壓力，擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)的保障范圍和程度。

(二)改善經(jīng)營結(jié)構(gòu)，滿足市場需求

目前，我國出口信用保險(xiǎn)與實(shí)際出口貿(mào)易份額出現(xiàn)一定程度上的不匹配問題。針對這一現(xiàn)狀，中國信保應(yīng)當(dāng)在對各類出口產(chǎn)品企業(yè)的需求進(jìn)行深入挖掘的基礎(chǔ)下，探求出口企業(yè)的內(nèi)在需求。以需求為導(dǎo)向，加大對出口信用產(chǎn)品的研發(fā)力度，推出滿足出口企業(yè)需求的產(chǎn)品，從而達(dá)到出口信用與出口貿(mào)易份額相匹配的目標(biāo)。此外，我國中長期出口信用保險(xiǎn)占比與發(fā)達(dá)國家相比占比過低，而中長期出口信用保險(xiǎn)是使本國貿(mào)易結(jié)構(gòu)優(yōu)化最有效的杠桿工具，體現(xiàn)一國對貿(mào)易長期支持的力度，因此，我國政府應(yīng)當(dāng)更加重視中長期出口信用保險(xiǎn)的政策支持，進(jìn)一步優(yōu)化我國對外貿(mào)易發(fā)展結(jié)構(gòu)。

(三)建立完善的出口信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系

出口信用保險(xiǎn)發(fā)達(dá)的國家，像英國的ECGD和法國的CO-FACE都建立了一整套完善的信息風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，擁有龐大的進(jìn)口商信息數(shù)據(jù)庫，對客戶提出的申請進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，根據(jù)進(jìn)口國別、進(jìn)口商資信等信息，確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和保險(xiǎn)費(fèi)率。而我國進(jìn)入WTO僅僅十年的時(shí)間，對各方信息的收集較為單一，信息風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系仍不健全，在具體的業(yè)務(wù)操作中信息資源仍依賴于國際信用評(píng)估公司和國外的合作伙伴，這樣直接援引他國的信用評(píng)級(jí)不利于我國自身風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的建立。因此，我國應(yīng)當(dāng)積極加強(qiáng)自身信息系統(tǒng)的建立，多渠道獲取信息，整合信息并根據(jù)實(shí)際發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行不斷修正。同時(shí)，不斷加強(qiáng)國際信息交流與學(xué)習(xí)，提高我國信息風(fēng)險(xiǎn)資源處理和利用的水平，逐步建立一套從買房調(diào)查、出運(yùn)登陸、收匯跟蹤、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、信息搜集等鏈條式的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，最大程度地保障出口商利益。