養老保險改革

展望過去10華中，世界銀行對各國養老保險改革的構想和策略框架，反映了對各國頗有價值改革經驗的系統總結，反映了世界銀行與學術界和相關組織的長期對話與合作，以及國際社會對各國養老保險改革的深入探討與評估。無疑促成了一個富有創新意義的三層次養老保險制度構架的出現：(1)強制性公共管理的非基金制確定給付層次；(2)強制性私營管理的基金制確定繳費層次；(3)自愿性退休儲蓄。該構架正被擴展為五層次的框架系統。即：基本層次(零層次)，基本目標是減少貧困。非繳費的第四層次，涵蓋著更為寬泛的社會政策，如家庭保障、保健和家政服務等。

在應對養老保險改革的嚴峻挑戰和對改革實踐作長期不懈努力的過程中，調整單一層次養老保險制度的必要性日趨凸顯。各國的經驗表明，多層次的設計有助于實現養老保險制度的多重目標——最重要的目標是減少貧困與實現和諧消費——追求更有效地處置養老保險制度面臨的經濟、政治及人口老齡化風險。新設計的多層次養老保險模式更富靈活性并更有效地實現對老年人口的保障目標。選擇預提積累的基金制仍然被認為是非常有效的政策主張，但基金制的局限性在某些情形顯得格外突出。目前，世界銀行支持各國養老保險改革的信念并沒有發生動搖，相反，過去10年的改革經驗使之更為堅定。世界銀行發現，多數國家的養老保險體系沒有充分體現既定的社會政策目標，而是在市場經濟機制的影響下出現了嚴重的扭曲。此外，多數國家養老保險體系在人口老齡化背景下根本無法實現財務上的可持續發展。

改革的回顧和最初改革理念的演化

從1990年代初期以來，總結各國實施養老保險改革的一系列寶貴經驗與教訓，促使世界銀行去反思和改進其引導各國改革的思路與策略。世界銀行有關思路與策略的改進主要體現在以下五個方面：

1.對養老保險改革的必要性和具體措施進行更深刻、更全面的領會。包括：(1)突破養老保險改革旨在解決其面臨的財務壓力和人口老齡化挑戰這兩大因素，進一步將養老保險改革的必要性拓展到化解社會經濟環境變化帶來的風險，以及有效應對經濟全球化的挑戰；(2)全面了解養老保險體系中的強制性計劃的局限性及其帶來的相關后果，特別是低收人群體面臨的遠比人口老齡化更為嚴重和迫切的若干社會風險；(3)進一步認識預提積累制養老保險計劃在應對人口老齡化挑戰的優勢和局限，尤其是關注其增加勞動力市場供給和延期退休方面的積極效應。

摘要：現階段，社會養老保險和商業養老保險已經成為人們關注的兩大重點內容，而隨著時代的發展，盡管二者之間存在一些矛盾，但是已經逐漸呈現了融合的趨勢。文章中針對社會養老保險與商業養老保險，重點探究了二者的融合，這對于我國的養老保險制度具有十分重要的作用。

關鍵詞：社會養老保險；商業養老保險；融合

現階段，社會保障制度是一個國家最為重視的內容之一，加強社會保障制度，不僅是推動社會不斷發展的重要舉措，同時也是保障人們老有所養的基本途徑，以免退休之后生活質量急劇下降。但是，受信息、科學技術不斷發展的影響，人們的經濟水平也在不斷提升，人們的人均壽命在不斷延長，這和社會養老金缺失、通貨膨脹等問題出現了十分尖銳的矛盾。所以，如何發揮商業養老保險在社會養老保險對于社會保障制度的重要意義，并將二者進行融合，是當前有關部門研究的重要內容，這也對推動兩種保障制度的共同進步發揮了重要的作用。

一、社會養老保險和商業養老保險

社會養老保險也被稱為老年保險，這種保險制度是在國家立法的基礎上，以強制的手段征集社會養老保險費，以此構成養老基金，在勞動人員退休之后將之前所繳納的退休金以支付的形式退還，對勞動人員的基本需求進行保障的社會保障制度，社會養老保險業是社會保障制度中最為重要的內容之一。商業養老保險的最終目的是收獲養老金，屬于長期人身險的一種，同時也是年金保險所包含的一種形式，作為社會養老保險的補充，也被稱作退休金保險。立足于經濟學角度，商業保險其實是以融資的形式分攤意外損害的一種形式，也就是利用保險合同的方式，以營利為基礎的一種保險模式，商業養老保險的經營主體是專門的保險企業。在締約商業保險關系時，是以當事人自愿為前提締約的合同關系，而投保人則要依照合同的規定，將保險費支付給保險公司，保險公司會在合同的基礎上承擔因事故或是被保險人死亡、疾病、達到年齡期限等導致的財產損失支付保險金的責任。

二、社會養老保險和商業養老保險區別

摘要：中國老年人口增長迅速，加上巨大的養老金缺口，使得人們更加關注養老保障問題。我國基本養老保險制度還存在許多問題，而作為補充基本養老保險的商業養老保險遠未發揮其作用。商業養老保險能夠為用戶提供更高的保障、多種形式的產品、收益水平的提升。最為主要的，是商業養老保險能夠滿足城鎮居民多種層次的養老保障需求。因此，研究我國基本養老保險和商業保險制度的協調發展，提高商業保險在我國養老保障體系中所占比例和作用具有重要意義。

關鍵詞：商業養老保險;社會養老保險;協調度

一、世界先進制度下養老保險模式

目前，世界先進的保險制度均是依照保險的“三支柱”模式進行建立的，但在“三支柱”之下也有各自不同的特點。下面簡要介紹美國的養老保險制度模式。

1.鼓勵發展多支柱的養老保險體系。首先，美國政府推動企業和個人貢獻力量，共同構建養老保障體系。這其中包括推出政策，扶持企業養老金計劃，提出個人賬戶制度，這些都為社會養老分擔了一定的壓力。另外，為了構建“三支柱”模式養老保障制度，美國政府還出臺了許多稅收優惠政策，入繳費稅收延遲支付以及企業繳費的稅前扣除等政策鼓勵企業為員工提供養老保障，這些措施加速了個人養老金制度的發展。

2.建立社會保障信托基金制度。社會保障基金制度的初衷是使養老金能夠有效增值，提高保障效用。美國政府提高了養老金的繳稅水平，社會保障署將多余的稅金轉入社保信托基金，并聘請專業投資人進行投資，投資收益收回后繼續充實到信托基金中，實現滾動發展。

第一章總則

第一條為保障企業職工和其他從業人員離退休后的基本生活，根據《中華人民共和國勞動法》，結合本省實際，制定本條例。

第二條本條例適用于本省行政區域內的各類企業及其職工、城鎮個體經濟組織及其從業人員和其他從業人員（以下統稱用人單位及其從業人員），以及離退休人員。

第三條基本養老保險遵循社會互濟與自我保障相結合、權利與義務相統一、保障水平要與社會生產力發展水平相適應的原則。

用人單位及其從業人員應當參加基本養老保險。

第四條基本養老保險實行統一制度、統一標準、統一管理和統一調劑使用基金的省級社會統籌。

第一條為妥善解決被征地農民養老保險問題,維護被征地農民的合法利益,促進經濟社會和諧發展,根據勞動和社會保障部、國土資源部《關于切實做好被征地農民社會保障工作有關問題的通知》（勞社部發〔2007〕14號）和市政府《印發蚌埠市被征地農民養老保險暫行辦法的通知》（蚌政〔2007〕90號）文件精神，結合我縣實際，制定本辦法。

第二條本辦法所稱被征地農民是指，在我縣行政區域內經國務院或省人民政府依法批準征地后，失去全部耕地或征地后人均耕地面積不足0.3畝，且在征地時享有農村集體土地承包權的在冊農業人口。

在我縣行政區域內,征地公告時年滿16周歲且未參加城鎮職工基本養老保險的農民，適用本辦法。

第三條被征地農民養老保險基金由統籌資金和個人帳戶資金組成，按照由農民個人和政府共同承擔的原則確定具體標準，納入財政管理，專項用于被征地農民養老保險。

第四條被征地農民養老保險實行縣級統籌。被征地農民養老保險統籌資金和個人帳戶資金統一由縣社會保險事業管理局（以下簡稱縣社保局）收取，實行收支兩條線管理。

第五條被征地農民養老保險統籌資金來源：

為建立健全農村社會養老保險制度，加快我市農村社會保障體系建設，建設社會主義新農村，根據《××市新型農村社會養老保險制度實施辦法》制定二〇〇七年農村社會養老保險工作實施方案如下：

一、指導思想。以黨的十七大報告精神為指針，以推行《××市新型農村社會養老保險制度實施辦法》為內容，加快我市農村社會養老保險制度化、規范化進程，逐步實現廣大農民老有所養的目標。

二、目標任務。全面落實市政府財政補貼計劃；建立健全鎮、村兩級農村社會養老保險制度實施辦法，投保面達到，全面消除空白村；新增投保人數萬人以上；保費收繳萬元以上。

三、操作辦法。按年繳納的，市政府按最低繳費標準的給予補貼；以躉繳方式繳費的，將躉交總額按以后每年的最低繳費標準折合補貼年限，給予相應年繳的補貼。當領取養老金后，余下的折合年限不再給予補貼。

對建立農村社會養老保險制度的規范村，投保人數達到適齡投保人數以上的給予的補貼，達到以上的給予的補貼。本文轉載自網

四、工作措施

一、養老保險目標任務完成情況

1、離退休人員養老金足額發放率100%截止200X年6月30日，尖草坪區參加養老保險的離退休職工及遺屬人員8032人，其中新增退休人員及遺屬493人。當期共發放養老金2201萬元，足額發放率100%，社會化發放率100%。離休干部月人均1901元，建國前老工人1065元，退休人員月人均467元，退職人員月人均300元。

2、養老保險基金征繳收入完成3479萬元到6月30日止，參加養老保險統籌的單位321戶，共征繳基本養老保險費3479萬元，完成市下達養老保險基金征繳收入目標任務5768萬元的60%，超額完成了任務的10%。較去年同期增長了71%。多征收了1008萬元，養老保險基金當期節余1300余萬元，滾存結余9500萬元。

3、養老保險參保繳費人數23416人尖草坪區基本養老保險在職參保人數達到24657人，其中養老保險參保繳費人數23416人。占到在職參保人數的95%，完成市下達任務的28320人的82.7%。其中私營企業、個體人員參保人數達到426人，完成市下達任務的1200人的35%。

4、退休人員社會化管理務率95%根據*市關于社會化管理服務的實施方案，我區成立了退休人員管理科（退管科），由專人抽調了思想政治作風硬，業務精的職工，專門負責此項工作。制作了社會化管理的版面，明確了工作制度并配備了一定的辦公設施。在百忙之中抽出時間深入到11個街辦、鄉鎮的勞動保障事務所及部分社區進行了調查、落實，發現問題及時解決，收到了一定效果。目前轄區內的離退休人員有30000余人，基本信息錄入率達到95%。社會化管理服務率95%，其中社會管理服務率75%。

5、養老保險實地核稽核人數6626人今年由于*市社會平均工資公布較晚，直到5月底才明確，養老保險繳費基數的核定，社會保險登記證的年檢、養老保險的稽核、新增退休人員的計發都集中在6月份，已稽核參保單位153戶，稽核人數18260人，其中實地稽核85戶，稽核人數6626人。完成市下達任務的58.5%。

[摘要]本文在東北三省開展完善城鎮社會保障體系試點成功經驗的基礎上,重點論述了建立城鄉融合的養老保險制度體系的重要性、迫切性及主要對策。

[關鍵詞]科學發展觀;構建和諧社會;城鄉基本養老保險改革;農村社會養老保險

建立健全多層次的社會保障制度,不僅是落實科學發展觀和構建社會主義和諧社會的要求,也是“十一五”期間必須解決的重大問題。完善社會保障體系,很重要的一點就是,要積極研究探索建立城鄉融合的養老保險制度體系。

一、深刻認識構建城鄉融合的養老保險制度體系的重大意義

構建城鄉融合的養老保險制度體系,是解決城鄉養老保險制度發展不平衡問題的現實要求。長期以來,我國城鄉二元結構的存在,導致城鄉居民的生活水平差距不斷拉大,2003年城鄉居民收入差距達到了3.23:1。而在社會保障方面也是差距巨大:從全國社會保障費用支出的情況來看,占總人口70%的農民,其社會保障支出只占總支出的10%左右;而占總人口30%的城市居民,社會保障支出卻占總支出的90%,城市居民人均社會保障費用是農民的20倍以上。城鄉社會保障投入的巨大差距,導致城鄉養老保險制度建設很不平衡,已經影響了市場經濟環境下城鄉統一的勞動力市場的建立。

構建城鄉融合的養老保險制度體系,是解決城鎮企業與機關事業離退休人員待遇水平失衡問題迫切要求。1991年,國務院《關于企業職工養老保險制度改革的決定》(國發[1991]33號)下發以后,城鎮企業先于機關事業單位按照決定的要求進行了養老保險制度改革。但是城鎮企業職工養老保險制度在改革過程中,由于國家沒有承擔部分積累制的基本養老保險制度的“轉軌成本”,導致城鎮企業負擔過重,許多城鎮企業在繳納了基本養老保險費以后,已經沒有能力建立補充養老保險制度、個人儲蓄養老保險制度;補充養老保險制度、個人儲蓄養老保險制度的缺失,造成了城鎮企業退休人員養老金水平與沒有進行實質性改革的機關事業單位離退休人員的待遇水平的巨大差距。2003年,機關、事業、企業離退休人員的平均離退休費每月分別為1221元、1151元、644元(含統籌項目外養老金),相差很大。這種差距已經引起了社會各界的強烈反響。據統計,勞動保障部受理的這類信訪案件,由1999年的4100多件增加到2003年的7100多件。

社會養老保險

年,我們始終堅持以及時發放為中心，以征繳擴面為重點，以基礎管理為主線，以隊伍建設為保證的指導思想，全體社保職工充分發揚銳意進取、克難攻艱的開拓精神，通過全局上下共同努力，較好地完成了上級下達的各項任務目標。

公務員之家，全國公務員的共同天地一、各項目標任務完成情況。

1、養老保險擴面人數完成1017人，占年任務700人的145%；養老保險參保人數完成24620人，占年任務24500人的100%。

2、養老保險費征繳完成4382萬元，占年任務3300萬元的132%。其中,清理企業欠費350萬元，占年任務330萬元的106%。

3、我市應納入社會化管理的離退休人員10090人，實際納入10090人，實現社會化管理率100%，社區管理率100%。

摘要：本文對農村的社會養老保險進行研究，找出當前我國農村社會養老保險存在的問題，并提出解決對策，為今后的經濟發展鋪平道路，同時也能保障人們的生活水平得到提升，最終促進社會發展進步。

關鍵詞：農村；社會養老保險；問題；對策

一、社會養老保險的相關概述

社會基本養老保險金（簡稱養老保險），它是由個人賬戶養老金和社會統籌基金支付的基礎養老金組成，是社會保障制度的重要組成部分，屬于社會保險五大險種之一，主要是為了解決勞動者在達到國家規定的解除勞動義務的勞動年齡界限或者由于年老喪失勞動能力以后不得已退出勞動崗位后的基本生活而建立起來的一種社會保險制度。在我國，養老保險主要由基本養老保險、企業補充養老保險、個人儲蓄性養老保險和商業養老保險這四個層次組成，其中基本養老保險是第一層次也是最高的層次。基本養老保險的原則是保障離退休人員的基本生活，具有社會性、強制性和互濟性的特點，主要由國家、個人和企業三方來承擔該項費用，實行統一支付的方式。社會養老保險具有普遍性、長期性、適度性、重要性、多層次和服務社會化的特征。

二、當前我國農村社會養老保險存在的問題

1.社會互濟性較少